DWT Deutsche Warentreuhand GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2011 bis zum 30.06.2012

BILANZ ZUM 30. JUNI 2012

AKTIVA

	30.06.2012 €	30.06.2011 €
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Finanzanlagen	71.984,32	71.984,32
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	86.247,50	58.711,74
II. Guthaben bei Kreditinstituten	83.587,24	92.693,08
	169.834,74	151.404,82
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	545,47	554,00
	242.364,53	223.943,14
PASSIVA
	30.06.2012 €	30.06.2011 €
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	36.000,00	36.000,00
II. Bilanzgewinn	84.402,53	75.537,15
	120.402,53	111.537,15
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	1.297,00	606,00
C. Verbindlichkeiten
1. Genussrecht	36.000,00	36.000,00
2. Sonstige Verbindlichkeiten	84.665,00	75.799,99
	120.665,00	111.799,99
	242.364,53	223.943,14

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS

	Anschaffungswerte
	01.07.2011 €	Zugang €	Abgang €	30.06.2012 €
Finanzanlagen
Beteiligungen	71.984,32	0,00	0,00	71.984,32
Summe Anlagevermögen	71.984,32	0,00	0,00	71.984,32

	Abschreibungen
	01.07.2011 €	Zugang €	Abgang €	30.06.2012 €
Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	0,00	0,00	0,00	0,00

	Buchwerte
	30.06.2012 €	30.06.2011 €
Finanzanlagen
Beteiligungen	71.984,32	71.984,32
Summe Anlagevermögen	71.984,32	71.984,32

ANHANG

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1. Gemäß Gesellschafterbeschluss vom 23. Mai 2011 wurde das Geschäftsjahr abweichend vom Kalenderjahr auf den Zeitraum vom 1. Juli eines jeden Jahres bis zum 30. Juni des folgenden Jahres umgestellt. Die Zeit vom 1. Januar 2011 bis zum 30. Juni 2011 bildete ein Rumpfgeschäftsjahr. Die Vergleichbarkeit der hier vorliegenden Zahlen des ersten vollen abweichenden Geschäftsjahres 2012 mit den Vorjahreszahlen des Rumpfgeschäftsjahres 2011 ist daher nur eingeschränkt möglich.

2. Der Jahresabschluss wird nach handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften aufgestellt.

3. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Die gesetzlichen Gliederungsvorschriften wurden beachtet.

4. Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen im Sinne von § 274a HGB und bei der Offenlegung im Sinne von § 326 HGB Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

5. Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

6. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit den Nominalbeträgen bilanziert. Steuerguthaben nach dem Gesetz über steuerliche Begleitmaßnahmen zur Einführung der Europäischen Gesellschaft und zur Änderung weiterer steuerrechtlicher Vorschriften (SEStEG) sind mit dem Barwert angesetzt.

7. Die sonstigen Verbindlichkeiten werden zu Erfüllungsbeträgen bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz

8. Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagegitter.

9. In den sonstigen Vermögensgegenständen sind € 12.853,71 mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr enthalten.

10. Das gezeichnete Kapital beträgt € 36.000,00. Es ist in voller Höhe eingezahlt.

11. Die Steuerrückstellung in Höhe von € 1.297 betrifft die Gewerbesteuer 2012.

12. Die Verbindlichkeiten bestehen gegenüber einem Gesellschafter.

13. Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige Angaben

14. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2012 beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

15. Bezüge der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2012 fielen keine Bezüge für die Mitglieder der Geschäftsführung an.

16. Finanzanlagen

An der BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Hamburg, besteht eine Beteiligung von 25 % an dem Grundkapital dieser Gesellschaft. Der Jahresabschluss der Gesellschaft auf den 30.06.2012 weist ein Eigenkapital von T€ 11.970 und ein Jahresergebnis von T€ 490 aus.

17. Geschäftsführung

Geschäftsführer sind:

	Prof. Hans-Heinrich Otte, Lübeck
	Dr. Holger Otte, Hamburg
	Dr. Dietrich Dehnen, Hamburg

Die Geschäftsführer Prof. Hans-Heinrich Otte und Dr. Holger Otte sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Hamburg, im November 2012

Prof. Hans-Heinrich Otte

Dr. Holger Otte

Dr. Dietrich Dehnen

ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 01. JULI 2011 BIS 30. JUNI 2012

1. Erläuterungen zu den einzelnen Positionen der Bilanz

Die Finanzanlagen i. H. v. € 71.984,32 weisen die Beteiligung an der BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Hamburg, aus.

Die sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

	€
Körperschaftsteuerguthaben zum 30.06.2012	15.239,45
Körperschaftsteuer 2012	67.306,22
Solidaritätszuschlag 2012	3.701,83
Summe	86.247,50

Das Bankguthaben (Termingeld und Kontokorrent) bei der Commerzbank AG, Hamburg, beträgt zum 30. Juni 2012 laut Abschlussrechnung € 83.587,24.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten von € 545,47 betrifft bereits im Geschäftsjahr 2012 gezahlte Wirtschaftsprüferkammer- und Handelskammerbeiträge für die Zeit vom 1. Juli bis 31. Dezember 2012.

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) beträgt € 36.000,00.

Der Bilanzgewinn zum 30. Juni 2012 ermittelt sich wie folgt:

	€
Bilanzgewinn per 30. Juni 2011	75.537,15
Ausschüttung für 2010	- 75.799,99
Vorabausschüttung 2012	- 48.750,00
Jahresüberschuss Geschäftsjahr 2012	133.415,37
Bilanzgewinn Geschäftsjahr 2012	84.402,53

Die Ausschüttung des Bilanzgewinnes zum 31. Dezember 2010 erfolgte gem. Beschluss vom 3. August 2011 am 4. August 2011. Gem. Beschluss vom 20. Januar 2012 wurde am 20. Januar 2012 eine Vorabdividende von € 48.750,00 für das Geschäftsjahr 2012 ausgezahlt.

Die Steuerrückstellung weist die Gewerbesteuerrückstellung 2012 in Höhe von € 1.297 aus.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von € 84.665 weisen den restlichen Anspruch auf Ausschüttung aus dem Genussrechtskapital für das Geschäftsjahr 2012 aus. Am 20. Januar 2012 wurde bereits eine Vorabausschüttung auf das Genussrechtskapital von € 48.750 beschlossen und am selben Tag ausgeschüttet.

2. Erläuterungen zu den einzelnen Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

	€
Versicherungsprämien	2.775,08
Beitrag zur Wirtschaftsprüferkammer	955,00
Beitrag zur Handelskammer	151,12
Kosten des Jahresabschlusses	107,76
Kosten des Geldverkehrs	206,58
Gebühren und Abgaben	71,00
Übrigen Aufwendungen	257,65
Summe	4.524,19

Im Geschäftsjahr wurden Erträge aus Beteiligungen von insgesamt € 273.000 ausgewiesen. Die Dividende für das Wirtschaftsjahr 2010 von der BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Hamburg, i. H. v. brutto € 175.500,00 wurde am 7. Juli 2011 ausgezahlt. Die Dividende für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis 30. Juni 2011 von der BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Hamburg, i. H. v. € 97.500,00 wurde am 28. November 2011 gezahlt.

Die Zinserträge i. H. v. € 527,30 betreffen Termingeldanlagen und laufende Guthabenzinsen auf dem Kontokorrentkonto.

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag von € 2.172,74 betreffen die laufende Körperschaftsteuer (inkl. Solidaritätszuschlag) von € 1.263,89 sowie die laufende Gewerbesteuer von € 1.297,00 und den Ertrag aus der Erhöhung des Körperschaftsteuerguthabens um € 388,45 zum 30. Juni 2012 sowie periodenfremde Gewerbesteuern von € 0,30.

Der Anspruch auf Auszahlung des Körperschaftsteuerguthabens wurde in 2008 festgesetzt auf € 27.158,00. Am 30. September 2011 wurde das vierte Zehntel von € 2.715,80 ausgezahlt. In der Bilanz zum 30. Juni 2012 wird das abgezinste Körperschaftsteuerguthaben mit € 15.239,45 ausgewiesen.