REGENSBURGER ENERGIE- UND WASSERVERSORGUNG AG

Regensburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023 REGENSBURGER ENERGIE- UND WASSERVERSORGUNG AG, Regensburg

A K T I V A

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen	400.000,00	500.000,00
	400.000,00	500.000,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	386.262,50	1.152.399,80
II. Guthaben bei Kreditinstituten	7.156.633,47	6.364.423,73
	7.542.895,97	7.516.823,53
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	14.810,47
D. Aktive latente Steuern	702.432,00	757.465,00
	8.645.327,97	8.789.099,00

P A S S I V A

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital
I. Eingefordertes Kapital	396.025,00	396.025,00
II. Kapitalrücklage	226,21	226,21
III. Gewinnrücklagen	280.685,28	276.348,41
IV. Bilanzgewinn	990.694,93	908.294,39
	1.667.631,42	1.580.894,01
B. Rückstellungen	6.020.345,07	6.972.319,27
C. Verbindlichkeiten	957.351,48	235.885,72
	8.645.327,97	8.789.099,00

REGENSBURGER ENERGIE- UND WASSERVERSORGUNG AG, Regensburg,
Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die REGENSBURGER ENERGIE- UND WASSERVERSORGUNG AG hat ihren Sitz in Regensburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Regensburg unter der Firmennummer HRB 1638. Sie ist persönlich haftende und geschäftsführende Gesellschafterin der REWAG REGENSBURGER ENERGIE- UND WASSERVERSORGUNG AG & CO KG (REWAG KG), Regensburg.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der darin enthaltenen Regelungen für große Kapitalgesellschaften sowie des Aktiengesetzes aufgestellt. Er umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung sowie den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Umsatzkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 3 HGB erstellt.

In der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden einzelne Posten zur Verbesserung der Übersichtlichkeit und Klarheit der Darstellung zusammengefasst. Ein gesonderter Ausweis bzw. eine detaillierte Erläuterung erfolgt bei den Angaben zur Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen, die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die liquiden Mittel sind zu Nennbeträgen angesetzt.

Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag bilanziert, soweit sie Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

Aktive latente Steuern werden gemäß § 274 HGB für zeitliche, sich in der Zukunft voraussichtlich abbauende Differenzen zwischen den handels- und steuerrechtlichen Bilanzansätzen gebildet. Steuerliche Verlustvorträge werden bei der Berechnung aktiver latenter Steuern in Höhe der innerhalb der nächsten fünf Jahre zu erwartenden Verlustverrechnung berücksichtigt.

Das Eigenkapital wird zu Nennbeträgen ausgewiesen.

Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren. Den versicherungsmathematischen Berechnungen liegen die Richttafeln 2018 G nach Heubeck, die ab 01.03.2024 bereits feststehenden Rentenerhöhungen sowie ab 2025 ein Rententrend von grundsätzlich 2,0 % p. a. zugrunde (im Vorjahr wurde folgender Rententrend angenommen: 5,5 % für 2023, 3,5 % für 2024, jährlich 2,0 % ab 2025). Der Rechnungszins wird gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem von der Deutschen Bundesbank nach der Rückstellungsabzinsungsverordnung bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren ermittelten Wert (zehnjähriger Durchschnitt) angesetzt; zum 31.12.2023 betrug dieser 1,82 % p. a. (Vorjahr: 1,78 % p. a.).

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Gegeneinander aufrechenbare Forderungen und Verbindlichkeiten - gegenüber denselben Unternehmen und bei nur unwesentlich voneinander abweichenden Fälligkeiten - werden saldiert.

Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Finanzanlagen haben sich im Jahr 2023 wie folgt entwickelt:

Angaben in T€	Anschaffungskosten
	Stand 01.01.23	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Stand 31.12.23
Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	500	-	-	100	400
	500	-	-	100	400
Gesamt	500	-	-	100	400

	Abschreibungen
	Stand 01.01.23	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Stand 31.12.23
Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
Gesamt	-	-	-	-	-

	Buchwerte
	Stand 31.12.23	Stand 31.12.22
Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	400	500
	400	500
Gesamt	400	500

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen zum 31.12.2022 betrugen vor Aufrechnung mit Verbindlichkeiten 1.073 T€ und betrafen weitestgehend aus der Geschäftsführung der REWAG KG entstandene Erstattungsansprüche. Die aufgerechneten Verbindlichkeiten resultierten fast ausschließlich aus verauslagten Kosten.

Die Restlaufzeiten der sonstigen Vermögensgegenstände betragen wie im Vorjahr weniger als ein Jahr. Innerhalb der sonstigen Vermögensgegenstände sind im Wesentlichen Erstattungsansprüche aus Umsatzsteuer in Höhe von 162 T€ (Vorjahr: 18 T€), aus Körperschaftsteuer in Höhe von 106 T€ (Vorjahr: 48 T€) sowie aus Gewerbesteuer in Höhe von 67 T€ (Vorjahr: 43 T€) ausgewiesen.

Guthaben bei Kreditinstituten

In dieser Position waren im Vorjahr Festgeldanlagen bei einem deutschen Versicherungskonzern von 1.001 T€ enthalten.

Aktive latente Steuern

Die aktiven latenten Steuern resultieren vor allem (Vorjahr: ausschließlich) aus der von den steuerrechtlichen Vorschriften abweichenden Bewertung der Rückstellungen für Pensionen sowie der Rückstellungen für Urlaubsansprüche. Zum 31.12.2023 ergibt sich ein steuerrechtliches Mehrvermögen von 1.918 T€ (Vorjahr: 2.467 T€), wobei es sich ausschließlich um eine aktivische Differenz handelt. Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein Steuersatz von unverändert 30,70 % zugrunde.

Zum 31.12.2023 sind bei der Berechnung aktiver latenter Steuern steuerliche Verlustvorträge in Höhe der innerhalb der nächsten fünf Jahre zu erwartenden Verlustverrechnung berücksichtigt (113 T€).

Eingefordertes Kapital

Das gezeichnete Kapital in unveränderter Höhe von 1.584 T€ setzt sich aus 3.100 vinkulierten Namensstammaktien zusammen. Die Einzahlungsquote beträgt nach wie vor 25 %. Die nicht eingeforderten ausstehenden Einlagen auf das gezeichnete Kapital betragen weiterhin 1.188 T€.

Gewinnrücklagen

	Stand 31.12.2023 T€	Stand 31.12.2022 T€
gesetzliche Rücklage	59	55
andere Gewinnrücklagen	222	222
Gewinnrücklagen gesamt	281	277

Rückstellungen

	Stand 31.12.2023 T€	Stand 31.12.2022 T€
Rückstellungen für Pensionen	5.319	6.272
Steuerrückstellungen	24	24
sonstige Rückstellungen	677	676
Rückstellungen gesamt	6.020	6.972

Der Ansatz der Pensionsrückstellungen entspricht den versicherungsmathematischen Berechnungen. Zum 31.12.2023 ergibt sich ein Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB (durchschnittlicher Marktzinssatz aus den vergangenen sieben bzw. zehn Geschäftsjahren) von 39 T€ (Vorjahr: 194 T€).

Die sonstigen Rückstellungen betreffen wie im Vorjahr größtenteils einen Rechtsstreit.

Verbindlichkeiten

	Stand 31.12.2023 T€	Stand 31.12.2022 T€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	-	36
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	921	-
sonstige Verbindlichkeiten	36	200
(davon aus Steuern)	(36)	(200)
Verbindlichkeiten gesamt	957	236

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Rückzahlungsverpflichtungen (überzahlte Abschläge).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten betragen wie im Vorjahr weniger als ein Jahr.

Organe der Gesellschaft

AUFSICHTSRAT

Gertrud Maltz-Schwarzfischer, Oberbürgermeisterin der Stadt Regensburg, Vorsitzende des Aufsichtsrats

Reinhard Brandl, Betriebsratsvorsitzender der REWAG KG, stellv. Vorsitzender des Aufsichtsrats

Dr.-Ing. Egon Leo Westphal, Vorsitzender des Vorstands der Bayernwerk AG, stellv. Vorsitzender des Aufsichtsrats

Eva Brandl, ehem. Betriebsratsvorsitzende der REWAG KG (Mitglied des Aufsichtsrats bis 30.06.2023)

Dipl.-Physiker (Univ.) Dr. Thomas Burger, Stadtrat, Führungskraft

Andreas Doblinger, Betriebsrat, Angestellter der REWAG KG (Mitglied des Aufsichtsrats seit 01.07.2023)

Markus Fichtl, Betriebsrat, Angestellter der REWAG KG (Mitglied des Aufsichtsrats seit 01.07.2023)

Dr. Astrid Freudenstein, Bürgermeisterin der Stadt Regensburg, MdB a. D.

Dr. Daniela Groher, Mitglied des Vorstands der Bayernwerk AG (Mitglied des Aufsichtsrats seit 01.02.2023)

Franz Xaver Hirtreiter, Betriebsrat, Angestellter der REWAG KG

Sabine Klankermeier, Betriebsrätin, Angestellte der REWAG KG (Mitglied des Aufsichtsrats bis 30.06.2023)

Dipl.-Kaufmann Horst Meierhofer, Stadtrat, MdB a. D., Geschäftsführer

Dagmar Schmidl, Stadträtin, Rechtsanwältin

Markus Schober, stellv. Betriebsratsvorsitzender der REWAG KG

Bettina Simon, Stadträtin, Rechtsanwältin

Hans Teufl, Stadtrat, Architekt

Albert Zettl, Mitglied des Vorstands der Bayernwerk AG

VORSTAND

Dipl.-Ing. Dr. Robert Greb, Vorstandsvorsitzender (seit 01.04.2023)

Dipl.-Kauffrau Sandra Wimmer, Vorstandsmitglied (seit 01.04.2023)

Dipl.-Kaufmann Bernhard Büllmann, Vorstandsmitglied (bis 31.03.2023)

Sonstige Angaben

Die das Stadtwerk Regensburg GmbH, Regensburg, ist mit Mehrheit an der REGENSBURGER ENERGIE- UND WASSERVERSORGUNG AG beteiligt; es besteht jedoch - unter Wertung der vertraglichen Vereinbarungen - kein Abhängigkeitsverhältnis im Sinne von § 17 AktG. Der Bayernwerk AG, Regensburg, gehört mehr als der vierte Teil des gezeichneten Kapitals.

An ehemalige Vorstandsmitglieder und ihre Hinterbliebenen wurden 429 T€ (Vorjahr: 519 T€) bezahlt. Die Pensionsrückstellung für diesen Personenkreis beträgt 5.319 T€ (Vorjahr: 6.272 T€).

Auf die Angabe der Vorstandsbezüge wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Die Vergütungen für den Aufsichtsrat betrugen 96 T€ (Vorjahr: 105 T€).

Die Gesellschaft hat keine derivativen Finanzinstrumente eingesetzt.

Der ausschüttungsgesperrte Betrag beläuft sich auf insgesamt 741.462,00 €. Die Ausschüttungssperre ergibt sich mit 702.432,00 € (Vorjahr: 757.465,00 €) nach § 268 Abs. 8 HGB (ausschließlich aus der Aktivierung latenter Steuern) und mit 39.030,00 € (Vorjahr: 193.749,00 €) nach § 253 Abs. 6 HGB.

Im Berichtsjahr wurden keine Geschäfte zu nicht marktüblichen Bedingungen mit nahe stehenden Unter-nehmen und Personen getätigt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2023 haben sich nicht ereignet.

Die REGENSBURGER ENERGIE- UND WASSERVERSORGUNG AG wird mit ihren Tochterunternehmen in den befreienden Konzernabschluss der das Stadtwerk Regensburg GmbH, Regensburg, einbezogen. Die das Stadtwerk Regensburg GmbH ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht für den größten und zugleich kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Die Angaben zum Honorar des Abschlussprüfers sind im Konzernabschluss der das Stadtwerk Regensburg GmbH enthalten. Konzernabschluss und Konzernlagebericht der das Stadtwerk Regensburg GmbH sind über die Internetseite des Unternehmensregisters zugänglich.

Vorschlag zur Behandlung des Bilanzgewinnes

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von 990.694,93 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Regensburg, den 03. Mai 2024

gez. Dr. Robert Greb gez. Sandra Wimmer

Regensburger Energie- und Wasserversorgung AG

Vorstand

Die Feststellung des Jahresabschlusses der REGENSBURGER ENERGIE- UND WASSERVERSORGUNG AG, Regensburg, zum 31. Dezember 2023 erfolgte am 13. Mai 2024.

REGENSBURGER ENERGIE- UND WASSERVERSORGUNG AG

Eigentümerstruktur