Schulz & Partner Steuerberatungsgesellschaft mbH

Rostock

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	23.545,94	20.040,94
I. Sachanlagen	22.779,00	19.274,00
II. Finanzanlagen	766,94	766,94
B. Umlaufvermögen	188.446,67	181.489,70
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	77.500,31	77.123,71
II. Wertpapiere	50.244,18	24.774,08
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	60.702,18	79.591,91
C. Rechnungsabgrenzungsposten	138,00	93,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	212.130,61	201.623,64

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	152.192,77	137.008,25
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnrücklagen	45.000,00	20.000,00
III. Gewinnvortrag	66.443,66	73.301,09
IV. Jahresüberschuss	15.184,52	18.142,57
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	4.223,00	1.000,00
C. Rückstellungen	15.397,35	29.681,51
D. Verbindlichkeiten	40.317,49	33.933,88
Bilanzsumme, Summe Passiva	212.130,61	201.623,64

Anhang

1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.1 Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde nach den gesetzlichen Bestimmungen des HGB aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs.2 HGB erstellt.

Bilanzierung und Bewertung erfolgten gem. §§ 246 - 256, 279 - 283 HGB. Abweichungen von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind nicht vorgekommen.

1.2 Anlagevermögen

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden gem. § 253 Abs. 2 HGB zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Absetzungen für Abnutzung erfolgten in Anlehnung an § 7 Abs. 1 und 2 bzw. Abs. 4 EStG entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer unter Zugrundelegung der amtlichen AfA-Tabellen.

Absetzungen für außergewöhnliche Abnutzung wurden nicht vorgenommen

Für geringwertige Wirtschaftsgüter fand die Regelung zur Bewertungsfreiheit in Anlehnung an § 6 Abs. 2 EStG Anwendung.

Das Anlagevermögen wird in einem Anlageverzeichnis geführt.

1.3 Umlaufvermögen

Die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens wurden gem. § 253 Abs. 3 HGB mit den Anschaffungskosten bzw. mit ihrem Teilwert bewertet.

Die Aufstellung des Inventars erfolgte nach den Grundsätzen der §§ 240 und 241 HGB. Die Bestände wurden mittels Inventur ermittelt. Eine Prüfung war nicht Gegenstand des Auftrages.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit dem Nennwert angesetzt worden.
Über die sonstigen Vermögensgegenstände wurden genaue Aufzeichnungen geführt.

Die Kassen- und Bankbestände sind aus dem ordnungsgemäß geführten Kassenbuch und den Kontoauszügen der Bankkonten ersichtlich.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gem. § 250 Abs. 1 i.V.m. § 252 Abs. 1 Nr. 4 und 5 HGB entsprechend der Verursachung der Aufwendungen gebildet.

1.4 Rückstellungen, Verbindlichkeiten, Rücklagen

Rückstellungen wurden gem. § 249 HGB gebildet. Der Wertansatz erfolgte gem. § 253 Abs. 1 HGB im Rahmen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung.

Die Höhe der Verbindlichkeiten wurde gem. § 253 Abs. 1 HGB mit dem Rückzahlungsbetrag ermittelt.

Verbindlichkeiten, auf die das Abzinsungsgebot gem. § 6 I Nr. 3 EStG Anwendung findet, bestanden am Bilanzstichtag nicht.

2 Aufstellung des Jahresabschlusses

2.1 Die Buchführung

Die Vorbereitung der Buchführung von der Zusammenstellung der Belege bis zur Führung der Kassenbücher erfolgt in der Firma.

Die Finanzbuchhaltung wird über das EDV-System DATEV erstellt. Der Jahresabschluss wurde aus der Buchführung entwickelt.

Buchführung und Belegwesen entsprechen den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung.

2.2 Gliederung der Bilanz

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte unter Anwendung der handelsrechtlichen Gliederungsvorschriften.

Die Bilanz ist in Kontoform aufgestellt worden, die in § 266 Abs. 2 und 3 HGB bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden, die in § 275 Abs. 2 HGB bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen.

2.3 Der Anhang

Der Anhang enthält die Pflichtangaben des § 285 HGB.

Ergänzende Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung sowie die zahlenmäßige Zusammensetzung der einzelnen Posten sind aus den Kontennachweisen zu entnehmen. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlageverzeichnis nachvollziehbar.

3 Sonstige Pflichtangaben

3.1 Geschäftsführer

Geschäftsführer der Körperschaft und alleinvertretungsberechtigt ist Herr Claus Schulz .

Rostock, den 27. Februar 2008

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Claus Schulz

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 40.317,49 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 2.261,35 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 33.933,88 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 0,00 EUR.