MBV Bau und Betreuung GmbH

Mettmann

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

2. Lagebericht 2023

2.1 Gegenstand des Unternehmens

Die Mettmanner Bauverein eG hält 100 % des Stammkapitals der 1991 gegründeten MBV Bau und Betreuung GmbH. Zweck der Gesellschaft war zunächst das Betreiben des Bauträgergeschäftes, insbesondere von Ein- und Mehrfamilienhäusern. Später wurde dieses um die Bestandsbewirtschaftung von Gewerbe- und Wohneinheiten sowie von Stellplätzen / Garagen erweitert. Im Berichtsjahr wurden keine Bauträgermaßnahmen geplant oder durchgeführt. Auch für die Folgejahre sind nach übereinstimmender Beschlusslage von Geschäftsführung und Aufsichtsrat keine Entwicklungsmaßnahmen mehr geplant.

Gemäß dem aktuell gültigen Gesellschaftsvertrag ist Gegenstand der Gesellschaft:

•	Beschaffung, Erschließung und Veräußerung von unbebauten Grundstücken,
•	Errichtung, Kauf, Bewirtschaftung und Verkauf von Wohn- und Geschäftshäusern jeder Art,
•	technische und wirtschaftliche Bau- und Verwaltungsbetreuung und alle damit im Zusammenhang stehenden Geschäfte.

Außerdem kann die Gesellschaft alle im Bereich der Bau- und Wohnungswirtschaft, des Städtebaus und der Infrastruktur anfallenden Aufgaben eines Wohnungsunternehmens übernehmen.

Die Gesellschaft kann sich an anderen Unternehmen zur Förderung des Gesellschaftszweckes beteiligen.

Die Betreuung unserer Geschäfte erfolgt in Personalunion durch die Belegschaft der Mettmanner Bauverein eG. Für diese Personal- und Sachleistungen wurden uns 33 T€ für das Jahr 2023 von der Genossenschaft in Rechnung gestellt. Diese Aufwendungen bewegen sich etwa auf Vorjahresniveau.

2.2 Verbundenes Tochterunternehmen

Im Jahr 2011 wurde die MBV Königshof GmbH als 100 %-ige Tochter der MBV Bau und Betreuung GmbH gegründet. Unternehmensgegenstand war die Planung, Durchführung und Vermarktung des bis dahin größtes Projekt der Genossenschaft, des Wohn- und Geschäftshauses "Am Königshof". Der Tätigkeitsschwerpunkt der Gesellschaft liegt heute in der Verwaltung der im Bestand verbliebenen Geschäftseinheiten nebst Stellplätzen sowie deren abschließender Vermarktung.

2.3 Geschäftsverlauf

Rahmenbedingungen

Wesentliche volkswirtschaftliche Daten stellen sich im 3-Jahresverlauf wie folgt dar:

Volkswirtschaftliche Daten	2023	2022	2021
Bruttoinlandsprodukt BIP (% zum Vorjahr)	-0,3	1,9	2,7
Arbeitslosenquote (% zum Jahresende)	5,7	5,3	5,7
Verbraucherpreise (% zum Vorjahr)	5,9	8,4	3,1

Quelle: GdW Informationen Januar 2024

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland kam im Jahr 2023 in einem nach wie vor krisengeschüttelten Umfeld ins Stocken. Konjunkturdämpfend waren nach wie vor die hohen Preise auf allen Wirtschaftsstufen sowie die schwierigen Finanzierungsbedingungen. In diesem schwierigen Umfeld zeigte sich der Arbeitsmarkt bislang robust. Vor allem dank der Zuwanderung ausländischer Arbeitskräfte stieg die Beschäftigtenzahl auf den höchsten Stand seit der Wiedervereinigung. Der zunehmende Fachkräftemangel bleibt gleichzeitig ein massives Problem. Eine Entspannung ist dagegen bei der Inflation zu verzeichnen.

Die Einwohnerzahl der Kreisstadt Mettmann ist seit 2017 leicht angestiegen. Im Jahr 2023 wuchs sie um 44 auf 40.039 Personen mit Hauptwohnsitz in Mettmann. Gemäß Prognoserechnungen des statistischen Landesamtes NRW wird die Einwohnerzahl der Stadt Mettmann bis ins Jahr 2040 mit 38.760 nur unwesentlich verändern.

Der Immobilienmarkt in der Stadt Mettmann bietet unvermindert ein von hoher Nachfrage geprägtes Bild. Wir gehen davon aus, dass das Leerstandsrisiko - marktkonforme Bestände vorausgesetzt - dauerhaft gering bleiben wird.

Bestandsbewirtschaftung

Die Entwicklung der bewirtschafteten Einheiten im Geschäftsjahr 2023 zeigt die nachfolgende Übersicht. Die Gesamtzahl unserer Wohn- und Gewerbeeinheiten beläuft sich unverändert auf 43 Einheiten. Unser Studentenwohnheim an der Leyer Str. mit seinen 45 möblierten Zimmern wurde dabei als eine einzige Gewerbeeinheit ausgewiesen. Der Grund liegt im ausschließlichen Charakter der Immobilie als Beherbergungsbetrieb. Der Abgang von 1 Stellplatz resultiert aus einem Verkauf.

Immobilienbestand	Wohnungen	Gewerbeeinheiten	Garagen / Stellplätze	Objekte
Bestand am 31.12.2022	33	10	108	9
Zugang	0	0	0	0
Abgang	0	0	1	0
Bestand am 31.12.2023	33	10	107	9

4 Wohneinheiten auf der Johannes Flintrop-Str. 50 unterliegen der Belegungsbindung aufgrund der seinerzeitigen Inanspruchnahme öffentlicher Fördermittel.

Unser gesamter Objektbestand befindet sich in der Stadt Mettmann.

Neubautätigkeit

Im Geschäftsjahr 2023 wurde von der MBV Bau und Betreuung GmbH keine Neubautätigkeit betrieben.

Modernisierung / Instandhaltung

Im Geschäftsjahr 2023 haben keine Komplettsanierungen ganzer Wohn- oder Geschäftshäuser stattgefunden. Der Instandhaltungsaufwand von rd. 68 T€ (Vorjahr 62 T€) entfällt zum ganz wesentlichen Teil auf die laufende Instandhaltung.

Vermietung

Für die Steuerung unserer Gesellschaft bedeutsame Kennzahlen sind Fluktuations- und Leerstandsquote. Diese werden im Folgenden im Vorjahresvergleich aufgeführt und anschließend analysiert:

Kennzahlen	Fluktuationsquote	Leerstandsquote
31.12.2022	11,1 %	0,0 %
31.12.2023	3,0 %	0,0 %

Im Geschäftsjahr lag die Fluktuationsquote bei 3,0 % (Vorjahr 11,1 %) des Gesamtbestandes unserer Wohneinheiten. Wesentliche Gründe für Wohnungskündigungen sind der Tod eines Mieters oder der Wechsel in Pflegeeinrichtungen. Darüber hinaus erwiesen sich berufliche oder persönliche Gründe für einen Wechsel an einen anderen Ort als mögliche Gründe. Im gewerblichen Bereich hatten wir keine Fluktuation zu verzeichnen. Nicht in die Betrachtung einbezogen ist unser Studentenwohnheim, da es durch seinen abweichenden Nutzungscharakter naturgemäß eine bestimmte Fluktuation aufweist.

Die Leerstandsquote betrug zum 31. Dezember 2023 0,0 % (Vorjahr 0,0 %) unseres Bestandes und spiegelt damit nach wie vor die hohe Nachfrage nach Wohn- und Gewerberaum aller Preis- und Größenklassen in Mettmann wider. Ohne Berücksichtigung bleibt dabei wiederum das Studentenwohnheim, bei dem wir zu Jahresbeginn eine Auslastung von rd. 100,0 % zu verzeichnen hatten. In den Sommermonaten verringerte sich diese zeitweise auf 80,0%. Zum Jahresende hatten wir erneut eine Vollbelegung zu verzeichnen. Im Jahresdurchschnitt belief sich Auslastungsquote auf 91,5 % (Vorjahr 83,7 %).

2.4 Darstellung der Lage

2.4.1 Ertragslage

Die nach betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten aus der Gewinn- und Verlustrechnung abgeleitete Ertragslage der MBV Bau und Betreuung GmbH stellte sich für das Geschäftsjahr 2023 wie folgt dar:

	2023 T€	2022 T€	Delta T€
Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	855	834	21
Umsatzerlöse aus anderen Lieferungen und Leistungen	290	290	0
Bestandsveränderungen	10	34	-24
Gesamtleistung	1.155	1.158	-3
Andere betriebliche Erträge	13	6	7
Betriebsleistung	1.168	1.164	4
Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen	-730	-570	-160
Personalaufwand	-9	-9	0
Abschreibungen	-169	-181	12
Andere betriebliche Aufwendungen	-65	-42	-23
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-73	-68	-5
Sonstige Steuern	-32	-30	-2
Aufwendungen für die Betriebsleistung	-1.078	-900	-178
Betriebsergebnis	90	264	-174
Beteiligungs- und Finanzergebnis	21	21	0
Neutrales Ergebnis	1	18	-17
Jahresüberschuss	112	303	-191

Zum 31. Dezember 2023 wurde ein Jahresüberschuss von 112 T€ erzielt. Im Vorjahr lag dieser bei 303 T€. Zu dem positiven Betriebsergebnis haben die einzelnen Leistungsbereiche wie folgt beigetragen:

	2023 T€	2022 T€	Delta T€
Deckungsbeiträge aus den Bereichen
> Hausbewirtschaftung	256	229	27
> Bau - und Verkaufstätigkeit	-198	-19	-179
> Sonstige betriebliche Geschäftsvorfälle	121	121	0
Summe der Deckungsbeiträge	179	331	-152
Personal- und Sachkosten	-89	-67	-22
Betriebsergebnis	90	264	-174

Die bedeutendsten Positionen bei der Betriebsergebnisverschlechterung stellen die erhöhten Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen und die gestiegenen anderen betrieblichen Aufwendungen dar. Demgegenüber stehen gewachsene Sollmieten und gesunkene Erlösschmälerungen auf Sollmieten aufgrund der besseren Auslastung des Studentenwohnheimes. Im gegebenen Marktumfeld beurteilen wir die Entwicklung der Ertragslage als zufriedenstellend.

2.4.2 Vermögenslage

In der folgenden Darstellung sind die einzelnen Vermögens- und Kapitalpositionen, nach Fristigkeit gegliedert, dargestellt.

Vermögensstruktur	2023 T€	2022 T€	Delta T€
Anlagevermögen
langfristig
Sachanlagen	5.089	5.273	-184
Finanzanlagen	1.222	1.280	-58
	6.311	6.553	-242
Umlaufvermögen
kurzfristig	646	630	16
Bilanzsumme - Gesamtvermögen	6.957	7.183	-226
Kapitalstruktur
Eigenkapital
langfristig
Gezeichnetes Kapital	500	500	0
Kapitalrücklage	2.350	2.350	0
Bilanzverlust	-1.243	-1.355	112
	1.607	1.495	112
Fremdkapital
langfristig
Verbindlichkeiten	4.639	4.778	-139
kurzfristig
Rückstellungen	199	26	173
Erhaltene Anzahlungen	214	194	20
übrige Verbindlichkeiten	298	690	-392
	711	910	-199
Bilanzsumme - Gesamtkapital	6.957	7.183	-226

Die Bilanzsumme hat sich im Geschäftsjahr 2023 um 226 T€ vermindert.

Bei den Sachanlagen standen Investitionen von 1 T€ Abgänge von 16 T€ und planmäßige Abschreibungen von 169 T€ gegenüber. Das Finanzanlagevermögen verminderte sich um 58 T€.

Das langfristige Eigenkapital erhöht sich durch die geplante Gewinnthesaurierung um 112 T€ auf 1.607 T€.

Die langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten verminderten sich im Vergleich zum Vorjahr durch plan- und außerplanmäßige Tilgungen um 139 T€ auf 4.639 T€.

2.4.3 Finanzlage

Die nachfolgende Aufgliederung der Bilanz der MBV Bau und Betreuung GmbH zum 31. Dezember 2023 nach Fristigkeiten zeigt folgende Deckungsverhältnisse:

	2023 T€	2022 T€	Delta T€
Langfristiger Bereich
Vermögenswerte	6.311	6.553	-242
Finanzierungsmittel	6.246	6.273	-27
Differenz	-65	-280	215
Kurzfristiger Bereich
Finanzmittelbestand (flüssige Mittel)	65	81	-16
Übrige kurzfristig realisierbare Vermögenswerte	581	549	32
	646	630	16
kurzfristige Verpflichtungen	711	910	-199
Stichtagsliquidität	-65	-280	215

In der im Zeitablauf deutlich rückläufigen negativen Stichtagsliquidität am 31. Dezember 2023 sind kurzfristige Finanzierungsmittel in Höhe von 200 T€ enthalten, die in langfristige Darlehen umgewandelt werden können.

Die Veränderung des Finanzmittelbestandes (flüssige Mittel) ist in der folgenden Kapitalflussrechnung dargestellt. Ausgehend vom handelsrechtlichen Jahresergebnis werden die Zahlungsströme der MBV Bau und Betreuung GmbH genau analysiert und transparent dargestellt.

Kapitalflussrechnung	2023 T€	2022 T€	Delta T€
Jahresüberschuss	112	303	-191
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	169	181	-12
Abschreibungen auf Geldbeschaffungskosten	0	0	0
Cash-Flow	281	484	-203
Gewinn aus dem Abgang von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens	-1	-14	13
Zu-/Abnahme sonstiger Aktiva	-32	-45	13
Zunahme der mittel- und kurzfristigen Rückstellungen	173	-6	179
Zunahme sonstiger Passiva	28	25	3
Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit	449	444	5
Einzahlungen aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	17	80	-63
Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen	-1	-1	0
Einzahlungen aus Tilgungen von Ausleihungen	58	24	34
Cash-Flow aus Investitionstätigkeit	74	103	-29
Valutierungen von langfristigen Darlehen	0	0	0
Planmäßige Tilgungen von langfristigen Darlehen	-133	-131	-2
Rückzahlungen von Darlehen	-6	0	-6
Veränderung kurzfristiger Darlehen	-400	-400	0
Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit	-539	-531	-8
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestandes	-16	16	-32
Finanzmittelbestand am 1.1.	81	65	16
Finanzmittelbestand am 31.12.	65	81	-16

Im Geschäftsjahr konnten sämtliche finanziellen Verpflichtungen der Gesellschaft erfüllt werden. Die erforderliche Liquidität war vorhanden.

Die Liquiditätsplanung für die Zukunft geht ebenfalls von einer Zahlungsfähigkeit des Unternehmens aus. Darüber hinaus waren zum Stichtag freie Kreditlinien i.H.v. 1.900 T€ bei unseren Bankpartnern vorhanden.

2.4.4 Finanzielle Leistungsindikatoren

Die finanzielle Leistungsfähigkeit sowie wichtige immobilienwirtschaftliche Eckdaten der MBV Bau und Betreuung GmbH zum Stichtag lassen sich an folgenden Indikatoren, die zur internen Steuerung herangezogen werden, für die vergangenen 6 Jahre im Zeitablauf ableiten:

Finanzielle Leistungsindikatoren	2023	2022	2021	2020	2019
Jahresüberschuss in T€	112	303	196	172	516
Gesamtkapitalrentabilität in %	2,7	5,2	4,0	3,9	10,1
Eigenkapitalquote in %	23,1	20,8	16,1	12,6	10,6
Leerstandsquote in %	0,0	0,0	0,0	3,0	0,0
Fluktuationsquote in %	3,0	11,1	2,9	8,6	2,8

Finanzielle Leistungsindikatoren	2023	2022	2021	2020	2018
Jahresüberschuss in T€	112	303	196	172	153
Gesamtkapitalrentabilität in %	2,7	5,2	4,0	3,9	4,5
Eigenkapitalquote in %	23,1	20,8	16,1	12,6	2,8
Leerstandsquote in %	0,0	0,0	0,0	3,0	15,2
Fluktuationsquote in %	3,0	11,1	2,9	8,6	13,9

Der Jahresüberschuss bildet die sich aus unserer Gewinn- und Verlustrechnung ergebende positive Differenz aus Erträgen und Aufwendungen der vergangenen Rechnungsperiode ab. Zur kontinuierlichen Reduzierung der in der Vergangenheit angehäuften Verlustvorträge, ist diese Schlüsselkennzahl eine wichtige Steuerungsgröße. Seit Jahren gelingt eine regelmäßige Steigerung, wobei der hohe Wert des Jahres 2019 aus dem positiven Einmaleffekt der FHDW (Fachhochschule der Wirtschaft) - Veräußerung resultiert.

Mit der Gesamtkapitalrentabilität (Jahresergebnis vor Ertragssteuern zzgl. Fremdkapitalzinsen im Verhältnis zur Bilanzsumme) messen wir den prozentualen Erfolg des gesamten Kapitaleinsatzes der Gesellschaft. Der hohe Wert des Jahres 2019 resultiert aus dem positiven Einmaleffekt der FHDW-Veräußerung.

Die gesteigerte Eigenkapitalquote (langfristiges Eigenkapital im Verhältnis zur Bilanzsumme) ist Spiegelbild der durch den Jahresüberschuss gestärkten Eigenkapitalposition. Unsere MBV Bau und Betreuung GmbH hat mit einer Eigenkapitalquote von 23,1 % eine solide Kennzahl aufzuweisen, die es branchenüblich weiter zu verbessern gilt.

Der Leerstand ist gegenüber dem Vorjahr unverändert, spiegelt in einer 6-Jahresbetrachtung die gute Vermietungssituation und -leistung unseres Unternehmens wider.

Die Fluktuation ist in der 6-Jahresbetrachtung erheblichen Schwankungen unterworfen und bedarf unserer sorgfältigen Beobachtung. Der starke Rückgang der Quote zum Vorjahr resultiert aus einem Auszug (Vorjahr vier) im Verhältnis zur Gesamtzahl von 33 Wohneinheiten sowie zweier Einzüge (Vorjahr drei).

2.5 Risiko- und Chancenbericht

2.5.1 Risiken der zukünftigen Entwicklung

Risikomanagementsystem

Die Geschäftsführung einer Kapitalgesellschaft ist verpflichtet, "geeignete Maßnahmen" zu treffen, die dazu gedacht sind, unternehmensspezifische, bestandsgefährdende Risiken frühzeitig zu erkennen. Gem. dem Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) hat er insbesondere ein Überwachungssystem (Risikomanagement) einzurichten. Es ist darauf ausgerichtet, die dauerhafte Zahlungsfähigkeit sicherzustellen und das Eigenkapital zu stärken.

Wesentliche Elemente des bewährten Risikomanagementsystems der MBV Bau und Betreuung GmbH sind die Liquiditätssteuerung und -planung, die Instandhaltungs- und Modernisierungsplanung, die Compliance-Ordnung, die digitale Aufnahme unseres Wohnungsbestandes sowie die Analyse ausgewählter Beobachtungsbereiche (u. a. Fluktuation, Leerstand, Sollmiete, Mietrückstand, Mitgliederentwicklung, Kapitaldienst). Monatliche Besprechungen ergänzen dieses System. Eine interne Revision als Abteilung besteht im Hinblick auf die Betriebsgröße nicht.

Die kontinuierliche Berichterstattung der Geschäftsführung an den Aufsichtsrat und die regelmäßige Teilnahme des Aufsichtsratsvorsitzenden und seines Stellvertreters an quartalsweisen Besprechungen der Geschäftsleitung gewährleisten einen hohen Informationsgrad des Kontrollorgans. Darüber hinaus üben die Ausschüsse des Aufsichtsrates in unregelmäßigen Abständen interne Kontrollen aus.

Risikoanalyse

Die grundlegende Herausforderung für unsere Gesellschaft besteht darin, die Vermietbarkeit unseres Bestandes nachhaltig sicherzustellen. Dies ist mit mehreren branchenspezifischen Risiken behaftet. Naturgemäß existiert ein Leerstandsrisiko durch ein nicht mehr nachfragekonformes Angebot, besonders mit Blick auf die zukünftigen klimapolitischen Herausforderungen. Unser Ziel ist die Minimierung dieser Risiken durch fortwährende Verbesserung unseres Immobilienbestandes, Sicherung unserer Wettbewerbsposition und faire Mietpreisgestaltung.

Zukünftiger Investitionsaufwand birgt sogenannte transitorische Risiken beispielsweise durch Marktpreisänderungen von Baustoffen, die im Rahmen des CO ₂ -neutralen Umbaus der Bestände zu steigenden Beschaffungskosten führen können. Ferner treten diese Risiken auf durch Veränderungen der Regulatorik im Rahmen des wirtschaftlichen Umbaus zum Beispiel durch stark steigende CO ₂ -Kosten. Sogenannten physischen Risiken, die sich aufgrund von topographischer Lage oder Extremwetterereignissen ergeben, begegnen wir durch entsprechende Gebäudeversicherungen.

Bei der Neuvermietung von Wohnungen und Gewerbeeinheiten erfolgt eine dezidierte Bonitätsprüfung potenzieller Mieter. Dadurch minimieren wir das Mietausfallrisiko durch allgemein nachlassende Zahlungsmoral und -fähigkeit. Zudem sichert die Einführung eines Forderungsmanagements kontinuierliche Zahlungseingänge und kann zeitnah möglichen Ausfällen entgegenwirken. Das Risiko von Mietausfällen ist in Einzelfällen sicherlich vorhanden, in seiner Gesamtheit jedoch als überschaubar zu erachten.

Nicht zu vernachlässigen ist unternehmenstypisch auch das Finanzierungsrisiko. Unser Anlagevermögen ist zum größten Teil durch langfristige Annuitätendarlehen, welche dinglich gesichert sind, und Eigenkapital gedeckt. Wechselkursrisiken bestehen keine. Ein Zinsänderungsrisiko besteht im Hinblick auf zukünftige Refinanzierungen auslaufender Darlehen. Die Endfälligkeiten unserer langfristigen Verbindlichkeiten sind ausreichend gestreut, so dass signifikante Risiken im Rahmen von Zinsprolongationen nicht zu erkennen sind. Noch vorhandene Unterdeckungen werden durch kurzfristige Fremdmittel, deren Zinsänderungsrisiken aber mit Blick die Geringfügigkeit der Inanspruchnahme überschaubar sind, finanziert.

Wesentlichen Risiken aus Schwankungen der Zahlungsströme ist die MBV Bau und Betreuung GmbH aufgrund regelmäßiger Mietzahlungen nicht ausgesetzt. Das aktuelle Mietniveau bietet kurz- und mittelfristig Mieterhöhungsmöglichkeiten. Lediglich die Auslastung des Studentenwohnheimes unterliegt strukturbedingten Schwankungen.

Auf die immobilienwirtschaftlichen Folgen der geopolitischen Krisen sowie auf die regulatorischen Anforderungen der Klimaschutzgesetzgebung wird im Rahmen des Prognoseberichtes eingegangen. Zum Zeitpunkt der Berichterstellung sieht die Geschäftsführung für die kommenden Geschäftsjahre 2024 und 2025 keine bestandsgefährdenden Risiken für die Gesellschaft.

2.5.2 Chancen der zukünftigen Entwicklung

Unser Immobilienbestand wird seit vielen Jahren aufgrund einer von Geschäftsführung und Aufsichtsrat gemeinsam getragenen Strategie an die sich wandelnden Marktgegebenheiten und -entwicklungen angepasst und verbessert. Die durchgeführten Instandhaltungs- und Modernisierungsmaßnahmen sichern die nachhaltige Vermietbarkeit unserer Bestände.

Aus Finanzierungssicht signalisieren die mit uns zusammenarbeitenden regionalen Geschäftsbanken sowie die spezialisierten Immobilienfinanzierungsinstitute nach wie vor hohe Finanzierungsbereitschaft. Die MBV Bau und Betreuung GmbH hat das in der Vergangenheit günstige Marktumfeld genutzt, um sich durch ausgewählte, frühzeitige Prolongationen von langfristigen Krediten ggfs. auch unter Einsatz von Forward-Darlehn vor Zinsänderungsrisiken zu schützen, so dass bis 2026 keine Fälligkeiten mehr anstehen. Die Zinsentwicklung wird im Rahmen unseres Risikomanagements fortlaufend sorgfältig beobachtet.

2.6 Prognosebericht

Vor dem Hintergrund unserer Lagebeurteilung verfolgt die Geschäftsleitung in Übereinstimmung mit dem Aufsichtsrat die Fortsetzung unserer Strategie der Bestandsbewirtschaftung.

Das abgelaufene Geschäftsjahr war gekennzeichnet durch den russischen Angriffskrieg in der Ukraine und den durch den Terrorangriff der Hamas auf Israel erneut verschärften Nahostkonflikt. Wir gehen davon aus, dass sich entsprechende Preissteigerungen auf den Bau- und Rohstoffmärkten weiterhin bemerkbar machen werden. Die auf deutlich erhöhtem Niveau stabilisierten Zinsen werden nach unserer Auffassung die neue Realität in der Finanzierungslandschaft werden. Lieferengpässe, Fachkräftemangel und Förderungsunsicherheit werden auch weiterhin erschwerende Auswirkungen nach sich ziehen. Mit Risiken für den zukünftigen Geschäftsverlauf der MBV Bau und Betreuung GmbH ist daher grundsätzlich zu rechnen.

Auch das Klimaschutzgesetz sowie die Anforderungen der EU-Taxonomie werden von uns zukünftig erhebliche Investitionen in die energetische Modernisierung unseres Gebäudebestandes erfordern, welche nicht vollständig über Mieterhöhungen finanziert werden können und damit einen erheblichen finanziellen Aufwand darstellen.

Der im Vorjahr geplante Jahresüberschuss i.H.v. 282 T€ konnte nicht erreicht werden, da Gewährleistungsrisiken aus einer Bauträgermaßnahme der Vergangenheit eine Rückstellungsdotierung erforderten. Trotz aller Unwägbarkeiten blicken wir angesichts des von einer weiterhin stabilen Nachfrage geprägten Wohnungs- und Gewerbemarktes in der Stadt Mettmann verhalten optimistisch in die Zukunft. Im Bereich der Fluktuation und des Leerstandes erwarten wir Ergebnisse auf Vorjahresniveau. Der Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2024 geht von einem Jahresüberschuss i.H.v. 199 T€, einer weiter steigenden Eigenkapitalquote sowie Gesamtkapitalrentabilität aus. Die MBV Bau und Betreuung GmbH wird auch zukünftig Ihren Weg der wirtschaftlichen Konsolidierung beschreiten.

Mettmann, 21.06.2024

gez. Thomas Gundlach

gez. Michael Müller

Die Geschäftsführung

Bilanz

Aktiva

	31.12.2023 EUR
A. Anlagevermögen	6.310.699,93
I. Sachanlagen	5.088.419,02
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten (WUV)	723.370,08
a. Grund und Boden-Anteil	315.997,56
b. Gebäude-Anteil	405.828,84
c. nicht zuordenbar	1.543,68
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts- und anderen Bauten	877.263,06
a. Grund und Boden-Anteil	194.415,71
b. Gebäude-Anteil	682.846,35
c. nicht zuordenbar	1,00
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	13.877,92
4. Bauten auf fremden Grundstücken	3.440.927,96
5. technische Anlagen und Maschinen	32.972,00
6. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8,00
II. Finanzanlagen	1.222.280,91
B. Umlaufvermögen	646.584,34
I. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte	186.129,54
1. unfertige Leistungen	186.129,54
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	395.390,61
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	65.064,19
1. Guthaben bei Kreditinstituten	65.064,19
Summe Aktiva	6.957.284,27
Passiva
	31.12.2023 EUR
A. Eigenkapital	1.607.055,78
I. Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	500.000,00
II. Kapitalrücklage	2.350.000,00
1. des letzten Stichtags	2.350.000,00
III. Verlustvortrag	1.354.771,11
IV. Jahresüberschuss	111.826,89
B. Rückstellungen	199.400,00
1. sonstige Rückstellungen	199.400,00
a. Aufwandsrückstellungen	199.400,00
C. Verbindlichkeiten	5.150.828,49
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.843.864,40
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	200.000,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	4.643.864,40
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	214.302,94
davon Vorauszahlungen	214.302,94
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	54.917,53
a. Aus Vermietung / Verpachtung	40.195,03
b. Aus anderen Lieferungen und Leistungen	14.722,50
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	35.571,00
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	35.571,00
5. sonstige Verbindlichkeiten	2.172,62
Summe Passiva	6.957.284,27

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2023 - 31.12.2023 EUR
1. Betriebsergebnis	196.171,66
a) Rohergebnis	441.001,95
Gesamtleistung	1.156.133,40
Umsatzerlöse	1.145.699,55
in Umsatzerlöse enthaltener Bruttowert	1.145.699,55
aus der Hausbewirtschaftung	855.578,81
aus anderen Lieferungen und Leistungen	290.120,74
Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	10.433,85
Erhöhung des Bestandes an unfertigen Erzeugnissen und unfertigen Leistungen	10.433,85
sonstige betriebliche Erträge	14.716,38
Materialaufwand	729.847,83
Aufwendungen für bezogene Leistungen	729.847,83
davon für Hausbewirtschaftung	341.345,78
davon für Verkaufsgrundstücke	181.978,71
davon für andere Leistungen	206.523,34
b) Personalaufwand	9.354,58
Löhne und Gehälter	7.080,00
soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.274,58
soziale Abgaben	2.274,58
c) Abschreibungen	169.251,76
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	169.251,76
auf Sachanlagen	169.251,76
d) sonstige betriebliche Aufwendungen	66.223,95
2. Finanz- und Beteiligungsergebnis	-52.640,56
a) sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	20.913,21
davon aus nicht verbundenen Unternehmen	1.533,74
davon aus verbundenen Unternehmen	19.379,47
b) Zinsen und ähnliche Aufwendungen	73.553,77
3. Ergebnis nach Steuern	143.531,10
4. sonstige Steuern	31.704,21
Jahresüberschuss	111.826,89

1.3 Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

A. Allgemeine Angaben

Die MBV Bau und Betreuung GmbH hat ihren Sitz in Mettmann und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Wuppertal (HRB 13185).

Der Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches, des Gesellschaftsvertrages und des § 42 GmbHG aufgestellt.

Bezüglich § 284 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde vom Wahlrecht Gebrauch gemacht. Angaben, die nicht in die Bilanz oder die Gewinn-und-Verlust-Rechnung aufgenommen werden müssen, sind grundsätzlich im Anhang aufgeführt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht der Verordnung über die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen, wobei für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB Anwendung findet. Bei der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde auf die Inanspruchnahme der Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften verzichtet.

In der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich keine Änderungen.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden unverändert folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Anlagevermögen

Sachanlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten oder bei voraussichtlich dauernder Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Hierbei sind grundsätzlich für die vorhandenen Vermögensgegenstände die ursprünglichen Anschaffungs- und Herstellungskosten gemindert um die kumulierten Abschreibungen ausgewiesen.

Bei Wohnbauten wird von der degressiven Abschreibung nach § 7 Abs. 5 EStG sowie von der linearen Abschreibung mit 2 % Gebrauch gemacht. Ein Wohnhaus wird ab dem Erwerbszeitpunkt linear über die wirtschaftliche Nutzungsdauer von 29 Jahren abgeschrieben. Die Abschreibung von Tiefgaragenplätzen und Außenanlagen erfolgt über eine wirtschaftliche Nutzungsdauer.

Die Geschäftsbauten werden über wirtschaftliche Nutzungsdauern von 40 und 50 Jahren sowie für ein umgebautes Gewerbe über seine wirtschaftliche Restnutzungsdauer abgeschrieben.

Die Bauten auf fremden Grundstücken werden über eine wirtschaftliche Nutzungsdauer von 50 Jahren bzw. über die wirtschaftliche Restnutzungsdauer von 40 Jahren abgeschrieben.

Technische Anlagen und Maschinen werden über 8 bis 20 Jahre abgeschrieben.

Die Abschreibung von Gegenständen der Betriebs- und Geschäftsausstattung erfolgt linear über eine Nutzungsdauer von 3 bis 13 Jahren.

Es bestehen Unterschiede zwischen Handels- und Steuerbilanzansätzen, die zu aktiven latenten Steuern führen. Ein Ansatz von aktiven latenten Steuern erfolgt nicht, da das bestehende Aktivierungswahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht in Anspruch genommen wird.

Finanzanlagen

Die Anteile an der MBV Königshof GmbH sind zum Nominalbetrag bewertet.

Die Ausleihungen sind zum Nominalwert bewertet und werden mit Vertrag ab 01.01.2019 bis 31.12.2023 mit 2 % (Ausleihungen an verbundene Unternehmen) und mit Vertrag ab 01.01.2021 bis 31.12.2024 mit 2 % (sonstige Ausleihungen) verzinst.

Umlaufvermögen

Unfertige Leistungen

In der Position Unfertige Leistungen sind noch nicht abgerechnete umlagefähige Betriebskosten und Heizkosten - ohne Ausfallrisikozuschlag - zu Anschaffungskosten abzüglich Wertberichtigungen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sie sind zu Nominalbeträgen abzüglich angemessener Einzelwertberichtigungen für erkennbare Risiken bilanziert.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert bewertet.

Rückstellungen

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten zum 01.01.2023 €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchungen €
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	2.357.816,04	0,00	17.500,00	0,00
2. Grundstücke mit Geschäfts- und anderen Bauten	1.699.042,18	0,00	0,00	0,00
3. Grundstücke ohne Bauten	13.877,92	0,00	0,00	0,00
4. Bauten auf fremden Grundstücken	4.501.978,77	0,00	0,00	0,00
5. technische Anlagen und Maschinen	126.552,05	599,00	0,00	0,00
6. Betriebs- und Geschäftsausstattung	159.372,04	0,00	0,00	0,00
	8.858.639,00	599,00	17.500,00	0,00
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	225.000,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	955.700,00	0,00	0,00	0,00
3. sonstige Ausleihungen	99.169,17	0,00	57.588,26	0,00
	1.279.869,17	0,00	57.588,26	0,00
	10.138.508,17	599,00	75.088,26	0,00

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten zum 01.01.2023 €	Zugänge €	Abgänge €	Zuschreibungen €
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	2.357.816,04	0,00	17.500,00	0,00
2. Grundstücke mit Geschäfts- und anderen Bauten	1.699.042,18	0,00	0,00	0,00
3. Grundstücke ohne Bauten	13.877,92	0,00	0,00	0,00
4. Bauten auf fremden Grundstücken	4.501.978,77	0,00	0,00	0,00
5. technische Anlagen und Maschinen	126.552,05	599,00	0,00	0,00
6. Betriebs- und Geschäftsausstattung	159.372,04	0,00	0,00	0,00
	8.858.639,00	599,00	17.500,00	0,00
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	225.000,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	955.700,00	0,00	0,00	0,00
3. sonstige Ausleihungen	99.169,17	0,00	57.588,26	0,00
	1.279.869,17	0,00	57.588,26	0,00
	10.138.508,17	599,00	75.088,26	0,00

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten zum 01.01.2023 €	Zugänge €	Abgänge €	Anschaffungs-/ Herstellungskosten zum 31.12.2023 €
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	2.357.816,04	0,00	17.500,00	2.340.316,04
2. Grundstücke mit Geschäfts- und anderen Bauten	1.699.042,18	0,00	0,00	1.699.042,18
3. Grundstücke ohne Bauten	13.877,92	0,00	0,00	13.877,92
4. Bauten auf fremden Grundstücken	4.501.978,77	0,00	0,00	4.501.978,77
5. technische Anlagen und Maschinen	126.552,05	599,00	0,00	127.151,06
6. Betriebs- und Geschäftsausstattung	159.372,04	0,00	0,00	159.372,04
	8.858.639,00	599,00	17.500,00	8.841.738,01
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	225.000,00	0,00	0,00	225.000,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	955.700,00	0,00	0,00	955.700,00
3. sonstige Ausleihungen	99.169,17	0,00	57.588,26	41.580,91
	1.279.869,17	0,00	57.588,26	1.222.280,91
	10.138.508,17	599,00	75.088,26	10.064.018,92

	kumulierte Abschreibung zum 01.01.2023 €	Abschreibungen des Geschäftsjahres €	Abschreibungen Zugängen/ Zuschreibungen €	im Zusammenhang Abgängen €
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	1.589.631,84	28.596,94	0,00	1.282,82
2. Grundstücke mit Geschäfts- und anderen Bauten	783.922,75	37.856,37	0,00	0,00
3. Grundstücke ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Bauten auf fremden Grundstücken	965.494,36	95.556,45	0,00	0,00
5. technische Anlagen und Maschinen	87.810,05	6.369,00	0,00	0,00
6. Betriebs- und Geschäftsausstattung	158.491,04	873,00	0,00	0,00
	3.585.350,04	169.251,76	0,00	1.282,82
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.585.350,04	169.251,76	0,00	1.282,82

	kumulierte Abschreibung zum 01.01.2023 €	Abschreibungen des Geschäftsjahres €	Abschreibungen Zugängen/ Zuschreibungen €	mit Umbuchungen +/- €
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	1.589.631,84	28.596,94	0,00	0,00
2. Grundstücke mit Geschäfts- und anderen Bauten	783.922,75	37.856,37	0,00	0,00
3. Grundstücke ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Bauten auf fremden Grundstücken	965.494,36	95.556,45	0,00	0,00
5. technische Anlagen und Maschinen	87.810,05	6.369,00	0,00	0,00
6. Betriebs- und Geschäftsausstattung	158.491,04	873,00	0,00	0,00
	3.585.350,04	169.251,76	0,00	0,00
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.585.350,04	169.251,76	0,00	0,00

	kumulierte Abschreibung zum 01.01.2023 €	Abschreibungen des Geschäftsjahres €	Abschreibungen Zugängen/ Zuschreibungen €	kumulierte Abschreibung zum 31.12.2023 €
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	1.589.631,84	28.596,94	0,00	1.616.945,96
2. Grundstücke mit Geschäfts- und anderen Bauten	783.922,75	37.856,37	0,00	821.779,12
3. Grundstücke ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Bauten auf fremden Grundstücken	965.494,36	95.556,45	0,00	1.061.050,81
5. technische Anlagen und Maschinen	87.810,05	6.369,00	0,00	94.179,05
6. Betriebs- und Geschäftsausstattung	158.491,04	873,00	0,00	159.364,04
	3.585.350,04	169.251,76	0,00	3.753.318,98
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.585.350,04	169.251,76	0,00	3.753.318,98

	kumulierte Abschreibung zum 01.01.2023 €	Abschreibungen des Geschäftsjahres €	Abschreibungen Zugängen/ Zuschreibungen €	Buchwert zum 31.12.2023 €
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	1.589.631,84	28.596,94	0,00	723.370,08
2. Grundstücke mit Geschäfts- und anderen Bauten	783.922,75	37.856,37	0,00	877.263,06
3. Grundstücke ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	13.877,92
4. Bauten auf fremden Grundstücken	965.494,36	95.556,45	0,00	3.440.927,96
5. technische Anlagen und Maschinen	87.810,05	6.369,00	0,00	32.972,00
6. Betriebs- und Geschäftsausstattung	158.491,04	873,00	0,00	8,00
	3.585.350,04	169.251,76	0,00	5.088.419,02
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	225.000,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	955.700,00
3. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	41.580,91
	0,00	0,00	0,00	1.222.280,91
	3.585.350,04	169.251,76	0,00	6.310.699,93

	kumulierte Abschreibung zum 01.01.2023 €	Abschreibungen des Geschäftsjahres €	Abschreibungen Zugängen/ Zuschreibungen €	Buchwert zum 31.12.2022 €
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	1.589.631,84	28.596,94	0,00	768.184,20
2. Grundstücke mit Geschäfts- und anderen Bauten	783.922,75	37.856,37	0,00	915.119,43
3. Grundstücke ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	13.877,92
4. Bauten auf fremden Grundstücken	965.494,36	95.556,45	0,00	3.536.484,41
5. technische Anlagen und Maschinen	87.810,05	6.369,00	0,00	38.742,00
6. Betriebs- und Geschäftsausstattung	158.491,04	873,00	0,00	881,00
	3.585.350,04	169.251,76	0,00	5.273.288,96
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	225.000,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	955.700,00
3. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	99.169,17
	0,00	0,00	0,00	1.279.869,17
	3.585.350,04	169.251,76	0,00	6.553.158,13

Die Position "unfertige Leistungen" enthält 186 T€ (Vorjahr 176 T€) noch nicht abgerechnete Betriebskosten.

"Forderungen" mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen wie im Vorjahr nicht.

In der Position "sonstige Vermögensgegenstände" sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

In den "Sonstigen Rückstellungen" sind im Wesentlichen die folgenden Rückstellungen enthalten:

Sonstige Rückstellungen	31.12.2023 T€
Gewährleistung	161,0
Jahresabschlusskosten	22,0
Hydraulischer Abgleich	11,6
Steuerberatung / -erklärungen	4,8
Gesamt	199,4

In den "Verbindlichkeiten" sind keine Beträge enthalten, die rechtlich erst nach dem Abschlussstichtag entstehen.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherung gewährten Pfandrechte stellen sich wie folgt dar (Vorjahr in Klammern):

Art der Verbindlichkeiten per 31.12.2023 gegenüber Kreditinstituten	insgesamt € 4.843.864,40	bis 1 Jahr € 344.611,92
	(5.381.543,28)	(736.578,38
erhaltene Anzahlungen	214.302,94	214.302,94
	(193.871,58)	(193.871,58
aus Vermietung	40.195,03	40.195,03
	(39.847,31)	(39.847,31
aus Lieferungen und Leistungen	14.722,50	14.722,50
	(5.863,82)	(5.863,82
gegenüber Gesellschaftern	35.571,00	35.571,00
	(39.969,29)	(39.969,29
sonstige Verbindlichkeiten	2.172,62	2.172,62
	(325,68)	(325,68
Gesamtbetrag	5.150.828,49	651.576,01
	(5.661.420,96)	(1.016.456,06

GPR = Grundpfandrecht

Art der Verbindlichkeiten per 31.12.2023	insgesamt €
gegenüber Kreditinstituten	4.843.864,40
	(5.381.543,28)
erhaltene Anzahlungen	214.302,94
	(193.871,58)
aus Vermietung	40.195,03
	(39.847,31)
aus Lieferungen und Leistungen	14.722,50
	(5.863,82)
gegenüber Gesellschaftern	35.571,00
	(39.969,29)
sonstige Verbindlichkeiten	2.172,62
	(325,68)
Gesamtbetrag	5.150.828,49
	(5.661.420,96)

GPR = Grundpfandrecht

Art der Verbindlichkeiten per 31.12.2023	insgesamt €
gegenüber Kreditinstituten	4.843.864,40
	(5.381.543,28)
erhaltene Anzahlungen	214.302,94
	(193.871,58)
aus Vermietung	40.195,03
	(39.847,31)
aus Lieferungen und Leistungen	14.722,50
	(5.863,82)
gegenüber Gesellschaftern	35.571,00
	(39.969,29)
sonstige Verbindlichkeiten	2.172,62
	(325,68)
Gesamtbetrag	5.150.828,49
	(5.661.420,96)

GPR = Grundpfandrecht

Art der Verbindlichkeiten per 31.12.2023	insgesamt €	über 1 Jahr €
gegenüber Kreditinstituten	4.843.864,40	4.499.252,48
	(5.381.543,28)	(4.644.964,90
erhaltene Anzahlungen	214.302,94	0,00
	(193.871,58)	(0,00
aus Vermietung	40.195,03	0,00
	(39.847,31)	(0,00
aus Lieferungen und Leistungen	14.722,50	0,00
	(5.863,82)	(0,00
gegenüber Gesellschaftern	35.571,00	0,00
	(39.969,29)	(0,00
sonstige Verbindlichkeiten	2.172,62	0,00
	(325,68)	(0,00
Gesamtbetrag	5.150.828,49	4.499.252,48
	(5.661.420,96)	(4.644.964,90
GPR = Grundpfandrecht

Art der Verbindlichkeiten per 31.12.2023	insgesamt €
gegenüber Kreditinstituten	4.843.864,40
	(5.381.543,28)	()
erhaltene Anzahlungen	214.302,94
	(193.871,58)	()
aus Vermietung	40.195,03
	(39.847,31)	()
aus Lieferungen und Leistungen	14.722,50
	(5.863,82)	()
gegenüber Gesellschaftern	35.571,00
	(39.969,29)	()
sonstige Verbindlichkeiten	2.172,62
	(325,68)	()
Gesamtbetrag	5.150.828,49
	(5.661.420,96)	()
GPR = Grundpfandrecht

Art der Verbindlichkeiten per 31.12.2023	insgesamt €
gegenüber Kreditinstituten	4.843.864,40
	(5.381.543,28)	((
erhaltene Anzahlungen	214.302,94
	(193.871,58)	((
aus Vermietung	40.195,03
	(39.847,31)	((
aus Lieferungen und Leistungen	14.722,50
	(5.863,82)	((
gegenüber Gesellschaftern	35.571,00
	(39.969,29)	((
sonstige Verbindlichkeiten	2.172,62
	(325,68)	((
Gesamtbetrag	5.150.828,49
	(5.661.420,96)	((
GPR = Grundpfandrecht

Art der Verbindlichkeiten per 31.12.2023	insgesamt €	davon Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre €
gegenüber Kreditinstituten	4.843.864,40	508.982,06
	(5.381.543,28)	(468.933,55
erhaltene Anzahlungen	214.302,94	0,00
	(193.871,58)	(0,00
aus Vermietung	40.195,03	0,00
	(39.847,31)	(0,00
aus Lieferungen und Leistungen	14.722,50	0,00
	(5.863,82)	(0,00
gegenüber Gesellschaftern	35.571,00	0,00
	(39.969,29)	(0,00
sonstige Verbindlichkeiten	2.172,62	0,00
	(325,68)	(0,00
Gesamtbetrag	5.150.828,49	508.982,06
	(5.661.420,96)	(468.933,55
GPR = Grundpfandrecht

Art der Verbindlichkeiten per 31.12.2023	insgesamt €
gegenüber Kreditinstituten	4.843.864,40
	(5.381.543,28)	()
erhaltene Anzahlungen	214.302,94
	(193.871,58)	()
aus Vermietung	40.195,03
	(39.847,31)	()
aus Lieferungen und Leistungen	14.722,50
	(5.863,82)	()
gegenüber Gesellschaftern	35.571,00
	(39.969,29)	()
sonstige Verbindlichkeiten	2.172,62
	(325,68)	()
Gesamtbetrag	5.150.828,49
	(5.661.420,96)	()
GPR = Grundpfandrecht

Art der Verbindlichkeiten per 31.12.2023	insgesamt €
gegenüber Kreditinstituten	4.843.864,40
	(5.381.543,28)	((
erhaltene Anzahlungen	214.302,94
	(193.871,58)	((
aus Vermietung	40.195,03
	(39.847,31)	((
aus Lieferungen und Leistungen	14.722,50
	(5.863,82)	((
gegenüber Gesellschaftern	35.571,00
	(39.969,29)	((
sonstige Verbindlichkeiten	2.172,62
	(325,68)	((
Gesamtbetrag	5.150.828,49
	(5.661.420,96)	((
GPR = Grundpfandrecht

Art der Verbindlichkeiten per 31.12.2023	insgesamt €	über 5 Jahre €
gegenüber Kreditinstituten	4.843.864,40	3.990.270,42
	(5.381.543,28)	(4.176.031,35
erhaltene Anzahlungen	214.302,94	0,00
	(193.871,58)	(0,00
aus Vermietung	40.195,03	0,00
	(39.847,31)	(0,00
aus Lieferungen und Leistungen	14.722,50	0,00
	(5.863,82)	(0,00
gegenüber Gesellschaftern	35.571,00	0,00
	(39.969,29)	(0,00
sonstige Verbindlichkeiten	2.172,62	0,00
	(325,68)	(0,00
Gesamtbetrag	5.150.828,49	3.990.270,42
	(5.661.420,96)	(4.176.031,35
GPR = Grundpfandrecht

Art der Verbindlichkeiten per 31.12.2023	insgesamt €
gegenüber Kreditinstituten	4.843.864,40
	((5.381.543,28)	()
erhaltene Anzahlungen	214.302,94
	(193.871,58)	()
aus Vermietung	40.195,03
	(39.847,31)	()
aus Lieferungen und Leistungen	14.722,50
	(5.863,82)	()
gegenüber Gesellschaftern	35.571,00
	(39.969,29)	()
sonstige Verbindlichkeiten	2.172,62
	(325,68)	()
Gesamtbetrag	5.150.828,49
	(5.661.420,96)	()
GPR = Grundpfandrecht

Art der Verbindlichkeiten per 31.12.2023	insgesamt €
gegenüber Kreditinstituten	4.843.864,40
	(5.381.543,28)	((
erhaltene Anzahlungen	214.302,94
	(193.871,58)	((
aus Vermietung	40.195,03
	(39.847,31)	((
aus Lieferungen und Leistungen	14.722,50
	(5.863,82)	((
gegenüber Gesellschaftern	35.571,00
	(39.969,29)	((
sonstige Verbindlichkeiten	2.172,62
	(325,68)	((
Gesamtbetrag	5.150.828,49
	(5.661.420,96)	((
GPR = Grundpfandrecht

Art der Verbindlichkeiten per 31.12.2023	insgesamt €	€
gegenüber Kreditinstituten	4.843.864,40	4.843.864,40
	(5.381.543,28)	(5.381.543,28
erhaltene Anzahlungen	214.302,94	0,00
	(193.871,58)	(0,00
aus Vermietung	40.195,03	0,00
	(39.847,31)	(0,00
aus Lieferungen und Leistungen	14.722,50	0,00
	(5.863,82)	(0,00
gegenüber Gesellschaftern	35.571,00	0,00
	(39.969,29)	(0,00
sonstige Verbindlichkeiten	2.172,62	0,00
	(325,68)	(0,00
Gesamtbetrag	5.150.828,49	4.843.864,40
	(5.661.420,96)	(5.381.543,28

GPR = Grundpfandrecht

Art der Verbindlichkeiten per 31.12.2023	insgesamt €
gegenüber Kreditinstituten	4.843.864,40)
	((5.381.543,28
erhaltene Anzahlungen	214.302,94
	((193.871,58)
aus Vermietung	40.195,03
	((39.847,31)
aus Lieferungen und Leistungen	14.722,50
	((5.863,82)
gegenüber Gesellschaftern	35.571,00
	((39.969,29)
sonstige Verbindlichkeiten	2.172,62
	((325,68)
Gesamtbetrag	5.150.828,49
	((5.661.420,96)
GPR = Grundpfandrecht

Art der Verbindlichkeiten per 31.12.2023	insgesamt €	gesichert Art der Sicherung
gegenüber Kreditinstituten	4.843.864,40	GPR
	((5.381.543,28)	(GPR)
erhaltene Anzahlungen	214.302,94
	((193.871,58)
aus Vermietung	40.195,03
	((39.847,31)
aus Lieferungen und Leistungen	14.722,50
	((5.863,82)
gegenüber Gesellschaftern	35.571,00
	((39.969,29)
sonstige Verbindlichkeiten	2.172,62
	((325,68)
Gesamtbetrag	5.150.828,49
	((5.661.420,96)
GPR = Grundpfandrecht

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Wesentliche periodenfremde und/oder außergewöhnliche Aufwendungen und Erträge sind mit Ausnahme der Aufwendungen für die Zuführung zur Rückstellung für Gewährleistungsrisiken in Höhe von 161 T€ nicht angefallen.

D. Sonstige Angaben

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 und § 268 Abs. 7 HGB.

Es bestehen keine wesentlichen, nicht in der Bilanz ausgewiesenen oder vermerkten finanziellen Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind.

Die MBV Bau und Betreuung GmbH ist alleinige Gesellschafterin der MBV Königshof GmbH mit Sitz in Mettmann. Das voll eingezahlte Stammkapital der Gesellschaft beträgt 25 T€ (Vorjahr 25 T€). Die Kapitalrücklage beträgt 200 T€ (Vorjahr 200 T€). Der testierte Jahresabschluss zum 31.12.2022 weist einen Jahresfehlbetrag von 6,4 T€ (Vorjahr Jahresüberschuss 38,3 T€) und ein Eigenkapital von 379 T€ (Vorjahr 385 T€) aus.

Zwischen der Alleingesellschafterin, der Mettmanner Bauverein eG mit Sitz in Mettmann und der MBV Bau und Betreuung GmbH besteht ein Geschäftsbesorgungsvertrag, der unter Aufwendungen für andere Lieferungen und Leistungen ausgewiesen wird.

Die Gesellschaft beschäftigte unverändert zum Vorjahr im Jahresdurchschnitt 2 geringfügig Beschäftigte.

Kredite gegenüber Organmitglieder wurden nicht gewährt.

Ergebnisverwendung:

Das Geschäftsjahr 2023 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 111.826,89 €

(Vorjahr 303.237,28 €) ab. Der Jahresüberschuss soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Mitglieder der Geschäftsführung:

Thomas Gundlach

Michael Müller

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Oliver Bormann, Vorsitzender

Norbert Molitor, stellvertretender Vorsitzender

Robert Pawelczyk

Katja Scholten

Jan Söffing

Nachtragsbericht:

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

Mettmann, 21. Juni 2024

gez. Thomas Gundlach

gez. Michael Müller

Die Geschäftsführung

Der Jahresabschluss wurde am 12.09.2024 festgestellt.