KlinikMedBau GmbH Erlangen

Erlangen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Anhang für 2019

I. Allgemeine Erläuterungen

Die Firma der Gesellschaft lautet KlinikMedBau GmbH Erlangen. Sitz ist Erlangen.

Die Gesellschaft ist in das Handelsregister des Amtsgerichts Fürth unter der Nummer HRB 11206 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die im Wesentlichen unverändert nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen werden linear nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen. Die Nutzungsdauer der einzelnen Anlagegegenstände orientiert sich dabei grundsätzlich an den steuerlichen AfA-Tabellen.

Geringwertige Anlagegüter ab Zugangsjahr 2018 und bis zu einem Wert von EUR 250,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von EUR 1.000,00 werden über 5 Jahre verteilt Die Abschreibungen auf Zugänge des Anlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Diese sind zum Erfüllungsbetrag (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel dargestellt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 25, es ist voll einbezahlt.

Rückstellungen

Rückstellungen wurden gebildet für Leistungsprämien sowie Steuerberatungs- und Prüfungskosten.

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind solche aus Steuern in Höhe von T€ 9 (Vj. T€ 13) enthalten. Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit bestehen in Höhe von T€ 0 (Vj. T€ 4).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen jährliche Verpflichtungen für Mieten in Höhe von T€ 26 (Vorjahr T€ 26).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse stammen aus Beratungsleistungen bei Bauvorhaben gegenüber dem Universitätsklinikum Erlangen, Erlangen.

Sonstige betriebliche Erträge

Bei dem Posten handelt es sich im Wesentlichen um periodenfremde Erträge T€ 5 (Vj. T€ 0).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Unter diesem Posten werden hauptsächlich Verwaltungskosten, Versicherungen, Beiträge, Reisekosten, Reparaturen und Instandhaltungen erfasst.

V. Sonstige Angaben

Nachtragsbericht

In der Bilanz und GuV nicht berücksichtigte Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind. Die COVID-19 Pandemie welche wahrscheinlich Auswirkungen auf die zukünftige Erlös- und Ertragsentwicklung der KlinikMedBau GmbH haben wird, hatte keine Auswirkungen auf die Vorgänge welche in der Bilanz und GuV für das Jahr 2019 erfasst wurden.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 21 (Vj: 19) Angestellte beschäftigt.

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss des Universitätsklinikums Erlangen AöR, Erlangen, einbezogen.

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von € 843,62 auf neue Rechnung vorzutragen.

Erlangen, den 21.04.2020

Die Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die KlinikMedBau GmbH Erlangen, Erlangen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der KlinikMedBau GmbH Erlangen, Erlangen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der KlinikMedBau GmbH Erlangen, Erlangen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 geprüft. Die in Anlage 1 des Lageberichts enthaltenen Angaben zu den in 2019 realisierten wesentlichen kleinen Baumaßnahmen und Maßnahmen im Bauunterhalt haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum Lagebericht erstreckt sich nicht auf die oben genannten nicht inhaltlich geprüften Bestandteile des Lageberichts.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung des gesetzlichen Vertreters für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die er in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist der gesetzliche Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat er die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist er dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die er als notwendig erachtet hat, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von dem gesetzlichen Vertreter angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von dem gesetzlichen Vertreter dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von dem gesetzlichen Vertreter angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von dem gesetzlichen Vertreter dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von dem gesetzlichen Vertreter zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Nürnberg, den 8. Juli 2020

Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Vogel, Wirtschaftsprüfer

gez. Schwabe, Wirtschaftsprüfer

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVSEITE

	31.12.2019		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	1.630,00		0,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.901,00		4.028,00
		4.531,00	4.028,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Sonstige Vermögensgegenstände	1.323,44		0,00
		1.323,44	0,00
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		174.731,36	170.493,51
		176.054,80	170.493,51
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		6.034,23	6.613,47
		186.620,03	181.134,98

PASSIVSEITE

	31.12.2019		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Gewinnvortrag	104.636,89		95.542,21
III. Jahresüberschuss	843,62		9.094,68
		130.480,51	129.636,89
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Sonstige Rückstellungen	45.018,45		26.845,61
		45.018,45	26.845,61
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	613,79		2.659,49
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.627,80		4.004,35
3. Sonstige Verbindlichkeiten	8.879,48		17.988,64
- davon aus Steuern: EUR 8.879,48 (Vj.: EUR 13.496,66)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 0,00 (Vj.: EUR 4.491,98)
		11.121,07	24.652,48
		186.620,03	181.134,98

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

	2019		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		1.147.215,00	1.115.000,00
2. Sonstige betriebliche Erträge		5.188,42	1.971,76
3. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	(821.521,95)		(778.935,55)
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	(183.411,50)		(170.413,20)
- davon für Altersversorgung: EUR 1.752,00 (Vj.: EUR 1.752,00)
		(1.004.933,45)	(949.348,75)
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		(1.244,22)	(2.262,70)
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen		(145.182,07)	(154.819,23)
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		(200,06)	(1.446,40)
7. Ergebnis nach Steuern		843,62	9.094,68
8. Jahresüberschuss		843,62	9.094,68

Lagebericht 2019

A. Geschäftsverlauf und Umfeld

Die Gesellschaft wurde am 25. September 2007 als Tochterunternehmen der Klinik Service GmbH Erlangen, Erlangen, gegründet.

Gegenstand des Unternehmens ist die Erbringung von Bauplanungs-, Bauüberwachungsleistungen und sonstigen Beratungs- und Unterstützungsleistungen im Zusammenhang mit der Planung und der Durchführung von Bauvorhaben insbesondere für das Universitätsklinikum Erlangen.

Es gilt der Gesellschaftsvertrag vom 25. September 2007.

Das Aufgabenspektrum umfasst für jedes vom Universitätsklinikum beauftragte Bauprojekt die gesamte Projektsteuerung und Projektabwicklung auf der Grundlage der Leistungsphasen 1 bis 9 HOAI aller im Krankenhausbau relevanten Gewerke.

Die mit dem Auftraggeber vereinbarten Ziele der auf gesetzlicher Grundlage von der KlinikMedBau zu erbringenden Leistungen sind:

1.	die Anwendung und Umsetzung der anerkannten Regeln der Technik und Baukunst,
2.	größtmögliche Wirtschaftlichkeit, hohe Termintreue bei kürzester Bauzeit,
3.	hohe Investitionssicherheit, belastbare ökonomische und ökologische Nachhaltigkeit sowie
4.	hohe Kundenzufriedenheit.

Nach den Vorgaben des Universitätsklinikums Erlangen sollen auf konstant hohem Qualitätsniveau zuverlässig ebenso funktionelle wie innovativ anspruchsvolle baulichtechnische Lösungen für Forschung, Lehre und Krankenversorgung mit minimalen Folgekosten realisiert werden.

Die Auftragsentwicklung war insgesamt unverändert sehr positiv und konnte mit einer leichten Steigerung den Vorjahreswert übertreffen.

Der Personalbestand mit 21 Mitarbeitern war im Jahr 2019 im Vergleich zu 2018 (Vorjahr 18) nahezu konstant. Um dies zu realisieren, wurden im Geschäftsjahr für die Personalgewinnung Ausgaben in Höhe von 3 T€ (Vorjahr: 12 T€) getätigt.

Von der KlinikMedBau GmbH werden als weitere Dienstleistung bautechnische Pläne von Gebäuden (Grundrisse, Schnitte, etc.) und der gesamten Technischen Gebäudeausrüstung einerseits sukzessive überarbeitet und aktualisiert, andererseits maßnahmenbezogen mit CAD-Software in 3D neu gezeichnet und dem Universitätsklinikum Erlangen als digitale DWG - Dateien zur Verfügung gestellt. Darüber hinaus werden die Baupläne (Raumstempel eingefügt, Polygonzüge je Raum erstellt, etc.) zur Kosten sparenden Einpflege mit höherer Datenkonsistenz und besseren Datenqualität für das CAIFM-System FAMOS des Universitätsklinikums überarbeitet und zur direkten Einpflege in FAMOS aufbereitet.

Unterstützung bei Analyse und Feststellung des Ist-Stands sowie die technische Planung, Umsetzung und gerichtsfeste Dokumentation von Maßnahmen zur termingerechten Erreichung des Soll-Stands für den nach § 60 WHG spätestens in 2015 gesetzlich zu erbringenden Dichtigkeitsnachweis über das gesamten Abwassersystem im Klinikum standen auch 2019 im Fokus wichtiger zentraler Aufgaben, die den Dienstleistungsumfang der GmbH erneut erweiterten. Die Analyse des Abwassersystems im Übrigen (insbesondere aller gemeinsam genutzten Kanäle mit der FAU) bleibt einer großen Baumaßnahme vorbehalten. Gleiches gilt für die Kanalsanierung im Falle festgestellter Großschäden am Leitungsnetz. Mit der zeitsparenden Erstellung von besonders sicherheitsrelevanten Flucht- und Rettungsweg- und Feuerwehreinsatzplänen sowie der Aktualisierung von Laufkarten (LK) resp. der direkten Datenpflege der LK-Drucker plant die KMBG in 2016 ein neues Umsatz steigerndes Aufgabenfeld schrittweise zu erschließen. Die Thermografie ist ein neues Thema, das die KlinikMedBau als Qualitätsnachweisverfahren aufzunehmen plant.

In 2017 konnte eine TGA-Fachkraft gewonnen werden, die neu errichtete TGA-Anlagen bereits vor der VOB-Abnahme und spätestens innerhalb des Gewährleistungszeitraumes energetisch optimiert. Hierdurch sind weitere kundenorientierte Vorteile geplant, die bereits kurzfristig zu wirtschaftlichem Anlagenbetrieb des Kunden führen, was in 2019 und bereits davor in 2018 für den Auftraggeber durch Aufwandseinsparungen Früchte getragen hat.

Die Nebenkostenpauschale der KlinikMedBau GmbH liegt für das Geschäftsjahr 2019 bei 6,25 % (Vorjahr 5,58 %; zum Vergleich: Staatliches Bauamt Erlangen - Nürnberg ca. 15-18 %).

B. Stellung der Gesellschaft am Markt

Die Gesellschaft führt, in Übereinstimmung mit den Regelungen des Gesellschaftsvertrages, im Wesentlichen ihre Dienstleistungen für das Universitätsklinikum Erlangen aus. Mit ihren Dienstleistungen für das Universitätsklinikum Erlangen unterliegt die Gesellschaft daher nicht den üblichen gesamtwirtschaftlichen und branchenbezogenen Einflüssen. Ihr Umsatz ist im Wesentlichen von der Projektierungs- und Bautätigkeit des Universitätsklinikums abhängig.

C. Wirtschaftsbericht

Geschäftsverlauf

Für das Universitätsklinikum Erlangen wurden neben mehreren kleinen Baumaßnahmen und Maßnahmen im Bauunterhalt zur Energieeinsparung und Erneuerung der versorgungstechnischen Infrastruktur im Geschäftszeitraum 2019 zahlreiche Projekte bzw. Projektabschnitte fertig gestellt. Ein Auszug wesentlicher Bau- und Bauunterhaltsmaßnahmen ist als Anlage 1 diesem Lagebericht beigefügt.

Lage

Die Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage des Unternehmens ist geordnet. Im Jahr 2019 verfügte das Unternehmen über eine Eigenkapitalquote von 69,5 % (Vorjahr: 71,8 %).

Umsatz und Leistungsentwicklung

Im Berichtsjahr wurde ein Umsatz in Höhe von T€ 1.147 (Vorjahr: T€ 1.115) realisiert; das bedeutet einen Anstieg von 2,9 %. Bei der Planung waren wir von T€ 1.200 ausgegangen. Wie bereits erwähnt, ist der Umsatz einerseits von der Projektierungs- und Bautätigkeit des Universitätsklinikums abhängig, darüber hinaus auch von den personellen Kapazitäten unserer Gesellschaft, deren Möglichkeiten insbesondere mit den verfügbaren qualifizierten Fachkräften korrelieren, die am Arbeitsmarkt nur sehr schwer zu erhalten sind.

Ertragslage

Für das Jahr 2019 planten wir mit einem Personalaufwand in Höhe von 83 %, sonstigen Aufwendungen inklusive Abschreibungen von 15 % und daraus ein Ergebnis nach Steuern (EAT) von 0,5 %.

Tatsächlich erreichten wir einen Personalaufwand von 87,6 % und sonstige Aufwendungen inklusive Abschreibungen von 12,8 %. Der leichte Anstieg der Personalkosten um 2,5% ist auf die Erweiterung des Personals im Zuge der Umsatzerweiterung zurückzuführen.

Im Gegensatz zu den Personalkosten haben sich die sonstigen Aufwendungen leicht auf T€ 145 (Vorjahr T€ 155) verringert. Dies ist im Wesentlichen auf die gesunkenen Kosten in den Bereichen Verwaltungskosten (- T€ 29), Personalbeschaffung (- T€ 9) und Instandhaltungen der Betriebs- u. Geschäftsausstattung (- T€ 3), sowie gestiegenen Kosten in den Bereichen Versicherungen (+ T€ 26) und Seminare für Mitarbeiter (+ T€ 4) zurückzuführen. Dies führte insgesamt zu einem Betriebsergebnis in Höhe von T€ 1 (Vorjahr T€ 9).

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr durchschnittlich 21 Angestellte beschäftigt. Diese setzten sich aus 20 Voll- und einer Teilzeitkraft zusammen.

Finanzlage

Kapitalstruktur

Die Bilanzsumme beträgt zum Stichtag 31. Dezember 2019 T€ 187 (Vorjahr T€ 181).

Im Berichtsjahr fanden Investitionen in Höhe von T€ 2 (Vorjahr € 5) in das Anlagevermögen statt.

Liquidität

Die Liquidität wird anhand der nachfolgenden Cash-Flow Analyse dargestellt:

Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit:	6 T€	Vorjahr:	55 T€
Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit:	-2 T€	Vorjahr:	-5 T€
Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit:	0 T€	Vorjahr:	0 T€

Durch den Bestand an liquiden Mitteln ist die Gesellschaft nicht von der Finanzierung durch Kreditinstitute abhängig; während des Geschäftsjahres war die Liquiditätslage durchgehend positiv. Die Gesellschaft ist nach wie vor jederzeit in der Lage, den finanziellen Verpflichtungen fristgerecht nachzukommen.

Vermögenslage

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betrugen zum Bilanzstichtag T€ 1 (Vorjahr: T€ 0).

Die Verbindlichkeiten betragen T€ 11 (Vorjahr: T€ 25). In diesen sind insbesondere Verbindlichkeiten an Gesellschafter in Höhe von T€ 2 (Vorjahr: T€ 4) und aus Steuern in Höhe von T€ 9 (Vorjahr: T€ 13) enthalten. An Rückstellungen wurden T€ 45 (Vorjahr: T€ 27) gebildet.

D. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2020 ist erneut eine positive Entwicklung der Gesellschaft zu erwarten.

Wir rechnen mit einem vergleichsweise zu 2019 stabilen Umsatz in Höhe von ca. T€ 1.200, Personalaufwand von ca. T€ 1.000 (85%), sonstigem Aufwand von ca. T€ 160 (13 %) und einem Ergebnis nach Steuern von etwa 0,5 %.

Durch den im Vergleich zu den Vorjahren konstanten Auftragseingang wird keine Aufstockung des Personalbestands bzw. Kompensationsmaßnahmen zu erwarten sein, andernfalls wären ggf. Urlaubsrückstellungen oder eine externe Unterstützung durch Architekten- und Ingenieurbüros zur Gewährleistung zuverlässiger Projektabläufe und verbindlicher Terminplanungen in Betracht zu ziehen. Auswirkungen und Folgen der weltweiten Corona-Pandemie können zum aktuellen Zeitpunkt noch nicht zuverlässig eingeschätzt werden.

E. Risikobericht

Die wirtschaftliche Situation im Gesundheitswesen wird sich auch im Jahr 2020 und fortfolgende deutlich verschärfen. Der dadurch entstehende Kostendruck könnte dazu führen, dass die Vertragspartner ihre bisherigen Budgets für die Dienstleistungen der Gesellschaft reduzieren werden.

Durch die Entwicklung der letzten Jahre sind das Liquiditäts- sowie das Finanzmarktrisiko in einen besonderen Fokus gerückt. Wir begegnen diesem erhöhten Risiko durch ein entsprechendes betriebswirtschaftliches Controlling, ferner gibt der Einlagensicherungsfonds der deutschen Banken Sicherheit. Außer den üblichen Transaktionen im Girokontenbereich betätigt sich die Gesellschaft nicht am Geldmarkt.

Die Gesellschaft erzielt ihre Erlöse im Wesentlichen mit dem Universitätsklinikum Erlangen. Diese fast vollständige Konzernverflechtung könnte dazu führen, dass bei Rückführung von Leistungsbestandteilen der Umsatz und das Ergebnis zurückgehen könnten. Es gibt augenblicklich jedoch keine Anzeichen, die eine solche Entwicklung wahrscheinlich machen. Mögliche wechselseitige Auswirkungen der aktuellen Corona-Pandemie, die Chancen aber auch Risiken birgt, müssen jedoch genau beobachtet und bei evtl. Veränderungen zeitnah belastbar bewertet werden.

Weitere Risiken, welche die positive Entwicklung der Gesellschaft beeinträchtigen können, sind aus heutiger Sicht nicht erkennbar, jedoch entfaltet sich in diesem Geschäftsfeld zunehmend eine Konkurrenzsituation zum Staatlichen Bauamt, die unsererseits eher als Chance, denn als Risiko gesehen wird und der sich die GmbH gerne stellt.

F. Chancenbericht

Als Chance begreifen wir unseren seit Jahren hohen Qualitätsstandard, der auch von unserer Hauptkundin geschätzt wird. Die Umsätze der vergangenen Jahre bestätigen dieses.

Darüber hinaus können bei knapper werdenden Ressourcen mit einer flexiblen und kundenorientierten Dienstleistung auf unverändert hohem Qualitätsniveau und ganzheitlichem Ansatz neue Möglichkeiten erschlossen werden.

Ferner bieten Standards, die als Prämisse klinikumsweit für alle bautechnischen Gewerke bei allen baulichen Maßnahmen implementiert werden sollten und bei jeder Baumaßnahme als Grundvorgabe des Auftraggebers nachweisbar umzusetzen wären, erschließbare Potentiale und höhere Sicherheit für ein Kosten optimierendes Planen, Bauen und wirtschaftliches wie nachhaltiges Nutzen. Hier sollte zur Erreichung einer dauerhaften und umfassenden Standardpflege eine anforderungsgerechte Personalaufstockung erfolgen, wobei auch organisatorische Anpassungen und entsprechende Maßnahmen der Zielerreichung sehr förderlich sein können. Die Standards und das Know-how des Klinikums werden erfreulicher Weise vermehrt vom Staatlichen Bauamt zur Kenntnis genommen und bei großen Baumaßnahmen stets nachgefragt.

Die Ziele der Gesellschaft für das Jahr 2020 unterscheiden sich nicht wesentlich von denen, die für das abgelaufene Jahr 2019 formuliert wurden. Ziel ist es, das quantitativ und qualitativ erreichte Leistungsniveau der Planung und Projektrealisierung im Rahmen der gegebenen Möglichkeiten zu optimieren, um die Einhaltung des geforderten Qualitätsniveaus unserer Vertragspartner weiterhin zu gewährleisten.

Erlangen, 28.04.2020

Die Geschäftsführung

Auszug der in 2019 realisierten wesentlichen kleinen Baumaßnahmen und Maßnahmen im Bauunterhalt

Projektbezeichnung	Einrichtung	Bauzeit Bauvolumina in € Monate)
Projektbezeichnung	Einrichtun	g Bauzeit	Bauvolumina
		(Monate)	in €
Umbau Direktion UC	CHZ	5	298.000
Umbauten Sozialdienst	PD	1	24.000
Fahrrad-PARKPLATZ	VZE	1	30.000
MKG Skills Lab	ZMK	6	255.000
TRC Zebrafische M4	MedFak	4	83.000
TRC Umzug NUK	MedFak	2	72.000
Freizug Schwabachanlage 10, Westflügel	MedFak	3	194.000
Umbau US-Ambulanz 3. T.	FK	6	300.000
Umbau Hebammenschule	BFZG	6	1.264.000
KK Umbau C21 zur Stroke Unit-Station N21	N	4	699.000
KK Umbau für mono-/biplanare Angiographie	NR	1	135.000
ST TGA-Umbau für neues CT-Gerät	ST	1	22.000
Neubau Forschung ST/M3	MedFak	16	969.000
HNO Phoniatrie T. 2	HNO	5	395.000
SEON Einbau Roboterarm	MedFak	3	22.000
KK Fluchttreppe Nord T. 1 techn. Vorbereitungen	KK	1	84.000
Sanierung Kuttlerstr. T. 1	Klinikum	7	78.000
INZ Umbau HSA M1, M3, M4	INZ	4	94.000
INZ M2 Umbau B0.1+B0.2	INZ	4	387.000
Umbau Medizin Altbau, hier PR	Klinikum	7	115.000
PETZ Käfigaufbereitung	MedFak	5	785.000
Forschungscampus Neubau Blutspende T. 1 Abriss	MedFak	1	70.000
Zentrallager Baiersdorf T. 1 Planung	Klinikum	8	38.000
BMA-Austausch MiBi/Viro	MedFak	4	54.000
KK Kühlung Infusionszimmer	N	2	40.000
INZ 1 Beleuchtung BO.1, BO.2, B1.2	INZ	6	73.000
Palmeria Kühlung Getränkelager	VZE	1	12.000
Küche Ventilatorenaustausch	VZE	2	85.000
Wassertrennanlage	VZE	19	29.000
Bodensanierung 3. T.	VZE	14	500.000
Ertüchtigung Kälteversorgung 2. T.	VZE	8	680.000
Psychiatrie Sensoriklabor	Psy	5	59.000
Ertüchtigung Brandschutz 2. Teil	Klinikum	11	285.000
Lichtrufanlagen Station B0.1, B0.2, Bl.l, Bl.2;	INZ	6	252.000
Pat-TV/Tel. Station Bl.l, Bl.2;	INZ	4	210.000

Erlangen, 28.04.202

Robert Stark, GF