Seniorenresidenz Kierspe-Volmetal GmbH

Kierspe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	464.071,00	494.144,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	438.087,00	478.473,00
II. Sachanlagen	19.484,00	15.671,00
III. Finanzanlagen	6.500,00	0,00
B. Umlaufvermögen	67.348,13	135.902,44
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	51.215,04	119.872,82
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	16.133,09	16.029,62
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.236,07	5.377,95
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	55.790,74
Bilanzsumme, Summe Aktiva	536.655,20	691.215,13

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	47.602,22	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	22.602,22	-80.790,74
III. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	55.790,74
B. Rückstellungen	69.696,44	98.953,54
C. Verbindlichkeiten	357.596,40	527.633,95
D. Rechnungsabgrenzungsposten	61.760,14	64.627,64
Bilanzsumme, Summe Passiva	536.655,20	691.215,13

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31.12.2017 der Seniorenresidenz Kierspe-Volmetal GmbH, Montigny Allee 6, 58566 Kierspe (Amtsgericht Iserlohn, HR HRB8071) wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der Pflegebuchführungsverordnung (PBV) in der Fassung vom 21.12.2016 unter Beachtung der Bestimmungen § 242, § 243 I und II, §§ 244 bis 256a, § 264 Ia und II, § 265 II, V, VIII, § 268 III, §§ 272,274,275 IV, § 277 I und III 1, § 284 II Nr. 1 und 2 Handelsgesetzbuch (HGB) in der Fassung des BilRUG und der Artikel 28, 42 und 44 des Einführungsgesetzes zum Handelsgesetzbuch (EGHGB) sowie der Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 I HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 274a, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden, soweit nach § 8 II PBV zulässig, in Anspruch genommen.

Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Die dem Vorjahresabschluss zum 31.12.2016 zugrunde liegenden Ansatz-, Bewertungs- und Ausweismethoden werden unverändert fortgeführt..

Das Gliederungsschema nach Anlage 2 PBV ist im Vergleich zum Vorjahr durch die erstmalige Anwendung der durch das BilRUG geänderten Vorschriften der PBV in folgenden Punkten neu:

Änderung der Bezeichnung des Postens "Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen gemäß PflegeVG" in "Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege", Änderung der Bezeichnung des Postens "Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen nach PflegeVG" in "Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen".

Zur Herstellung der Vergleichbarkeit wurden die im Vorjahr unter dem Posten "sonstige betriebliche Erträge" ausgewiesenen Posten für "sonstige ordentliche Erträge", für "Rückvergütungen, Erstattungen, Sachbezüge, Erträge aus Sonderrechnungen" mit Ausnahme der "Erträge aus Betriebskostenzuschüssen für sonstige ambulante Leistungen - außerhalb des SGB XI) und der "Erträge aus der Erstattung von Ausgleichsposten aus Darlehens- und Eigenmittelförderung" umgegliedert und unter dem Posten "Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten" ausgewiesen.

Die Aufstellung der Bilanz zum 31.12.2017 erfolgte unter teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses.

B. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

I. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

Außergewöhnliche Sachverhalte, über die zu berichten wäre, sind auch nach dem Abschlussstichtag nicht eingetreten.

II. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Gründe, die gegen die Fortführung des Unternehmens sprechen, sind nicht erkennbar. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Folgende erworbene Firmenwerte werden entsprechend der geschätzten Nutzungsdauer abgeschrieben:

Firmenwert	Nutzungsdauer	Begründung der Schätzung
435.694,00 €	15 Jahre	Vernünftige kaufmännische Beurteilung i.V. mit Erfahrungswerten

2. Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Soweit erforderlich, sind die niedrigen beizulegenden Werte angesetzt worden.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden bei Vermögensgegenständen des unbeweglichen und beweglichen Anlagevermögens nach der linearen Methode vorgenommen.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis 150,00 € wurden im Jahr des Zugangs sofort erfolgswirksam als Aufwand gebucht.

Für Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von mehr als 150,00 bis 410,00 € wurden aus Vereinfachungsgründen im Jahr der Anschaffung ein Anlageabgang unterstellt und im Jahr der Anschaffung die Anschaffungskosten in voller Höhe abgeschrieben.

3. Finanzanlagen

Das Unternehmen ist nach § 285 Nr. 11 HGB an folgenden Unternehmen beteiligt: Beteiligung mit 52 % an der SKV Service GmbH

4. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen / sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt in Höhe von 3.042,24 €.

Es bestanden keine Forderungen gegenüber Gesellschaftern zum 31.12.2017.

5. Kapital

Das Stammkapital in Höhe von 25.000,00 € ist in voller Höhe einbezahlt.

6. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden vom Mandanten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt und zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen unterliegen dem üblichen Eigentumsvorbehalt.

In den Verbindlichkeiten sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 211.102,60 € enthalten (§ 42 III GmbHG).

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende Verbindlichkeiten:

	Bestand zum Bilanzstichtag in €	Restlaufzeit bis 1 Jahr in €	Restlaufzeit über 1 Jahr bis 5 Jahre in €	Restlaufzeit über 5 Jahre in €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	33.147,37	33.147,37	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	37.284,45	37.284,45	0,00	0,00
Erhaltene Anzahlungen	61.760,14	61.760,14	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern oder dem Träger der Einrichtung	211.102,60	65.885,61	145.216,99	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	3.445,88	3.455,88	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten davon aus Steuern davon i.R. der sozialen Sicherheit	58.294,30 9.585,87 0,00	12695,13 9.585,87 0,00	0,00 0,00 0,00	45.599,17 0,00 0,00
Verwahrgeldkonto	14.321,80	14.321,80	0,00	0,00

Zum Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren in Höhe von insgesamt 45.599,17 €.

C. Ergänzende Angaben

Im Geschäftsjahr gab es folgende Erträge und Aufwendungen von außergewöhlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

Geschäftsvorfall	Höhe des Ertrags / Höhe der Aufwendung
Periodenfremde Erträge	37.179,95
Periodenfremde Aufwendungen	80.559,84

Die durchschnittliche Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer im Geschäftsjahr betrug 55 (im Vorjahr: 57).

Der Bilanzgewinn zum 31.12.2017 beinhaltet einen Verlustvortrag aus dem Geschäftsjahr 2016 in Höhe von 80.790,74 €.

I. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Vorname und Familienname	Ausgeübter Beruf	Vertretungsbefugnis
Sascha Saßen	Geschäftsführer bis 05.07.2017	Einzelvertretungsbefugnis
Andrea Starkgraff	Geschäfstführer ab 05.07.2017	Einzelvertretungsbefugnis
Christoph Siebold	Geschäfstführer ab 13.07.2017	Einzelvertretungsbefugnis

II. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestanden keine Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB zum Bilanzstichtag.