DSM Treuhand GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft

Mülheim an der Ruhr

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

(mit Vergleichszahlen zum 31. Dezember 2006)

AKTIVA

	Stand am 31.12.2007 €	Stand am 31.12.2006 €
ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen	30.823,00	43.071,00
Finanzanlagen	511,29	511,29
	31.334,29	43.582,29
UMLAUFVERMÖGEN
Vorräte (Unfertige Leistungen)	87.494,66	26.550,00
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	811.327,50	723.124,14
Wertpapiere	19.712,00	35.850,00
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	86.876,65	148.159,19
	1.005.410,81	933.683,33
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	2.058,65	1.089,72
	1.038.803,75	978.355,34
PASSIVA
	Stand am 31.12.2007 €	Stand am 31.12.2006 €
EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital	30.000,00	30.000,00
Gewinnvortrag	23.616,85	39.933,01
Jahresüberschuss	23.799,08	13.683,84
	77.415,93	83.616,85
RÜCKSTELLUNGEN	932.159,00	865.794,01
VERBINDLICHKEITEN	29.228,82	28.944,48
	1.038.803,75	978.355,34

Anhang 2007

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten abzüglich linearer Abschreibungen angesetzt.

Unfertige Leistungen sind zu Herstellungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit den Nennwerten bzw. Rückkaufwerten bilanziert.

Wertpapiere sind mit unter den Anschaffungskursen liegenden Stichtagskursen bewertet.

Rückstellungen für Pensionen sind mit dem steuerlichen Teilwert der Verpflichtungen unter Anwendung der neuen Sterbetafel 2006G passiviert.

Die anderen Rückstellungen bestehen in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen die Aktivwerte der Rückdeckungsversicherungen für die Pensionsverpflichtungen (€ 466.336,16).

Sonstige Angaben

Geschäftsführer sind:

	WP/StB Dipl.-Betriebswirt Adolf Danzer, Mülheim an der Ruhr
	WP/StB Dipl.-Ökonom Harald Soyka, Oberhausen
	WP/StB Dipl.-Kaufmann Olaf Matthes, Mülheim an der Ruhr

Mülheim an der Ruhr, 20. Juni 2008

Danzer

Soyka

Matthes

Weitere Erläuterungen zum Jahresabschluss

1. Sonstige Vermögensgegenstände

	31.12.2007 €	31.12.2006 €
Aktivwerte der Rückdeckungsversicherungen	466.336,16	433.343,07
Gewerbesteuer 2007 u. 2006 (2006 u. 2004)	3.945,00	4.839,00
Körperschaftsteuer / SolZ 2007 (2006)	801,49	4.484,29
Umsatzsteuer Dezember	1.454,72	6.893,90
Vorsteuer 2007	0,00	2,29
	472.537,37	449.562,55

2. Wertpapiere

	31.12.2007 €	31.12.2006 €
6.625 % TUI-Anleihe 2004/2011 (nom. € 20.000)	19.712,00	21.550,00
7.375 % HeidelbergCement EO-Notes 2003/07	0,00	14.300,00
	19.712,00	35.850,00

3. Steuerrückstellungen

	31.12.2007 €	31.12.2006 €
Körperschaftsteuer 2003 (BP)	0,00	4.297,01
Gewerbesteuer 2003 (BP)	0,00	3.830,00
	0,00	8.127,01

4. Sonstige Rückstellungen

	31.12.2007 €	31.12.2006 €
Tantiemen und Sondervergütungen	126.303,00	85.467,00
Berufsgenossenschaftsbeiträge	650,00	1.000,00
	126.953,00	86.467,00

5. Sonstige Verbindlichkeiten

	31.12.2007 €	31.12.2006 €
Lohnsteuer	10.133,03	10.133,68
Umsatzsteuer November	5.442,93	7.700,39
Umsatzsteuer 2004	0,00	5.600,00
Umsatzsteuer Jahreserklärung	9.509,10	1.070,07
Kreditorische Debitoren	520,63	594,11
	25.605,69	25.098,25

6. Sonstige betriebliche Erträge

	2007 €	2006 €
Umlage an DSM GbR für PKW-Kosten	12.800,00	13.300,00
Sachbezüge	6.632,68	7.266,13
Erträge aus Anlagenabgang	0,00	4.249,07
	19.432,68	24.815,20

7. Aufwendungen für bezogene Leistungen

	2007 €	2006 €
Fremdarbeiten für die Abwicklung von Großaufträgen	81.806,70	81.806,70
DATEV- Leistungen	17.754,29	16.189,71
	99.560,99	97.996,41

8. Gehälter

	2007 €	2006 €
Eigene Gehälter	407.704,00	408.253,90
Tantiemen und Sondervergütungen	126.303,00	85.467,00
Umlagen von DSM GbR	113.000,00	145.000,00
	647.007,00	638.720,90

9. Aufwendungen für Altersversorgung

	2007 €	2006 €
Pensionszahlungen	44.190,96	44.190,96
Erstattung von Versicherung	-14.760,28	-14.674,42
Erhöhung der Pensionsrückstellungen	34.006,00	32.100,00
Versicherungsprämien	32.322,21	32.322,21
Erhöhung der Aktivwerte	-32.993,09	-29.945,07
	62.765,80	63.993,68

10. Sonstige betriebliche Aufwendungen

	2007 €	2006 €
Raumkosten	23.289,92	19.028,10
Kfz- Kosten	26.524,41	31.700,93
Reise- und Werbekosten	11.401,45	10.063,55
Versicherungen u. a. Beiträge	19.320,04	19.795,32
Übrige	17.846,73	13.293,34
	98.382,55	93.881,24

11. Steuern

	2007 €	2006 €
Körperschaftsteuer lfd. Jahr	7.627,00	4.140,00
Zinsabschlagsteuer lfd. Jahr	685,94	685,12
Solidaritätszuschlag lfd. Jahr	457,21	265,37
Körperschaftsteuer Vorjahre	-1,00	-13,05
Gewerbesteuer lfd. Jahr	7.802,00	4.512,00
Gewerbesteuer Vorjahr	0,00	-3.160,00
	16.571,15	6.429,44

Nicht Bestandteil des Bilanzberichtes:

12. Pensionsrückstellungen

	Stand 1.1.2007	Zuführung	Stand 31.12.2007
May	107.234,00	-4.459,00	102.775,00
L. Matthes	306.991,00	-6.415,00	300.576,00
Danzer	157.227,00	17.791,00	175.018,00
Soyka	164.948,00	19.286,00	184.234,00
O. Matthes	34.800,00	7.803,00	42.603,00
	771.200,00	34.006,00	805.206,00

13. Rückdeckungsversicherungen

	Stand 1.1.2007	Rückkauf / Zuführung	Stand 31.12.2007
L. Matthes	163.312,00	-5.969,00	157.343,00
Danzer	90.806,00	8.541,00	99.347,00
Danzer	30.380,70	7.973,78	38.354,48
Soyka	30.837,37	8.087,31	38.924,68
Soyka	98.828,00	9.446,00	108.274,00
O. Matthes	19.179,00	4.914,00	24.093,00
	433.343,07	32.993,09	433.343,07

14. Aufwand Altersversorgung

	Pensionsrückstellung	Pensionen	Versicherungen	Erträge Aktivwerte	Summe / Saldo 2007	Summe / Saldo 2006
May	-4.459,00	12.270,96	0,00	0,00	7.811,96	7.893,96
L. Matthes	-6.415,00	31.920,00	-14.760,28	5.969,00	16.713,72	18.804,58
Danzer	17.791,00	0,00	12.756,16	-16.514,78	14.032,38	13.619,46
Soyka	19.286,00	0,00	13.281,70	-17.533,31	15.034,39	14.780,33
O. Matthes	7.803,00	0,00	6.284,35	-4.914,00	9.173,35	8.895,35
	34.006,00	44.190,96	17.561,93	-32.993,09	62.765,80	56.595,21