Landtechnik Nürnberger GmbH

Leubsdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.11.2019 bis zum 31.10.2020

Bilanz zum 31. Oktober 2020

der Firma Landtechnik Nürnberger GmbH

Leubsdorf

AKTIVA

	31.10.20		31.10.19
	EUR	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		2.295,00	0,0
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4,00		0,7
2. technische Anlagen und Maschinen	3.856.417,00		4.639,6
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	134.661,00		131,2
		3.991.082,00	4.771,5
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen		30.001,27	30,0
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		2.828.385,92	2.915,9
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.797.567,95		1.263,7
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	37.233,55		45,1
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00
3. sonstige Vermögensgegenstände	89.265,61		66,0
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00		1.924.390,91	1.374,8
- davon gegen Gesellschafter EUR 323,80
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		347.481,11	459,8
		9.123.636,21	9.552,0

PASSIVA

		31.10.20	31.10.19
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25,0
II. Kapitalrücklage	47.500,00		47,5
III. Gewinnrücklagen	186.733,14		186,7
IV. Gewinnvortrag	1.290.134,21		1.180,5
V. Jahresüberschuss	24.834,21		109,6
		1.574.201,56	1.549,4
B. Rückstellungen		233.300,00	229,8
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.838.593,07		5.543,2
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 3.859.878,82
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 1.978.714,25
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	973.714,23		1.782,5
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 973.714,23
3. sonstige Verbindlichkeiten	503.827,35		447,2
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 300.581,51		7.316.134,65	7.772,9
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 203.245,84
- davon gegenüber- Gesellschaftern EUR 218.777,44
- davon aus Steuern EUR 125.679,89
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 108,26
		9.123.636,21	9.552,0

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.11.2019-31.10.2020

der Firma Landtechnik Nürnberger GmbH, Leubsdorf

	01.11.2019-31.10.2020		2018/2019
	EUR	EUR	TEUR
1. Rohergebnis		3.318.760,03	3.372,5
2. Personalaufwand:
a) Löhne und Gehälter	1.314.328,75		1.357,6
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	314.455,72		295,7
- davon für Altersversorgung EUR 1.000,04		1.628.784,47	1.653,3
3. Abschreibungen:
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		756.240,99	779,9
4. sonstige betriebliche Aufwendungen		657.750,72	651,3
Betriebsergebnis		275.983,85	288,0
5. Erträge aus Beteiligungen	30.703,55		40,7
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.033,04		7,2
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	212.258,19		160,5
		-180.521,60	-112,6
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		32.786,28	45,3
9. Ergebnis nach Steuern		62.675,97	130,0
10. sonstige Steuern		37.841,76	20,4
11. Jahresüberschuss		24.834,21	109,6

Anhang zum 31. Oktober 2020

der Firma Landtechnik Nürnberger GmbH

Leubsdorf

I. Angaben über die Organe der Gesellschaft

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer sind die Gesellschaftergeschäftsführer:

Frau Katrin Nürnberger, 09579 Grünhainichen, Rechnungswesen,

Frau Kathleen Porst, 04790 Ostrau, Controlling,

Herr Steffen Porst, 04790 Ostrau, Einkauf,

Herr Karsten Nürnberger, 09573 Leubsdorf, Vertrieb.

Herr Steffen Porst ist einzelvertretungsberechtigt.

Herr Karsten Nürnberger ist einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

2. Im Berichtsjahr und bis zum Zeitpunkt der Aufstellung des Anhangs hat es keine Änderung auf der Geschäftsführerebene gegeben.

II. Beziehungen zu Gesellschaftern

1. Das Stammkapital in Höhe von EUR 25.000,00 wurde voll eingezahlt.

2. Angaben gem. § 42 Abs. 3 GmbHG und § 285 Nr. 9c HGB

Die Gesellschafter haben der Gesellschaft Darlehen in Höhe von insgesamt EUR 218.777,44 gewährt. Die Gesellschafterdarlehen wurden mit 4 % verzinst.

III. Erläuterungen zur Bilanz zum 31. Oktober 2020

1. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

a) Angabe von Bilanzierungsmethoden

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft. Von den Wahlrechten für mittelgroße Kapitalgesellschaften wurde im Berichtsjahr teilweise Gebrauch gemacht.

b) Angabe von Bewertungsmethoden

Entsprechend den §§ 252 - 256 HGB sind keine Vermerke zu machen.

Die angewandten Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Bei den wesentlichen Bilanzpositionen wurden folgende Bewertungsmethoden angewandt:

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens wurden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, mit Einzelanschaffungskosten bis zu EUR 800,00 wurden im Geschäftsjahr voll abgeschrieben.

Das Vorratsvermögen wurde mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren Teilwert ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nominalwert bzw. dem durch Abschreibungen niedrigeren Teilwert ausgewiesen.

Die Kassenbestände und andere Guthaben wurden durch Kassenbestandsaufnahmen und Tagesauszüge der Institute zum Bilanzstichtag nachgewiesen.

Das Eigenkapital veränderte sich um das Jahresergebnis.

Die Rückstellungen wurden nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Bildung von Rückstellungen angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Nominalbetrag angesetzt.

	Stand 31.10.2020	Laufzeit bis zu einem Jahr	Laufzeit von mehr als einem Jahr	davon mehr als 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.838.593,07	3.859.878,82	1.978.714,25	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	973.714,23	973.714,23	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	503.827,35	300.581,51	203.245,84	134.528,55
- davon gegenüber Gesellschaftern	(218.777,44)	(15.531,60)	(203.245,84)	(134.528,55)
	7.316.134,65	5.134.174,56	2.181.960,09	134.528,55

Ein Betriebsmittelkredit in Höhe von EUR 13.171,29 ist durch Grundschuldbestellungen an fremden Immobilien gesichert. Maschinen- und Kraftfahrzeugfinanzierungen in Höhe von EUR 5.415.421,78 sind durch übliche Sicherungsübereignung der finanzierten Maschinen bzw. Fahrzeuge gesichert. Eine Kreditlinie in Höhe von EUR 750.000,00, die zum 31.10.2020 mit EUR 410.000,00 in Anspruch genommen wurde, ist durch die Abtretung aller Forderungen aus Lieferungen und Leistungen abgesichert.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Angabe von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkosten- verfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

V. sonstige Angaben

1. Angaben zu den Bezügen der Geschäftsführung

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung betrugen im Geschäftsjahr EUR 135.977,92.

2. Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr in Leubsdorf durchschnittlich rd. 42 Mitarbeiter, davon 4 Auszubildende, in Eppendorf durchschnittlich rd. 7 Mitarbeiter und in Dippoldiswalde rd. 5 Mitarbeiter. Insgesamt beschäftigte die Firma somit durchschnittlich 54 Mitarbeiter, davon 4 Auszubildende.

3. Sonstige Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB

Sonstige Haftungsverhältnisse bestehen nicht.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen gem. § 285 Nr. 3 HGB

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen noch aus 6 Leasingverträgen für Fahrzeuge und aus 4 Leasingverträgen für Landmaschinen in Höhe von insgesamt EUR 249.659,47.

5. Handelsregistereintragung

Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Chemnitz unter der Nummer HRB 20435 eingetragen.

Leubsdorf, 26. April 2021

VI. Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Oktober 2020

der Firma Landtechnik Nürnberger GmbH

09573 Leubsdorf

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Vortrag 01.11.2019	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Stand 31.10.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	19.161,60	3.290,90	0,00	0,00	22.452,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
a) Bauten	26.465,14	0,00	0,00	0,00	26.465,14
	26.465,14	0,00	0,00	0,00	26.465,14
2. technische Anlagen und Maschinen	6.468.578,60	1.171.378,84	-218.033,15	1.613.446,47	5.808.477,82
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
a) Fuhrpark	263.469,34	32.200,00	0,00	0,00	295.669,34
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	141.414,76	4.027,00	0,00	18.347,36	127.094,40
c) Sammelposten geringwertige Wirtschaftsgüter	40.505,55	0,00	0,00	0,00	40.505,55
d) Geringwertige Wirtschaftsgüter	27.082,02	3.302,85	0,00	0,00	30.384,87
	472.471,67	39.529,85	0,00	18.347,36	493.654,16
	6.967.515,41	1.210.908,69	-218.033,15	1.631.793,83	6.328.597,12
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	30.001,27	0,00	0,00	0,00	30.001,27
	7.016.678,28	1.214.199,59	-218.033,15	1.631.793,83	6.381.050,89

	Abschreibungen
	Vortrag 01.11.2019	Abschreibugen des GJ.	Umbuchungen	Abgänge	Stand 31.10.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	19.151,60	1.005,90	0,00	0,00	20.157,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
a) Bauten	25.771,14	690,00	0,00	0,00	26.461,14
	25.771,14	690,00	0,00	0,00	26.461,14
2. technische Anlagen und Maschinen	1.828.984,60	780.500,16	-41.279,47	616.144,47	1.952.060,82
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
a) Fuhrpark	174.173,34	21.806,00	0,00	0,00	195.979,34
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	99.507,76	10.939,00	0,00	18.323,36	92.123,40
c) Sammelposten geringwertige Wirtschaftsgüter	40.505,55	0,00	0,00	0,00	40.505,55
d) Geringwertige Wirtschaftsgüter	27.082,02	3.302,85	0,00	0,00	30.384,87
	341.268,67	36.047,85	0,00	18.323,36	358.993,16
	2.196.024,41	817.238,01	-41.279,47	634.467,83	2.337.515,12
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.215.176,01	818.243,91	-41.279,47	634.467,83	2.357.672,62

	Buchwert
	Stand 31.10.2020	Stand 31.10.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.295,00	10,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
a) Bauten	4,00	694,00
	4,00	694,00
2. technische Anlagen und Maschinen	3.856.417,00	4.639.594,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
a) Fuhrpark	99.690,00	89.296,00
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	34.971,00	41.907,00
c) Sammelposten geringwertige Wirtschaftsgüter	0,00	0,00
d) Geringwertige Wirtschaftsgüter	0,00	0,00
	134.661,00	131.203,00
	3.991.082,00	4.771.491,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	30.001,27	30.001,27
	4.023.378,27	4.801.502,27

Lagebericht zum 31. Oktober 2020

der Firma Landtechnik Nürnberger GmbH

Leubsdorf

1. Allgemeines

Die Firma Landtechnik Nürnberger GmbH ist ein mittelständisches Unternehmen.

Der Unternehmensgegenstand umfasst den Vertrieb und die Wartung von Landmaschinen und Kommunaltechnik, den Export und Import dergleichen, die Vermietung von Landtechnik sowie landwirtschaftliche Dienstleistungen.

Unser Lieferprogramm umfasst Traktoren (Allradtraktoren, Rasentraktoren), Mähdrescher, Feldhäcksler, Grünlandtechnik, Ballenpressen, Frontlader, Teleskoplader, Rasenmäher und Düngerstreuer, ferner werden Reparaturleistungen erbracht und Ersatzteile verkauft.

Unsere Kunden sind landwirtschaftliche Betriebe, Kommunen, Vereine sowie Privatpersonen.

Unsere Geschäftsräume befinden sich in der Augustusburger Str. 3 in 09573 Leubsdorf. Filialen befinden sich in 01744 Dippoldiswalde und 09575 Eppendorf.

2. Vermögens- und Finanzlage

Das Eigenkapital erhöhte sich um den Jahresüberschuss von EUR 24.834,21. Die Eigenkapitalquote stieg auf 17,25 % gegenüber 16,22 % im Vorjahr.

Außerdem verringerte sich der Verschuldungskoeffizient auf 4,80 gegenüber 5,17 im Vorjahr.

3. Ertragslage

Die Umsatzerlöse stiegen von im Vorjahr EUR 13.679.434,03 auf EUR 16.958.394,92 im Berichtsjahr.

Der cash flow verringerte sich von im Vorjahr EUR 889.551,69 auf EUR 863.038,48.

Das EBITDA des Geschäftsjahres beträgt EUR 1.032.224,84 gegenüber EUR 1.067.884,63 im Vorjahr.

4. Investitions- und Finanzierungsbereich

Im Geschäftsjahr 2019/2020 wurde hauptsächlich in die technischen Anlagen und Maschinen investiert.

5. Die voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft

Im Geschäftsjahr 2019/2020 kam es wie prognostiziert zu einer Steigerung des Umsatzvolumens und der Ertragslage. Wir gehen davon aus, dass im Geschäftsjahr 2020/2021 die Umsatzerlöse ein ähnliches Niveau im Vergleich zum Geschäftsjahr 2019/2020 haben. Die Ertragslage ist aus heutiger Sicht schwer einzuschätzen, da schwer zu beurteilen ist, welchen Einfluss hier die Corona-Pandemie hat. Wir rechnen mit erhöhten Kosten und eventuellen längeren Ausfallen bei Mitarbeitern.

6. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Zu den wesentlichen Risiken gehören das Marktrisiko, Auswirkungen von Corona, sowie das politische Umfeld und die damit verbundene Abhängigkeit von der Entwicklung der Landwirtschaft.

Eine leichte Entspannung sehen wir auf dem Gebrauchtmaschinenmarkt aufgrund von zunehmenden Nachfragen aus dem Ausland und stark steigender Preise bei Neumaschinen sowie deren Lieferzeiten. Auslandsgeschäfte werden generell nur mit Vorkasse abgewickelt. Dem Forderungsausfallrisiko wird durch ein entsprechendes Debitorenmanagement begegnet. Im Verkaufsbereich werden durch unser geschultes Personal fachgerechte Beratungsleistungen ausgeführt; durch unser ausgeprägtes Qualitäts- und Kostenbewusstsein sind wir in der Lage, unseren Kunden wettbewerbsfähige Preise bei höchstem Qualitätsstandard anzubieten.

Eine entscheidende Rolle für die positive Entwicklung des Unternehmens spielt der Service-Bereich. Hier zahlen sich die gute und intensive Ausbildung von Mitarbeitern und die hohe Anzahl von Lehrlingen aus. Die Ausbildungsquote liegt bei ca. 18 % und damit deutlich höher als die durchschnittliche Ausbildungsquote in Deutschland von ca. 4,8 %

7. Forschung und Entwicklung

Konkrete Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten sind in der Vergangenheit nicht angefallen und kurzfristig auch nicht geplant.

Leubsdorf, 26. April 2021

Der vorstehend wiedergegebene Jahresabschluss wurde durch die Gesellschafterversammlung vom 25. November 2021 festgestellt.

Der Jahresabschluss wurde unter Inanspruchnahme von Erleichterungen nur teilweise offengelegt. Dem vollständigen Jahresabschluss wurde der nachfolgende Bestätigungsvermerk erteilt:

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Landtechnik Nürnberger GmbH, Leubsdorf

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der Landtechnik Nürnberger GmbH, Leubsdorf - bestehend aus der Bilanz zum 31. Oktober 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. November 2019 bis zum 31. Oktober 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der Landtechnik Nürnberger GmbH, Leubsdorf, für das Geschäftsjahr vom 01. November 2019 bis zum 31. Oktober 2020 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Personenhandelsgesellschaften im Sinne des § 264a HGB geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Oktober 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. November 2019 bis zum 31. Oktober 2020 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts und Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Personenhandelsgesellschaften im Sinne des § 264a HGB geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentlichen falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

―

ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise.

Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

―	beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
―	führe ich Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle."

Münster, 25. November 2021

gez. Dipl.-Kfm. Ludwig Schulze Thier, vereidigter Buchprüfer