Kochs Immobilien und Wohnungsbau GmbH

Alsdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ zum 31. Dezember 2018

Kochs Immobilien u. Wohnungsbau GmbH Bauunternehmen, Alsdorf

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
a) Bauten auf eigenen Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten	1.400.311,90		1.432.188,90
- davon Grund und Boden-Anteil EUR 329.722,90 (EUR 329.722,90)
2. technische Anlagen und Maschinen	1,51		1,51
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	37.997,04		29.815,55
		1.438.310,45	1.462.005,96
II. Finanzanlagen
1. sonstige Ausleihungen		0,00	199.996,98
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.080,00		2.310,00
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	7.250,00		29.300,00
		8.330,00	31.610,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.186,53		375,00
2. sonstige Vermögensgegenstände
a) übrige sonstige Vermögensgegenstände/nicht zuordenbare sonstige Vermögensgegenstände	4.842,73		12.984,05
		8.029,26	13.359,05
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
1. Kasse	2.643,41		208,73
2. Guthaben bei Kreditinstituten	181.206,47		44.161,41
		183.849,88	44.370,14
C. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten		1.806,43	1.875,04
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		251.871,46	380.603,53
		1.892.197,48	2.133.820,70

PASSIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.564,59	25.564,59
II. Verlustvortrag		391.988,04-	381.948,54-
III. Jahresüberschuss		114.551,99	24.219,58-
nicht gedeckter Fehlbetrag		251.871,46	380.603,53
buchmäßiges Eigenkapital		0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	47.802,44		0,00
2. sonstige Rückstellungen	41.316,12		248.766,90
		89.118,56	248.766,90
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.338.290,61		1.450.661,91
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	13.928,91		21.299,64
3. sonstige Verbindlichkeiten
a) sonstige Verbindlichkeiten aus Steuern	30.029,28		2.350,56
b) sonstige Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit	4.199,34		326,19
c) sonstige Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	354.751,54		375.762,02
d) sonstige Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern	7.373,51		5.009,70
e) übrige sonstige Verbindlichkeiten	52.719,50		28.036,55
		1.801.292,69	1.883.446,57
D. Passive Rechnungs-
abgrenzungsposten		1.786,23	1.607,23
		1.892.197,48	2.133.820,70

ANHANG GEM. § 264 ABS. 1 HGB ZUM JAHRESABSCHLUSS 2018

DER KOCHS IMMOBILIEN UND WOHNUNGSBAU GMBH

I. ALLGEMEINE ANGABEN

Der Jahresabschluss zum 31.12.2018 wurde entsprechend den Vorschriften des am 01.01.1986 in Kraft getretenen Bilanzrichtlinien-Gesetzes ( §§ 238 - 263 HGB und §§ 263 ff. HGB ) erstellt.

Bei der Erstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren ( § 275 Abs. 2 HGB ) gewählt.

II. ERLÄUTERUNG UND ERGÄNZENDE ANGABEN ZU BILANZ- UND GEWINN UND VERLUSTRECHNUNG

A. Aktivseite der Bilanz

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ( § 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB )

a) Anlagevermögen

―	Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßige Abschreibung, bewertet. Es wurde generell die lineare AfA-Methode angewendet.
―	Gemäß § 7 Abs. 1 Satz 4 und Abs. 2 Satz 3 EStG wurde die Abschreibung im Jahr der Anschaffung oder Herstellung nur zeitanteilig für den (vollen) Monat der Anschaffung oder Herstellung und die folgenden Monate geltend gemacht.
―	Außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.
―	Die geringwertigen Wirtschaftsgüter (bis 800,00 €) wurden gem. § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.
―	Gegenüber dem Vorjahr sind keine Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden eingetreten.

b) Sonstige Ausleihungen

Die Darlehensforderung Usai ist aufgrund des Vertrags vom 25.06.2009 vor Notar Dr. Becker in Aachen, UR.-Nr. 809/2009, durch eine brieflose Grundschuld in Höhe von 220.000,00 € gesichert.

Das Darlehen wurde am 28.09.2018 vom Gläubiger zurückgezahlt.

c) Vorräte

Die "Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe" wurden mit den Anschaffungskosten bzw. mit Wiederbeschaffungskosten bewertet.

Die "In Ausführung befindliche Bauaufträge" wurden mit den Herstellungskosten aktiviert.

Bei den Herstellungskosten sind die nach Abschnitt 33 EStR einzubeziehenden Kosten berücksichtigt.

Zinsen für Fremdkapital, das zur Finanzierung verwendet wurde, sind in den Herstellungskosten enthalten, soweit sie auf den Zeitraum der Herstellung entfallen (§ 255 Abs. 3 HGB).

d) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bewertet.

e) Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Die Bewertung der unter AKTIVA B. III. ausgewiesenen liquiden Mittel erfolgte zu den Anschaffungskosten bzw. zu den Nennwerten.

2. Anlagenspiegel ( § 268 Abs. 2 HGB )

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Dort ist auch die Abschreibung des laufenden Geschäftsjahres in einer der Gliederung des Anlagevermögens entsprechenden Aufgliederung angegeben.

3. Restlaufzeiten der Forderungen ( § 268 Abs. 4 HGB )

Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

B. Passivseite der Bilanz

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (§ 284 Abs. 2 Nr, 1 HGB)

a) Rückstellungen

Rückstellungen für alle erkennbare ungewisse Verbindlichkeiten sind gebildet worden.

b) Verbindlichkeiten

―	Die Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.
―	Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im branchenüblichen Umfang durch Eigentumsvorbehalt gesichert.

C. Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung zum Ertrag aus der Auflösung von Rückstellungen:

Im Jahr 2014 musste aufgrund der Klage einer Wohneigentümergemeinschaft eine Rückstellung für Sachmangelhaftung in Höhe von 250.000,00 € gebildet werden. Bei der Betriebsprüfung, die im Jahr 2019 stattgefunden hat, wurde festgestellt, dass die Rückstellung dem Grunde nach berechtigt, allerdings der Höhe nach um 50.000,00 € überhöht ausgewiesen wurde.

Am 12.06.2019 hat das OLG Köln aufgrund eines Vergleichs mit den Parteien und dem seinerzeit beauftragten Statiker entschieden, dass die Kochs Immobilien und Wohnungsbau GmbH nur 20.000,00 € der streitgegenständlichen Ansprüche bezahlen muss und die 180.000,00 € der Statiker, Herr Dipl.-Ing. Siegfried Feck.

Da der Jahresabschluss nach dem 12.06.2019 fertiggestellt wurde (am 28.06.2019), musste die Rückstellung im Jahresabschluss 2018 aufgelöst werden (werterhellendes Ereignis).

Der Auflösungsbetrag errechnet sich wie folgt:

Bilanzwert 01.01.2018	192.491,90
1. Ausgleichszahlung lt. Beschluss OLG	-20.000,00
2. Rechnung Rechtsanwälte REWISTO	-3.240,80
3. Rechnung Rechtsanwälte REWISTO	-2.415,61
4. Rechnung S. Kern, Gutachter	-2.586,47
5. Rechnung S. Kern, Gutachter	-160,65
6. noch zu erwartende Schlussrechnungen (OLG Köln und Rechtsanwälte REWISTO	-10.000,00
Ertrag aus der Auflösung der Rückstellung:	154.088,37

III. SONSTIGE ANGABEN

1. Geschäftsführung ( § 285 Nr. 10 HGB )

Geschäftsführer im Geschäftsjahr war:

Herr Franz-Josef Kochs

2. Aufteilung Ertragsteuerbelastung ( § 285 Nr. 6 HGB )

Das Jahresergebnis stammt ausschließlich aus dem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

3. Feststellung des Jahresabschlusses ( § 328 Abs. 1 Nr. 1 S. 2 HGB )

Die Gesellschafterversammlung hat am 28.06.2019 die Feststellung des Jahresabschlusses beschlossen.