A. W. F. - GmbH, Gebäudereinigung

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	98.878,00	96.469,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Sachanlagen	98.877,00	96.468,00
B. Umlaufvermögen	1.278.558,66	770.661,31
I. Vorräte	17.877,32	19.524,83
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	972.350,61	750.817,41
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	80,96	80,96
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	288.330,73	319,07
C. Rechnungsabgrenzungsposten	16.467,48	1.575,19
Aktiva	1.393.904,14	868.705,50
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	87.064,33	921,81
I. eingefordertes Kapital	12.782,29	12.782,29
1. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
2. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-12.782,30	-12.782,30
II. Verlustvortrag	11.860,48	-70.327,27
III. Jahresüberschuss	86.142,52	-82.187,75
B. Rückstellungen	243.001,00	148.074,00
C. Verbindlichkeiten	1.063.838,81	719.709,69
Passiva	1.393.904,14	868.705,50

sonstige Berichtsbestandteile

ANHANG

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die A.W.F. - GmbH, Gebäudereinigung hat ihren Sitz in Dortmund und ist beim Amtsgericht Dortmund unter der Nummer HRB 7486 im Handelsregister eingetragen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und den Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren in der Gliederung gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die A.W.F. - GmbH, Gebäudereinigung ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Erstellung des Anhangs wurden größenabhängige Erleichterungen gemäß § 288 HGB in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Es sind keine Umstände erkennbar, die dazu führen, dass der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild nicht vermittelt (§ 264 Abs. 2 HGB).

Die Form der Darstellung, insbesondere der Gliederung des Jahresabschlusses, entspricht den gesetzlichen Regelungen.

Angaben gemäß § 284 (2) Nr. 1 HGB:

Gliederung und Bewertung erfolgten entsprechend den Vorschriften des HGB.

Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Wenn der am Abschlussstichtag beizulegende Wert niedriger als die Anschaffungskosten war, wurde der am Abschlussstichtag beizulegende Wert angesetzt.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden dem Ausfallrisiko sowie zu erwartender Zahlungsabzüge und Zinsverluste durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen Rechnung getragen.

Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Die liquiden Mittel, die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten und die Posten des Eigenkapitals wurden zum Nominalwert bilanziert.

Die Pensionsrückstellungen sind gemäß § 253 HGB bewertet. Die versicherungsmathematische Berechnung erfolgte nach der sogenannten projected unit credit method. Es wurden die Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck aus dem Jahre 2018 verwendet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Verbindlichkeiten wurden zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

B. Erläuterungen zur Bilanz

Bei den Angaben zur Bilanz wurde von den größenabhängigen Erleichterungen des § 274 a HGB Gebrauch gemacht.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber dem Alleingesellschafter in Höhe von EUR 46.377,11 enthalten. Die Forderungen werden jährlich mit 2% über dem EZB-Basiszinssatz verzinst.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt DM 50.000,00 (EUR 25.564,59).

Die Pensionsrückstellungen wurden wie im Vorjahr unter Berücksichtigung der nach dem BilMoG geltenden Bewertungsvorschriften bewertet. Dabei erfolgte die Bewertung nach der sogenannten projected unit credit method (PUC-Verfahren) unter Zugrundelegung eines Rechnungszinses von 2,30% und eines Rententrends von 0,00%. Zudem wurden die Heubeck-Richttafeln 2018 G verwendet.

Bei dem Zinssatz handelt es sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre (vormals 7 Jahre) für eine pauschal angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren. Aus der Bewertungsänderung (Wechsel von dem 7-Jahres-Durchschnitt auf den 10-Jahres-Durchschnitt) bei den Zinssätzen der Pensionsrückstellungen resultiert zum 31.12.2020 ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 55.302 (geringere Rückstellung). Der Unterschiedsbetrag unterliegt der Ausschüttungssperre.

Zum 01.01.2010 ergab sich aus der Neubewertung der Pensionsrückstellungen eine Unterdotierung in Höhe von EUR 1.733,00. Es wurde von dem Wahlrecht nach Artikel 67 Absatz 1 EGHGB Gebrauch gemacht, eine Verteilung der erforderlichen Zuführung über einen Zeitraum von 15 Jahren vorzunehmen. Daher wird beginnend ab dem Geschäftsjahr 2010 in jedem Jahr ein Betrag in Höhe von EUR 116,00, den Pensionsrückstellungen zugeführt. Zum 31.12.2019 beträgt der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag der Unterdotierung EUR 457,00.

Aufgrund der Vorschrift des § 246 Absatz 2 Satz 2 HGB waren die Passivwerte der Pensionsrückstellungen zum 31.12.2020 mit dem Zeitwert des Deckungsvermögens einer bestehenden Rückdeckungsversicherung zu verrechnen.

Passivwert Pensionsrückstellungen zum 31.12.2020	EUR 273.638,00
abzüglich Verrechnung Deckungsvermögen 31.12.2020	EUR 141.379,00
Saldo nach Verrechnung zum 31.12.2020	EUR 132.259,00
Zuführung Bewertungsänderung BilMoG (1/15 Anteil)	EUR 116,00
Zwischensumme	EUR 132.375,00
Erhöhung Passivwert 2020	EUR 44.034,00
Ertrag aus der Erhöhung des Deckungsvermögens	EUR 11.121,00
Saldo nach Verrechnung zum 31.12.2020	EUR 165.288,00
Zum 31.12.2020 ergeben sich folgende Werte:
Passivwert Pensionsrückstellungen zum 31.12.2020	EUR 318.245,00
abzüglich verteilungsfähiger Zuführungsbetrag Folgejahre
gemäß Art. 67 Abs. 1 EGHGB	EUR 457,00
Zwischensumme	EUR 317.788,00
abzüglich Verrechnung Deckungsvermögen	EUR 152.500,00
Bilanzausweis zum 31.12.2020	EUR 165.288,00

Bei dem Planvermögen handelt es sich um eine Lebensversicherung.

In der Gewinn- und Verlustrechnung ergeben sich folgende Aufwendungen/Erträge:

Erhöhung der Pensionsverpflichtungen	EUR 44.034,00
Erhöhung Planvermögen (Aktivwert)	EUR 11.121,00
Unterschiedsbetrag	EUR 32.913,00
Sonstige betriebliche Erträge GuV	EUR 11.121,00
Personalaufwand GuV	EUR 36.659,00
Zinsaufwand GuV	EUR 7.375,00
Saldo	EUR 32.913,00

Zum Ende des Geschäftsjahres 31.12.2020 ergibt sich aus dem Bilanzvergleich zwischen Handels- und Steuerbilanz ein Überhang an aktiven latenten Steuern. Es wurde von dem Wahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht, die aktiven latenten Steuern nicht in der Bilanz auszuweisen.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

	gesamt	davon mit einer Restlaufzeit
	EUR	von 1 Jahr EUR	2 - 5 Jahre EUR	über 5 Jahre EUR
Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten	32.959,18	12.735,00	20.224,18	0,00
(Vorjahr)	(114.425,75)	(109.923,92)	(4.501,83)	(0,00)
aus Lieferungen und Leistungen	9.190,76	9.190,76	0,00	0,00
(Vorjahr)	(3.799,94)	(3.799,94)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	1.021.688,87	1.021.688,87	0,00	0,00
(Vorjahr)	(601.484,00)	(601.484,00)	(0,00)	(0,00)
	1.063.838,81	1.043.614,63	20.224,18	0,00
	(719.709,69)	(715.207,86)	(4.501,83)	(0,00)

C. Nachtragsbericht

Zwischen Bilanzstichtag und Erstellung des Jahresabschlusses sind keine wertbegründenden Geschäftsvorfälle von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben.

D. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden - mit Ausnahme der üblichen Eigentumsvorbehalte der Lieferanten - nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus bestehenden Miet- und Leasingverträgen.

Angaben nach § 285 Nr. 10 HGB

Geschäftsführer: Herr Frank Schwake, Kaufmann

Dortmund, den 13.07.2021

Frank Schwake, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 13.07.2021 festgestellt.