Mösch GmbH

Rostock

Jahresabschluss zum 31.12.2006

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen		23470		19818
III. Finanzanlagen		85015		72905
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		1040		1106
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		61409		54398
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		76154		99054
C. Rechnungsabgrenzungsposten		3787		6373
Summe Aktiva		250875		253654

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr /Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		26076		26076
II. Kapitalrücklage
III. Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		25159		7717
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		2476		17442
B. Sonderposten mit Rücklageanteil		30269		27160
C. Rückstellungen		107962		101596
D. Verbindlichkeiten		58933		73663
E. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva		250875		253654

ANHANG

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr wurde gemäß den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für Kaufleute (§§ 242 ff. HGB) und den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) wurden in Anspruch genommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 238 bis 263 HGB) und den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages. Darüber hinaus hat die Gesellschaft die ergänzenden Vorschriften zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden für Kapitalgesellschaften beachtet.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bilanziert und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Neben den planmäßigen Abschreibungen werden Sonderabschreibungen nach § 7 g EStG vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten von 60,00 EUR bis 410,00 EUR) werden gemäß § 6 Abs. 2 S. 1 EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 60,00 EUR werden mit der Anschaffung als Aufwand gebucht.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % berücksichtigt. Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind abgezinst.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen und werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bewertet.

Pensionsverpflichtungen werden nach versicherungsmathematischer Methode mit dem Teilwert auf Basis eines Zinsfußes von 6 % bilanziert.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich; ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Steuerliche Abschreibungen nach § 254 HGB werden in folgender Höhe vorgenommen:

Vorschrift zur Bildung der Abschreibung nach § 254 HGB	Wertansatz EUR
§ 7 g EStG	3.716,00

Der Sonderposten mit Rücklagenanteil setzt sich wie folgt zusammen:

Vorschrift zur Bildung des Sonderposten mit Rücklagenanteil	Wertansatz EUR
§ 7 g EStG	30.269,60

In den Steuerrückstellungen in Höhe von 10.419,15 EUR sind latente Steuern in Höhe von 0,00 EUR enthalten.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren bestehen in Höhe von 0,00 EUR.

Der Bilanzgewinn entwickelt sich wie folgt:

	EUR
Gewinnvortrag	25.159,13
Jahresüberschuss	2.475,86
Ausschüttung an die Gesellschafter	-
Einstellung in die Rücklage für eigene Anteile	-
Einstellung in satzungsmäßige Rücklagen	-
Einstellung in andere Rücklagen	-
Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2006	27.634,99

Haftungsverhältnisse

Am Abschlussstichtag liegen weder Eventualverbindlichkeiten noch andere nicht aus der Bilanz ersichtliche wesentliche Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB vor.

Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

In den 'Sonstigen betrieblichen Aufwendungen' sind Aufwendungen in Höhe von 13.528,00 EUR für die Einstellung in den Sonderposten enthalten.

In den 'Sonstigen betrieblichen Erträgen' sind Erträge in Höhe von 10.419,00 EUR für die Auflösung des Sonderposten enthalten.

Sonstige Angaben
Geschäftsführer

Familienname	Vorname	ausgeübter Beruf
Schmidt	Peter-Klaus	Geschäftsführer
Möller	Hans-Peter	Geschäftsführer

Forderungen aus Vorschüssen und Krediten bestehen am Bilanzstichtag gegenüber folgenden Organmitgliedern:

Name	Summe EUR	Zinssatz	Restlaufzeit
Herr Möller	2,40	-	< 1 Jahr
Herr Schmidt	16.598,57	4,5 %	> 5 Jahre

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsleitung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, das Ergebnis

Jahresüberschuss

EUR

2.475,86

wie folgt zu verwenden:

Ausschüttung an die Gesellschafter	EUR
Vortrag auf neue Rechnungen	EUR	2.475,86
Einstellung in die gesetzliche Gewinnrücklage	EUR
Einstellung in die Rücklage für eigene Anteile	EUR
Einstellung in die satzungsmäßige Rücklage	EUR
Einstellung in andere Gewinnrücklagen	EUR

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der von der Geschäftsführung vorgeschlagenen Ergebnisverwendung aufgestellt.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses 2006

Mösch GmbH Glas-Gebäude- Teppichreinigung