TEREOS Deutschland GmbH

Freiburg im Breisgau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2019 bis zum 31.03.2020

Lagebericht Geschäftsjahr 2019/2020

Inhaltsverzeichnis

A. Grundlagen des Unternehmens

B. Wirtschaftsbericht

I. Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

II. Geschäftsverlauf

a. Rohergebnis und Auftragsentwicklung

b. Geschäftsergebnis

c. Produktion

d. Beschaffung von verbundenen Unternehmen

e. Investitionen

f. Finanzierungsmaßnahmen/ -vorhaben

g. Personal- und Sozialbereich

h. Umweltschutz

III. Darstellung der Lage des Unternehmens

a. Vermögenslage

b. Finanzlage

c. Ertragslage

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

I. Chancen- und Risikobericht

a. Wesentliche Risiken der voraussichtlichen Entwicklung sowie zugrunde liegende Annahmen

b. Chancen

c. Risikomanagement und Methoden zur Absicherung

II. Prognosebericht

A. Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell

Die TEREOS Deutschland GmbH ist eine im Jahr 2004 gegründete reine Vertriebsgesellschaft. Sie wurde als Tochterunternehmen der Tereos France, union de cooperatives agricoles à capital variable, mit Sitz in Origny installiert.

Ihr Hauptzweck ist der Vertrieb von Zucker und zuckerhaltigen Stoffen, hauptsächlich in Deutschland und Mitteleuropa.

B. Wirtschaftsbericht

I. Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

1.) Weltmarkt Zucker

Die weltweite Produktionsmenge reduziert sich in 2019/20 gegenüber Vorjahr erneut um rund 5 Millionen Tonnen auf 178 Millionen Tonnen. Im aktuellen Produktionsjahr ergibt sich ein leichtes Defizit in Höhe von 1 Millionen Tonnen.

Der Konsum 2019/20 folgt nicht dem allgemeinen Trend einer kontinuierlichen, jährlichen Steigerung und liegt bei rund 179 Millionen Tonnen. Die Lagerbestände reduzieren sich leicht von 88 Millionen Tonnen in 2018/19 auf 87 Millionen Tonnen im aktuellen Jahr. Für 2020/21 wird der erwartete Konsum den Pfad des langfristig ansteigenden Trends auf rund 183 Millionen Tonnen ansteigen. Aufgrund stabiler Produktionsmengen wird von sinkenden Lagerbeständen ausgegangen.

Das Preisniveau für Weißzucker lag auf dem Weltmarkt an der Terminbörse London Anfang April 2019 bei 290 Euro pro Tonne. Von diesem Niveau aus entwickelte sich der Preis in einem recht volatilen Umfeld auf 350 Euro pro Tonne Ende März 2020. Aufgrund der Sars-CoV-2-Pandemie reduzierte sich der Zuckerpreis von seinem Hoch Mitte Februar 2020 mit knapp über der Marke von 400 Euro pro Tonne auf 310 Euro pro Tonne Mitte April 2020. Ein Marktumfeld mit stabilen Produktionsmengen in 2020/21 und einem globalen Defizit wird voraussichtlich zu leicht steigenden Preisbildungen führen.

2.) EU-Markt Zucker

Die Gesamtzuckerproduktion 2019/20 in der EU liegt im dritten Jahr nach dem Wegfall der EU Zuckerquotenregulierung bei rund 16,4 Millionen Tonnen gegenüber rund 16,9 Millionen Tonnen in 2018/19 und 20 Millionen Tonnen in 2017/18. Für die kommende Ernte und Produktionskampagne 2020/21 (bei Annahme normaler Agrarwetterbedingungen) wird von einer Gesamtzuckerproduktion in Höhe von rund 14,7 Millionen Tonnen ausgegangen.

Die Lagerbestände in der EU erhöhen sich in 2019/20 um 0,6 Millionen Tonnen auf 2,9 Millionen Tonnen Endbestand. Der Konsum liegt trotz der Angebote an Substituten (bspw. Stevia oder Isoglucose) bei rund 16,9 Millionen Tonnen und rangiert somit unter Vorjahresniveau mit 17,5 Millionen Tonnen Zucker. Für 2020/21 wird ein ähnliches Konsumniveau wie in 2019/20 erwartet.

Das Preisniveau für Weißzucker auf dem EU-Markt notiert im April 2019 bei durchschnittlich 319 Euro pro Tonne auf ex-works Basis und steigt bis März 2020 auf 375 Euro pro Tonne. Aufgrund der Liberalisierung des EU-Zuckermarkts per 1. Oktober 2017 steigt die Preisvolatilität.

II. Geschäftsverlauf

a. Rohergebnis und Auftragsentwicklung

Das Rohergebnis hat sich im Vergleich zum Geschäftsjahr 2018/2019 von 1.184 T€ auf 1.969 T€ erhöht. Die Veränderung ergibt sich im Kontext angepasster Logistikprozesse, deren Kosten sich seit diesem Geschäftsjahr erstmalig im sonstigen betrieblichen Aufwand widerspiegeln. Die Auftragslage bestimmt sich aufgrund der zu Beginn sowie während der Kampagne abgeschlossenen Kontrakte.

Absatzpreise

Die Absatzpreise und Mengen sind im Geschäftsjahr 2019/2020 gegenüber Vorjahr stabil.

b. Geschäftsergebnis

Das Jahresergebnis i.S. des § 275 HGB beträgt für das Wirtschaftsjahr 2019/20 91 T€ (2018/19: 103 T€).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich insbesondere aufgrund erhöhter Aufwendungen für Ausgangsfrachten (+ 711 T€) um 727 T€ erhöht.

c. Produktion

Der Rohstoff wird durch TEREOS Deutschland GmbH lediglich vertrieben, somit beginnt die Geschäftstätigkeit erst mit Abnahme der produzierten Rohstoffe ab Werk.

Die Sortimentspalette umfasst sämtliche Produkte den Zucker betreffend.

d. Beschaffung von verbundenen Unternehmen

Die Bestellung erfolgt einkaufsseitig immer nach Abruf der Kunden aufgrund langfristiger Kontrakte.

Die vertriebenen Handelsgüter werden entweder in Frankreich oder Tschechien direkt ab Werk verladen und abtransportiert. Geringfügige Lagervorräte werden bei den einzelnen Speditionen vorgehalten.

Qualitätsmanagement

TEREOS Deutschland GmbH kann auf die ausführlichen Datenbanken der Muttergesellschaft zu den Zuckerprodukten zurückgreifen. Hiermit kann für Kunden umfangreiches Material an Zertifikaten, Gutachten und Informationsmaterial aufbereitet werden. In Freiburg ist eine Person mit der Betreuung der Kunden in diesem Bereich beschäftigt.

Die Rohstoffe werden direkt in den französischen und tschechischen Werken ständigen Qualitätskontrollen unterzogen.

Bei den durchgeführten Lieferungen werden außerdem bei der Ablieferung Werksproben durch die Unternehmen genommen und untersucht. Sollten hierbei Qualitätsmängel auftreten, kann die TEREOS Deutschland GmbH die Waren an die Hersteller zurückgeben. Ein Qualitätsrisiko scheidet somit aus.

e. Investitionen

Im Geschäftsjahr 2019/20 wurden keine Sachinvestitionen vorgenommen.

Zur Optimierung der Geschäftstätigkeit wird als Finanzinvestition freies Kapital auf der Bank zur kurzfristigen Disposition an die französische Tereos Finance überwiesen und so eine monatliche Zinsrendite generiert.

In absehbarer Zeit werden keine weiteren Sachinvestitionen oder Beteiligungsinvestitionen angestrebt.

f. Finanzierungsmaßnahmen/- vorhaben

Cash-Flow-Finanzierung

Abgeschlossene Kontrakte mit festgelegten Zahlungszielen und Lieferverträgen mit den Produzenten machen eine ausschließliche Finanzierung sämtlicher Aufwendungen aus dem Cash-Flow möglich.

Bankverbindlichkeiten

Aktuell gibt es keine Bankverbindlichkeiten, und auch in absehbarer Zeit ist eine Kreditaufnahme nicht geplant.

Leasingverbindlichkeiten

Leasingverbindlichkeiten bestehen lediglich zur Finanzierung der Geschäftsfahrzeuge sowie verschiedener Multimedia-Geräte.

Die Kosten für Leasingfahrzeuge und Leasinggeräte betrugen im Geschäftsjahr 2019/20 74 T€ (2018/19: 81 T€).

Wechselkursrisiken

Da ausschließlich im europäischen Raum gehandelt wird, bestehen keine Wechselkursrisiken, so dass Strategien zur Wechselkursabsicherung nicht notwendig sind.

g. Personal- und Sozialbereich

Mitarbeiter

Die Zahl der Mitarbeiter der Firma TEREOS Deutschland GmbH ist zum Bilanzstichtag auf 4 Mitarbeiter gesunken.

Diese arbeiten in der Zentrale in Freiburg im Breisgau.

Ausbildung und Weiterbildung

Die Weiterbildung der Mitarbeiter erfolgt innerbetrieblich und im Zusammenspiel mit dem Mutterkonzern, so dass die Angestellten in ihren Bereichen jederzeit mit den neuesten Kenntnissen vertraut gemacht werden. Außerdem werden externe Fort- und Weiterbildungen besucht.

Personalentwicklung

Im Geschäftsjahr 2019/20 ist die Mitarbeiterzahl gesunken. Die derzeitige Mitarbeiterzahl ist aufgrund einer stark dezentral organisierten Struktur optimal auf die Marktgegebenheiten eingerichtet. Dadurch sind im Moment keine weiteren Einstellungen geplant.

h. Umweltschutz

Im Geschäftsjahr 2019/20 wurden keine Aufwendungen für den Umweltschutz getätigt, da lediglich im Bereich Handel und Disposition agiert wird.

Sofern bei im Auftrag von TEREOS Deutschland GmbH durchgeführten Transporten Umweltschäden entstehen sollten, kann ein Rückgriffsrecht auf die Spediteure geltend gemacht werden, so dass ein finanzieller Schaden damit verhindert werden kann.

III. Darstellung der Lage des Unternehmens

a. Vermögenslage

Die gegenüber dem Vorjahr um 7.378 T€ höhere Bilanzsumme von 11.630 T€ resultiert nahezu ausschließlich aus dem Forderungsaufbau und dem gleichzeitig resultierenden Aufbau der Lieferantenverbindlichkeiten. Zusätzlich haben sich die Bestände an liquiden Mitteln erhöht. Das Anlagevermögen mit 3 T€ und die Vorräte mit 301 T€ stellen mit einem Anteil von 2,61 % der Bilanzsumme einen zu vernachlässigenden Teil dar.

Durch die Erhöhung der Bilanzsumme und die Erzielung eines Jahresüberschusses in Höhe von 91 T€ senkt sich die Eigenkapitalquote auf nunmehr 20,22 % (2018/19: 53,15 %).

b. Finanzlage

Der Cash-Flow aus dem operativen Geschäft ist positiv.

Der Forderungsaufbau aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 5.638 T€ geht einher mit einem Aufbau der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen unter den verbundenen Unternehmen um 6.036 T€ auf 7.852 T€. Der Anstieg liegt in einem umsatzstarken letzten Quartal begründet.

Die sonstigen Verbindlichkeiten erhöhten sich um 692 T€ auf 697 T€.

Die Gesellschaft war zu jederzeit in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

c. Ertragslage

Die Gesellschaft erhält Vergütungen aufgrund konzerninterner Regelungen. Der Umsatz wird in Mitteleuropa erzielt.

Die Ertragskraft im Geschäftsjahr 2019/2020 ist mit einer Umsatzrendite von 0,15 % gegenüber dem Vorjahr gleichgeblieben. Das Betriebsergebnis (Rohergebnis abzüglich Personalaufwand, Abschreibungen und sonstige betriebliche Aufwendungen) beträgt 139 T€ (Vj. 161 T€).

Nach Hinzurechnung des negativen Finanzergebnisses von 6 T€ und Abzug der Steuern vom Einkommen und vom Ertrag von 42 T€ verbleibt ein mit 91 T€ (Vj. 103 T€) niedrigerer Jahresüberschuss im Vergleich zum Vorjahr.

Die Prognose aus dem Vorjahr wurde hinsichtlich des Rohergebnisses in Höhe von 1.969 T€ (Prognose: 1.184 T€) stark überschritten, ist aber aufgrund der geänderten Logistikstrukturen nicht vergleichbar. In Bezug auf den Jahresüberschuss in Höhe von 91 T€ wurde die Prognose (103 T€) leicht unterschritten. Gründe hierfür lagen in der Markt- und Mengenentwicklung sowie an Transportkosten.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

I. Chancen- und Risikobericht

a. Wesentliche Risiken der voraussichtlichen Entwicklung sowie zugrunde liegende Annahmen

Risiken bestehen vornehmlich in der Entwicklung der Verkaufspreise, welche hauptsächlich durch den Welt- und den EU-Zuckermarkt beeinflusst werden.

Ebenso werden landwirtschaftliche Produkte vertrieben, die Agrar- und Witterungseinflüssen ausgesetzt sind. Hierbei muss sich TEREOS Deutschland GmbH zudem auf den Anbau französischer Bauern und Genossenschaften sowie auf die Produktion in den französischen und tschechischen Zuckerwerken verlassen.

Aus der derzeit stetig weiter fortschreitenden Ausbreitung des Coronavirus Sars-CoV-2 kann sich ein beschaffungsseitiges Risiko ergeben, wenn durch Quarantänemaßnahmen zur Eindämmung der Verbreitung sowie durch Grenzschließungen nicht ausreichend Personalstärke auf Seite der Erzeuger zur Verfügung steht. Ebenso können sich aufgrund von Grenzschließungen und kilometerlangen Staus vor den Grenzen mögliche Lieferengpässe ergeben.

Forderungsrisiken werden durch das Debitorenmanagement unter Vorgabe von Zahlungszielen und der begleitenden Beobachtung von Bonität und Zahlungsverhalten der Kunden minimiert. Wöchentliches Mahnwesen reduziert den Forderungsbestand auf ein Minimum.

Liquiditätsrisiken sind mit Blick auf die gestalteten Einkaufs- und Verkaufskontrakte mit festgelegten Zahlungszielen nicht erkennbar.

Diversifikation hinsichtlich der verschiedenen Produktionsstandorte in Frankreich und Tschechien minimieren übliche Beschaffungsrisiken.

Da ausnahmslos im EU-Raum gehandelt wird, bestehen keine Währungsrisiken.

Umweltrisiken, beispielsweise aus Transportunfällen, scheiden aufgrund eines Rückgriffsrechts auf die Speditionen im Allgemeinen aus.

Da es sich um landwirtschaftliche Produkte handelt, sind diese Risiken, wie beispielsweise Witterungseinflüssen, ausgesetzt.

Die Versorgungslage in Bezug auf Beschaffungsmärkte wird durch langfristige Verträge gesichert und unterliegt trotzdem je nach Marktsituation Schwankungen.

Die Beschaffungskosten orientieren sich am Marktpreis und an den Geschehnissen auf dem Weltmarkt.

Aufgrund des Wegfalls der Zuckerquote und der damit einhergehenden Öffnung des Marktes stehen die verkaufsseitigen Preise unter zusätzlichem wettbewerbsbedingtem Druck, entwickeln sich aber in Zukunft voraussichtlich wieder positiv.

b. Chancen

Für das Geschäftsjahr 2020/21 ist von einem stabilen Preisniveau mit stabilem bis leicht erhöhtem Mengenniveau auszugehen, mit dann leicht positivem Trend für die darauf folgenden Jahre. Rohstoffen, in der Folge Lebensmittelrohstoffen, sind bezüglich der zukünftigen Marktrahmenbedingungen weltweit und vor allem in Verbindung mit der Konstellation des Konzerns an sich mit starker Einbindung der Vorlieferanten positive Entwicklungen vorauszusagen.

c. Risikomanagement und Methoden zur Absicherung

Aufgrund der unsicheren Marktsituation wird im neuen Geschäftsjahr verstärkt im Vertrieb im Bereich Kundenbindung gearbeitet. Zusätzlich wurde vorsorglich eine Planrechnung mit prognostizierten Jahreszahlen erstellt, bei der man sich auf die anstehenden Marktänderungen eingerichtet hat. Dieses geringere Umsatzniveau wird durch leicht höhere Absatzmengen aufgefangen, so dass mit einer stabilen Ertragslage gerechnet wird.

Die TEREOS Deutschland GmbH setzt ein System zur Früherkennung und Überwachung von unternehmensspezifischen Risiken ein. Die Risikokultur des Unternehmens ist gekennzeichnet durch risikobewusstes Verhalten, klare Verantwortlichkeiten, Unabhängigkeit im Risikocontrolling und adäquate Aufsicht durch die Geschäftsleitung sowie durch die Implementierung interner Kontrollen.

Das Risikomanagement basiert auf dem strategischen Controlling, dem operativen Controlling, einem internen Überwachungssystem, das durch die Buchhaltungsabteilung wahrgenommen wird und ständig die Geschäftsleitung durch ein Berichtswesen kontinuierlich sowie gegebenenfalls ad hoc informiert.

Monatliche Erhebung der Daten in einem internetbasierten System erlaubt es der Konzernleitung, eine monatliche Konsolidierung der Daten zu erstellen.

Zusätzlich werden monatliche Zwischenabschlüsse erstellt und in die Konsolidierung des Konzernmonatsabschlusses eingepflegt.

Die erstellte Planrechnung für das Geschäftsjahr 2020/21 wird monatlich durch eine Analyse überprüft und regelmäßig unverzüglich durch ein umfassendes Reporting den zuständigen Gremien bereitgestellt.

II. Prognosebericht

Die Geschäftsleitung geht für das Geschäftsjahr 2020/21 aufgrund der oben beschriebenen Situation mit stabilen Preisen sowie Absatz- und Marktbedingungen davon aus, dass sich das Rohergebnis sowie der Jahresüberschuss in etwa auf einem leicht höheren Niveau wie im Geschäftsjahr 2019/20 bewegen werden.

Für das Geschäftsjahr 2021/22 wird ein Rohergebnis sowie ein Jahresüberschuss in etwa auf Niveau des Geschäftsjahres 2020/21 budgetiert. Die Unsicherheiten in der weltwirtschaftlichen Entwicklung durch die fortschreitende Ausbreitung des Coronavirus Sars-CoV-2 führen zu einer Zunahme der Risiken für das Wachstum der Weltwirtschaft sowie das nationale Wirtschaftswachstum.

Die Folgen und Auswirkungen der Pandemie sind bis dato schwer abschätzbar und daher noch nicht in der Prognose für das Geschäftsjahr 2021/22 enthalten. Derzeit werden aufgrund der Corona-Krise weiterhin keine signifikanten Veränderungen bezüglich der allgemeinen Geschäftstätigkeiten erwartet. Auch wenn einzelne Bereiche (Food Service/Fast Food) negative Entwicklungen verzeichnen, wirkt sich beispielsweise die derzeit stark erhöhte Nachfrage im Lebensmitteleinzelhandel positiv auf die Gesellschaft aus.

Die weitere Entwicklung der Sars-CoV-2-Pandemie kann aufgrund der erhöhten Unsicherheit der weltwirtschaftlichen Rahmenbedingungen dennoch auch negative Auswirkungen auf Umsatz und Ergebnis haben. Bei einer weiteren globalen Verschlechterung der Rahmenbedingungen sind Lenkungsmaßnahmen implementiert, um mit dem Produktportfolio bestmöglich auf negative Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit reagieren zu können.

Freiburg, den 29. März 2021

TEREOS Deutschland GmbH

Florian Lade, Geschäftsführer

Michel Laborde, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. März 2020

Aktiva

				31.03.2019
	EUR	EUR	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		1.667,00		2
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		400,00		0
2. Genossenschaftsanteile		1.300,00		1
			3.367,00	4
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Waren		300.862,56		266
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.830.096,35			320
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vj TEUR 0)
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	5.930.653,93			1.893
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vj TEUR 0)
3. Sonstige Vermögensgegenstände	547.859,31			369
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vj TEUR 0)
		9.308.609,59		2.582
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		2.014.837,34		1.398
			11.624.309,49	4.246
C. Rechnungsabgrenzungsposten			2.093,74	2
			11.629.770,23	4.252

Passiva

			31.03.2019
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Gewinnvortrag	2.235.424,64		2.132
III. Jahresüberschuss	91.412,52		103
		2.351.837,16	2.260
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		118.636,87	164
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	200,00		0
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 200,00 (Vj TEUR 0)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	30.979,67		7
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 30.979,67 (Vj TEUR 7)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	8.431.515,94		1.816
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 8.431.515,94 (Vj TEUR 1.816)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	696.600,59		5
davon aus Steuern: EUR 696.600,59 (Vj TEUR 5)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 696.600,59 (Vj TEUR 5)
		9.159.296,20	1.828
		11.629.770,23	4.252

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. April 2019 bis 31. März 2020

			01.04.2018-31.03.2019
	EUR	EUR	TEUR
1. Rohergebnis		1.968.515,43	1.184
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	364.035,05		294
b) Soziale Abgaben	67.133,23		57
		431.168,28	351
3. Abschreibungen auf Sachanlagen		317,00	1
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.398.271,58	671
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	20.012,66		10
davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 18.863,66 (Vj TEUR 9)
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	25.759,95		21
davon an verbundene Unternehmen: EUR 25.759,95 (Vj TEUR 21)
		-5.747,29	-11
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		41.598,76	47
8. Ergebnis nach Steuern = Jahresüberschuss		91.412,52	103

ANLAGENSPIEGEL zum 31. März 2020

	Anschaffungskosten
	31.03.2019	Zugänge	Abgänge	31.03.2020
	€	€	€	€
Anlagevermögen
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	19.602,07	0,00	0,00	19.602,07
Summe Sachanlagen	19.602,07	0,00	0,00	19.602,07
Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	400,00	0,00	0,00	400,00
2. Genossenschaftsanteile	1.300,00	0,00	0,00	1.300,00
Summe Finanzanlagen	1.700,00	0,00	0,00	1.700,00
Summe Anlagevermögen	21.302,07	0,00	0,00	21.302,07

	Kumulierte Abschreibungen
	kumulierte Abschreibungen zum 31.03.2019	Zugänge	Abgänge	kumulierte Abschreibungen zum 31.03.2020
	€	€	€	€
Anlagevermögen
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	17.618,07	317,00	0,00	17.935,07
Summe Sachanlagen	17.618,07	317,00	0,00	17.935,07
Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	17.618,07	317,00	0,00	17.935,07

	Restbuchwerte
	31.03.2020	31.03.2019
	€	€
Anlagevermögen
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.667,00	1.984,00
Summe Sachanlagen	1.667,00	1.984,00
Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	400,00	400,00
2. Genossenschaftsanteile	1.300,00	1.300,00
Summe Finanzanlagen	1.700,00	1.700,00
Summe Anlagevermögen	3.367,00	3.684,00

Anhang

Inhaltsverzeichnis

Allgemeine Angaben

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Mitzugehörigkeitsvermerke

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Sachanlagen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Rückstellungen

Verbindlichkeiten

Ergebnisverwendung

Sonstige Pflichtangaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Namen der Geschäftsführer

Anzahl der Mitarbeiter

Mutterunternehmen/Konzernzugehörigkeit

Prüfungs- und Beratungsgebühren

Nachtragsbericht

Anlagenspiegel

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der TEREOS Deutschland GmbH mit Sitz in Freiburg im Breisgau, HRB 7372 Freiburg i. Br., wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs sowie nach einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft. Entsprechend anwendbare Erleichterungsvorschriften wurden bei der Erstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Mitzugehörigkeitsvermerke

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden. Die Angaben zur Mitzugehörigkeit von Vermögensgegenständen und Schulden zu andern Bilanzposten wurden in den Anhang aufgenommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen wurden die Anteile an verbundenen Unternehmen sowie Genossenschaftsanteile zu Anschaffungskosten angesetzt.

Waren wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert unter Berücksichtigung von Kreditrisiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Sachanlagen

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Gesellschaft verkauft revolvierend Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an ein Kreditinstitut. Zum Bilanzstichtag waren Forderungen mit einem Gesamtvolumen von 9.227 T€ (Vj. 4.699 T€) verkauft.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen aus Cash-Pool Verträgen in Höhe von 2.449 T€ (Vj. 1.424 T€). Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen mit 3.482 T€ (Vj. 354 T€) auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und mit 0 T€ (Vj. 115 T€) auf sonstige Vermögensgegenstände. Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen 5.337 T€ (Vj. 1.879 T€) auf Forderungen gegen Gesellschafter.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Abgrenzung im Personalbereich (31 T€) sowie für die Abgrenzung im Bereich von zu erwartenden Rechnungen (51 T€) gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 8.432 T€ (Vj. 1.816 T€).

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen 6.412 T€ (Vj. 1.583 T€) auf Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter. Diese bestehen zu 6.412 T€ (Vj. 1.583 T€) aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und sind nicht besichert.

Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis soll wie folgt verwendet werden:

Jahresüberschuss	91.412,52 Euro
Gewinnvortrag	2.235.424,64 Euro
Vortrag auf neue Rechnung	2.326.837,16 Euro

Sonstige Pflichtangaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse:

Leasinggebühren und Dauerschuldverhältnisse sind wie nachfolgend aufgeführt:

in €, p.a.	2020/2021	2021/2022	2022/2023 ff
Leasinggebühren für Fahrzeuge	19.958,17 €	14.135,28 €	10.230,58 €
Dauerschuldverhältnisse Miete	47.387,64 €	-€	-€

Die TEREOS Deutschland GmbH haftet gemeinsam mit den übrigen an der Tereos Services Europe GEIE, Origny-Sainte-Benoite/Frankreich, beteiligten Unternehmen gesamtschuldnerisch für das verbundene Unternehmen Tereos Services Europe GEIE. Ein Risiko aus der Inanspruchnahme sehen wir aufgrund der aktuellen Geschäftsentwicklung nicht.

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Zum Stichtag waren Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 9.227 T€ (Vj. 4.699 T€) an die Coöperatieve Rabobank U.A., Amsterdam/Niederlande, verkauft. Der Verkauf dient der Liquiditätsbeschaffung im Rahmen des Konzernverbundes. Durch den Forderungsverkauf wird die Liquiditätsplanung verbessert. Risiken ergeben sich hieraus nicht.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:

	Michel Laborde, Geschäftsführer
	Florian Lade, Geschäftsführer

Die Berufsbezeichnung der Geschäftsführer entspricht der Organstellung.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung gem. § 285 Nr. 9a HGB wird unter Berufung auf § 286 IV HGB verzichtet.

Anzahl der Mitarbeiter

Es waren im abgelaufenen Geschäftsjahr durchschnittlich 6 Mitarbeiter (Vj. 6) beschäftigt.

Mutterunternehmen/Konzernzugehörigkeit

Die TEREOS Deutschland GmbH wird in den Konzernabschluss des Mutterunternehmens Tereos France, union de coopératives agricoles à capital variable mit Sitz in Origny in Frankreich (kleinster und größter Konzernkreis) einbezogen. Der Konzernabschluss ist unter www.tereos.com einsehbar.

Prüfüngs- und Beratungsgebühren

Das für das Geschäftsjahr berechnete Honorar des Abschlussprüfers braucht nicht angegeben zu werden, da es in die Angaben im Konzernabschluss der Tereos France, union de coopératives agricoles à capital variable, einbezogen wird.

Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben.

Freiburg, den 29. März 2021

TEREOS Deutschland GmbH

Florian Lade, Geschäftsführer

Michel Laborde, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die TEREOS Deutschland GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der TEREOS Deutschland GmbH, Freiburg im Breisgau - bestehend aus der Bilanz zum 31. März 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. April 2019 bis zum 31. März 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der TEREOS Deutschland GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. April 2019 bis zum 31. März 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

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entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. März 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. April 2019 bis zum 31. März 2020 und

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vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;

•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens;
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Freiburg i. Br., 8. April 2021

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Nietzer, Wirtschaftsprüfer

Breuer, Wirtschaftsprüferin