Gemeindliche Einrichtungen und Abwasser Holzkirchen

(vormals: Abwasserbeseitigung Holzkirchen)

Holzkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Lagebericht

Lagebericht

Lagebericht der Abwasserbeseitigung Holzkirchen AöR

I. Geschäftsverlauf

Die Abwasserbeseitigung Holzkirchen wurde per 01.01.2005 durch eine Umwandlung des Regiebetriebes Abwasserbeseitigung in der Rechtsform Kommunalunternehmen gegründet.

Gegenstand des Unternehmens ist die Entsorgung des Abwassers der Holzkirchner Bürger, sowie die Klärung des Abwassers für die Gemeinden Otterfing und Warngau.

Es waren im Berichtsjahr durchschnittlich 6 Mitarbeiter bei der Abwasserbeseitigung Holzkirchen beschäftigt (davon eine geringfügig).

Im Jahr 2010 wurden der Südsammler (zweiter Bauabschnitt) und der Ortskanal in der Tölzer Straße (von Höhe Thanner Str. bis Höhe Wallbergstr.) komplett erneuert.

Bei den Anlagen im Bau werden die planmäßigen Kanalneubaumaßnahmen, die zum 31.12.2010 noch unfertig waren, voraussichtlich in 2011 fertig gestellt.

II. Lage des Kommunalunternehmens

Das Ergebnis weist einen Jahresgewinn in Höhe vom 83.341,14 € (Vorjahr: -137.451,14 €) aus.

Die Bilanzsumme lag im Berichtsjahr bei 18,3 Mio.€ (VJ 18,6 Mio.€). Das Eigenkapital beträgt am 31.12.2009 fast 5,3 Mio.€ (VJ 5,1 Mio.€).

		Stand	Zugänge	Abgänge	Stand
Eigenkapitalentwicklung		31.12.2009			31.12.2010
		€	€	€	€
I. Stammkapital		100.000,00			100.000,00
II. Rücklage
	1. Allgemeine Rücklage	1.150.647,21		121.892,01	1.028.755,20
	2. Zuwendungen	4.454.953,02			4.454.953,02
III.	Gewinn/Verlust	-561.631,24	205.233,15		-356.398,09

	Stand	Zugänge	Abgänge	Stand
Rückstellungen	31.12.2009			31.12.2010
	€	€	€	€
Urlaubsrückstellung Angestellte	2.787,43	2.133,74	2.787,43	2.133,74
Urlaubsrückstellung Arbeiter	9.516,98	10.824,67	9.516,98	10.824,67
Rückstellung für Abschluss und Prüfungskosten	8.000,00			8.000,00
Rückstellungen - Entsorgung	0,00	8.511,11		8.511,11

In den Umsatzerlösen von insgesamt 1.990.963,90 € sind 662.872,09 € Auflösung für empfangene Ertragszuschüsse enthalten. Es kam also bei Umsatzerlösen in Höhe von 1.328.091,8 € zu einem Mittelzufluss.

                                                                          Menge                 Menge
                                                                             2009                   2010
Abwasser Holzkirchner Tarifkunden              693.679 m³           714.929 m³
Abwasser Sondervertragskunden                 123.856 m³            109.043 m³
Fäkalschlamm Holzkirchner Tarifkunden             204 m³                  197 m³
Fäkalschlamm Dritte                                          2.977 m³               2.604 m³
Abwasser beteiligte Gemeinden                    319.426 m³            324.433 m³
Fäkalschlamm beteiligte Gemeinden                     95 m³                   109 m³

                                                                      Betrag               Betrag
                                                                        2009                  2010
Abwasser Holzkirchner Tarifkunden         867.502,83 €      889.581,47 €
Niederschlagswasser                                    5.840,04 €          7.314,81 €
Abwasser Sondervertragskunden             152.317,56 €      137.509,50 €
Fäkalschlamm Holzkirchner Tarifkunden      5.740,00 €          5.441,00 €
Fäkalschlamm Dritte                                    67.066,00 €        58.386,00 €
Abwasser beteiligte Gemeinden                223.598,20 €      227.103,03 €
Fäkalschlamm beteiligte Gemeinden            2.755,00 €          2.756,00 €

Der Personalstand des KU Abwasserbeseitigung Holzkirchen war im Berichtszeitraum unverändert.

	2009	2010
Löhne und Gehälter	200.869,55	202.867,5
Soziale Abgaben	36.842,46	36.468,6
Aufwendungen für Altersversorgung und
Unterstützung einschl. Beihilfen	18.727,97	18.804,9
Sonstige soziale Aufwendungen	0,00	0,00
Gesamt	256.439,98	258.141,00

Den kurzfristigen Verbindlichkeiten in Höhe von 417,8 T€ stehen zum Bilanzstichtag liquide Mittel sowie kurzfristige Forderungen in Höhe von 380,4 T€ gegenüber. Die Zahlungsfähigkeit war zu jeder Zeit sichergestellt.

Die Gesamtlänge des Abwasserrohrnetzes betrug ca. 79 km Hauptleitung, davon 5,5 km Druckleitung. Im gesamten Entsorgungsgebiet waren 16 Hebeanlagen im Einsatz.

III. Risiko- / Prognosebericht

Bei den geplanten Anlagen wurde die Solare Klärschlammtrocknung bis auf weiteres verschoben. Der Verwaltungsrat lässt sich über die aktuellen Entwicklungen bei der Solaren Klärschlammtrocknung auf dem Laufenden halten.

Im Bereich der Miesbacher Straße muss die Erneuerung/Sanierung des Südsammlers zügig geplant und umgesetzt werden. Ein Fachbüro wird in 2011 die Ausführungsplanung zur Sanierung und ein Gutachten zur Bahnquerung des Südsammlers erstellen.

In der Münchner Straße wurden bei der Kamera-Befahrung Kanalschäden festgestellt. Aufgrund der geplanten Straßensanierung durch das Straßenbauamt Rosenheim werden diese Schäden, im Zuge der Verlegung von Fernwärmerohren, kurzfristig beseitigt.

Beim Klärwerk wurde in 2011 die Rechengutwaschanlage aus 1992 ausgesondert und durch eine Rechengutwaschpresse ersetzt. In den ersten zwei Wochen ging die Menge des zu entsorgenden Rechengutes um 40 % zurück.

Für das Jahr 2011 und 2012 wird mit einer vergleichbaren Ertragslage gerechnet.

Aufgrund der rechtlichen und wirtschaftlichen Situation sieht die Vorstandschaft zum heutigen Zeitpunkt weder die Gefahr der Überschuldung noch droht Zahlungsunfähigkeit.

Holzkirchen, 05.08.2011

Albert Götz
Vorstand

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	17.683.780,82	17.781.805,44
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	25.543,70	27.018,94
II. Sachanlagen	17.658.237,12	17.754.786,50
B. Umlaufvermögen	585.649,29	857.088,19
I. Vorräte	22.108,63	32.022,69
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	183.148,87	177.841,90
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	380.391,79	647.223,60
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	119,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	18.269.430,11	18.639.012,63

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	5.227.310,13	5.143.968,99
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Allgemeine Rücklage	1.028.755,20	1.150.647,21
III. Zweckgebundene Rücklage	4.454.953,02	4.454.953,02
IV. Bilanzverlust	356.398,09	561.631,24
davon Verlustvortrag	439.739,23	424.180,10
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	10.662.379,00	10.984.851,00
C. Rückstellungen	29.469,52	20.304,41
D. Verbindlichkeiten	2.350.271,46	2.489.888,23
Bilanzsumme, Summe Passiva	18.269.430,11	18.639.012,63

Anhang

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Abwasserbeseitigung Holzkirchen wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs sowie der KUV aufgestellt.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine große Kapitalgesellschaft.

Die Einzelpositionen des veröffentlichten Jahresabschlusses sind auf volle Euro auf- bzw. abgerundet.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung sowie Angaben und Erläuterungen zu
einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Sachanlagen und Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Die Nutzungsdauer wurde entsprechend der branchenüblichen AfA-Tabellen geschätzt. An dieser Stelle verweisen wir auf den als Anlage beigefügten Anlagennachweis.

Vorräte

Es handelt sich um Betriebsstoffe des Klärwerks, die durch körperliche Bestandsaufnahme ermittelt wurden.
Die Bewertung erfolgte zu durchschnittlichen Einstandspreisen unter Beachtung des Niederstwertprinzips. Das Vorratsvermögen war knapp aber ausreichend bemessen.

Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Art der Forderung zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2010	31.12.2010	kleiner 1 Jahr	größer 1 Jahr
	TEuro	TEuro	TEuro
aus Lieferungen und Leistungen	114,2	114,2	0,0
gegenüber Gemeindewerke GmbH	57,6	57,6	0,0
gegenüber Markt Holzkirchen	11,4	11,4	0,0
Summe	183,2	183,2	0,0

Die Forderungen wurden mit dem offenen Nennbetrag ausgewiesen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen Herstellungsbeiträge und offene Beiträge zur Abwasserbeseitigung. Die Forderungen gegenüber der Gemeindewerke Holzkirchen GmbH betreffen im Wesentlichen die für Dezember 2010 noch offenen Beträge für Abwasserbeseitigung. Die Forderungen gegenüber dem Markt Holzkirchen betreffen den Winterdienst.

Kassenbestand, Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten

Der finanzielle Spielraum des Kommunalunternehmen war im Berichtsjahr ausreichend und die Liquidität stets gegeben.
Die Bewertung erfolgte zu Nennwerten.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt laut Satzung 100.000,00 €. Die allgemeine Rücklage als variabler Teil des Eigenkapitals ist in der Bilanz gesondert ausgewiesen.

Der Jahresgewinn für 2010 in Höhe von 83.341 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Empfangene Ertragszuschüsse

Die Beiträge und Investitionskostenbeteiligungen Dritter werden passiviert und jährlich mit den entsprechenden Abschreibungssätzen aufgelöst.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Die Bewertung erfolgte in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.
Eine Abzinsung war nicht erforderlich.(< 1 Jahr)

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten.

Prüfungskosten	4.000,00
Abschlusskosten	4.000,00
Entsorgungskosten	8.511,11
Urlaubsrückstellung	12.958,41
Gesamt	29.469,52

Angabe zu Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistung liegen unter anderem die zum Bilanzstichtag noch nicht bezahlten Rechnungen für Arbeiten am Kanalnetz zugrunde.

Die Verbindlichkeiten gegenüber den Gemeindewerken umfasst im Wesentlichen die Leistungen für die EDV-Kanalabrechnung.

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2010	31.12.2010	kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
gegenüber Kreditinstituten	2014,3	172,7	611,9	1229,7
aus Lieferungen und Leistungen	143,4	143,4	0,0	0,0
gegenüber den Gemeindewerken	112,5	112,5	0,0	0,0
gegenüberdem Markt Holzkirchen	29,4	29,4	0,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	50,8	45,5	0,0	5,3
Summe	2350,4	503,5	611,9	1235,0

Aufgliederung der Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden gemäß § 285 Nr. 4 HGB wie folgt aufgegliedert:

Tätigkeitsbereich	Umsatz
	Euro
Abwasser und Fälakschlammgebühren Holzkirchen	1.092.791,78
Abwasser und Fäkalschlammgebühren andere Gemeinden	235.300,03
Auflösung der empfangenen Ertragszuschüsse	662.872,09
Nebengeschäftserlöse	0,00
	1.990.963,90

Andere aktivierte Eigenleistungen

Der Gesamtbetrag resultiert aus der Aktivierung von Gemeinkosten für die Herstellung von Anlagen der Abwassersammlung.

Sonstige betriebliche Erträge

Die im Berichtsjahr 2010 erzielten sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich überwiegend aus Mieteinnahmen und der Abrechnung des Winterdienstes sowie aus Nebenleistungen (Säumniszuschläge, Zinsen, Mahngebühren) zusammen.

Materialaufwand

Die Aufwendungen für Roh- Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren beinhalten als großen Posten die Kosten für Chemikalien sowie für Strombezug.

Personalaufwand

Im Personalaufwand ist der Gesamtaufwand an Löhnen und Gehältern für alle Beschäftigten, sowie die Arbeitgeberbeiträge für soziale Abgaben und Altersversorgung/Unterstützung enthalten.
Es besteht eine Versorgungszusage bei der Bayerischen Versorgungskammer München. (Zusatzversorgungskasse der bayerischen Gemeinden)
Das Zv-pflichtige Entgelt betrug im Wirtschaftsjahr 197.862,50 €.
Der Umlagesatz beträgt seit 2008 bis 2012 4,75% der Zusatzbeitrag 4%.
Die Verpflichtungen sind nicht passiviert.

Abschreibungen

Die ausgewiesenen Abschreibungen beinhalten ausschließlich Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Vom Gesamtaufwand entfallen 96.410,50 € auf Zinsen für langfristige Kredite.

Steuern

Grundsteuer	211,84 €
Kfz-Steuer	738,00 €

Sonstige Aufwendungen

Hierunter fallen unter anderem Ausgaben wie Mieten, Pachten, Beratungshonorare, Versicherungen, Bürobedarf, Post- und Fernmeldegebühren und Verwaltungskostenbeträge.

Sonstige Pflichtangaben

Name des Vorstands

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Vorstand:

Albert Götz jun.

ausgeübter Beruf:

Dipl. Ing (FH)

Die Angabe der Gesamtbezüge des Geschäftsführungsorgans unterbleibt gem. § 286(4) HGB

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Dem Verwaltungsrat gehörten an:

Verwaltungsräte in 2010
Höß	Josef	1. Bürgermeister, Elektromeister (Vorsitzender)
Ernst	Egmont	Goldschmied, Juwelier
Festl	Franz	Fuhrunternehmer
Gegenfurtner	Herbert	Schreinermeister
Hellmann	Eva	Sozialwirtschafterin
Loth	Johannes	Rechtsanwalt
Putzer	Hans	Dipl.-Ing. Elektrotechnik
Sappl	Josef	Malermeister
Schwabl	Josef	Bankkaufmann
Taubenberger	Martin	Landwirt
Wiechmann	Robert	Förster

Vergütungen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Die Verwaltungsratstätigkeiten wurden mit Euro 815,73 vergütet.

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Laufe des Geschäftsjahres führte das Unternehmen keine angabepflichtigen Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen durch.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahrs im Unternehmen beschäftigt:

		Stand am	Zugänge	Abgänge	Stand am
		31.12.2009			31.12.2010
Angestellte Werkleitung	m	0	0	0	0
	w	0	0	0	0
Beschäftigte kaufm. Bereich	m	0	0	0	0
	w	0	0	0	0
Beschäftigte techn. Bereich	m	4	0	0	4
	w	0	0	0	0
Auszubildende	m	1	0	0	1
techn. Bereich	w	0	0	0	0
Beschäftigte
Reinigung	w	1	0	0	1	1)
Insgesamt		6	0	0	6

1 davon Teilzeit (Geringfügig)
Im Durchschnitt waren 5 Mitarbeiter bei der Abwasserbeseitigung beschäftigt.

Gewinnverwendungsvorschlag

Der Jahresgewinn soll in den Gewinn der Vorjahre eingebucht werden.

Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt 4.000,00 € Euro und gliedert sich wie folgt:

Honarar des Abschlussprüfers	Euro
a) Abschlussprüfungsleistungen	4.000,00
b) andere Bestätigungsleistungen	0,00
c) Steuerberatungsleistung	0,00
d) sonstige Leistungen	0,00

Unterschrift der Geschäftsführung

Ort, Datum

Unterschrift

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.10.2011 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Best ätigungsvermerk des Abschlussprüfers

"Die Buchführung und der Jahresabschluss für das Jahr 2010 entsprechen nach unserer pflichtgemäßen Prüfung den Rechtsvorschriften und der Unternehmenssatzung. Der Jahresabschluss vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss; die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung sind zutreffend dargestellt. Die wirtschaftlichen Verhältnisse wurden geprüft; sie geben keinen Anlass zu Beanstandungen."

München, 05.08.2011
Bayerischer Kommunaler
Prüfungsverband

Dr. Pentenrieder   Wiedemann
Wirtschaftsprüfer   Wirtschaftsprüfer