Autozentrum Dresen & Coenen GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	2.482.244,00	0,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.890.255,00	0,00
II. Sachanlagen	591.989,00	0,00
B. Umlaufvermögen	9.218.615,87	93.374,27
I. Vorräte	7.062.247,92	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.143.726,49	92.651,26
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	12.641,46	723,01
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	481.043,63	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	12.181.903,50	93.374,27

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	0,00	80.011,77
I. gezeichnetes Kapital	60.800,00	60.800,00
II. Gewinnvortrag	19.211,77	15.498,48
III. Jahresfehlbetrag	561.055,40	-3.713,29
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	481.043,63	0,00
B. Rückstellungen	11.451,35	2.521,35
C. Verbindlichkeiten	12.170.452,15	10.841,15
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	10.111.878,53	8.428,90
Bilanzsumme, Summe Passiva	12.181.903,50	93.374,27

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Sitz der Autozentrum Dresen & Coenen GmbH befindet sich in Mönchengladbach, Monschauer Straße 36, 41068 Mönchengladbach. Die Gesellschaft ist im Handelsregister der Stad Mönchengladbach unter der Nummer 6579 eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 II HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB).

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter, planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB). Bei den immateriellen Vermögensgegenständen erfolgt die Abschreibung linear. Die beweglichen Anlagegüter werden linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 250 wurden aus Vereinfachungsgründen entsprechend § 6 IIa EStG im Erwerbsjahr voll, solche mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von € 250,01 bis € 1.000 mit 20%, abgeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu den Anschaffungskosten, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war (§ 253 IV HGB).

Bei der Bewertung der Vorräte (Ersatzteillager) wurde ein Wertabschlag in Höhe von 5,5 % auf den Gesamtbestand vorgenommen. Hierbei wurden insbesondere Erfahrungen aus dem Erwerb und der Veräußerung eigener Ersatzteile berücksichtigt.

Die Bewertung der Neuwagen erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich der gewährten Zuschüsse.

Die Bewertung der Gebrauchtwagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips gem. §§ 252 Abs. 1 Nr. 4, 253 Abs. 3 HGB. Bei der Ermittlung des beizulegenden Wertes bzw. Teilwertes wurde ein Wertabschlag in Höhe von 6 % auf die Anschaffungskosten vorgenommen. Dieser Abschlagswert deckt nach den retrograd vorgenommenen Einzelbewertungen das Verlustrisiko hinreichend ab. Von der Wertermittlung wurde gegenüber dem Vorjahr nicht abgewichen.

Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet (§ 255 II HGB). Diese umfassen die produktionsbezogenen Vollkosten (Löhne und Materialkosten sowie Fremdleistungen von unfertigen Reparaturarbeiten).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II 1 HGB).

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 I 2 HGB).

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) ist nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB).

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben i. H. v. T€ 0,0 eine Restlaufzeit von über 1 Jahr (Vorjahr: T€ 0,0).

Forderungen gegen Gesellschafter (§ 42 III GmbHG) bestehen am Abschlussstichtag in Höhe von T€ 0,0 (Vorjahr: T€ 0,0).

Die sonstigen Rückstellungen betragen T€ 11,33.

davon entfallen auf:
Kulanz	1.800,00 €
Abschluss- und Prüfungskosten	7.800,00 €
Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen	1.420,00 €
Offenlegung	310,00 €

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten (§ 268 V 1 HGB, § 285 Nr.1 und Nr. 2 HGB) ergeben sich wie folgt:

	Restlaufzeit			Summe	davon gesichert	Art und Form der Sicherheit
	bis 1 Jahr	1 - 5 Jahre	> 5 Jahre
Verbindlichkeiten	T€	T€	T€	T€	T€
gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,0	0,0	0,0	0,0	Sicherungsübereignung der Fahrzeuge
aus Lieferungen und Leistungen	8.593,80	0,0	0,0	8.593,8	0,0
sonstige	3.576,65	0,0	0,0	3.576,7	0,0
Summe	12.170,5	0,0	0,0	12.170,5	0,0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 III GmbHG) betragen € 0,00 (Vorjahr: € 0,0).

Zum Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB (§ 268 VII HGB).

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

Periodenfremde Aufwendungen und Erträge, die für die Beurteilung der Ertragslage der Gesellschaft von Bedeutung wären, sind im Geschäftsjahr nicht angefallen.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belasten in voller Höhe das Ergebnis nach Steuern. Im Geschäftsjahr sind keine Steuern angefallen.

V. Sonstige Pflichtangaben

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 74 (Vorjahr: 0) Arbeitnehmer beschäftigt. Davon waren 13 gewerbliche Arbeitnehmer und 44 Angestellte. Die Auszubildenden wurden nicht berücksichtigt (§ 285 Nr. 7 HGB).

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Herrn Benedict Dahlmann - Kaufmann, Herrn Christian Bartsch - Kaufmann und Herrn Michael Homburger - Kaufmann geführt.

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Die Gesamtbezüge für die Mitglieder des Geschäftsführungsorgan im Geschäftsjahr € 0,00.

Von den Erleichterungen der §§ 274a, 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Zum Bilanzstichtag lag ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von € 481.043,63 vor.

Der " Nicht gedeckte Fehlbetrag in Höhe von T € 481,0 ist durch ein Rangrücktrittsdarlehen der Autohaus Louis Dresen GmbH & Co KG, Mönchengladbach in Höhe von T€ 900 abgesichert.

Mönchengladbach, 29. Juni 2024

sonstige Berichtsbestandteile

Mönchengladbach, 29. Juni 2024

Benedikt Dahlmann
- Geschäftsführer -

Christian Bartsch
- Geschäftsführer -

Michael Homburger
- Geschäftsführer -

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.11.2024 festgestellt.