Bauunternehmen Schlingmann GmbH

Neu Schloen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	154.956,20	177.370,03
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	2,00
II. Sachanlagen	141.400,34	107.997,34
III. Finanzanlagen	13.555,86	69.370,69
B. Umlaufvermögen	3.458.194,35	3.170.118,36
I. Vorräte	1.568.700,74	1.434.523,03
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	390.068,67	432.788,05
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	-17.825,92	-17.753,88
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.499.424,94	1.302.807,28
C. Rechnungsabgrenzungsposten	13.490,16	23.651,51
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.626.640,71	3.371.139,90

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	1.482.310,89	1.298.543,57
I. gezeichnetes Kapital	51.150,00	51.150,00
II. Gewinnvortrag	1.247.393,57	981.016,90
III. Jahresüberschuss	183.767,32	266.376,67
B. Rückstellungen	496.840,44	616.150,11
C. Verbindlichkeiten	1.647.489,38	1.456.446,22
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.647.489,38	1.456.446,22
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.626.640,71	3.371.139,90

Haftungsverhältnisse / Eventualverbindlichkeiten

	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
Verbindlichkeiten aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften	0,00	137.025,91

Anhang

des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2010
der Firma
Bauunternehmen Schlingmann GmbH, Neu Schloen

I. Allgemeine Erläuterungen

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 242 ff HGB sowie unter Beachtung der ergänzenden Regelungen für Kapitalgesellschften nach den §§ 264 ff HGB erstellt.

Per 01. 01. 2010 wurde auf die geänderten Vorschriften des BilMoG umgestellt. Die Umstellungseffekte wurden dokumentiert.

Gemäß Art. 67 Abs. 8 EGHGB sind die Grundsätze der Bewertungsstetigkeit und Ausweisstetigkeit sowie der Publizität von Stetigkeitsunterbrechungen nicht zu beachten. Die Vorjahresbeträge wurden dementsprechend nicht angepasst.

II. Bewertungs- und Bilanzierungsgrundsätze

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden. Das Saldierungsgebot des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde beachtet.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dauernd dem Betrieb zu dienen.

Die Wertansätze in der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt worden.

Im einzelnen wurde wie folgt bewertet:

ANLAGEVERMÖGEN

Die Bewertung des Sachanlagevermögens wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich panmäßiger Abschreibungen vorgenommen.

Den planmäßigen Abschreibungen wurde die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes zugrunde gelegt.

Die Abschreibungen beim beweglichen Anlagevermögen erfolgten sowohl degressiv als auch linear. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgte in Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führte.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 410 wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

UMLAUFVERMÖGEN

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden durch den Auftraggeber zu durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet. Fertige und unfertige Erzeugnisse wurden durch den Auftraggeber zu durchschnittlichen Herstellungskosten angesetzt.

Für Risiken im Vorratsvermögen werden ausreichende Abschläge gebildet. Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt verlustfrei.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Ausfallrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

RÜCKSTELLUNGEN

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre der Deutschen Bundesbank abgezinst. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen enthalten die noch nicht veranlagten Steuern des Geschäftsjahres.

PENSIONSRÜCKSTELLUNGEN

Die Gesellschaft hat zum 01. 01. 2010 ein versicherungsmathematisches Gutachten unter Berücksichtigung der nach BilMoG geltenden Bewertungsvorschriften für Pensionsrückstellungen nach dem Teilwertverfahren erstellen lassen. Dabei wurde ein Zinssatz von 5,15 % zugrunde gelegt. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.

Zum 01. 01. 2010 ergib sich aus der Neubewertung der Pensionsrückstellungen eine Unterdotierung in Höhe von 23.901,00 EUR. Die Gesellschaft entschied sich nicht für die Ausübung des Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB und erfasste diese Unterdotierung komplett erfolgswirksam.

Zur Abdeckung des Risikos wurde eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen, die der Geschäftsführerin, Frau Iris Schlingmann, verpfändet wurde. Der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherung zum 31. 12. 2010 beträgt 62.505,25 EUR. Der beizulegende Zeitwert wurde gemäß Angaben des Versicherungsunternehmens als geschäftsplanmäßiges Deckungskapital der Police einschließlich der garantierten Überschussanteile zuzüglich der Bewertungsreserven und des Schlussüberschussanteils ermittelt.

Die Berechnung der Pensionsrückstellungen gemäß versicherungsmathematischen Gutachten zum 31. 12. 2010 weist eine planmäßige Zuführung zu den Pensionsrückstellungen für das Geschäftsjahr 2010 in Höhe von 8.901,00 EUR aus und basiert auf folgenden Parametern:

Zinssatz der Deutschen Bundesbank 31. 12. 2010 :          5,15 %
Fluktuationswahrscheinlichkeit:                                       0,0 %
Bewertungsmethode:                                                     Teilwertverfahren
Biometrische Parameter:                                                Richttafeln 2005G nach Heubeck

Dementsprechend ergibt sich gemäß § 246 Abs. 2 Satz 3 HGB folgender saldierter Ausweis in Bilanz und GuV zum 31. 12. 2010:

Zeitwert Rückdeckungsversicherung:                                   62.505,25 EUR
Passivischer Betrag Pensionsverpflichtung:                         101.504,00 EUR
Passiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögens-         38.998,75 EUR
Verrechnung zum 31. 12. 2010

Zinsaufwand aus der Aufzinsung der Pensions-
Rückstellung:                                                                       8.901,00 EUR
Ertrag aus Planvermögen:                                                     6.588,21 EUR
Zinsaufwand GuV                                                                2.312,79 EUR

VERBINDLICHKEITEN

Die Verbindlichkeiten wurden zu Ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestanden zum 31.12.2010 folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Verbindlichkeiten Bürgschaften / Wechsel :                  124.700,00 EUR
Miet- und Leasingverträge:                                           24.120,00 EUR

III. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich; ebenso die Abschreibung im Geschäftsjahr.

  2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 105.309,00 haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

  3. Verbindlichkeiten

Der Gesamtvertrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr beträgt EUR 171.724,86. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren liegen nicht vor.

IV. Angaben zur Gewinn und Verlustrechnung

Die Aufstellung der Gewinn und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkosten-
verfahren nach § 275 Abs. 2 HGB.

V. Sonstige Pflichtangaben

Geschäftsführer:

Schlingmann, Iris Geschäftsführerin
Neumann, Torsten Geschäftsführer

VI. Angaben nach § 42 GmbHG

Zwischen der BU Schlingmann GmbH und der Gesellschafterin bestehen folgende
Forderungen und Verbindlichkeiten:

Verbindlichkeiten gg. Gesellschafter:              0,00 EUR

VII. Vorschlag über die Verwendung des Ergebnisses

Der Gesellschafterversammlung wird folgende Verwendung des Ergebnisses vorgeschlagen:

Der Jahresüberschuss in Höhe von € 183.767,32 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

21. Dezember 2011               Neu Schloen                     gez. Schlingmann

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( Datum) ( Ort) ( Unterschrift)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.12.2011 festgestellt.