Avex Mineralölhandelsgesellschaft mbH

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Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2006 bis zum 30.06.2007

Bilanz

Aktiva

	30.6.2007 EUR	30.6.2006 EUR
A. Anlagevermögen	829.933,00	774.095,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2,50	3.028,00
II. Sachanlagen	829.930,50	771.067,50
B. Umlaufvermögen	1.782.919,87	1.465.377,16
I. Vorräte	479.227,06	494.462,74
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	2.326,94	2.272,74
II. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	491.055,72	222.953,10
III. sonstige Vermögensgegenstände	227.820,37	138.391,03
IV. Kasse	9.135,16	9.266,45
V. Guthaben bei Kreditinstituten	575.681,56	600.303,84
C. Rechnungsabgrenzungsposten	16.215,68	15.248,96
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.629.068,55	2.254.721,62
Passiva
	30.6.2007 EUR	30.6.2006 EUR
A. Eigenkapital	440.677,50	171.357,00
I. gezeichnetes Kapital	60.000,01	60.000,01
II. Gewinnvortrag	161.570,99	32.376,59
III. Jahresüberschuss	219.106,50	78.980,40
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	146.000,00	146.000,00
C. Rückstellungen	368.675,39	168.964,27
I. Steuerrückstellungen	212.675,39	34.664,27
II. sonstige Rückstellungen	156.000,00	134.300,00
D. Verbindlichkeiten	1.673.715,66	1.768.400,35
I. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	36.780,45	7.030,26
II. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	730.715,22	1.714.462,14
III. sonstige Verbindlichkeiten	906.219,99	46.907,95
davon aus Steuern	37.718,25	13.808,63
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	0,00	31,62
davon gegenüber Gesellschaftern	57.088,07	495,42
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	906.219,99	46.907,95
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.629.068,55	2.254.721,62

Anhang

Der Jahresabschluß wurde auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften erstellt (§§ 264 ff HGB). Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Vorjahreswerte wurden den Zahlen des Jahres 2006/2007 gegenübergestellt.

Aus Gründen eines verbesserten Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage werden zusätzlich die folgenden Angaben gegeben.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden an den ertragssteuerlichen Vorschriften ausgerichtet.

Die Zugänge zum Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten bilanziert. Die Anschaffungskosten wurden unter Berücksichtigung der steuerlichen Vorschriften /Abschn. 32 a EStR) ermittelt.

Die Zugänge zum Anlagevermögen wurde linear entsprechend der nach steuerlichen Grundsätzen ermittelten Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Absetzung für Abnutzung bei beweglichen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens wurde nach den Grundsätzen von Abschn. 44 Abs. 2 Satz 1 errechnet, d.h. die Anlagenzugänge wurden zeitanteilig abgeschrieben.

Geringwertige Vermögensgegenstände wurden aus Vereinfachungsgründen im Jahr des Zugangs in vollem Umfang abgeschrieben. (2006/2007 € 1.608,09).

Die Warenvorräte wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Soweit der Einkaufspreis am Bilanzstichtag niedriger lag, wurde dieser angesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 558.355,72 enthalten keine mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die Zusammensetzung der Nennwerte ergibt sich aus einer bei den Unterlagen der Gesellschaft befindlichen Debitorenliste.

Die Wertminderung des Forderungsbestandes wurde durch die Bildung einer Pauschalwertberichtigung für das latente Kreditrisiko mit 1% berücksichtigt.

Es wurde eine Einzelwertberichtigung in Höhe von € 63.600,00 auf eine Forderung erfasst. Die Einzelwertberichtigung beträgt 67%.

Die Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag bzw. Nennwert angesetzt. Die Zusammensetzung der Nennwerte ergibt sich aus einer bei den Unterlagen der Gesellschaft befindlichen Kreditorenliste.

Die Bestandsmengen wurden von der Gesellschaft durch körperliche Aufnahme festgestellt und in einer Inventurliste ordnungsgemäß nachgewiesen. Die Bewertung der Warenvorräte erfolgte durch die Gesellschaft. An der Inventur habe ich nicht teilgenommen.

Der Kassenbestand und die Bankguthaben entsprechen dem Kassenprotokoll bzw. den Bankkontoauszügen zum Bilanzstichtag unter Berücksichtigung der Geldtransitposten sowie der Zins- und Gebührenabrechnungen.

Der Jahresüberschuß von € 219.106,50 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Aufgrund der Betriebsprüfung für die Jahre 2004 bis 2006 wurde die Eröffnungsbilanz wie folgt angepasst:

	Aktiva	Passiva
Bilanzsumme 30.06.2006	2.254.721,62 €	2.254.721,62 €
1. Lkw-Halle Bonnstraße	15.744,00 €
2. Steuerrückforderungen	959,00 €
3. Gewinnvortrag		50.214,00 €
4. Steuerrückstellungen		43.489,00 €
5. Sonstige Rückstellungen		-77.000,00 €
Bilanzsumme 01.07.2006	2.271.424,62 €	2.271.424,62 €

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten ist eine Verbindlichkeit gegenüber dem Gesellschafter, Herrn Dipl.-Kfm. Johannes Ohrem, enthalten. Diese Verbindlichkeit wurde mit 3% über dem Basiszinssatz nach §247 BGB verzinst. Die Zinsen 2006/2007 belaufen sich auf € 1.592,65.

Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten die Kosten für die Jahresabschlüsse 2005/2006 bzw. 2006/2007, die Berufsgenossenschaftsbeiträge 2007, die Urlaubskosten 2006/2007 sowie die Tantiemen für Wirtschaftsjahre 2005/2006 bzw. 2006/2007.

Der Sonderposten mit Rücklageanteil (Ansparrücklagen nach § 7g EStG) wurde für im Wirtschaftsjahr 2007/2008 geplante Anschaffungen gebildet. Die Rücklage wurde in Höhe von 40% der geplanten Anschaffungskosten gebildet.

Für das Geschäftsjahr 2006/2007 ergibt sich ein Körperschaftsteueraufwand in Höhe von € 78.475,12. Der Gewerbesteueraufwand beläuft sich auf € 70.988,00.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung durch Herrn Dipl.-Kfm. Johannes Ohrem wahrgenommen.

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