Westlausitz Pflegeheim & Kurzzeitpflege gGmbH

Pulsnitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Offenzulegende Bilanz zum 31. Dezember 2020

der Westlausitz Pflegeheim und Kurzzeitpflege gGmbH, Pulsnitz

AKTIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	328.634,00	373.106,00
II. Sachanlagen	2.773.300,22	2.940.339,22
III. Finanzanlagen	10.825,68	28.325,68
	3.112.759,90	3.341.770,90
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	506.914,43	302.905,77
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	330.957,96	249.473,52
	837.872,39	552.379,29
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	6.524,98	5.359,79
	3.957.157,27	3.899.509,98

PASSIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnrücklagen	1.370.558,84	1.328.533,31
III. Jahresüberschuss	19.577,70	42.025,53
	1.415.136,54	1.395.558,84
B. SONDERPOSTEN AUS ZUSCHÜSSEN UND ZUWEISUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS	12.441,00	0,00
C. RÜCKSTELLUNGEN	646.227,17	541.733,18
D. VERBINDLICHKEITEN	1.875.909,74	1.955.238,93
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	7.442,82	6.979,03
	3.957.157,27	3.899.509,98

Offenzulegender Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss, zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Westlausitz Pflegeheim und Kurzzeitpflege gGmbH (im Weiteren WLPK) hat ihren Sitz in Pulsnitz und ist beim Amtsgericht Dresden unter der Registernummer HRB 25168 seit dem 20. Dezember 2006 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde gemäß den Bestimmungen des Handelsgesetzbuchs (HGB) sowie unter Beachtung der Vorschriften der Verordnung über die Rechnungs- und Buchführungspflichten der Pflegeeinrichtungen (Pflegebuchführungsverordnung - PBV) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist als steuerbegünstigte gemeinnützige Einrichtung von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen Geschäftsbetriebe.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gliederung und der Ausweis der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgen nach den Vorschriften der Pflegebuchführungsverordnung.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt.

Der erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird über 10 Jahre abgeschrieben, was der handelsrechtlichen Nutzungsdauer gemäß § 253 Abs. 3 HGB entspricht.

Sachanlagen werden mit den um planmäßige Abschreibungen verminderten Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten über EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 werden in einem Sammelposten zusammengefasst und über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.

Von der Bewertungsmethode nach § 240 Abs. 3 HGB (Festwertverfahren) wurde Gebrauch gemacht. Der Festwert (Hausrat/Wäsche) ist im Bilanzposten "Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge" enthalten und beträgt EUR 7.880,00 (Vorjahr: EUR 7.880,00).

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Zweifelhafte Forderungen wurden auf den niedrigeren beizulegenden Wert zum Stichtag einzeln wertberichtigt. Uneinbringliche Forderungen wurden voll abgeschrieben.

Flüssige Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Die für durchgeführte Investitionen erhaltenen Fördermittel werden unter dem Sonderposten ausgewiesen. Die Auflösung des Sonderpostens erfolgt über die Nutzungsdauer des geförderten Anlagevermögens.

Für ungewisse Verbindlichkeiten werden Rückstellungen in Höhe des Betrags gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung der Verpflichtung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten passiv abgegrenzt.

Als verbundene Unternehmen werden alle Unternehmen angesehen, an denen die Konzernmutter, die Oberlausitz - Kliniken gGmbH, direkt oder indirekt mehrheitlich beteiligt ist.

II. Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Im Geschäftsjahr erfolgte eine Ausweisänderung dahingehend, dass Forderungen aus diversen Pauschalen in Höhe von EUR 119.814,60, wie die Pauschalen nach SGB V für den ambulanten Bereich und die Inkontinenzpauschalen, ab dem Jahr 2020 unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen werden. Auf eine Änderung der Vorjahreswerte (EUR 116.997,03) wurde verzichtet. Bis zum Bilanzstichtag des Vorjahres erfolgte der Ausweis unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Ab dem Geschäftsjahr 2020 weist die WLPK die Aufwendungen aus der Verwaltungsumlage des Gesellschafters unter den Sonstigen betrieblichen Aufwendungen aus (EUR 128.200,00). Auf eine Änderung der Vorjahreswerte (EUR 129.283,93) wurde verzichtet. Bis zum Bilanzstichtag des Vorjahres erfolgte der Ausweis unter den Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich.

Die Finanzanlagen enthalten die 100%ige Beteiligung am Stammkapital der CDB Dienstleistungsbetriebe GmbH, Bischofswerda. Die Kennziffern des verbundenen Unternehmens lassen sich zum 31. Dezember 2020 wie folgt darstellen:

	CDB Dienstleistungsbetriebe GmbH
	EUR
Stammkapital	51.150,00
Eigenkapital	1.122.309,11
Jahresergebnis	41.469,67

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Die Forderungen an Gesellschafter in Höhe von EUR 714,92 (Vorjahr: EUR 543,57) betreffen die Oberlausitz Pflegeheim & Kurzzeitpflege gGmbH, Bischofswerda, und resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (EUR 487.638,09; Vorjahr: EUR 488.008,27) betreffen die Oberlausitz Pflegeheim & Kurzzeitpflege gGmbH, Bischofswerda, und resultieren aus Darlehen (EUR 357.000,00; Vorjahr: EUR 424.000,00) sowie aus Lieferungen und Leistungen (EUR 130.638,09; Vorjahr: EUR 64.008,27).

Sämtliche Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus Lieferungen und Leistungen, Weiterberechnungen und Umsatzsteuer haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Restlaufzeiten der Darlehensverbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter und der Oberlausitz - Kliniken gGmbH stellen sich wie folgt dar:

	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre	Restlaufzeit größer 5 Jahre	Gesamt 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
Oberlausitz - Kliniken gGmbH, Bautzen	100.000,00	400.000,00	700.000,00	1.200.000,00
Oberlausitz Pflegeheim & Kurzzeitpflege gGmbH, Bischofswerda	67.000,00	182.000,00	108.000,00	357.000,00

Zur Sicherung der Darlehen hat die Gesellschaft zu Gunsten der Oberlausitz - Kliniken gGmbH eine Grundschuld ohne Brief in Höhe von Mio. EUR 2 und zu Gunsten der Oberlausitz Pflegeheim & Kurzzeitpflege gGmbH eine Grundschuld ohne Brief in Höhe von Mio. EUR 1 bestellt.

Sonstige Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 31.858,24 (Vorjahr: EUR 36.310,32).

Die Sonstigen Verbindlichkeiten enthalten keine Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

Die gesamten Verbindlichkeiten lassen sich zum 31. Dezember 2020 nach ihrer Laufzeit wie folgt gliedern:

	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre	Restlaufzeit größer 5 Jahre	Gesamt 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	47.046,04	0,00	0,00	47.046,04
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	197.638,09	182.000,00	108.000,00	487.638,09
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	124.675,46	400.000,00	700.000,00	1.224.675,46
Sonstige Verbindlichkeiten	94.377,94	0,00	0,00	94.377,94
Verwahrgeldkonto	22.172,21	0,00	0,00	22.172,21
Summe	485.909,74	582.000,00	808.000,00	1.875.909,74

Die Vorjahreswerte der gesamten Verbindlichkeiten lassen sich nach ihrer Fristigkeit wie folgt gliedern:

	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre	Restlaufzeit größer 5 Jahre	Gesamt 31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	81.264,48	0,00	0,00	81.264,48
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	131.008,27	182.000,00	175.000,00	488.008,27
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	127.387,21	400.000,00	800.000,00	1.327.387,21
Sonstige Verbindlichkeiten	40.082,34	0,00	0,00	40.082,34
Verwahrgeldkonto	18.496,63	0,00	0,00	18.496,63
Summe	398.238,93	582.000,00	975.000,00	1.955.238,93

IV. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2020 bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von rund TEUR 484 jährlich. Unter Zugrundelegung einer Mietdauer der Verträge von drei bzw. fünf Jahren betragen die sonstigen finanziellen Verpflichtungen zum Bilanzstichtag rund TEUR 2.349. Davon entfallen TEUR 2.208 (TEUR 442 jährlich) auf verbundene Unternehmen.

Zum Stichtag besteht kein Bestellobligo.

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

V. Sonstige Angaben

Nicht bilanzierte Geschäfte im Sinne von § 285 Nr. 3 HGB

Die Gesellschaft hat keine nicht in der Bilanz erfassten Geschäfte im Sinne von § 285 Nr. 3 HGB getätigt, die wesentlich für die Beurteilung der Finanzlage sind.

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2020 war als Geschäftsführer bestellt:

•	Herr Reiner E. Rogowski, gleichzeitig Geschäftsführer der Oberlausitz - Kliniken gGmbH, Bautzen, sowie der Oberlausitz Pflegeheim & Kurzzeitpflege gGmbH, Bischofswerda.

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird mit Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2020 betrug die durchschnittliche Mitarbeiterzahl ^*) insgesamt 189. Sie setzt sich wie folgt zusammen:

	2020
Pflegedienst	123
Wirtschaftsdienst	38
Alltagsgestalter	15
Verwaltung	7
Technischer Dienst	5
Betreuung, Sozialdienst	1
	189
Sonstiges Personal, Aushilfen	9
	198

^*) Teilzeitbeschäftigte wurden auf Vollzeitbeschäftigte umgerechnet.

Konzern

Die Gesellschaft wird in den von der Oberlausitz - Kliniken gGmbH, Bautzen, zum 31. Dezember 2020 aufgestellten Konzernabschluss einbezogen. Die Veröffentlichung des Konzernabschlusses erfolgt im Bundesanzeiger.

Die Gesellschaft ist umsatzsteuerliche Organgesellschaft der Oberlausitz - Kliniken gGmbH, Bautzen.

Nachtragsbericht

Die massive Ausbreitung des COVID-19-Virus in Deutschland und in der Welt führt auch in den Pflegeeinrichtungen zu einer signifikanten Änderung unserer bisherigen Planungsrechnungen und hat wesentlichen Einfluss auf die künftige Entwicklung unserer Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Trotz Zusage der Bundesregierung zur Erstattung COVID-19-bedingter Aufwendungen können wir derzeit nicht abschließend beurteilen, ob diese ausreichen werden, die mit der Corona-Pandemie entstehenden zusätzlichen Belastungen zu kompensieren. Ein gewisses Restrisiko bleibt bestehen, da insgesamt die wirtschaftlichen Folgen der Auswirkungen des Corona-Virus aus heutiger Sicht nicht abschätzbar sind. Die Auswirkungen auf die Ertrags- und Liquiditätslage, die durch die Corona-Pandemie entstehen, sind derzeit schwer abschätzbar. Wir gehen jedoch aus heutiger Sicht nicht von einer Bestandsgefährdung für die WLPK aus.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht zu verzeichnen.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den erwirtschafteten Jahresüberschuss in Höhe von EUR 19.577,70 auf neue Rechnung vorzutragen. Den Festlegungen der §§ 57 ff. AO wird bezüglich der steuerlichen Rücklagenbildung und Ergebnisverwendung Rechnung getragen.

Pulsnitz, 15. Juli 2021

Reiner E. Rogowski, Geschäftsführer

Beschlussvorlage für die Gesellschafterversammlung

Lfd. Nr. 01 / 2021

Sitzungstermin:	02.12.2021
Thema:	Feststellung des Jahresabschlusses entsprechend dem Gesellschaftsvertrag § 6 d) für das Jahr 2020

Text:

1.	Der Jahresabschluss 2020 der Westlausitz Pflegeheim & Kurzzeitpflege gGmbH Bischofswerda wird durch die Gesellschafterversammlung entsprechend § 6 d) des Gesellschaftervertrages festgestellt.
2.	Der Geschäftsführer wird für das Wirtschaftsjahr 2020 entlastet.
3.	Die Geschäftsführung schlägt vor, den erwirtschafteten Jahresüberschuss in Höhe von EUR 19.577,70 der Gewinnrücklage im Sinne des § 266 HGB zuzuführen. Den Festlegungen der Paragraphen 57 ff. AO wird bezüglich der steuerlichen Rücklagenbildung und Ergebnisverwendung Rechnung getragen.

Bemerkung:

keine

Reiner E. Rogowski, Geschäftsführer

WLPK

Beratungsergebnis:

Protokoll der Sitzung vom:	02.12.2021	TOP: 4
	[ X ] genehmigt	[ ] abgelehnt
	[ ] vertagt zum	[ ]

Abweichender Beschluss:

Bischofswerda, den 8.12.2021

Reiner E. Rogowski, Geschäftsführer der

Oberlausitz-Kliniken gGmbH

Vorsitzender der Gesellschafterversammlung