VETTER Wohnbau und Immobilien GmbH

Landshut

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva

	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	2.383.817,17	1.035.992,75
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	7.802,00	12.935,00
II. Sachanlagen	2.376.015,17	1.023.057,75
B. Umlaufvermögen	5.577.895,94	6.582.975,10
I. Vorräte	3.695.738,10	5.266.239,15
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.272.961,76	1.193.187,77
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	193.754,25	215.164,96
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	609.196,08	123.548,18
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.105,88	8.956,32
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	373.208,62
Bilanzsumme, Summe Aktiva	7.970.818,99	8.001.132,79
Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital	1.789.828,47	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Verlustvortrag	398.773,21	-160.532,12
III. Jahresüberschuss	2.163.037,09	-559.305,33
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	0,00	373.208,62
B. Rückstellungen	1.257.015,86	249.013,27
C. Verbindlichkeiten	4.923.974,66	7.751.699,52
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	3.685.177,16	6.593.916,63
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	420,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	7.970.818,99	8.001.132,79

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Vetter Wohnbau und Immobilien GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Die Aufstellung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt jedoch nach dem Gliederungsschema für große Kapitalgesellschaften. Von den Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 HGB wurde zum Teil Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Die Vorschriften der §§ 242 ff. HGB, sowie die ergänzenden Regelungen für Kapitalgesellschaften der §§ 264 ff. HGB wurden beachtet.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge wurden, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist, vollständig erfasst.

Die Erstellung vorliegender Bilanz erfolgte unter Beachtung handelsrechtlicher Buchführungs- und Bilanzierungsvorschriften. Die Bewertung erfolgte entsprechend den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages / der Satzung.

Der Jahresabschluss der Firma Vetter Wohnbau und Immobilien GmbH ist nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Die Bewertung erfolgte entsprechend den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches.

Erworbene immaterielle Wirtschaftsgüter wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt, die nach der linearen Methode mit handelsrechtlich zulässigen Sätzen vorgenommen wurden. Für die Ermittlung der planmäßigen Abschreibungen wurde die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Gegenstandes zugrunde gelegt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter, bei denen die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten den Betrag von 410 EUR nicht übersteigen, werden im Zugangsjahr in voller Höhe als Betriebsausgaben abgesetzt.

In Ausführung befindliche Bauaufträge sind auf der Basis von Einzelkalkulationen zu Herstellungskosten bewertet, wobei den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten, Fertigungslöhnen und Abschreibungen auch die Material- und Fertigungsgemeinkosten, sowie angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung aktiviert wurden. Die Gemeinkosten wurden mittels summarischer, kumulativer Zuschlagskalkulation ermittelt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert aktiviert. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Bankguthaben entsprechen den Nominalwerten.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gemäß § 250 Abs. 1 HGB Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, abgegrenzt.

Das Eigenkapital, welches das Stammkapital abzüglich Verlustvortrag und zuzüglich Jahresüberschuss umfasst, ist aufgrund des Gesellschaftsvertrages bzw. der Gesellschafterbeschlüsse gebildet.

Die Steuerrückstellungen enthalten unter anderem die noch nicht veranlagten Steuern des Geschäftsjahres.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages ermittelt. Alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen wurden berücksichtigt.

Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden die Rückstellungen mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Marktzins abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

III. Bilanzerläuterungen

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagewerte ist aus dem Brutto-Anlagenspiegel zu entnehmen.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind 1.134.232,21 (VJ: 1.024.047,35 Euro) enthalten, mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Es handelt sich dabei um das Verrechnungskonto der VEPO Wohn- und Siedlungsbau GmbH in Höhe von 232.602,86 Euro (VJ: 319.747,55 Euro) um ein Darlehen des Besitzunternehmens Claus Vetter in Höhe von 514.970,15 Euro (VJ: 489.282,80 Euro), um das Verrechnungskonto des Gesellschafters Claus Vetter in Höhe von 189.196,47 Euro (VJ: 212.017,00 Euro), um eine Umsatzsteuerforderung gegenüber dem Organträge Claus Vetter 196.151,04 Euro (VJ: 6.526,03 Euro) und umKautionen i. H. v. 4.400,00 Euro (VJ: 3.000,00 Euro), im Wesentlichen für die Büroräume Alte Regensburger Str. 60.

Der Bilanzgewinn entwickelte sich wie folgt: Euro

Verlustvortrag zum 01.01.2015	-398.773,21
Jahresüberschuss 2015	2.163.037,09
Bilanzgewinn/-verlust zum 31.12.2015	1.764.263,88

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen im Zusammenhang mit angefallenen Herstellungskosten, Gewährleistungsverpflichtungen sowie für Jahresabschluss- und Prüfungskosten.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben grundsätzlich eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Die wesentlichsten Beträge in den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen erhaltene Rechnungen, die im Geschäftsjahr nicht mehr bezahlt wurden, in Höhe von 1.096.981,27 Euro (VJ: 207.120,19 Euro) sowie einen Betrag von 649.250,56 Euro (VJ:649.250,56) der den zivilrechtlichen Nachforderungsanspruch der leistenden Bauunternehmer repräsentiert .

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen 1.141.951,41 Euro. Dabei handelt es sich um ein Darlehen i. H. v. 900.000,00 Euro (VJ: 900.000,00 Euro) sowie um ein Darlehen von 241.951,41 Euro (VJ:247.067,26 Euro) des Gesellschafters Claus Vetter.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind 0,00 Euro (VJ:1.088,68 Euro) enthalten, die das Verrechnungskonto des verbundenen Unternehmens VETTER CampusProjekte GmbH betreffen. Ein weiteres Verrechnungskonto in Höhe von 18.067,67 Euro (VJ: 17.207,19 Euro) betrifft die TECTUM Immobilien- und Hausverwaltungs GmbH an dem der Gesellschafter zu 50% beteiligt ist.

Des Weiteren sind in den sonstigen Verbindlichkeiten partiarische Darlehen von insgesamt 250.000,00 Euro (VJ: 900.000,00) enthalten, die ein Dritter der Gesellschaft gewährt hat. Darauf entfallende Zinsen sind mit 94.846,09 Euro (VJ: 10.715,63 Euro) und darauf entfallende Kapitalertragsteuer mit 47.210,95 Euro (VJ: 0,00 Euro) enthalten.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2015		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag TEuro	kleiner 1 J. TEuro	1 bis 5 J. TEuro	größer 5 J. TEuro
gegenüber Kreditinstituten	236,5	236,5	0,0	0,0
erhaltene Anzahlungen	1.313,0	1.313,0	0,0	0,0
aus Lieferungen und Leistungen	1.806,8	1.098,36	708,40	0,0
gegenüber anderen Kreditgebern	344,85	344,8	0,0	0,0
gegenüber verbundenen Unternehmen	18,07	0,0	18,1	0,0
gegenüber Gesellschaftern	1.142,0	0,0	1.142,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	62,92	62,9	0,0	0,0
Summe	4.924,0	3.055,6	1.868,5	0,0

Haftungsverhältnisse und sonstige Verpflichtungen

Gesamtverpflichtung aus laufenden Mietverträgen jährlich 10.800 Euro (VJ: 18.000,00 Euro)

Die Vetter Wohnbau und Immobilien GmbH haftet als Organgesellschaft gemäß § 73 AO für die Steuern der Besitzgesellschaft Vetter Claus. Aufgrund der umsatzsteuerlichen Organschaft haftet die Gesellschaft für die Umsatzsteuer des Organträgers.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

V. Sonstige Pflichtangaben

Organe

Geschäftsführung:

Claus Vetter, Alleingeschäftsführer

Steuerlicher Verlustvortrag

Steuerliche Verlustvorträge für Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer waren zum 01.01.2015 in Höhe von 290.921 Euro und 550.540 Euro vorhanden. Diese wurden im Geschäftsjahr vollständig aufgebraucht.

VI. Gewinnverwendungsvorschlag

Für das Wirtschaftsjahr 2015 ergibt sich ein Jahresüberschuss in Höhe von 2.163.037,09 Euro. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss mit dem Verlustvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Firma Vetter Wohnbau und Immobilien GmbH

Die Geschäftsführung

Landshut, den 09.12.2016

Claus Vetter

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2015 - 31.12.2015

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 1.141.951,41 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 189.196,47 EUR.

1.1.2014 - 31.12.2014

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 1.147.067,26 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 212.017,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 09.12.2016 festgestellt.