Dr. Ausbüttel Chancen GmbH

Dortmund

Konzernabschluss zum 31.12.2020

Konzern-Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2020

I. Struktur der Unternehmensgruppe

Der Konzernabschluss der Dr. Ausbüttel Chancen GmbH, Dortmund, besteht aus der Dr. Ausbüttel Chancen GmbH als Muttergesellschaft, den Tochtergesellschaften Dr. Ausbüttel & Co. GmbH, Dr. Ausbüttel Pharma GmbH, Dr. Ausbüttel Immobilien GmbH und der Healthcare Marken und Service GmbH, einer Tochtergesellschaft der Dr. Ausbüttel & Co. GmbH.

Die Dr. Ausbüttel Chancen GmbH handelt ausschließlich in ihrer Holding-Funktion innerhalb der Unternehmensgruppe. Die im Markt agierenden Gesellschaften sind die Dr. Ausbüttel & Co. GmbH und die Dr. Ausbüttel Pharma GmbH, wobei die Dr. Ausbüttel Pharma GmbH ihre Vertriebsaktivität zum Ende des Geschäftsjahres 2020 vorerst eingestellt hat, um das Produktportfolio neu auszurichten.

Die Dr. Ausbüttel Immobilien GmbH ist die Eigentümerin der Gewerbeimmobilie am Standort Dortmund und erbringt in Form von Vermietung des Gebäudes eine Dienstleistung für die Konzerngesellschaften.

Die Healthcare Marken und Service GmbH ist für das Führen eines nationalen Außendienstes verantwortlich, der in dieser Funktion für den Vertrieb von Medizinprodukten der Dr. Ausbüttel & Co. GmbH zuständig ist.

Die einzelnen Gesellschaften sind durch das Erbringen von Dienstleistungen miteinander verbunden.

II. Grundlagen der Unternehmensgruppe

Kern der Unternehmensgruppe ist somit die Dr. Ausbüttel & Co. GmbH, die 1923 von Dr. Julius Ausbüttel gegründet wurde und auf die von Julius Emil Ausbüttel 1894 gegründete Verbandmittelfabrik zurückgeht. Das Unternehmen befindet sich bis heute in Familienbesitz. Der Gegenstand des Unternehmens sind die Herstellung und der Vertrieb von Medizinprodukten unter den Produktmarken DRACO® und Piratoplast®. Hierzu zählen vor allem Verbandstoffe zur klassischen und modernen Wundversorgung, sportmedizinische Artikel und Augenpflaster zur Okklusionstherapie.

Mit ihren Geschäftsfeldern steht die Dr. Ausbüttel & Co. GmbH als familiengeführtes, mittelständisches Unternehmen überwiegend mit international tätigen Konzernen im Wettbewerb. Diesem Wettbewerbsdruck begegnet sie durch effiziente Prozesse, schlanke Strukturen und kurze Entscheidungswege. Wir versuchen, unsere direkten Kunden durch gute Qualität zu fairen Preisen und die Anwender und Endverbraucher durch eine ganz besondere Nähe zu ihren Problemen und Bedürfnissen zu überzeugen. Den Investitionen in unser "Ohr am Markt" kommt eine hohe Bedeutung zu. Sie drücken sich in einer Vielzahl von Marktforschungs- und Marketingmaßnahmen aus.

Eines unserer zentralen Anliegen ist die Integration sozialen Engagements in unsere Wertschöpfungskette. Die Beschäftigung von in Stoßzeiten bis zu 1200 Menschen in Behindertenwerkstätten mit Verpackungstätigkeiten, die Inklusion von Menschen mit Behinderung in unsere tägliche Arbeit am Standort Dortmund und die umfangreiche zeitliche und monetäre Unterstützung von sozialen Projekten im lokalen, regionalen und internationalen Umfeld sind ein wesentlicher Teil unserer Werte und für die Leistungsträger des Unternehmens ein wesentlicher Motivationsfaktor.

III. Wirtschaftsbericht

III.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

In 2020, einem stark durch die Corona-Pandemie geprägten Jahr, folgte der Gesundheitsmarkt der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung in Deutschland nur bedingt. Er hat einerseits, nicht zuletzt durch den demographischen Wandel, weiterhin Wachstumspotential, steht aber gleichzeitig durch eben diesen Wandel, Fachkräftemangel und signifikanten Kostensteigerungen vor erheblichen Herausforderungen. Hinzu kommt, dass sich Unternehmen im Gesundheitswesen digitalen Herausforderungen wie E-Rezept, digitaler Patientenakte, Telemedizin, etc. stellen müssen. Auch wachsende regulatorische Herausforderungen wie z.B. durch DSGVO (Datenschutzgrundverordnung), Lieferkettengesetz und MDR (Medical Device Regulation) gegeben, belasten die Ressourcen vor allem mittelständischer Unternehmen.

Insbesondere die MDR (Medical Device Regulation) sowie die neue Verbandmitteldefinition führen zu erhöhtem Überwachungs- und Zulassungsaufwand. Dieser ist einerseits von politischer Seite aus zum Teil noch nicht klar definiert, andererseits schon jetzt absehbar von kleineren Unternehmen aufgrund der zu geringen Anzahl benannter Stellen oder erheblicher finanzieller Belastungen durch deutlich erhöhte Anforderungen an das Qualitätsmanagement nicht zu bewältigen. Dies wird möglicherweise dazu führen, dass kleine, mittelständische Unternehmen sich aus ihren Tätigkeitsfeldern zurückziehen müssen und die Abhängigkeit von Importen steigt, was sich im durch die Corona-Pandemie bedingten Lock-Down im Frühjahr 2020, als internationale Lieferketten zusammenbrachen, als nicht unerhebliches Risiko erwiesen hat.

Mit den Reformen der gesetzlichen Krankenversicherung haben die Krankenkassen bekannter Weise umfassende Möglichkeiten erhalten, selbst medizintechnische Produkte auszuschreiben und mit Herstellern Verträge zu schließen. Im Bereich der pharmazeutischen Generika hat dies zu massiven Veränderungen im Markt geführt. Sollten ähnliche Maßnahmen seitens der Krankenkassen im Verbandmittelsektor ergriffen werden, werden diese deutliche Auswirkungen auf die Sortimente und Verkaufspreise haben. Insbesondere aufgrund der durch die Corona-Pandemie gestiegenen Gesundheitsausgaben scheint dieses Szenario nicht unwahrscheinlich zu sein.

Die starke Inanspruchnahme der Ressourcen in der Gesundheitspolitik durch die Corona-Pandemie lässt in Frage stellen, inwieweit der dringend erforderliche Blick auf die sich verändernden Rahmenbedingungen am Gesundheitsmarkt gegeben ist. Dabei muss die Politik damit rechnen, dass Gesundheitsfragen aufgrund deren wachsender Bedeutung in der Gesellschaft und steigender Unzufriedenheit der Versicherten die politische Debatte bestimmen werden.

Auch die Herausforderungen der digitalen Transformation erfordern verstärkte Aufmerksamkeit und gezielte Investitionen in den verschiedenen Bereichen der Wertschöpfungsketten (administrativ, kunden-/patientenbezogen, produktbezogen, informationsbezogen etc.). Durch Digitalisierung und Vernetzung werden in einem nie dagewesenen Tempo etablierte Strukturen, Geschäftsmodelle und Produktportfolios auf den Prüfstand gestellt. Die Grenzen zwischen verschiedenen Märkten verschwimmen, Tätigkeitsfelder weiten sich aus und überlagern sich. Unternehmen aus unterschiedlichen Bereichen, die bis dato parallel nebeneinander existiert haben, treten plötzlich in Konkurrenz zueinander oder kooperieren. Diese rasante Entwicklung zwingt Unternehmen nicht nur zu einer kritischen Überprüfung ihrer bestehenden Strategien und Geschäftsmodelle, sondern auch zu einem erheblichen Mehraufwand im Bereich der Forschung und Entwicklung.

III. 2 Geschäftsverlauf und Lage

Ertragslage

Der Konzernumsatz nahm im Geschäftsjahr 2020 um rd. 10,8 % auf 53.966 zu. Ursächlich hierfür war insbesondere eine mengeninduzierte Umsatzsteigerung in den Sortimentsbereichen der klassischen und modernen Wundversorgung. Ein leicht überproportionaler Anstieg der Materialaufwendungen um 11,8 % auf 20.194 TEUR führte zwar insgesamt zu einer entsprechenden Steigerung des Rohergebnisses (Umsatzerlöse + sonstige betriebliche Erträge - Materialaufwand) auf 34.017 TEUR (Vorjahr: 30.865 TEUR), die Rohertragsquote sank jedoch um 0,4%-Punkte auf 63,0 %. Diese Veränderung leitet sich insbesondere aus leichten strukturellen Veränderungen des Produktmixes im Geschäftsjahr 2020 im Vergleich zum Geschäftsjahr 2019 ab.

Die positive Umsatzentwicklung im Konzern führte zu entsprechenden Anpassungen im Personalbestand. Insbesondere ein Aufbau des Mitarbeiterbestandes bei der operativ tätigen Dr. Ausbüttel & Co. GmbH zog eine Erhöhung des Mitarbeiterbestandes zum 31. Dezember 2020 um +17 Mitarbeiter auf 140 Mitarbeiter im Vergleich zum Vorjahresstichtag nach sich. Dass der durchschnittliche Personalaufwand auf 50,6 TEUR (Vorjahr: 55,2 TEUR) reduziert werden konnte, ist insbesondere auf einen Abbau von Personal in der Muttergesellschaft bzw. in administrativen Bereichen zurückzuführen.

Die Abschreibungen stiegen auf Grund der erhöhten Investitionstätigkeit des Jahres 2020 um 671 TEUR bzw. 45,0 deutlich an. Ebenso nahmen die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um 189 TEUR zu. Die besondere Vertriebsstruktur der Gesellschaft hat hohe Marketingkosten zur Folge. Bedingt durch die Folgen der Corona-Pandemie bzw. der in- und externen Maßnahmen zur Eindämmung der Pandemie veränderten sich im Geschäftsjahr 2020 die Kostenstrukturen innerhalb dieses Kostenblocks. Die absolute Zunahme steht in einem engen Zusammenhang mit der Steigerung der Umsatzerlöse und den damit erhöhten Speditionskosten bzw. Frachtaufwendungen. Insgesamt erhöhte sich das Betriebsergebnis (Ergebnis vor Zinsen und Steuern) um 1.761 TEUR. Ergebnisbedingt höhere Ertragsteuern (2.852 TEUR; Vorjahr: 2.357 TEUR) leiten zu einem Ergebnis nach Steuern über, das mit 5.671 TEUR über dem Niveau des Vorjahres von 4.384 TEUR liegt. Der Konzern-Jahresüberschuss beträgt 5.637 TEUR.

Finanzlage

Der Konzern finanziert die Investitionen im Wesentlichen aus eigenen Mitteln. Lediglich für den Bau des Betriebs- und Verwaltungsgebäudes des Konzerns in Dortmund erfolgte die Aufnahme von Fremdmitteln, die über einen Zeitraum von 15 Jahren zurückgeführt werden sollen. Diese Verbindlichkeiten valutieren zum 31. Dezember 2020 in Höhe von 5.982 TEUR (Vorjahr: 6.491 TEUR). Alternative Finanzierungsformen werden nicht eingesetzt.

Trotz der guten Liquiditätslage des Konzerns werden wiederkehrende Liquiditätsplanungen regelmäßig vorgenommen und überwacht.

Der Finanzmittelfonds - dieser besteht ausschließlich aus den liquiden Mitteln - des Konzerns erhöhte sich zum Bilanzstichtag um 3.475 TEUR auf nunmehr 12.268 TEUR. Ausgehend von dem Konzern-Jahresüberschuss führen insbesondere die Abschreibungen zu einem Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit von 7.241 TEUR. Die Investitionen des Geschäftsjahres 2020 (3.161 TEUR) führen unter Berücksichtigung von Einzahlungen aus Anlagenabgängen sowie erhaltener Zinsen zu einem negativen Cashflow aus Investitionstätigkeit von -3.101 TEUR. Aufgrund der planmäßigen Tilgung der bestehenden Darlehen für den Bau des Betriebs- und Verwaltungsgebäudes ergibt sich unter Berücksichtigung der Zinsaufwendungen ein negativer Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit von -665 TEUR.

Vermögenslage

Von den 2020 getätigten Investitionen erfolgte mit den Investitionen in eine neue ERP-Software der wesentliche Teil (2.025 TEUR) für immaterielle Vermögensgegenstände, 85 TEUR auf Grundstücke und Bauten, 23 TEUR auf Investitionen in technische Anlagen und Maschinen, 593 TEUR auf Betriebs- und Geschäftsausstattung, 4 TEUR auf geleistete Anzahlungen sowie 431 TEUR auf Finanzanlagen.

Mengen- und preisinduziert sind die Vorräte gegenüber dem Vorjahr um rund 5% angestiegen (10.058 TEUR; Vorjahr: 9.562 TEUR).

Bei der um rd. 13,3 % auf 43.569 TEUR erhöhten Bilanzsumme stieg das Konzern-Eigenkapital ergebnisbedingt auf 31.516 TEUR. Die Eigenkapitalquote verbesserte sich dabei auf 72,2 % im Vergleich zu 67,2 % zum Vorjahresstichtag.

Die Rückstellungen sind im Vergleich zum Vorjahr um 79 TEUR gesunken. Dem zinsbedingten Anstieg der Pensionsrückstellungen stehen insbesondere wegen reduzierter Personalrückstellungen geringere sonstige Rückstellungen gegenüber.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (2.303 TEUR) entsprechen weitestgehend dem Bestand der Vorjahre. Die Abweichung zum 31.12.2019 begründet sich insbesondere in den deutlich höheren Verbindlichkeiten zum Vorjahresstichtag aufgrund der Investitionen in Software bzw. Lizenzen und Rechte.

IV. Forschung und Entwicklung

Die Produktentwicklung genießt einen besonderen Stellenwert innerhalb des Dr. Ausbüttel-Konzerns. Durch ein konsequentes, am Kundennutzen sowie den Anforderungen medizinischen Produkten orientiertes Engagement im Bereich Forschung und Entwicklung gewährleistet die Dr. Ausbüttel-Gruppe die nachhaltige Verfügbarkeit innovativer Produkte für seine Kunden.

Mit Unterstützung universitärer Forschungseinrichtungen sowie unserer Lieferanten erfolgte eine stetige Verbesserung der Produkte sowie die Entwicklung Präparate der Marken DRACO® und Piratoplast®.

Die Aufwendungen für Forschung und Entwicklung umfassen insbesondere Material- und Personalaufwendungen sowie Fördermittel. Dabei nimmt auch die Digitalisierung einen hohen Stellenwert ein.

V. Prognose- und Chancenbericht

Der Gesamtmarkt für im ambulanten Bereich zum Einsatz kommende Verbandstoffe wuchs im Jahr 2020 um rund 6%. Es ist aufgrund der unter II.1 beschriebenen Entwicklungen abzusehen, wie sich dieser Trend in der Healthcare-Branche insgesamt fortsetzen wird: Der Markt für Wundversorgung als solcher wird stabil oder leicht wachsend bleiben, da der demographische Wandel zu einer Zunahme von chronischen Wunden führen wird, die größtenteils durch klassische Zivilisationskrankheiten und Multimorbidität bedingt sind. Auch der Trend von der stationären zur ambulanten Versorgung (Stichwort: "blutige Entlassung") bringt Chancen für ein zusätzliches Wachstum mit sich.

Andererseits jedoch werden die erheblichen regulatorischen Belastungen den Bedarf an sehr qualifiziertem Personal, an intensiven Weiterbildungsmaßnahmen sowie Beratungsleistungen steigern und somit den Kostendruck erhöhen, da die zu erwartenden Mehrkosten aufgrund des intensiven Wettbewerbs nur sehr eingeschränkt in den Markt weitergegeben werden können. Dennoch werden wir nicht nur in Qualitätsmanagement, sondern auch verstärkt in Forschung, Entwicklung und unsere Services investieren, weil einerseits die Anforderungen an unsere Produkte auch von Kundenseite deutlich steigen werden und wir andererseits als KMU dem sehr harten Verdrängungswettbewerb mit internationalen Konzernen standhalten wollen.

Um bestehende Chancen für das weitere wirtschaftliche Wachstum zu nutzen und die Versorgung der Gesellschaft mit guten Verbandstoffen nachhaltig zu sichern, werden wir unser Sortiment weiter straffen, überarbeiten, aber auch Sortimentslücken schließen, um positive Impulse für die zukünftige Entwicklung zu setzen. Dies wird in den nächsten Jahren allerdings auch mit entsprechenden signifikanten Anlaufkosten verbunden sein, was unser Ergebnis belasten wird.

Professionalisierung und Weiterentwicklung der Führungsstrukturen inkl. der Corporate Governance Aspekte werden wir deutlich stärker vorantreiben. Weiterbildung der Führungsmannschaft und Belegschaft ist ein ebenso wichtiges Thema auf unserer Agenda, wie das Hinzugewinnen von Führungskräften und Mitarbeitern, die unser Kompetenzportfolio sinnvoll ergänzen. Insbesondere in den Bereichen QM, F&E, IT, Marketing und Vertrieb sind hier intensive Anstrengungen notwendig. Zudem werden immer höhere Anforderungen an unsere Service- und Beratungskompetenz gestellt, die wir zielgerichtet ausbauen wollen.

Der Optimierung der Effizienz und Effektivität unserer Prozesse gilt unser besonderes Augenmerk, damit wir unseren Kunden bestmögliche Qualität und Services bieten können. Daher werden wir in den nächsten Jahren weitere Investitionen in Digitalisierung und Automatisierung sowie die Gestaltung unserer Prozesslandschaft tätigen und die IT-Infrastruktur kritisch hinterfragen, um sie anschließend zukunftsorientiert weiterzuentwickeln. Das zum 01.12.2020 eingeführte neue ERP-System soll zügig optimiert und um bisher noch fehlende, relevante Funktionalitäten erweitert werden. Darüber hinaus werden ein Data Warehouse und ein BI-System eingeführt werden, um Management- und Maßnahmencontrolling auf ein neues Niveau zu heben.

Die Gesamtthematik der digitalen Transformation wird zu vielfachen Veränderungen und Investitionsbedarfen führen. Insbesondere zu benennen sind hier Big Data, E-Health, mobile health, Datensicherheit sowie Vernetzungen etablierter und neuer Systeme.

Zur Beseitigung des nach wie vor bestehenden Investitionsstaus und um die Voraussetzung für die Zukunftsfähigkeit des Konzerns zu schaffen, ist dringend der weitere Auf- und Ausbau unserer Forschungs- und Entwicklungsarbeiten erforderlich, der 2020 deutlich zu kurz kam, weil die für diese Aufgaben vorgesehenen Mitarbeiter intensiv in Vorarbeiten zur Erreichung der Ziele der MDR (Medical Device Regulation) eingebunden waren. 2021 und in den folgenden Jahren ist daher mitmoderat steigende Umsatzerlöse sowie ein Konzern-Jahresergebnis, das geringfügig über dem Niveau des Geschäftsjahres 2020 liegt.

Wachstumsprognosen sind in Anbetracht des ungewissen weiteren Verlaufs der Corona-Krise mit deutlich höheren Unsicherheiten behaftet, als in den Jahren vor 2020, so dass eine ungünstigere Entwicklung der wirtschaftlichen Lage unseres Konzerns nicht ausgeschlossen werden kann.

Bei all dem ist es uns ein großes Anliegen weiterhin sicherzustellen, dass unser soziales Engagement als zentraler Wert im Konzern konsequent gelebt wird und dass wir auch gerade in schwieriger werdendem Umfeld unseren gesellschaftlichen Beitrag leisten.

VI. Risikobericht

Die Dr. Ausbüttel & Co. GmbH als die im Markt agierende Gesellschaft des Dr. Ausbüttel-Konzerns bewegt sich zum großen Teil auf durch die Gesetzgebung stark beeinflussten Märkten, auf denen allgemeine politische Rahmenbedingungen und einzelne gesundheitspolitische Maßnahmen einen signifikanten Einfluss auf die Unternehmensentwicklung ausüben können. Dies gilt insbesondere im Hinblick auf die Kostenerstattung unserer Produkte durch die gesetzliche Krankenversicherung, aber auch bezüglich der (Neu-)Zulassung von Produkten für den Markt.

Insbesondere die weiterhin anhaltende Diskussion um die rechtliche Definition des Begriffes "Verbandmittel" als Basis der Erstattung der Krankenkassen stellt ein erhebliches Risiko dar, da die Erstattungsfähigkeit wesentlicher Produkte unseres Sortimentes durch die Krankenkassen hierdurch in Frage gestellt wird.

Eine für uns ungünstige Anpassung der Legaldefinition würde eine signifikante negative Auswirkung auf die Umsatz- und Ertragslage des Unternehmens und damit des Konzerns nach sich ziehen. Zudem könnte diese einen Einstieg in die Erstattung von Festbeträgen erleichtern, die wiederum zu einem erheblichen Margendruck führen würden.

Das Risiko von Apothekenketten ist kurzfristig nicht sehr ausgeprägt, bleibt aber mittel- und langfristig ein zentrales Thema, da dies zu einer deutlichen Zunahme an Nachfragemacht führen würde. Auch die zunehmenden Aktivitäten neu auf den Markt der Arznei- und Verbandmittel drängender, international agierender Online-Händler sind im Auge zu behalten.

Der zunehmend stärker werdende Preisdruck am Markt, verursacht sowohl durch Wettbewerber, als auch durch Maßnahmen der gesetzlichen Krankenversicherung, stellt ebenfalls ein Absatz- und Ertragsrisiko dar. Die Wettbewerbssituation verschärft sich dabei insbesondere durch Übernahmen und damit steigende Konzentration auf der Seite der etablierten Anbieter.

Auch gestiegene Produktanforderungen seitens der Kunden erhöhen unsere Absatzrisiken. Zulassungsbehörden werden verstärkt für unsere Produkte kostspielige, unter Pandemie-Bedingungen kaum durchführbare, klinische Studien und Krankenkassen immer häufiger die Evidenzbasierung bzw. die Kosten-Nutzenbewertung unserer Produkte einfordern. Auch dies wird absehbar zu deutlich höheren Kosten führen.

Diesen Risiken begegnen wir durch eine detaillierte, zeitnahe Beobachtung unserer Märkte und des legislativen Umfelds und eine ständige Evaluierung von Chancen zur Abwendung negativer Entwicklungen.

Risiken aus der Sicherung von Kapazitäten, Qualität und Beschaffungspreisen gleichen wir durch eine langfristige, kooperative und vertrauensvolle Zusammenarbeit mit unseren wesentlichen Zulieferern und Vorlieferanten aus. Die gemeinsame Arbeit an der Erfüllung der Erfordernisse der MDR (Medical Device Regulation) hat uns und unsere Partner in diesem Mindset gestärkt und noch näher zusammengebracht.

Potenzielle Risiken durch die Möglichkeiten technologischer Substitution unserer Produkte durch neue, innovative Technologien aus den Bereichen neue Werkstoffe, Bio- und Informationstechnologie etc. beobachten wir. Mittel- bis langfristig haben einige dieser Technologien durchaus das Potential zu einer "disruptive innovation", die Wundauflagen und Pflaster als unsere Kernsortimente in Frage stellen können. Hier werden wir verstärkt in Technologiebeobachtung, -bewertung und -entwicklung investieren müssen, um dieser globalen Veränderung gewachsen zu sein.

Die Umsatz- und Forderungsausfallrisiken der Dr. Ausbüttel & Co. GmbH bzw. des Dr. Ausbüttel-Konzerns sind durch die hohe Anzahl an Kunden, verbunden mit relativ niedrigen individuellen Umsätzen, gering. Darüber hinaus minimiert ein gut organisiertes Debitorenmanagement verbleibende Risiken.

Die solide Konzernfinanzierung basiert auf einer sehr moderaten Ausschüttungspolitik. Mit Ausnahme der Kreditaufnahme i. Z. m. dem Bau des Unternehmenssitzes in Dortmund erfolgen Investitionen rein innenfinanziert.

Der Dr. Ausbüttel-Konzern ist keinen nennenswerten Zins- und Währungsrisiken ausgesetzt und verwendete im Geschäftsjahr 2020 keinerlei Finanzinstrumente zu ihrer Absicherung.

IT-Ausfallrisiken wurden bereits in der Vergangenheit durch die Duplizierung unserer Serverstruktur in einem ausgelagerten Rechenzentrum minimiert. Darüber hinaus beschäftigen wir uns im Rahmen eines IT Health-Checks mit weiteren gebotenen Maßnahmen zur Sicherheit unserer IT-Systeme, auch gegen externe Risiken durch Sabotageversuche u.ä..

Inwieweit der Dr. Ausbüttel-Konzern von den Auswirkungen der COVID-19-Pandemie betroffen sein wird, wird hauptsächlich von deren weiterem Verlauf abhängen. Insofern ist zu hoffen, dass die noch vor einem Jahr bestehenden, belastenden Faktoren nicht zum Tragen kommen werden, wie

• Einschränkungen im freien Warenverkehr sowie ganze Werksschließungen der produzierenden Vormateriallieferanten im Ausland und damit nachhaltige, negative Auswirkungen auf die Verfügbarkeit einzelner Produkte oder

• Risiken durch den Ausfall von Kunden aus dem medizinischen Sektor aufgrund deren wirtschaftlicher Entwicklung.

Die Entwicklung des Geschäftsjahres 2021 bis zur Erstellung dieses Berichtes entsprach den Erwartungen der Geschäftsführung. Nach Einschätzung der Geschäftsführung sind bei einer weiterhin stabilen Geschäftsentwicklung 2021 keine weiteren wirtschaftlichen oder rechtlichen Risiken zu erkennen.

Dortmund, 26. November 2021

Gez. Dipl.-Kfm. Stephan Kohorst, Geschäftsführer

Konzernbilanz

AKTIVA

	31.12.2020		31.12.2019
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.361.045,02		2.368.474,00
2. Geleistete Anzahlungen	0,00		204.007,30
	3.361.045,02		2.572.481,30
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.256.000,60		12.502.738,60
2. Technische Anlagen und Maschinen	605.943,00		656.699,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.105.524,00		979.980,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.032,63		84.642,84
	13.971.500,23		14.224.060,44
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	2.000,00		1.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	854.540,34		450.572,00
	856.540,34		451.572,00
		18.189.085,59	17.248.113,74
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.749.494,99		1.600.579,15
2. Waren	8.308.323,95		7.961.586,37
	10.057.818,94		9.562.165,52
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.851.584,20		1.983.465,46
2. Sonstige Vermögensgegenstände	1.213.004,71		774.084,21
	3.064.588,91		2.757.549,67
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	12.267.946,12		8.793.048,48
		25.390.353,97	21.112.763,67
C. Rechnungsabgrenzungsposten		79.619,85	165.749,90
		43.659.059,41	38.526.627,31
PASSIVA
	31.12.2020		31.12.2019
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	28.000,00		28.000,00
II. Kapitalrücklage	1.152.815,83		1.152.815,83
III. Gewinnrücklagen	17.918.438,31		17.918.438,31
IV. Konzernbilanzgewinn	12.416.359,41		6.779.289,52
		31.515.613,55	25.878.543,66
B. Rückstellungen
1. Pensionsrückstellungen	1.947.373,00		1.743.167,00
2. Steuerrückstellungen	170.428,85		213.611,50
3. Sonstige Rückstellungen	158.446,78		398.256,62
		2.276.248,63	2.355.035,12
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.981.600,00		6.490.800,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.303.339,84		2.996.233,58
3. Sonstige Verbindlichkeiten	1.582.257,39		806.014,95
		9.867.197,23	10.293.048,53
		43.659.059,41	38.526.627,31

Konzerngewinn- und verlustrechnung

	2020		2019
	€	€	€
1. Umsatzerlöse	53.965.972,71		48.715.669,45
2. Sonstige betriebliche Erträge	244.681,70		209.129,45
		54.210.654,41	48.924.798,90
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-18.222.218,69		-16.399.608,72
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-1.971.536,02		-1.659.520,21
	-20.193.754,71		-18.059.128,93
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-5.902.675,27		-5.419.672,59
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-1.179.729,62		-1.153.360,67
	-7.082.404,89		-6.573.033,26
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-2.161.486,20		-1.490.715,66
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-16.102.283,17		-15.913.380,47
		-45.539.928,97	-42.036.258,32
7. Erträge aus Wertpapieren des Anlagevermögens	32,00		64,00
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	7.810,53		1.300,52
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-156.050,84		-149.381,65
		-148.208,31	-148.017,13
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-2.851.940,93	-2.356.715,81
11. Ergebnis nach Steuern		5.670.576,20	4.383.807,64
12. Sonstige Steuern		-33.506,31	-11.864,73
13. Konzernjahresüberschuss		5.637.069,89	4.371.942,91
14. Konzerngewinnvortrag		6.779.289,52	2.407.346,61
15. Konzernbilanzgewinn		12.416.359,41	6.779.289,52

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben zum Mutterunternehmen

Die Dr. Ausbüttel Chancen GmbH hat Ihren Sitz in Dortmund und ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Dortmund unter der Registernummer HR B 30783 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss und Konzernabschlussstichtag

Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht der Dr. Ausbüttel Chancen GmbH, Dortmund, wurden nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt.

Dabei erfolgte die Erstellung des Konzernabschlusses unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung.

Bei der Gliederung der Konzernbilanz findet § 266 HGB Beachtung

Die konsolidierte Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die gesetzlich vorgeschriebenen Angaben zur Konzernbilanz und zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wurden, soweit zulässig, im Anhang gemacht.

Sämtliche Fristigkeitsmerkmale sind ebenfalls Bestandteil des Anhangs.

Als Stichtag der erstmaligen Einbeziehung der Tochterunternehmen in den Konzernabschluss wurde gemäß § 301 Abs. 2 HGB der 01. Januar 2019 gewählt.

Der Konzernabschluss wird auf den Stichtag der Muttergesellschaft aufgestellt (31. Dezember 2020). Alle einbezogenen Gesellschaften haben ebenfalls diesen Stichtag für den Jahresabschluss.

III. Angaben zum Konsolidierungskreis

Der Konsolidierungskreis umfasst die Dr. Ausbüttel Chancen GmbH, Dortmund sowie die nachfolgenden vier inländischen Tochterunternehmen, die aufgrund des beherrschenden Einflusses der Muttergesellschaft konsolidiert wurden:

Dr. Ausbüttel & Co. GmbH, Dortmund	100 % Anteile am Kapital
Healthcare Markenvertrieb und Service GmbH, Dortmund	100 % Anteile am Kapital
Dr. Ausbüttel Immobilien GmbH, Dortmund	100 % Anteile am Kapital
Dr. Ausbüttel Pharma GmbH, Dortmund	100 % Anteile am Kapital

IV. Angaben zu den Konsolidierungsmethoden

Grundlage für die Konsolidierung der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen sind die nach einheitlichen Grundsätzen aufgestellten Jahresabschlüsse dieser Unternehmen.

Bei der Kapitalkonsolidierung i. R. der Vollkonsolidierung wurde die Neubewertungsmethode gem. § 301 HGB angewendet.

Gemäß § 306 Satz 3 HGB wurden temporäre Differenzen aus dem Ansatz des Geschäfts- oder Firmenwerts, die im Zuge der Erstkonsolidierung entstehen, bei der Ermittlung latenter Steuern nicht berücksichtigt.

Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den einbezogenen Unternehmen werden im Rahmen der Schuldenkonsolidierung gem. § 303 Abs. 1 HGB gegeneinander aufgerechnet.

Umsatzerlöse sowie Aufwendungen und Erträge, die aus dem konzerninternen Lieferungs- und Leistungsverkehr resultieren, werden gem. § 305 Abs. 1 HGB eliminiert.

V. Angaben zur Konzernbilanz und Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Posten des Anlagevermögens sind ausgewiesen zu historischen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Geringwertige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich sofort voll abgeschrieben.

Das bewegliche und unbewegliche Anlagevermögen wird dabei grundsätzlich linear abgeschrieben. Degressive Abschreibungen auf Zugänge vergangener Jahre werden fortgeführt. Die Abschreibungsdauern betrugen unverändert:

Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3 bis 5 Jahre
Bauten und Außenanlagen	15 bis 33 Jahre
Maschinen	5 bis 20 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung	3 bis 17 Jahre

Die Entwicklung des in der Konzernbilanz erfassten Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020 ist dem nachfolgenden Anlagenspiegel zu entnehmen.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu fortgeführten Anschaffungskosten angesetzt.

Die Ausleihungen bestehen vollständig gegenüber Gesellschaftern.

Weitere Aktivposten

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren werden zu durchschnittlichen Einstandspreisen bzw. zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag bewertet. Bereits in Verkaufsverpackungen abgepackte Waren werden inklusive der Kosten für ihre Konfektionierung bewertet. Fremdkapitalzinsen werden grundsätzlich nicht einbezogen. Voraussichtlich nicht mehr veräußerbare Waren wurden entsprechend abgewertet. Dem Niederstwertprinzip und dem Prinzip der verlustfreien Bewertung wird Rechnung getragen. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus geminderter Verwertbarkeit oder niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist das allgemeine Kreditrisiko durch angemessene Einzel- bzw. Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden gemäß § 250 HGB gebildet.

Eigenkapital

Die Eigenkapitalpositionen sind zum Nennbetrag angesetzt.

Der in dem ausgewiesenen Konzernbilanzgewinn enthaltene Konzerngewinnvortrag beläuft sich auf 6.779 TEUR.

Rückstellungen

Unter den Pensionsrückstellungen ist eine laufende Pension ausgewiesen. Diese Rückstellung wurde auf Grundlage des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 HGB. Der Ansatz erfolgte mit dem Barwert der zukünftigen Pensionsleistungen. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck verwendet. Dabei wurde gemäß Satz 2 des § 253 Abs. 2 HGB bei dieser langfristigen Pensionsrückstellung pauschal eine Restlaufzeit von 15 Jahren angenommen. Gehaltsanpassungen blieben unberücksichtigt, Rentenanpassungen sind mit 2,0 % p.a. eingerechnet.

Nach der Neufassung von § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB sind Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen künftig anstelle des siebenjährigen Durchschnittszinssatzes mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre abzuzinsen. Die Neuregelung war erstmals verpflichtend auf Jahresabschlüsse für Geschäftsjahre anzuwenden, die nach dem 31. Dezember 2015 endeten. Der durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre per 31. Dezember 2020 beträgt 1,60 %, der Zinssatz für den korrespondierenden zehnjährigen Zeitraum 2,30 %. Durch die Verwendung des höheren zehnjährigen Durchschnittszinssatzes haben sich im Vergleich zur Verwendung des siebenjährigen Durchschnittszinssatzes um 337 TEUR geringere Pensionsrückstellungen per 31. Dezember 2020 von 1.947 TEUR ergeben.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Der Ansatz erfolgte hierbei in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gem. § 253 Abs. 1 HGB.

Hier sind Rückstellungen für Berufsgenossenschaftsbeiträge und ausstehende Eingangsrechnungen (78 TEUR) sowie für den internen und externen Aufwand der Jahresabschlusserstellung und -prüfung (64 TEUR) enthalten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel in TEUR zusammenfassend dargestellt:

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag TEUR	bis zu 1 Jahr TEUR	von mehr als 1 Jahr TEUR	von mehr als 5 Jahren TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.982	509	2.037	3.436
Vorjahr	6.491	509	2.037	3.945
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0	0	0	0
Vorjahr	0	0	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.303	2.303	0	0
Vorjahr	2.996	2.996	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0	0	0	0
Vorjahr	0	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	0	0	0
Vorjahr	0	0	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	1.582	1.582	0	0
Vorjahr	806	806	0	0
Summe	9.867	4.394	2.037	3.436
Vorjahr	10.293	4.311	2.037	3.945

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 5.982 TEUR durch Grundschulden gesichert.

Für Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die branchenüblichen Eigentumsvorbehalte, soweit Zahlungen an Lieferanten erst im folgenden Geschäftsjahr erfolgen.

Latente Steuern

Latente Steuern werden gemäß § 306 HGB für temporäre und quasi-permanente Differenzen zwischen den im Konzernabschluss angesetzten Werten und den steuerlichen Wertansätzen ermittelt.

Im Rahmen der Aufstellung des Konzernabschlusses wenden wir grundsätzlich die vom Deutsches Rechnungslegungs Standards Committee e.V. (DRSC) herausgegebenen Deutschen Rechnungslegungsstandards (DRS) an. Hiervon ausgenommen haben wir auf die Anwendung des folgenden DRS verzichtet:

DRS 18: Latente Steuern (Tz. 64: Angabe zu nicht bilanzierten latenten Steuern)

DRS 18: Latente Steuern (Tz. 67: Überleitungsrechnung)

Diesbezüglich wurde der am 9. März 2021 in Kraft getretene und erstmals ab dem Geschäftsjahr 2022 verpflichtend anzuwendende Standard DRÄS 11 mit Änderungen des DRS 18 noch nicht vorzeitig angewandt.

VI. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Eine Inanspruchnahme aus diesen Verpflichtungen halten wir aufgrund der weiterhin positiven wirtschaftlichen Entwicklungen der Gesellschaften für nicht wahrscheinlich.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen im folgenden Umfang:

	2021 TEUR	2022 TEUR
Leasing und Wartungsverträge	59	54

Aus diesen ergeben sich zum 31. Dezember 2020 finanzielle Verpflichtungen für die kommenden Jahre bis maximal 2022 in Höhe von insgesamt 113 TEUR.

Die übrigen finanziellen Verpflichtungen sind von untergeordneter Bedeutung.

VII. Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Die Konzern - Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Da sämtliche Umsätze im Inland erzielt wurden und sich der Tätigkeitsbereich im Wesentlichen auf den Großhandel beschränkt, wird von der weiteren Aufteilung in Sparten abgesehen.

Im Zinsaufwand sind Aufwendungen aus der Aufzinsung in Höhe von 47 TEUR (Vorjahr: 47 TEUR) enthalten.

VIII. Sonstige Angaben

Befreiung nach § 264 Abs. 3 HGB

Die Tochtergesellschaft Dr. Ausbüttel & Co. GmbH, Dortmund, hat von der Vorschrift des § 264 Abs. 3 HGB über die Befreiung von der Verpflichtung zur Aufstellung des Lageberichts sowie der Offenlegung des Jahresabschlusses Gebrauch gemacht.

Ausschüttungsgesperrte Beträge bei Konzernunternehmen

Durch die Verwendung des zehnjährigen Durchschnittszinssatzes bei Bewertung der Pensionsverpflichtungen ergibt sich eine Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 und 3 HGB in Höhe von 337 TEUR.

Anzahl der Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt 2020 wurden 140 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer) beschäftigt (Vorjahr: 121), davon 129 Angestellte und 11 gewerbliche Arbeitnehmer. Auszubildende und Praktikanten wurden hier nicht mit einbezogen.

Gesellschaftsorgane

Die Geschäftsführung der Dr. Ausbüttel Chancen GmbH, Dortmund, erfolgt durch

Herrn Dipl.-Kfm. Stephan Kohorst

Die Tätigkeit als Geschäftsführer wird hauptberuflich ausgeübt.

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Angaben zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführung werden unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB nicht gemacht.

Honorar des Abschlussprüfers

Die in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthaltenen Abschlussprüferhonorare betragen insgesamt 40 TEUR und betreffen ausschließlich die Abschlussprüfungsleistungen.

IX. Angaben über die Verwendung des Ergebnisses des Mutterunternehmens

Die Geschäftsführung schlägt vor, dass den Jahresüberschuss 2020 des Mutterunternehmens in Höhe 5.637 TEUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Dortmund, den 26. November 2021

gez. Dipl.-Kfm. Stephan Kohorst, Geschäftsführer

Konzernanlagenspiegel

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2020 €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchungen €	Stand am 31.12.2020 €
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Immaterielle Vermögensgegenstände
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.665.816,51	2.025.274,36	0,00	204.007,30	5.895.098,17
2. Geleistete Anzahlungen	204.007,30	0,00	0,00	-204.007,30	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	3.869.823,81	2.025.274,36	0,00	0,00	5.895.098,17
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.804.373,93	84.563,92	0,00	0,00	12.888.937,85
2. Technische Anlagen und Maschinen	737.797,11	22.520,00	0,00	0,00	760.317,11
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.333.383,45	592.898,80	799.139,98	84.642,84	2.211.785,11
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	84.642,84	4.032,63	0,00	-84.642,84	4.032,63
Summe Sachanlagen	15.960.197,33	704.015,35	799.139,98	0,00	15.865.072,70
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	1.000,00	1.000,00	0,00	0,00	2.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	450.572,00	430.768,34	26.800,00	0,00	854.540,34
Summe Finanzanlagen	451.572,00	431.768,34	26.800,00	0,00	856.540,34
Summe	20.281.593,14	3.161.058,05	825.939,98	0,00	22.616.711,21

	Abschreibungen
	Stand am 01.01.2020 €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchungen €	Stand am 31.12.2020 €
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Immaterielle Vermögensgegenstände
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.297.342,51	1.236.710,64	0,00	0,00	2.534.053,15
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	1.297.342,51	1.236.710,64	0,00	0,00	2.534.053,15
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	301.635,33	331.301,92	0,00	0,00	632.937,25
2. Technische Anlagen und Maschinen	81.098,11	73.276,00		0,00	154.374,11
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.353.403,45	520.197,64	767.339,98	0,00	1.106.261,11
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	1.736.136,89	924.775,56	767.339,98	0,00	1.893.572,47
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	3.033.479,40	2.161.486,20	767.339,98	0,00	4.427.625,62

	Bilanzwerte
	Buchwert 31.12.2020 €	Buchwert 31.12.2019 €
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Immaterielle Vermögensgegenstände
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.361.045,02	2.368.474,00
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	204.007,30
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	3.361.045,02	2.572.481,30
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.256.000,60	12.502.738,60
2. Technische Anlagen und Maschinen	605.943,00	656.699,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.105.524,00	979.980,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.032,63	84.642,84
Summe Sachanlagen	13.971.500,23	14.224.060,44
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	2.000,00	1.000,00
	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	854.540,34	450.572,00
Summe Finanzanlagen	856.540,34	451.572,00
Summe	18.189.085,59	17.248.113,74

Konzernkapitalflussrechnung

	€
Konzernjahresüberschuss	5.637.069,89
+ Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und auf Gegenstände des Anlagevermögens	2.161.486,20
- /+ Gewinn/Verlust aus Abgängen von Gegenständen des Anlagevermögens	6.034,16
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	-35.603,84
+/- sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) und Erträge (-) von wesentlicher Bedeutung	0,00
-/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- und Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind.	-278.183,59
-/+ Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	83.348,70
+/- Finanzergebnis	148.240,31
+ Ertragssteueraufwand	2.851.940,93
+/- Ertragssteuerzahlungen	-3.333.502,60
= Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	7.240.830,16
- Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen	-2.729.289,71
- Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-431.768,34
+ Einzahlungen aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	52.565,84
+ Erhaltene Zinsen	7.810,53
= Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-3.100.681,68
+/- Einzahlungen/Auszahlungen aus der Aufnahme von Finanzkrediten	-509.200,00
- Gezahlte Zinsen	-156.050,84
= Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-665.250,84
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	3.474.897,64
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds
+ Liquide Mittel am Anfang der Periode	8.793.048,48
= Finanzmittelfonds am Ende der Periode	12.267.946,12

	31.12.2020 €
Zusammensetzung des Finanzmittelbestandes
Liquide Mittel	12.267.945,12
Kontokorrentverbindlichkeiten	0
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	12.267.945,12

Konzerneigenkapitalspiegel

	Mutterunternehmen
	gez. Kapital €	Kapitalrücklage €	Gewinnrücklagen €	Konzernbilanzergebnis €
Stand 01.01.2019	28.000,00	1.152.815,83	17.918.438,31	2.407.346,61
Konzernjahresüberschuss				4.371.942,91
Stand 31.12.2019	28.000,00	1.152.815,83	17.918.438,31	6.779.289,52
Konzernjahresüberschuss				5.637.069,89
Stand 31.12.2020	28.000,00	1.152.815,83	17.918.438,31	12.416.359,41

	Mutterunternehmen	Konzerneigenkapital
	Summe €	Summe €
Stand 01.01.2019	21.506.600,75	21.506.600,75
Konzernjahresüberschuss	4.371.942,91	4.371.942,91
Stand 31.12.2019	25.878.543,66	25.878.543,66
Konzernjahresüberschuss	5.637.069,89	5.637.069,89
Stand 31.12.2020	31.515.613,55	31.515.613,55

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Dr. Ausbüttel Chancen GmbH, Dortmund,

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Dr. Ausbüttel Chancen GmbH, Dortmund, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Dr. Ausbüttel Chancen GmbH, Dortmund, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2020 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

• vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung des gesetzlichen Vertreters des Mutterunternehmens für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Der gesetzliche Vertreter des Mutterunternehmens ist verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses ist der gesetzliche Vertreter des Mutterunternehmens dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat er die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist er dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist der gesetzliche Vertreter des Mutterunternehmens verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter des Mutterunternehmens verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der vom gesetzlichen Vertreter des Mutterunternehmens angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der vom gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des vom gesetzlichen Vertreter des Mutterunternehmens angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.

• holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.

• beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den vom gesetzlichen Vertreter des Mutterunternehmens dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben vom gesetzlichen Vertreter des Mutterunternehmens zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Dortmund, den 29. November 2021

HLB AUDITTEAM DORTMUND AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Schubert, Wirtschaftsprüfer

gez. Witte, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Konzernabschluss wurde am 13. Dezember 2021 durch die Gesellschafterversammlung gebilligt.

Dr. Ausbüttel & Co. Gesellschaft mit beschränkter Haftung