ISA GmbH

Feucht

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	27.678,24	12.075,50
I. Sachanlagen	8.482,00	12.075,50
II. Finanzanlagen	19.196,24	0,00
B. Umlaufvermögen	259.128,58	255.571,18
I. Vorräte	75.934,90	87.303,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	140.028,97	144.583,96
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	43.164,71	23.684,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten	10.825,63	14.874,58
Bilanzsumme, Summe Aktiva	297.632,45	282.521,26

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	52.845,66	50.919,65
I. gezeichnetes Kapital	37.500,00	37.500,00
II. Gewinnvortrag	11.419,65	-10.626,97
III. Bilanzgewinn	3.926,01	24.046,62
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	4.200,00	4.200,00
C. Rückstellungen	64.407,00	73.320,00
D. Verbindlichkeiten	176.179,79	154.081,61
Bilanzsumme, Summe Passiva	297.632,45	282.521,26

Anhang

Anhang zum Jahresabschluss
für das Geschäftsjahr 2006

I. Allgemeine Angaben

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach Maßgabe der Vorschriften für Kapitalgesellschaften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff HGB) des GmbHG und des Gesellschaftsvertrages. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Für die Veröffentlichung wird von den größenabhängigen Erleichterungen Gebrauch gemacht.

II. Soweit im Berichtsjahr hinsichtlich der im Vorjahr von den Gliederungsvorschriften des HGB und des GmbHG abweichenden Positionen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung Veränderungen vorgenommen wurden, wurde dem Prinzip der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) durch Anpassung der Vorjahreszahlenentsprochen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses sind die gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und gegebenenfalls vermindert um Anschaffungspreisminderungen sowie vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Zum Ansatz kommen die höchstmöglichen linearen und degressiven Abschreibungen unter Zugrundelegung von betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern zwischen 2 und 14 Jahren. Soweit es gesetzlich möglich ist, werden Sonderabschreibungen nach § 7 g EStG in Anspruch genommen. Außerplanmäßige Vollabschreibungen wurden im Berichtsjahr nicht vorgenommen. Die Vollabschreibung für geringwertige Wirtschaftsgüter gemäß § 6 Abs. 2 EStG wurde in Anspruch genommen. Bei den GWGs wird im Zugangsjahr der Vollabgang unterstellt.

Die Finanzanlagen werden zu den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und gegebenenfalls vermindert um Anschaffungspreisminderungen bewertet. Vorübergehende Wertminderungen führen zu außerplanmäßigen Abschreibungen.

Die Vorräte werden mit den Materialkosten, den Fertigungskosten und den Sonderkosten der Fertigung bewertet. Außer Betracht bleiben Gemeinkosten, Verwaltungskosten und Vertriebskosten. Das strenge Niederstwertprinzip wurde beachtet. Bei der Verbrauchsfolge wurde unterstellt, dass die zuerst angeschafften Gegenstände zuerst verbraucht wurden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nominalwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen bilanziert. Zur Abdeckung des allgemeinen Ausfallrisikos wurde eine angemessene Pauschalwertberichtigung gebildet. Unverzinsliche Forderungen wurden mit dem Barwert bilanziert, sofern die Restlaufzeit mehr als ein Jahr betrug.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten bilanziert.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Zahlungen vor dem Stichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen, ausgewiesen.

Der Sonderposten mit Rücklageanteil wurde gem. § 7 g III EStG gebildet (sog. Ansparabschreibung).

Die Rückstellungen sind so bemessen, dass sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung allen erkennbaren Risiken in ausreichendem Umfang Rechnung tragen.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Nennwert oder mit ihrem höheren Rückzahlungsbetrag passiviert.

Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremde Währung erfolgte bei den Forderungen mit dem niedrigeren Kurs sowie bei den Verbindlichkeiten mit dem Umsatzsteuerumrechnungskurs im Monat des Entstehens bzw. höheren Kurs am Abschlussstichtag.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Aufgliederungen und die Bewegungen des Anlagenvermögens sind dem Anlagenspiegel zu entnehmen, der gem. § 274 a HGB nicht offengelegt wird.

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie den sonstigen Vermögensgegenständen haben eine Restlaufzeit

- bis zu einem Jahr: EUR 136.859,71.
- von ein bis fünf Jahren: EUR 0,00
- von mehr als fünf Jahren: EUR 3.169,26 .

Die Rückstellungen betreffen im Wesentlichen den Resturlaub, die Aktenaufbewahrung, den Jahresabschlussaufwand sowie den Gewährleistungsaufwand, die gemäß § 249 I HGB auf Vollkostenbasis passiviert wurden.

Von den Verbindlichkeiten ( EUR 176.179,79) haben insgesamt EUR 118.594,24 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und EUR 57.585,55 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Von den Verbindlichkeiten ist ein Betrag von EUR 20.000,00 durch Pfandrechte gesichert.

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Stephen Allen, Kaufmann und
Frau Abel-Drössler, Kauffrau.

Gegenüber Gesellschaftern bestehen Forderungen in Höhe von EUR 3.169,26 und
Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 59.585,55.

Ansprüche und Verpflichtungen aus latenten Steuern existieren nicht.

Mitgliedern der Geschäftsführung wurden Kredite/Vorschüsse in Höhe von EUR 3.169,26 gewährt. Die Verzinsung betrug 4 % p.a.. Abgesichert sind die Kredite durch Abtretung der pfändbaren Vergütung als Arbeitnehmer.

Zugunsten der Mitglieder der Geschäftsführung wurden keine Haftungsverhältnisse eingegangen.

Der Jahresabschluss wurde vor Verwendung aufgestellt.

Die Feststellung des Jahresabschlusses 2006 erfolgte am 24.05.2007.

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 118.594,24 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 3.169,26 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 110.091,58 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 3.058,50 EUR.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 39.585,55 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 3.169,26 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 43.990,03 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 3.058,50 EUR.

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten über fünf Jahre

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 57.585,55 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 43.990,03 EUR.

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