Karl Borromäus Schule fur Gesundheitsberufe gGmbH

Bonn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVSEITE

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen
1. Einrichtungen und Ausstattungen	64.633,00		80
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		2
		64.633,00		82
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	69.698,38		17
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	38.050,17		244
3. Sonstige Vermögensgegenstände	986,40		0
		108.734,95		261
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		178.831,81		90
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		179.972,59		146
		532.172,35		579

PASSIVSEITE

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25
B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		61.606,90		55
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.452,97		28
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 5.452,97 EUR (Vorjahr 28 TEUR)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00		36
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 0,00 EUR (Vorjahr 36 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	302.890,38		361
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 33.967,60 EUR (Vorjahr 361 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 268.922,78 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	95.481,47		59
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 95.481,47 EUR (Vorjahr 59 TEUR)
		403.824,82		484
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		41.740,63		15
		532.172,35		579

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

1. Allgemeines

Die Karl Borromäus Schule für Gesundheitsberufe gGmbH hat ihren Sitz in Bonn und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Bonn unter der Nummer HRB 13899.

Sie wurde am 12. Juli 2005 gegründet. Das Stammkapital beträgt 25 TEUR und wurde durch die Gesellschafter entsprechend den Anteilsverhältnissen vollständig eingezahlt. Bei der Karl Borromäus Schule für Gesundheitsberufe gGmbH, Bonn, handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Diese ist gemäß § 5 Abs. 1 Ziffer 9 KStG wegen der Verfolgung gemeinnütziger Zwecke von der Körperschaftsteuer befreit. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB. Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt gemäß §§ 266, 275 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis 800 EUR werden in Ausübung des Wahlrechts nach § 6 Abs. 2 EStG im Jahre ihres Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband, die durch die Erhebung der Angleichungsbeiträge geschlossen werden soll, betrug am 31. Dezember 2020 134 TEUR und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Angleichungsbeiträge. Vom Passivierungswahlrecht wurde kein Gebrauch gemacht und es wurde auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Einnahmen bzw. Ausgaben, vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimme Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 274 a HGB und § 288 HGB werden in Anspruch genommen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 38 TEUR sind zugleich Forderungen gegen Gesellschafter und zugleich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 303 TEUR ausgewiesen.

4. Sonstige Angaben

Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 27 Mitarbeiter beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen derzeit folgende Verpflichtungen:

	Aufwand p. a	Restlaufzeit des Vertrages in Jahren	Restlaufzeit von mehr als einem bis fünf Jahren	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren
	TEUR		TEUR	TEUR
Mietvertrag	304	5 Jahre	1.429	-
Leasingvertrag	11	1 Jahr	-	-

5. Mutterunternehmen

Die Karl Borromäus Schule für Gesundheitsberufe gGmbH ist ein verbundenes Unternehmen gemäß § 271 Abs. 2 HGB, das als Tochterunternehmen (§ 290 HGB) in den Konzernabschluss des Mutterunternehmens, Gemeinnützige Gesellschaft der Franziskanerinnen zu Olpe mbH, Olpe, nach den Vorschriften der Vollkonsolidierung grundsätzlich einzubeziehen ist. In Ausübung des Wahlrechts nach § 296 Abs. 2 HGB wird auf die Einbeziehung in den Konzernabschluss verzichtet.

Bonn, 19. Februar 2021

Dr. Daniela Kreuzberg, Geschäftsführerin

Joachim Ehrhardt, Geschäftsführer

Auszug aus dem Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 3. November 2021

Top 6 Beschluss über den geprüften Jahresabschluss 2020

Die Gesellschafterversammlung stellt einstimmig den Jahresabschluss 2020 fest und stimmt diesem zu.