Genius Finanzmanufaktur GmbH

Pullach i. Isartal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR	EUR	TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand	0,00		0
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken	0,00		0
darunter:
bei der Dt. Bundesbank EUR 0,00
c) Guthaben bei Postgiroämtern	0,00	0,00	0
2. Schuldtitel öffentl. Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentl. Stellen	0,00		0
darunter:
bei der Dt. Bundesbank refinanzierbar EUR 0,00
b) Wechsel	0,00	0,00	0
darunter:
bei der Dt. Bundesbank refinanzierbar: EUR 0,00
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	74.892,70		71
b) andere Forderungen	0,00	74.892,70	0
4. Forderungen an Kunden		0,00	0
darunter:
- durch Grundpfandrechte gesichert: EUR 0,00
- Kommunalkredite EUR 0,00
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten	0,00		0
darunter:
beleihbar bei der Dt. Bundesbank EUR 0,00
ab) von anderen Emittenten	0,00	0,00	0
darunter:
beleihbar bei der Dt. Bundesbank EUR 0,00
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten	0,00		0
darunter:
beleihbar bei der Dt. Bundesbank: EUR 0,00
bb) von anderen Emittenten	0,00	0,00	0
darunter:
beleihbar bei der Dt. Bundesbank EUR 0,00
c) eigene Schuldverschreibungen Nennbetrag EUR 0,00		0,00	0
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		0,00	0
7. Beteiligungen		0,00	0
darunter:
- an Kreditinstituten EUR 0,00
- an Finanzdienstleistungsinstituten EUR 0,00
8. Anteile an verbundenen Unternehmen		0,00	0
darunter:
- an Kreditinstituten: EUR 0,00
- an Finanzdienstleistungsinstituten: EUR 0,00
9. Treuhandvermögen		0,00	0
darunter:
Treuhandkredite EUR 0,00
10. Ausgleichsforderungen gegen die offentl. Hand einschl. Schuldverschreibungen aus deren Umtausch		0,00	0
11. Immaterielle Anlagewerte		1,00	0
12. Sachanlagen		565,00	1
13. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital		0,00	0
darunter:
eingefordert EUR 0,00
14. Eigene Aktien oder Anteile Nennbetrag/ggfs. rechnerischer Wert EUR 0,00		0,00	0
15. Sonstige Vermögensgegenstände		0,00	0
16. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	0
17. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		0,00	0
Summe der Aktiva		75.458,70	72

PASSIVA

	31.12.2019			31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten:
a) täglich fällig		0,00		0
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		0,00	0,00	0
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten	0,00			0
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten	0,00	0,00		0
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig	0,00			0
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist	0,00	0,00	0,00	0
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen		0.00		0
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten		0,00	0,00	0
darunter:
- Geldmarktpapiere EUR 0,00
- eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf EUR 0,00
4. Treuhandverbindlichkeiten			0,00	0
darunter:
Treuhandkredite EUR 0,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten			3.174,71	4
6. Rechnungsabgrenzungsposten			0,00	0
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		0,00		0
b) Steuerrückstellungen		163,00		0
c) andere Rückstellungen		6.980,00	7.143,00	5
8. Sonderposten mit Rücklageanteil			0,00	0
9. Nachrangige Verbindlichkeiten			0,00	0
10. Genußrechtskapital			0,00	0
darunter:
vor Ablauf von zwei Jahren fällig EUR 0,00
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken			0,00	0
12. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		50.000,00		50
b) Kapitalrücklage		15.000,00	65.000,00	15
c) Verlustvortrag			-1.843,23	0
d) Gewinnrücklagen
da) gesetzl. Rücklage	0,00			0
db) Rücklage für eigene Anteile	0,00			0
dc) satzungsmäßige Rücklagen	0,00			0
dd) andere Gewinnrücklagen	0,00	0,00		0
d) Bilanzgewinn / Bilanzverlust			1.984,22	-2
Summe der Passiva			75.458,70	72,00

1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln	0,00		0
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen	0,00		0
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	0,00	0,00	0
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften	0,00		0
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen	0,00		0
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen	0,00	0,00	0

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1.Januar bis 31. Dezember 2019

	2019			2018
	EUR	EUR	EUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften	0,00			0
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	0,00	0,00		0
2. Zinsaufwendungen		0,00	0,00	0
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren		0,00		0
b) Beteiligungen		0,00		0
c) Anteilen an verbunden Unternehmen		0,00	0,00	0
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen			0,00	0
5. Provisionserträge aus Honoraren		47.361,00		43
6. Provisionsaufwendungen		0,00	47.361,00	0
7. Nettoertrag aus Finanzgeschäften
a) Ertrag aus Finanzgeschäften		0,00		0
b) Aufwand aus Finanzgeschäften		0,00	0,00	0
8. Sonstige betriebliche Erträge			0,00	1
9. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil			0,00	0
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	30.600,00			25
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	360,00	30.960,00		0
darunter:
für Altersversorgung EUR 0,00
b) andere Verwaltungsaufwendungen		13.821,78	44.781,78	11
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen			432,00	1
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen			0,00	0
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft		0,00		0
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft		0,00	0,00	0
15. Abschreibungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		0,00		0
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren		0,00	0,00	0
17, Aufwendungen aus Verlustübernahme			0,00	0
18. Einstellungen in Sonderposten mit Rücklageanteil			0,00	0
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit			0,00	0
20. Außerordentliche Erträge		0,00		0
21. Außerordentliche Aufwendungen		0,00		0
22. Außerordentliches Ergebnis		0,00	0,00	0
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		163,00		0
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen		0,00	163,00	0
25. Erträge aus Verlustübernahme			0,00	0
26. Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne			0,00	0
27. Jahresüberschuss			1.984,22	7
28. Verlustvortrag aus dem Vorjahr			-1.843,23	-9
29. Entnahmen aus der Kapitalrücklage			0,00	0
			0,00	0
30. Entnahmen aus Gewinnrücklagen				0
a) aus der gesetzlichen Rücklage		0,00		0
b) aus der Rücklage für eigene Anteile		0,00		0
c) aus satzungsmäßigen Rücklagen		0,00		0
d) aus anderen Gewinnrücklagen		0,00	0,00	0
			0,00	0
31. Entnahmen aus Genussrechtskapital			0,00	0
			0,00	0
32. Einstellung in Gewinnrücklagen				0
a) in die gesetzliche Rücklage		0,00		0
b) in die Rücklage für eigene Anteile		0,00		0
c) in satzungsmäßige Rücklagen		0,00		0
d) in andere Gewinnrücklagen		0,00	0,00	0
			0,00	0
33. Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals			0,00	0
34. Bilanzgewinn/ Bilanzverlust			140,99	-2

8. ANHANG zum 31.12.2019

Genius Finanzmanufaktur GmbH Erbringung von Finanzdiensleistungen, München

Allgemeine Angaben

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmennamen laut Registergericht	Genius Finanzmanufaktur GmbH
Firmensitz laut Registergericht	Pullach
Registereintrag	Handelsregister
Registergericht	München
Registernummer	199003

Der Jahresabschluss der Genius Finanzmanufaktur GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes und der RechKredV zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn und Verlustrechnung gewählt.

Nach den Vorschriften des HGB sind für die Gesellschaft die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften entsprechend anzuwenden.

Die Einzelpositionen des veröffentlichten Jahresabschlusses sind auf volle Euro auf- bzw. abgerundet.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EURO 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Art der Forderung zum 31.12.2019	Gesamtbetrag 31.12.2019	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner 1 Jahr	größer 1 Jahr
	TEuro	TEuro	TEuro
sonstige Vermögensgegenstände	0	0	0
Forderungen aus Lieferungen & Leistungen	0	0	0
Summe	0,0	0,0	0,0

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 3.174,71 (Vorjahr: Euro 3.921,94).

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2019	Gesamtbetrag 31.12.2019	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
sonstige Verbindlichkeiten	3,2	3,2	0,0	0,0
Summe	3,2	3,2	0,0	0,0

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern betreffen ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit,

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor: der Jahresüberschuss wird mit dem bestehenden Verlustvortrag verrechnet und auf neue Rechnung vorgetragen.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt: Frau Tina Kirchner, Betriebswirtin (VWA)

Das vom Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar beträgt EURO 3.680,00 und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

Die durchschnittliche Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer betrug im Berichtsjahr 1 .

Unterschrift der Geschäftsleitung

München, 26.3.20

Unterschrift

Lagebericht Geschäftsjahr 2019

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Genius Finanzmanufaktur GmbH ist eine unabhängige Vermögensverwaltung mit der Erlaubnis nach §32 KWG, Kerngeschäft des Unternehmens ist die Finanzportfolioverwaltung von Privat- und Unternehmerkunden, sowie von Stiftungen und Vereinen.

Die Genius Finanzmanufaktur GmbH betreut im Rahmen der KWG-zulassungspflichtigen Vermögensverwaltung ihre Mandanten ausschließlich in Form der Finanzportfolioverwaltung. Durch die positiven Entwicklungen fast aller Anlageklassen konnten die Zielrenditen 2019 in den meisten Fällen erreicht werden und das Risikomanagement wurde nur in den saisonal schwierigen Sommermonaten aktiv.

2. Wirtschaftsbericht

Die Bilanzsumme der Genius Finanzmanufaktur erhöhte sich im Jahr 2018 ggü. Vorjahr von TEUR 72 auf TEUR 75, der Gewinn beträgt TEUR 2. Die Finanz- und Ertragslage des Unternehmens stabilisiert sich weiter, der bisherige Verlustvortrag wurde weggefertigt. Die Eigenmittel-/Kostenrelation lag im Berichtszeitraum stets im Rahmen der Erfordernisse.

Die Gesellschaft hielt zum Ende des Geschäftsjahres 2019 keine wesentliche Beteiligung an anderen Unternehmen, noch wurden Zweigstellen bzw. Tochterunternehmen gegründet.

3. Chancen- und Risikobericht

Die Genius Finanzmanufaktur führt eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation mit einem wirksamen Risikomanagementsystem. Die Geschäftsleitung ist sich der eigenen Risiken bewusst und geht damit verantwortungsvoll um. Für die Genius Finanzmanufaktur sind Adressausfallrisiken und Marktpreisrisiken nur von geringer Bedeutung, wesentlich für die Gesellschaft sind Ertrags-, Liquiditäts-, und operationelle Risiken:

•	Adressausfallrisiken bestehen lediglich hinsichtlich offener Honorarforderungen gegenüber den Mandanten, sowie der Geschäftsbank, die in Deutschland zu einer systemrelevanten Bank zählt.
•	Marktpreisrisiken sind für unser Unternehmen nicht relevant, da kein Eigenhandel betrieben wird (Nichthandelsbuchinstitut)
•	Das Ertrags- und Liquiditätsrisiko besteht im Wesentlichen durch einen möglichen Verlust von Mandanten. Im Jahr 2019 konnte das Anlagevolumen gehalten werden. Es liegen im Berichtszeitraum keine uneinbringlichen Außenstände von Mandanten oder Geschäftspartnern vor. Verbindlichkeiten werden stets innerhalb der vereinbarten Zahlungsfrist gezahlt.
•	Operationelle Risiken entstehen meistens durch technisches bzw. menschliches Versagen, ebenfalls dazu gehören Reputationsrisiken. Die Genius Finanzmanufaktur trägt diesen durch die Etablierung von Aufbau- und Ablauforganisation, Notfallkonzepten sowie interner Revision und Compliance-Organisation Rechnung. Die Sicherung der EDV-Daten in der Microsoft-Cloud-Technologie ermöglicht der Geschäftsleitung einen weltweiten Zugang der gesellschaftsrelevanten Daten.

Der Verzicht auf die Aufnahme von Fremdkapital und damit das Ausschließen von Risiken durch Dritte (Fremdkapitalgeber, Banken), eine hohe Elastizität der Kosten (insbesondere der Personalkosten), ein sehr gutes gewachsenes Kundennetzwerk und die überschaubare Unternehmensgröße der Genius Finanzmanufaktur mildern das Gesamtrisikomaß deutlich ab.

4. Prognosebericht

Die Genius Finanzmanufaktur GmbH hat sich etabliert und plant für 2020 eine weiterhin positive Entwicklung,

Für das Börsenjahr 2020 erwarten wir nach starken Kursgewinnen 2019 ein volatiles Umfeld für Aktien. Wir halten an unserer reduzierten Aktienquote fest bis eine Korrektur einsetzt. Im Rentensegment bleiben wir unserer defensiven und eher zu kürzeren Laufzeiten neigenden Strategie treu. Gold sehen wir weiterhin als strategisches Investment mit leichtem Absicherungscharakter. Zusätzliche Strategien, wie etwa eine Volatilitätsstrategie, wurden 2019 aufgebaut.

München, 28.02.2020

Tina Kirchner, Geschäftsführerin

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Genius Finanzmanufaktur GmbH, Pullach

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der Genius Finanzmanufaktur GmbH, Pullach, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der Genius Finanzmanufaktur GmbH, Pullach, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 und vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft, in allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meiner Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen

deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen. Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundlage. Darüber hinaus

•	identifiziere und beurteile Ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führe ich Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die während meiner Prüfung feststelle.

Wolfratshausen, den 25.05.2020

Dipl.Kfm. Monika Bruch-Wagner, Wirtschaftsprüfer