St. Marien Wickede-Wimbern gemeinnützige GmbH

Unna (vormals: Wickede (Ruhr))

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Lagebericht 2012

Marienkrankenhaus Wickede-Wimbern gem. GmbH

Geschäftsverlauf

Der Krankenhausbetrieb der Marienkrankenhaus Wickede-Wimbern gem. GmbH wurde zum 31.12.2011 eingestellt. Die Geschäftstätigkeit war im Geschäftsjahr darauf ausgerichtet, die Abwicklung der Entscheidung zur Einstellung umzusetzen und die künftige Geschäftstätigkeit der GmbH vorzubereiten.

Insbesondere das 1. Halbjahr 2012 war geprägt durch die Restabwicklung der Aufgaben aus dem Krankenhausbetrieb der Vorjahre. Insbesondere standen die Abwicklung des Sozialplans, der von ehemaligen Mitarbeitern angestrengten Arbeitsgerichtsverfahren sowie der sonstigen Forderungen und Verbindlichkeiten im Vordergrund.

Das Land NRW hat den Schließungsprozess mit einer Zuwendung in Höhe von T€ 137 unterstützt und auch auf die Rückzahlung in der Vergangenheit gezahlter Fördermittel verzichtet.

Alle gesteckten Ziele im Zuge der Restabwicklung konnten erreicht werden. Somit war es auch möglich, für das Jahr 2012 ein positives Jahresergebnis in Höhe von T€ 7 auszuweisen.

Die Sicherung der Liquidität ist durch die im Vorjahr von den Schwesterngesellschaften gegebene Finanzierungszusage (TEUR 2.000) weiterhin gegeben. Sie wurde in 2012 in Höhe von TEUR 1.195 in Anspruch genommen.

Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

Während des gesamten Jahres wurden Gespräche über eine Nachnutzung der Liegenschaft mit potentiellen Interessenten geführt.

Im November 2012 nahm das Land NRW Kontakt auf und zeigte das Interesse, das ehemalige Krankenhaus als Zentrale Aufnahmestelle für Asylsuchende zu nutzen.

Es wurde daraufhin ein Mietvertrag über 5 Jahre mit dem Land NRW geschlossen, so dass eine sinnvolle Nachnutzung für die Liegenschaft gesichert ist. Gegebenenfalls wird das Land NRW die Liegenschaft auch erwerben, eine Verlängerung der Mietdauer ist ebenfalls möglich.

Damit die Gesellschaft weiterhin gemeinnützig bleibt, sind in 2013 die Entwürfe für eine geänderte Satzung bereits im Abstimmungsprozess in den Gremien.

Auch im Jahr 2013 werden noch im verringerten Umfang Restarbeiten aus der Abwicklung des Krankenhausbetriebes erforderlich sein. Wir gehen davon aus, dass die Marienkrankenhaus Wickede-Wimbern gem. GmbH ihre Geschäftstätigkeit im Geschäftsjahr 2013 und 2014 mit einem ausgeglichenen Ergebnis abschließen wird.

Unna, 30. April 2013

Klaus Bathen, Geschäftsführer

Bilanz

Aktiva

	31.12.2012			Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
1. Immaterielle Vermögensgegenstände		1,00		31.642,42
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	489.525,00			489.525,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	249.877,00			249.877,00
3. Technische Anlagen	2,00			2,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	700			668.168,36
		739.411,00		1.407.572,36
III. Finanzanlagen		6.000,00		6.000,00
			745.412,00	1.445.214,78
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen an verbundene Unternehmen	805.342,00			2.001.977,30
2. Übrige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	17.860,27			5.830.743,32
		823.202,27		7.832.720,62
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		72.040,87		285.487,98
			895.243,14	8.118.208,60
C. Rechnungsabgrenzungsposten			0,00	16.390,69
			1.640.655,14	9.579.814,07
Passiva
		31.12.2012		Vorjahr
		EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital		1.000.000,00		1.000.000,00
2. Verlustvortrag		-564.646,95		-815.165,68
3. Jahresüberschuss		6.534,53		250.518,73
			441.887,58	435.353,05
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens			0,00	699.809,76
C. Rückstellungen			823.100,00	4.804.217,00
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		291.663,00		461.240,07
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 83.334,00 (im Vorjahr EUR 169.577,07) -
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern		0,00		80.857,55
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (im Vorjahr EUR 80.857,55) -
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		0,00		2.561.498,05
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (im Vorjahr EUR 2.561.498,05) -
4. Übrige Verbindlichkeiten		84.004,56		536.838,59
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 84.004,56 (im Vorjahr EUR 536.838,59) -
			375.667,56	3.640.434,26
			1.640.655,14	9.579.814,07

Gewinn- und Verlustrechnung

	2012		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Rohergebnis		340.369,40	12.960.436,95
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	30.406,32		6.906.433,04
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	0,00		1.605.788,14
- davon für Altersversorgung EUR 0,00 (im Vorjahr EUR 363.730,72) -
		30.406,32	8.512.221,18
Zwischenergebnis		309.963,08	4.448.215,77
3. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	0,00		471.734,04
- davon für Fördermittel nach dem KHG EUR 0,00 (im Vorjahr EUR 471.734,04) -
4. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	699.802,78		1.753.472,89
5. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	0,00		472.824,95
		699.802,78	1.752.381,98
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	0,00		3.653.778,84
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.340.400,55		2.070.700,47
- davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre EUR 0,00 (im Vorjahr EUR 0,00) -
		1.340.400,55	5.724.479,31
Zwischenergebnis		-330.634,69	476.118,44
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	4.193,39		3.324,80
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	11.344,79		32.557,52
- davon für Betriebsmittelkredite EUR 11.244,79 (im Vorjahr EUR 32.557,52) -
- davon an verbundene Unternehmen EUR 0,00 (im Vorjahr EUR 11.318,01) -		-7.151,40	-29.232,72
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-337.786,09	446.885,72
11. Außerordentliche Erträge	344.320,62		4.103.941,01
12. Außerordentliche Aufwendungen	0,00		4.300.000,00
13. Außerordentliches Ergebnis		344.320,62	-196.058,99
14. Steuern		0,00	308,00
- davon vom Einkommen und vom Ertrag EUR 0,00 (im Vorjahr EUR 0,00) -
15. Jahresüberschuss		6.534,53	250.518,73

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2012 ist entsprechend den Vorschriften des HGB (§§ 238 bis 288 HGB), der KHBV und des GmbHG aufgestellt worden. Dies schließt die Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein.

In Ausübung des Wahlrechtes nach § 1 Abs. 3 KHBV wurde die Bilanz nach Anlage 1, die Gewinn- und Verlustrechnung nach Anlage 2 und der Anlagennachweis nach Anlage 3 der KHBV gegliedert.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB.

Die Gesellschafter haben in einer außerordentlichen Gesellschafterversammlung am 24.10.2011 einstimmig beschlossen, den Geschäftsbetrieb des Krankenhauses zum 31.12.2011 einzustellen. Aufgrund der Einstellung des Geschäftsbetriebes wurden insbesondere außerplanmäßige Abschreibungen beim Anlagevermögen, höhere Wertberichtigungen auf Forderungen und Rückstellungen für Sozialplankosten und weitere Schließungskosten im Jahresabschluss 2011 berücksichtigt.

Der Hauptgesellschafter (Katholischer Hospitalverbund Hellweg gem. GmbH) hat eine Garantiezusage gegeben, die Gesellschaft so mit liquiden Mitteln auszustatten, dass die Gesellschaft ohne finanzielle Schwierigkeiten abgewickelt werden kann.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Der Abnutzung wird durch planmäßige lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer Rechnung getragen.

Bei immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen werden die Abschreibungen pro rata temporis ermittelt.

Durch die Schließung des Krankenhauses sind die beweglichen Anlagegüter in 2013 abgegangen. Im Vorjahr wurden die Anlagegüter außerordentlich abgeschrieben.

Der Wertansatz der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug von Wertberichtigungen angesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten alle abrechenbaren Forderungen. Größeren, bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken wurde durch Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen. Die Wertberichtigungen wurden in Höhe von TEUR 410,0 (im Vorjahr TEUR 130,3) im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 berücksichtigt.

Bei den Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht handelt es sich um Ansprüche nach dem Krankenhausentgeltgesetz.

Die Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber der Katharinen-Hospital gGmbH, Unna, der Marienkrankenhaus gGmbH, Soest, der Mariannen-Hospital gGmbH, Werl, der Mariengarten Servicegesellschaft GmbH, Soest, sowie der St. Damian GmbH, Soest, wurden als Forderungen gegen verbundene Unternehmen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen. Sie beinhalten zum Bilanzstichtag unter anderem eine Forderung aus der Finanzierungszusage des Gesellschafters in Höhe von insgesamt TEUR 805,3 gegenüber der Katharinen-Hospital gGmbH, Unna, und der Marienkrankenhaus gGmbH, Soest.

Zweckentsprechend verwendete Fördermittel nach dem KHG, Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand sowie Zuwendungen Dritter zur Finanzierung von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens werden als Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens, vermindert um den Betrag der bis zum 31. Dezember 2012 angefallenen Abschreibungen auf diese Vermögensgegenstände, ausgewiesen.

Der Wertansatz für die sonstigen Rückstellungen berücksichtigt alle zum Zeitpunkt der Bilanzierung erkennbaren Risiken, ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrages bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind folgendem Anlagennachweis zu entnehmen:

große Seite 5 - Anlagenspiegel -

2. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von TEUR 292 grundpfandrechtlich gesichert.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen zum Abschlussstichtag nicht.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Personalaufwand

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer nach § 267 Abs. 5 HGB beträgt 0 Personen (Vorjahr: 235).

Der Durchschnitt der Mitarbeiter umgerechnet in Vollkräfte beträgt 0 (Vorjahr: 144,7).

2. Periodenfremde Erträge und Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind TEUR 309,5 periodenfremde Erträge enthalten. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten keine periodenfremden Aufwendungen.

3. Außerordentliches Ergebnis

Die außerordentlichen Erträge in 2012 betreffen Ausgleichszahlungen gemäß § 24 KHGG NRW des Landes NRW in von TEUR 136,0 und Ausbuchung von Fördermittelverbindlichkeiten aufgrund des Rückzahlungsverzichts des Landes in Höhe von TEUR 208,3.

Im Vorjahr betreffen die außerordentlichen Erträge in Höhe von TEUR 2.103,9 die Ausbuchung von Darlehen an verbundene Gesellschaften aufgrund eines Verzichts und in Höhe von TEUR 2.000,0 die Erträge aus der Einbuchung einer Forderung aus der Garantiezusage des Gesellschafters.

Im Vorjahr betreffen die außerordentlichen Aufwendungen Rückstellungsbildungen für Sozialplankosten in Höhe von TEUR 3.600,0 und Rückstellungsbildungen für die jährlich zu zahlenden Sanierungsgelder an die KZVK in Höhe von TEUR 700,0.

E. Sonstige Angaben

1. Organe der Gesellschaft

Im Berichtsjahr waren zum Geschäftsführer bestellt:

Herr Klaus Bathen, Fröndenberg

Herr Dipl.-Ingenieur Ferdinand Kauerz-von Lackum, Soest (von 1.3.2012 bis 31.12.2012).

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB wurde auf die Angabe gemäß § 285 Satz 1 Nr. 9a HGB verzichtet.

2. Angabe des vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechneten Gesamthonorars

Auf die Angabe des vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechneten Gesamthonorars wurde verzichtet, da die Angaben für die Gesellschaft im Konzernabschluss Katholischer Hospitalverbund Hellweg gem. GmbH, Unna, enthalten sind.

3. Unternehmensverbindungen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Katholischer Hospitalverbund Hellweg gem. GmbH, Unna, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger der Bundesanzeiger Verlagsgesellschaft mbH offen gelegt.

Unna, den 30. April 2013

Klaus Bathen - Geschäftsführer der St. Marienkrankenhaus Wickede-Wimbern gem. GmbH -

Der nachfolgende Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss zum 31.12.2012. Die Offenlegung des Jahresabschlusses erfolgt unter Inanspruchnahme der Erleichterungen gemäß § 327 HGB.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang der Krankenhausträgergesellschaft St. Marienkrankenhaus Wickede-Wimbern gem. GmbH, Unna, der zugleich der Jahresabschluss des Krankenhauses St. Marienkrankenhaus Wickede-Wimbern nach KHG ist, unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Krankenhausträgergesellschaft, der zugleich die Lage des Krankenhauses darstellt, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2012 bis zum 31. Dezember 2012 geprüft. Durch § 30 KHGG NRW wurde der Prüfungsgegenstand erweitert. Die Prüfung erstreckt sich daher insbesondere auf die zweckentsprechende, sparsame und wirtschaftliche Verwendung der Fördermittel nach § 18 Abs. 1 KHGG NRW. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV sowie die Verwendung der Fördermittel nach § 18 Abs. 1 KHGG NRW liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Krankenhausträgergesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung, über den Lagebericht sowie über den erweiterten Prüfungsgegenstand gemäß § 30 KHGG NRW abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB und § 30 KHGG NRW unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden und dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Anforderungen, die sich aus der Erweiterung des Prüfungsgegenstandes nach § 30 KHGG NRW ergeben, erfüllt wurden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichts hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Krankenhauses und der Krankenhausträgergesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Krankenhauses und der Krankenhausträgergesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Die Prüfung der zweckentsprechenden, sparsamen und wirtschaftlichen Verwendung der Fördermittel nach § 18 Abs. 1 KHGG NRW hat zu keinen Einwendungen geführt.

Köln, den 30. April 2013

BDO AG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Alten, Wirtschaftsprüfer

gez. ppa. Siebenmorgen, Wirtschaftsprüfer

Anlagennachweis

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene EDV-Software, Lizenzen, Nutzungsrechte	621.179,99	0,00	621.178,99	1,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	5.727.322,05	0,00	0,00	5.727.322,05
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.588.063,80	0,00	0,00	1.588.063,80
3. Technische Anlagen	711.413,72	0,00	711.411,72	2,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	10.429.165,98	0,00	10.429.158,98	7,00
	18.455.965,55	0,00	11.140.570,70	7.315.394,85
III. Finanzanlagen
Sonstige Finanzanlagen	6.000,00	0,00	0,00	6.000,00
	19.083.145,54	0,00	11.761.749,69	7.321.395,85

	Entwicklung der Abschreibungen				Restbuchwerte
	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand	Stand 31.12.2012	Stand Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene EDV-Software, Lizenzen, Nutzungsrechte	589.537,57	0,00	589.537,57	0,00	1,00	31.642,42
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	5.237.797,05	0,00	0,00	5.237.797,05	489.525,00	489.525,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.338.186,80	0,00	0,00	1.338.186,80	249.877,00	249.877,00
3. Technische Anlagen	711.411,72	0,00	711.411,72	0,00	2,00	2,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	9.760.997,62	0,00	9.760.997,62	0,00	7,00	668.168,36
	17.048.393,19	0,00	10.472.409,34	6.575.983,85	739.411,00	1.407.572,36
III. Finanzanlagen
Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	6.000,00	6.000,00
	17.637.930,76	0,00	11.061.946,91	6.575.983,85	745.412,00	1.445.214,78

St. Marien Wickede-Wimbern gGmbH