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St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.857.857,00	2.297.108,29
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	39.837.896,41	42.537.219,03
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	14.861.884,96	7.610.519,55
3. Technische Anlagen	302.137,00	50.520,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	10.341.238,70	10.913.108,76
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	66.071.049,28	59.652.091,29
	131.414.206,35	120.763.458,63
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.845.604,07	10.820.604,07
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	10.550.000,00	9.050.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	4.800.600,00	600,00
	26.196.204,07	19.871.204,07
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.076.744,73	3.114.749,31
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	1.033.097,05	1.210.670,56
	4.109.841,78	4.325.419,87
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	25.002.487,43	21.043.279,56
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	24.956.911,85	24.623.597,83
davon nach BPflV/KHEntgG EUR 14.634.841,52 (Vj. EUR 11.342.527,50)
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	10.447.900,47	8.354.448,33
4. Sonstige Vermögensgegenstände	888.162,71	1.233.994,67
	61.295.462,46	55.255.320,39
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	49.101.936,74	71.210.759,59
C. AUSGLEICHSPOSTEN NACH DEM KHG
Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung	2.062.327,68	2.062.327,68
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	511.904,70	457.056,94
	276.549.740,78	276.242.655,46
PASSIVSEITE
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	10.000.000,00	10.000.000,00
II. Kapitalrücklagen	65.085.042,38	65.085.042,38
III. Gewinnrücklagen	41.586.643,13	41.657.357,13
IV. Jahresfehlbetrag	-3.540.578,20	-70.714,00
	113.131.107,31	116.671.685,51
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR
FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	60.942.367,56	37.300.247,76
2. Sonderposten aus der Zuweisung und Zuschüssen der öffentlichen Hand	2.836.232,00	2.170.651,00
3. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter	26.348,00	65.671,00
	63.804.947,56	39.536.569,76
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.755.707,79	2.315.916,34
2. Steuerrückstellungen	7.000,00	0,00
2. Sonstige Rückstellungen	18.288.827,45	17.181.574,84
	20.051.535,24	19.497.491,18
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	68.212.318,28	68.642.580,53
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 2.862.328,62 (Vj. EUR 2.337.603,42)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.731.013,87	6.156.546,32
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 4.731.013,87 (Vj. EUR 6.156.546,32)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.628.629,81	20.219.504,43
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.628.629,81 (Vj. EUR 20.219.504,43)
davon nach BPflV/KHEntgG EUR 0,00 (Vj. 0,00)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	84.105,38	0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 84.105,38 (Vj. EUR 0,00)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	4.890.436,27	5.518.277,73
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 3.846.848,59 (Vj. EUR 3.997.457,73)
davon aus Steuern EUR 1.876.814,72 (Vj. EUR 1.794.411,87)
	79.546.503,61	100.536.909,01
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	15.647,06	0,00
	276.549.740,78	276.242.655,46

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

	2023 EUR	2022 EUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen	135.923.252,87	132.923.858,89
2. Erlöse aus Wahlleistungen	10.796.124,10	9.315.615,93
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	9.550.842,60	8.280.747,24
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	178.326,94	161.466,49
4a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten	12.494.227,32	12.782.847,86
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre EUR 1.319.356,44 (Vj. EUR 2.930.685,69)
5. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen	-177.573,51	29.813,01
6. Sonstige betriebliche Erträge	7.074.800,01	9.064.362,14
	175.840.000,33	172.558.711,56
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	86.834.273,05	83.131.871,90
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	18.115.431,30	17.443.248,95
davon für Altersversorgung EUR 4.093.788,59 (Vj. EUR 3.981.389,22)
	104.949.704,35	100.575.120,85
8. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	34.672.475,00	34.953.959,31
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	16.641.297,64	15.253.555,15
	51.313.772,64	50.207.514,46
9. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	9.005.611,59	10.790.803,49
davon Fördermittel nach dem KHG EUR 8.188.221,09 (Vj. EUR 6.584.233,16)
10. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/ Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	3.902.060,40	4.131.272,53
11. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/ Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	9.579.563,58	11.252.586,75
	3.328.108,41	3.669.489,27
12. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und Sachanlagen	9.496.874,03	8.974.910,15
13. Sonstige betriebliche Aufwendungen	15.259.547,82	16.016.167,58
	24.756.421,85	24.991.077,73
14. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	489.029,30	406.255,38
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 372.437,76 (Vj. EUR 310.419,93)
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.686.933,60	748.791,27
davon für die Aufzinsung von Rückstellungen EUR 23.427,50 (Vj. EUR 21.574,28)
	-1.197.904,30	-342.535,89
16. Steuern
davon vom Einkommen und Ertrag EUR 280.519,40 (Vj. EUR 148.673,01)	490.883,80	182.665,90
17. Jahresfehlbetrag	-3.540.578,20	-70.714,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1 Allgemeine Angaben

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH hat ihren Sitz in Wiesbaden und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Wiesbaden unter der Nummer HRB 21935.

Sie wurde am 1. Januar 2005 gegründet. Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG sowie der Krankenhaus-Buchführungsverordnung (KHBV) aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert zum Vorjahr die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Anlagevermögen

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßige lineare Abschreibung entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer. Geringwertige Anlagegüter (GWG), deren Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00 lagen, wurden im Jahr des Zugangs voll aktiviert und werden über fünf Jahre abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen auf den (dauerhaft) niedrigeren beizulegenden Wert. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Umlaufvermögen

Die Vorräte betreffend Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und unfertige Leistungen werden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips (§ 253 Abs. 4 HGB) bewertet.

Vor dem Hintergrund einer verlustfreien Bewertung und einer überschlägigen Fallkostenkalkulation wurden die unfertigen Leistungen (Überlieger im DRG-Fallpauschalensystem) nach einem erlösorientierten Verfahren mit dem abgerechneten Basisfallwert bzw. Entgelt bewertet. Hierauf wurde ein Abschlag in Höhe von insgesamt 25,0 % vorgenommen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Zweifelhafte Forderungen sind einzelwertberichtigt. Für das in den Forderungen enthaltene allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt worden.

Die Pauschalwertberichtigung auf Forderungen belief sich zum 31. Dezember 2023 auf EUR 1.865.102,35 (Vorjahr: EUR 1.613.140,65). Bei der Bildung der Pauschalwertberichtigung wurden alle offenen Forderungen für die keine Einzelbeurteilung erfolgt ist, die vor dem 31. Dezember 2022 entstanden sind, zu 100 % pauschalwertberichtigt. Forderungen, die vor dem 30. Juni 2023 entstanden sind, wurden zu 50 % pauschalwertberichtigt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Der Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung besitzt nicht die Eigenschaft eines Vermögensgegenstandes. Er stellt einen bilanziellen Korrekturposten zum Eigenkapital dar. Er gleicht Abschreibungen auf das Vermögen aus, welches vor Inkrafttreten des KHG (1972) zur unmittelbaren stationären Krankenhausversorgung beschafft wurde und den förderungsfähigen Investitionen nach dem KHG entspricht.

Eigenkapital

Die Kapitalrücklage resultiert aus der Einbringung des St. Josefs-Hospitals zum 1. Januar 2005 in die GmbH. In dieser Höhe überstiegen die damals übertragenen Aktiva die Passiva und das Stammkapital.

Sonderposten

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem mit Fördermitteln sowie Zuweisungen und Zuschüssen finanzierten Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen und Abgängen aufgelöst.

Rückstellungen

Die Rückstellungen enthalten sämtliche zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Diese sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Bei der Bewertung der Pensionsverpflichtungen wurde für einen Versorgungsberechtigten ein Marktzins von 1,82 % (i. Vj. 1,78 %) und eine Rentendynamik von 2,00 % zugrunde gelegt. Für einen weiteren Versorgungsberechtigten wurde ein Marktzins von 1,47% (i. Vj. 1,37%) bei einer angenommenen Restlaufzeit von 9 Jahren zugrunde gelegt. Aus den in 2022 gebildeten Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen von EUR 259.967,50 wurden 2023 insgesamt EUR 28.397,22 in Anspruch genommen. Zum Ende des laufenden Geschäftsjahres beträgt der Rückstellungsbetrag für Pensionsverpflichtungen noch EUR 240.601,50. Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB beträgt EUR 384,00.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln (KZVK). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht.

Vom besagten Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wird seit dem Geschäftsjahr 2017 Gebrauch gemacht und die mittelbare Pensionsverpflichtung teilweise für die Anspruchsberechtigungen bilanziert. Der Ansatz der Rückstellung erfolgt mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2, Abs. 2 HGB, wobei zu dessen Ermittlung der Barwert der insgesamt zu erwartenden Mehrbeiträge (Angleichungsbeiträge) herangezogen wurde. Es ist ein Abzinsungssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB von 0,59% für eine angenommene Restlaufzeit von 3 Jahren zur Anwendung gekommen. Die Rückstellung weist zum 31. Dezember 2023 einen Bestand in Höhe von TEUR 1.515 aus. Sie wird über einen planmäßigen Zeitraum bis 2026 verbraucht. Die Rückstellung deckt 100,0% der voraussichtlich bis 2026 zu leistenden Angleichungsbeiträge ab.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beläuft sich im Geschäftsjahr 2023 auf 73.859 TEUR bei einem Arbeitgeberumlagesatz von 5,6 %.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3 Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

Name	Sitz	Höhe des Anteils %	Eigenkapital zum 31.12.2023 EUR
Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH	Wiesbaden	100	-725.904,98
Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH	Bad Schwalbach	100	14.172.126,13
St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH	Rüdesheim am Rhein	100	-2.707.456,21
JoHo Consulting GmbH	Wiesbaden	100	4.981,91
JoHo Ambulantes Zentrum GmbH	Wiesbaden	100	22.088,76

Die Gesellschaft Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH wurde im Jahr 2010 mit einem Stammkapital von EUR 25.000,00 gegründet. Im Geschäftsjahr 2023 belief sich der Jahresfehlbetrag auf EUR 365.375,55.

Die Gesellschaft Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH wurde mit notariell beurkundetem Kaufvertrag vom 29. August 2012 erworben. Im Geschäftsjahr 2023 belief sich der Jahresüberschuss auf EUR 3.533.737,27

Die Gesellschaft St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH wurde mit notarieller Beurkundung des Gesellschaftsvertrags am 14. Oktober 2015 mit einem Stammkapital von EUR 25.000,00 gegründet. Im Geschäftsjahr 2023 belief sich der Jahresüberschuss auf EUR 3.314.355,95.

Die Gesellschaft Joho Consulting GmbH wurde mit notarieller Beurkundung des Gesellschaftsvertrags am 17. September 2019 mit einem Stammkapital von EUR 25.000,00 gegründet. Im Geschäftsjahr 2023 belief sich der Jahresfehlbetrag auf EUR 42.151,20.

Die Gesellschaft Joho Ambulantes Zentrum GmbH wurde mit notarieller Beurkundung des Gesellschaftsvertrags am 23.02.2023 mit einem Stammkapital von EUR 25.000,00 gegründet. Im Geschäftsjahr 2023 belief sich der Jahresfehlbetrag auf EUR 2.911,24.

Die sonstigen Finanzanlagen in Höhe von TEUR 0,6 betreffen Genossenschaftsanteile an Wirtschafts- und Einkaufsverbänden sowie der Genossenschaftsanteil an der DHT eG.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in voller Höhe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben - bis auf Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht in Höhe von EUR 6 Mio. - sämtlich eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Neben den oben bereits aufgeführten Pensionsrückstellungen, setzen sich die sonstigen Rückstellungen im Einzelnen wie folgt zusammen:

	31.12.2023 TEUR	31.12.2022 TEUR
Urlaub und Mehrarbeit	5.156	4.493
Jubiläen	219	181
Beteiligungsvergütung	838	602
Altersteilzeit	298	355
Sonstige Personalrückstellungen	544	722
	7.055	6.353
Ausstehende Abrechnungen	2.553	1.548
Erlösrisiken	500	995
MD-Risiken	1.513	1.488
Haftpflichtversicherung	2.534	2.395
Brandschutzmaßnahmen	679	693
Archivierung	749	765
Rechtsstreitigkeiten	1.058	1.059
Andere Rückstellungen	1.647	1.885
	11.233	10.828
Sonstige Rückstellungen	18.288	17.181

Zum 31. Dezember 2014 wurde erstmalig eine Rückstellung für mögliche Selbstbehalte (Eigenbeteiligungen) bei Haftpflichtfällen bilanziert. Die Bewertung erfolgte auf Basis einer krankenhausindividuellen Einschätzung des Risikos für alle gemeldeten, offenen Haftpflichtschadensfälle. In den Geschäftsjahren 2015 bis 2023 wurde diese Rückstellung unter gleichbleibenden Prämissen fortentwickelt, was zu einer Rückstellung von TEUR 2.534 zum 31. Dezember 2023 führte.

Bei den Altersteilzeitrückstellungen wurde wegen Geringfügigkeit auf die Abzinsung verzichtet.

Die Rückstellungen für Erlösrisiken betreffen Risikovorsorge im Zusammenhang mit ausstehenden Entgeltvereinbarungen.

Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

	Gesamtbetrag TEUR	bis 1 Jahr TEUR	> 1 Jahr bis 5 Jahre TEUR	über 5 Jahre TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	68.212	2.862	15.603	49.747
(Vorjahr)	(68.643)	(2.338)	(13.319)	(52.986)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.731	4.731	0	0
(Vorjahr)	(6.157)	(6.157)	(0)	(0)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.629	1.629	0	0
(Vorjahr)	(20.220)	(20.220)	(0)	(0)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen	84	84	0	0
(Vorjahr)	(0)	(0)	(0)	(0)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	4.890	3.846	1.044	0
(Vorjahr)	(5.518)	(3.997)	(1.521)	(0)
	79.546	13.152	16.647	49.747
(Vorjahr)	(100.537)	(32.712	(14.840)	(52.986)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Buchgrundschulden auf das Krankenhausgrundstück in Wiesbaden, Beethovenstraße 20, mit einem Nominalwert von EUR 50,0 Mio. abgesichert. Diese Grundschuld valutiert zum Bilanzstichtag mit EUR 6,0 Mio. Ferner ist auf zur Sicherung von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten eine Grundschuld in Höhe von EUR 5,5 Mio. auf das Grundstück Victoriastraße 2 a, Wiesbaden gewährt. Diese Grundschuld valutiert zum Bilanzstichtag mit EUR 4,5 Mio.

4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse nach § 277 HGB enthalten periodenfremde Erlöse in Höhe von TEUR 4.298. Diese beinhaltenen neben den Erträgen aus Erlösausgleichen für Vorjahr (TEUR 1.319) vor allem Erträge aus Vorjahren für Chefarzt Wahlleistungen (TEUR 202) sowie Abrechnungskorrekturen bei stationären und ambulanten Leistungen (TEUR 1.888).

Die sonstigen periodenfremden betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen TEUR 1.775 - vor allem aus der Auflösung von Rückstellungen im Bereich Haftpflichtversicherung, MD-Risiken und Erlösrisiken für das Pflegebudget. Weiterhin sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen Erstattungen für Personal TEUR 94, sowie Erstattungen für Mutterschaftsleistungen TEUR 1.099 enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.424. Darin enthalten sind im Wesentlichen Korrekturen von ambulanten und stationären Abrechnungen. Weiterhin sind Aufwendungen aus Forderungsabschreibungen in Höhe von TEUR 511 enthalten. Unter den sonstigen Steuern sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 167 enthalten.

Insgesamt summieren sich die oben dargestellten außergewöhnlichen periodenfremden Effekte einschließlich Effekten aus Forderungswertberichtigungen und Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen auf EUR 4,0 Mio., die das Ergebnis im Geschäftsjahr 2023 positiv beeinflusst haben.

5 Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind

Herr Martin Bosch (Vorsitzender), Wiesbaden, und

Herr Thomas Reckmeyer, Wiesbaden.

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Haftungsverhältnisse / Sicherheiten

Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Vermeidung eines künftigen Insolvenzantrages der Gesellschaft Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist diese auf die hinreichende Liquiditätsunterstützung Dritter angewiesen. Nach der mit Datum vom 2. Februar 2024 verlängerten Patronatserklärung verpflichtet sich die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH gegenüber der Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH während des Zeitraums ab Unterzeichnung dieser Erklärung bis zum 31. Dezember 2025 diese finanziell bis zu einem Höchstbetrag in Höhe von EUR 800.000,00 auszustatten, damit diese jederzeit in der Lage ist, ihre Verpflichtungen gegenüber Gläubigern fristgerecht zu erfüllen. Mit einer Inanspruchnahme hieraus wird aufgrund der Planung der Gesellschaft nicht gerechnet.

Mit Datum vom 27. Juli 2016 hat die Gesellschaft eine selbstschuldnerische Bürgschaft für die St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH gegenüber der katholischen Zusatzversorgungskasse (KZVK) zur Sicherung eventueller Ausgleichsverpflichtungen abgegeben. Die Höhe der möglichen Sicherheitsleistung richtet sich nach dem Ausgleichsbetrag gemäß § 15 a der Kassensatzung (KS). Als Anhaltspunkt für die Höhe eines möglichen Ausgleichsbetrages gemäß § 15 a KS liegt eine näherungsweise Berechnung zum Stichtag 31. Dezember 2015 vor. Demnach beträgt der Ausgleichsbetrag ca. EUR 7,5 Mio. Mit einer Inanspruchnahme hieraus wird aufgrund der derzeitigen Planung der Gesellschaft nicht gerechnet.

Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

Außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet-, und Leasingverträgen ergeben sich für die Geschäftsjahre 2023 und 2024 (nächste Kündigungsmöglichkeiten dieser Verträge) zum Stichtag 31. Dezember 2023 Verpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 236.

Allgemeiner Zweck der Miet- und Leasinggeschäfte ist die Vermeidung zusätzlicher Verbindlichkeiten und somit eine Verbesserung der bilanziellen Kennzahlen. Das Risiko besteht in der Restlaufzeit des Vertrages, die eine kurzfristige Reduzierung der Anzahl der medizinischen Geräte oder deren Austausch nicht ermöglicht.

Im Zusammenhang mit der Umsetzung des Neubauprojekts am St. Josefs-Hospital Wiesbaden bestand am 31. Dezember 2023 ein Bestellobligo in Höhe von EUR 21,1 Mio.

Abschlussprüferhonorar

Bezüglich des vom Abschlussprüfer des Jahresabschlusses 2023 berechneten Gesamthonorars wird auf den Konzernabschluss der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH verwiesen.

Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2023 waren durchschnittlich 1.836 Mitarbeiter (Kopfzahl) beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Dienstart	Gesamt
Ärztlicher Dienst	371
Pflegedienst	757
Medizinisch-technischer Dienst	186
Funktionsdienst	293
Versorgungsdienst	57
Technischer Dienst	28
Verwaltungsdienst	127
Sonderdienst	1
Ausbildungsdienst	14
Sonstige Dienste	3
Gesamt	1.837

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, einen Betrag in Höhe des Jahresfehlbetrags von EUR 3.540.578,20 den Gewinnrücklagen zu entnehmen und damit den Jahresfehlbetrag auszugleichen.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2023 eingetreten sind und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

Konzernzugehörigkeit

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden - als Mutterunternehmen - stellt unter Einbeziehung aller Tochtergesellschaften (vgl. Gliederungspunkt 3) den Konzernabschluss zum Stichtag 31. Dezember des jeweiligen Geschäftsjahres auf.

Wiesbaden, 24. April 2024

gez. Martin Bosch, Geschäftsführer, Vorsitzender

gez. Thomas Reckmeyer, Geschäftsführer

Anlagennachweis 2023

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2023 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	31.12.2023 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	9.044.778,80	863.957,99	0,00	34.986,00	9.943.722,79
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	129.197.840,56	2.794.246,31	0,00	0,00	131.992.086,87
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten					0,00
einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	8.350.534,28	0,00	618.545,82	7.600.870,82	15.332.859,28
3. Technische Anlagen	7.751.654,37	13.711,32	0,00	256.157,14	8.021.522,83
4. Einrichtungen und Ausstattungen	60.626.577,14	2.023.133,03	184.803,10	0,00	62.464.907,07
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	59.652.091,29	14.652.341,65	341.369,70	-7.892.013,96	66.071.049,28
	265.578.697,64	19.483.432,31	1.144.718,62	-34.986,00	283.882.425,33
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.820.604,07	25.000,00	0,00	0,00	10.845.604,07
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	9.050.000,00	1.500.000,00	0,00	0,00	10.550.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	600,00	4.800.000,00	0,00	0,00	4.800.600,00
	19.871.204,07	6.325.000,00	0,00	0,00	26.196.204,07
	294.494.680,51	26.672.390,30	1.144.718,62	0,00	320.022.352,19

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2023 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2023 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.747.670,51	1.338.195,28	0,00	8.085.865,79
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	86.660.621,53	5.493.568,93	0,00	92.154.190,46
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	740.014,73	61.214,27	330.254,68	470.974,32
3. Technische Anlagen	7.701.134,37	18.251,46	0,00	7.719.385,83
4. Einrichtungen und Ausstattungen	49.713.468,38	2.585.644,09	175.444,10	52.123.668,37
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	144.815.239,01	8.158.678,75	505.698,78	152.468.218,98
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	151.562.909,52	9.496.874,03	505.698,78	160.554.084,77

	Buchwerte
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.857.857,00	2.297.108,29
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	39.837.896,41	42.537.219,03
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	14.861.884,96	7.610.519,55
3. Technische Anlagen	302.137,00	50.520,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	10.341.238,70	10.913.108,76
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	66.071.049,28	59.652.091,29
	131.414.206,35	120.763.458,63
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.845.604,07	10.820.604,07
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	10.550.000,00	9.050.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	4.800.600,00	600,00
	26.196.204,07	19.871.204,07
	159.468.267,42	142.931.770,99

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen der Gesellschaft

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.2 Geschäftsverlauf

2.3 Lage: Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

3. Prognose-, Risiko- und Chancenbericht

3.1 Prognosebericht

3.2 Risikobericht

3.3 Chancenbericht

1. Grundlagen der Gesellschaft und des JoHo-Verbundes

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH (JoHo) ist als Akutklinik der überregionalen Schwerpunkt- und Fachversorgung die größte Betriebseinheit im sogenannten JoHo-Verbund und die Alleingesellschafterin, Trägerin und Muttergesellschaft der Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH (OFK), einem Akutfachkrankenhaus für Geriatrie und konservative Orthopädie in Bad Schwalbach, der St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH (JoHo Rheingau), einem Krankenhaus der Grund- und Regelversorgung in Rüdesheim am Rhein und der Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH. In 2023 wurde die JoHo ambulantes Zentrum GmbH als weitere Tochter der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH gegründet, um perspektivisch ambulante OP-Zentren im Verbund zu betreiben. Die Tochtergesellschaft St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH ist ihrerseits Alleingesellschafterin der MVZ am St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH. Seit 2021 hält das JoHo Rheingau außerdem 20% der Geschäftsanteile an der MVZ Rheingaupraxis GmbH. In 2023 konnten in die MVZ-Gesellschaften in Wiesbaden und im Rheingau weitere kassenärztliche Zulassungen und ambulante OP-Zentren mit Betriebsstätten an den Kliniken und neuerdings an Zweigstellen in Eltville und der Wiesbadener Innenstadt erfolgreich integriert werden. Neben den Hauptgeschäftsinhalten des Angebots von stationären und ambulanten Gesundheitsleistungen, wurde im Jahr 2019 mit der JoHo Consulting GmbH eine weitere 100%ige Tochtergesellschaft der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH gegründet, um für den JoHo-Verbund eine Teilhabe an der Entwicklung neuer Geschäftsmodelle zu ermöglichen und um für Dritte Beratungs- sowie Managementleistungen anzubieten. Diese hat wiederum in 2021 die Medicum Rheingau Projekt GmbH als 100%-Tochter gegründet, um als Projektgesellschaft in Eltville ein Facharztzentrum zu realisieren. Weiterhin konnte die JoHo Consulting am 24.08.2022 im Zusammenhang mit einem Beratungsvertrag 5% der Gesellschaftsanteile an der Radiovaxx GmbH erwerben. Die Mehrheitsgesellschafter der Radiovaxx GmbH sind Wissenschaftler deren geistiges Eigentum in der Gesellschaft zu marktfähigen Patenten weiterentwickelt werden soll. In 2023 wurden die Anteile an der Radiovaxx GmbH durch die Aufnahme eines weiteren Gesellschafters auf 4,55% reduziert. Außerdem ist die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH zusammen mit anderen Kliniken und Klinikträgern an der Digital Health Transformation eG beteiligt, um die digitale Transformation im Gesundheitswesen zu begleiten und bereits in Frühphasen zu neuen Geschäftsmodellen Zugang zu bekommen.

Die Trägerin und 100%ige Anteilseignerin des JoHo ist die gemeinnützige St. Josefs-Hospital Wiesbaden Stiftung, eine Stiftung bürgerlichen Rechts, deren Verwaltungsrat personengleich mit der Gesellschafterversammlung der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist, in der auch alle relevanten Sachverhalte der Tochter- und Enkelgesellschaften beraten werden.

Das JoHo ist mit den Fachabteilungen Chirurgie, Frauenheilkunde und Geburtshilfe, Hals-Nasen-Ohrenheilkunde, Innere Medizin, Neurologie und Radiologie sowie als Versorger der unabdingbaren Notfallversorgung (höchste Stufe 3) im Krankenhausplan des Landes Hessen ausgewiesen. Außerdem ist eine seit mehr als 20 Jahren laufende Kooperation der Universitätsmedizin Mainz über den Betrieb einer Dependance auf dem Fachgebiet Herzchirurgie am St. Josefs-Hospital zur Notfall- und Elektivversorgung von herzchirurgisch zu versorgenden Patienten vermerkt. Die Kardiologie und die Herzchirurgie betreiben eine krankenhausplanerisch bestätigte "gemeinsame Einrichtung" zur Erbringung von minimalinvasiven Herzklappeninterventionen. Weiterhin betreibt die Tochtergesellschaft Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH Außenstellen zur Behandlung von geriatrischen Akutpatienten am St. Josefs-Hospital in Wiesbaden sowie am St. Josefs-Hospital Rheingau in Rüdesheim. Mit der Expertise und dem Leistungsspektrum eines Maximalversorgers werden am JoHo Wiesbaden die überregionalen Schwerpunkte für Herz- und Gefäßmedizin, für muskuloskelettale Erkrankungen, Onkologie und Altersmedizin angeboten.

Seit vielen Jahren ist das St. Josefs-Hospital als akademisches Lehrkrankenhaus der Universitätsmedizin der Johannes-Gutenberg-Universität Mainz anerkannt und an der praktischen Ausbildung von angehenden Medizinern beteiligt.

Die zum JoHo gehörige JoHo-Akademie, ein staatlich anerkanntes Bildungszentrum mit angeschlossenem Personalwohnheim, bietet eine dreijährige Ausbildung zur/zum Pflegefachfrau/Pflegefachmann, Operationstechnische(r) Assistent/in (OTA) sowie einige pflegerische Weiterbildungen inklusive berufsbegleitendem Studium und ist in der Fort- und Weiterbildung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter tätig. Weiterhin werden am St. Josefs-Hospital eine Vielzahl weiterer medizinischer, kaufmännischer und technischer Ausbildungen angeboten. Zusammen mit der Helios Dr. Horst-Schmidt Klinik und der Universitätsklinik Frankfurt wird außerdem der duale Bachelor-Studiengang Hebammenwissenschaft (B.Sc.) durchgeführt.

Am Standort des JoHo in Wiesbaden ist, räumlich und gesellschaftsrechtlich eigenständig, ein mehrere Gebäude umfassendes Facharztzentrum mit 22 eigenständigen Praxen aus 16 Fachgebieten und einem ambulanten Operationszentrum mit mehr als 70 Fachärzten angesiedelt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Für die Gesamtwirtschaft bleibt die Inflationsrate nach 6,9 % in 2022 auch 2023 mit 5,9 % auf einem überdurchschnittlich hohen Niveau. Das Bruttoinlandsprodukt Deutschlands betrug rund 4,12 Billionen Euro. Preisbereinigt sank das deutsche Bruttoinlandsprodukt damit gegenüber dem Vorjahr um 0,3 Prozent. Die Bruttowertschöpfung ging insbesondere im produzierenden Gewerbe zurück, was vor allem in den energieintensiven Industriezweigen liegt. Das Dienstleistungsgewerbe gewann weiter; jedoch nicht mehr so stark wie in den beiden Vorjahren. Der Bereich Öffentliche Dienstleister, Erziehung, Gesundheit, zu dem die Krankenhäuser gehören, steigerte seinen Bruttowertschöpfungsbetrag um 1,0 %. Gleichzeitig sind die Ausgleichzahlungen für Corona und Energiehilfen in diesen Sektor weggefallen.[1]

2022 war die Zahl der Krankenhausbehandlungen um 13,4% unter das Vor-Corona-Niveau gesunken. Die Bettenauslastung ist mit 69% daher weiter niedrig. Die Zahl der Beschäftigten stiegen leicht.[2] Das Jahr 2023 war das erste Jahr nach der Corona-Pandemie in dem die Krankenhäuser wieder weitestgehend in einen normalen Betrieb übergehen konnten. Trotzdem liegen die Fallzahlen vermutlich weiter unter den Zahlen vor der Pandemie. Die wirtschaftliche Lage der Kliniken hat sich weiter insgesamt erheblich verschlechtert, weil Inflationseffekte und Tarifsteigerungen nur unzureichend refinanziert werden. Während 2022 noch etwa die Hälfte der deutschen Krankenhäuser ein negatives Ergebnis erzielt haben, erwarten in 2023 fast 80% ein negatives Jahresergebnis. Knapp 40 Kliniken mussten in 2023 Insolvenz anmelden. Ursache sind Kostensteigerungen bei der Energie und medizinischen Sachbedarf aufgrund der fortschreitenden Inflation sowie deutliche Tarif- und Lohnsteigerungen.[3]

Die im Mai 2022 durch das Bundesgesundheitsministerium eingesetzte 17-köpfige Regierungskommission hat bis heute 9 Stellungnahmen und Empfehlungen für eine moderne und bedarfsgerechte Krankenhausversorgung veröffentlichten, die die Grundlage für eine tiefgreifende Gesundheitsreform sein sollen. Ende des Jahres 2022 wurde die dritte, bis dato weitreichendste Stellungnahme und Empfehlung der Regierungskommission veröffentlicht. Danach sollen die Kliniken nach einer bundesweit einheitlichen Systematik, den sogenannten Leistungsgruppen, durch die Bundesländer geplant werden. Außerdem soll die Krankenhausvergütung künftig neben den DRG ́s zu einem signifikanten Anteil aus Vorhaltevergütungen bestehen. Flankierend soll die Notfallversorgung angepasst sowie die Ambulantisierung gefördert werden. Bis Mitte 2023 sollte ein Gesetzestext für diese Gesundheitsreform erarbeitet werden, was jedoch nicht gelang. Nach einer vielversprechenden Einigung von Bund und Ländern auf Eckpunkte einer Reform, änderte sich die politische Gemengelage massiv und führte Mitte/Ende 2023 zu einem offenen Streit zwischen dem Bundesgesundheitsminister und den Ländern. Ende 2023 blockierten die Bundesländer das seitens des Ministers propagierte, sogenannte Transparenzgesetz und riefen den Vermittlungsausschuss an. Größte bis heute bestehende Kritikpunkte sind eine fehlende Auswirkungsanalyse sowie die übliche Beteiligung aller Interessensvertreter bei der Umsetzung der Reform. Daher ist völlig unklar in welchem Umfang und wann die avisierte Reform kommen wird. Mehrfach wurden den Krankenhäusern in diesem Zusammenhang Liquiditätshilfen, finanzielle Erleichterungen und ein Teilausgleich der hohen Tarifsteigerungen sowie der fortschreitenden Inflation versprochen. Bisher kommen jedoch weiter die bekannten Instrumente um den technisch ermittelten Veränderungswert zum Ansatz, weshalb sich die Liquiditätssituation und die wirtschaftliche Lage in 2023 der Krankenhäuser weiter drastisch verschlechterte. Für 2023 gilt ein Veränderungswert von 4,32%, der deutlich unter den realen Kostensteigerungen der Kliniken liegt. Der Orientierungswert für 2023 liegt bei 6,95%, weshalb sich deutschlandweit die mit den Vorjahren entstandene Differenz zwischen den realen Betriebskosten und den Erlösen nach Schätzungen der Deutschen Krankenhausgesellschaft auf ca. 9 Mrd. € summiert.[4] Parallel schreitet die Bürokratisierung der Kliniken mit neuen Regelungsinhalten der Gesetze voran und hat deutlich zugenommen. Außerdem nimmt der Fachkräftemangel insbesondere im pflegerischen Bereich weiter zu. Damit hat sich im Jahr 2023 zum einen der wirtschaftliche Druck auf die Krankenhäuser nochmals massiv erhöht und auch die mittel- bis langfristige Planung sowie Prognose des wirtschaftlichen Betriebs ist wegen der unklaren, sich mit der Gesundheitsreform ändernden Rahmenbedingungen nicht möglich. Auch die Liquiditätslage der Kliniken hat sich durch die Situation deutlich verschärft. Dies erklärt die hohe, bisher in der Geschichte der Krankenhäuser noch nie dagewesene Anzahl von Insolvenzen.

2.2 Geschäftsverlauf

Mit dem Ende der Pandemie zeigte sich im St. Josefs-Hospital Wiesbaden in 2023 entgegen des deutschlandweiten Trends eine deutlich verbesserte Leistungssituation. Sowohl bei den Fallzahlen (plus 5%) als auch beim Casemix (plus 4%) konnten zufriedenstellende Steigerungen erzielt werden. Damit liegt das JoHo nur noch ca. 4% unter der Leistungssituation vor Corona. Deutschlandweit liegt der Durchschnitt der Kliniken weiterhin bei ca. 6 % unter der Vorpandemiezeit.

Die Belegungssituation des St. Josefs-Hospital Wiesbaden stellt sich wie folgt dar:

JoHo (inkl. Herz-OP)	2023	2022	Abweichung
Fallzahl gesamt	24.506	23.267	1.239
CM gesamt	26.022,87	25.092,34	930,53
CMI gesamt	1,062	1,078	-0,017
Ø-VWD gesamt in Tagen	5,9	6,0	-0,1
Auslastung in %	76,2	75,5	0,7

Damit konnten die Umsatzerlöse um mehr als 5,5 Mio. € gesteigert werden. Entgegen stehen Kostensteigerungen insbesondere im Personal- und Sachkostenbereich.

Für das Geschäftsjahr 2023 wird ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 3.541 T€ ausgewiesen, welcher nahezu dem geplanten Jahresergebnis entspricht. Durch erfolgreiche Verhandlungen mit den Sozialleistungsträgern konnte sich in 2023 über das Budget 2022 verständigt werden, so dass zusätzlich zur Leistungs- und Kostensituation ein positiver (Einmal-)Effekt erzielt werden konnte.

2.3 Lage: Vermögenslage, Ertragslage, Finanzlage

Ertragslage

Die Umsatzerlöse nach § 277 HGB (Positionen 1 - 4a der Gewinn- und Verlustrechnung) sind im Geschäftsjahr um 5.478 T€ gestiegen. Dies liegt bei den DRG-Erlösen an der Erhöhung des Landesbasisfallwerts als Multiplikator und der besseren Leistungssituation in 2023, die zu einer Steigerung der Erlöse um 2.999 T€ führen. Zudem konnten die Wahlleistungserlöse um 1.481 T€ auf 10.796 T€ und die ambulanten Leistungen um 1.270 T€ auf 9.551 T€ gesteigert werden. Ausgleichszahlungen für COVID-19-pandemiebedingte Erlösausfälle sind in 2023 ausgelaufen (Vorjahr 5.462 T€); der Ausfall konnte durch das Leistungsgeschehen weitestgehend kompensiert werden. Trotz dieser Umsatzsteigerung im Vorjahresvergleich wurde das für 2023 geplante Erlösniveau bei den Umsatzerlösen um 3.134 T€ unterschritten. In der Planung hatte man angenommen bereits 2023 das Leistungsniveau vor der Pandemie wieder erreichen zu können.

Die sonstigen betrieblichen Erträge, die um 1.990 T€ auf 7.075 T€ gesunken sind, enthalten geringere Erträge aus den Auflösungen von Rückstellungen (1.775 T€) als im Vorjahr 2022 (4.120 T€). Die Erträge aus Rückstellungsauflösungen resultieren im Wesentlichen aus der Vereinbarung von Pflegebudgets für Vorjahre. Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus pauschaliert gewährten Zuschüssen zur Abfederung der Energiekostensteigerungen in Höhe von 2.688 T€.

Das St. Josefs-Hospital Wiesbaden hatte 2023 nach Köpfen durchschnittlich 1.837 Arbeitnehmer beschäftigt. Der vergleichbare Wert des Jahres 2022 lag bei 1.785. Umgerechnet in Vollzeitstellen (VK) wurden 2023 im Durchschnitt 1.214,22 VK beschäftigt. Für das Jahr 2022 lag dieser Wert bei 1.180,68 VK. Es wurde die Anzahl der Vollzeitkräfte um knapp 34 Stellen insbesondere bei den Pflegefachkräften aufgebaut. Der Anstieg der Vollkräfte und die Tarifsteigerung im Berichtsjahr führten zu einem Personalaufwand von 104.950 T€. Im Vorjahr lag dieser mit 100.575 T€ rund 4.375 T€ niedriger. Vom Anstieg der Aufwendungen entfallen ca. 1.925 T€ auf den Personalaufbau und ca. 2.450 T€ auf die Tarifsteigerungen (Rest aus unterjährig 2022) und der Inflationsausgleichsprämie.

Die Vergütung der Beschäftigten der Gesellschaft richtet sich nach den AVR-Richtlinien. In Einzelfällen wird eine außertarifliche Vergütung gezahlt. Offene Stellen konnten wie im Vorjahr in durchschnittlich 15 Wochen nachbesetzt werden.

Der Materialaufwand ist mit 51.314 T€ um 1.106 T€ im Vergleich zu 2022 gestiegen. Dies ist v.a. dem leistungsbedingten Anstieg des medizinischen Bedarfs und erhöhte Fremdpersonalkosten in den Aufwendungen aus bezogenen Leistungen geschuldet. Bei den Energiekosten konnte erfreulicherweise die Entwicklung aus dem Vorjahr - Anstieg um 3.412 T€ - mit einem Rückgang um 2.096 T€ gestoppt werden.

Der um neutrale Effekte bereinigte sonstige betriebliche Aufwand von 13.095 T€ (Vj. 13.427 T€) setzt sich zusammen aus 4.823 T€ (Vj. 3.871 T€) für Verwaltungsbedarf, 3.688 T€ (Vj. 3.649 T€) für Instandhaltungen, 1.246 T€ (Vj. 1.423 T€) Aufwand für Versicherungen und Abgaben sowie 3.338 T€ (Vj. 4.485 T€) übrige Aufwendungen. Im Verwaltungsbedarf sind hohe Ausgaben für Digitalisierungsprojekte enthalten, die teilweise durch das Krankenhauszukunftsgesetz refinanziert werden.

Aufgeteilt in operatives Betriebsergebnis, investives Ergebnis sowie neutralen Bereich und Steuern stellt sich das Jahresergebnis 2023 im Vergleich zur Unternehmensplanung und dem Vorjahr wie folgt dar:

	2023 Ist T€	2023 Plan T€	2022 Ist T€
operatives Betriebsergebnis[5]	-558	3.749	-1.774
Investives Ergebnis[6]	-6.809	-7.913	-5.558
Neutraler Bereich	4.107	849	7.410
Steuern vom Einkommen und Ertrag	-281	-268	-149
Jahresergebnis	-3.541	-3.583	-71

Das operative Betriebsergebnis konnte im Vorjahresvergleich um 1.216 T€ verbessert werden und liegt 2023 bei - 558 T€. Dennoch ist dieses mit -558 T€ ist negativ und damit deutlich unter Plan (3.749 T€), was vor allem auf die unterplanmäßige Entwicklung der Umsatzerlöse zurück zu führen ist.

Das investive Ergebnis verschlechterte sich um 1.251 T€, was im Zusammenhang mit dem Finanzierungbedarf der Neubauinvestitionen und der Weiterentwicklung der Medizinstrategie und den hieraus resultierenden gestiegenen Zinsaufwendungen, steht. Kompensatorisch wirkt sich wiederum das neutrale Ergebnis von insgesamt 4.107 T€ aus, was sich wiederum im Wesentlichen aus den Erträgen aus den Auflösungen von Rückstellungen (1.775 T€), periodenfremden Umsatzerlösen (2.978 T€), Ausgleichsbeträgen für Vorjahre (1.319 T€), periodenfremden Aufwendungen (1.591 T€), Forderungswertberichtigungen (511 T€) sowie Aufwendungen aus Anlagenabgängen (258 T€) zusammensetzt.

Somit schließt das Geschäftsjahr 2023 mit einem Jahresfehlbetrag von 3.541 T€ ab.

Vermögenslage

Die Bilanz des Krankenhauses weist eine Bilanzsumme von 276.550 T€ aus. Dies entspricht gegenüber 2022 einer Veränderung um plus 307 T€.

Auf der Aktivseite sind Zugänge durch Investitionen in das Anlagevermögen in Höhe von 26.672 T€ festzustellen. Für die "Generalsanierung und Neustrukturierung Gesundheitscampus JoHo und Medicum", wurden Investitionen in Höhe von 13.041 T€ getätigt. Demgegenüber belaufen sich die Abschreibungen des Geschäftsjahres auf 9.497 T€. Es ergibt sich nach Berücksichtigung der Buchwertabgänge von 639 T€ eine Erhöhung des Anlagevermögens um 16.536 T€.

Das Vorratsvermögen ist um 216 T€ auf 4.110 T€ gesunken und setzt sich aus 3.077 T€ Vorräten für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie 1.033 T€ Unfertigen Erzeugnissen zusammen. Als Unfertige Leistungen bezeichnet man die sogenannten Überlieger des Jahres 2023 nach 2024, die sich um rund 178 T€ im Vergleich zum Vorjahr vermindert haben.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind in Summe durch einen höheren Forderungsbestand aus Forderungen gegenüber den gesetzlichen Krankenkassen (+2.468 T€), eine höhere Wertberichtigung (+252 T€), höhere Forderungsbestände gegenüber Selbstzahlern (+1.829 T€) sowie geringere sonstige Forderungen (-86 T€) um 3.959 T€ auf 25.002 T€ gestiegen.

Die Kapitalstruktur ist ausgewogen bei einer weiterhin überdurchschnittlichen Eigenkapitalquote (inkl. Sonderposten und nach Abzug des Ausgleichspostens für Eigenmittelförderung) in Höhe von 52,7 % (Vorjahr 48,8 %). Das Eigenkapital hat sich im Kalenderjahr 2023 gegenüber dem Vorjahr um den Jahresfehlbetrag von 3.541 T€ vermindert.

Der Sonderposten spiegelt den Restbuchwert des geförderten Anlagenvermögens von 63.805 T€ wider.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind bei einer planmäßigen Tilgung von 68.643 T€ auf 68.212 T€ gesunken. Im Berichtsjahr wurde analog zum Vorjahr das zur Vorfinanzierung von Fördermitteln aufgenommene Darlehen in Höhe von 2.000 T€ abgerufen und in gleicher Höhe getilgt (Darlehensförderung Land Hessen). Für das in 2023 fertiggestellte Personalwohnheim wurde das hierfür vereinbarte Kfw-Darlehen in Höhe von 5,4 Mio. € vollständig abgerufen und im gleichen Jahr planmäßig sowie in Höhe des gewährten Tilgungszuschusses (817 T€) getilgt. Das Land Hessen hat die Zuwendung aus den pauschalen Fördermitteln zuletzt 2023 erhöht, sodass dem St. Josefs-Hospital hieraus ein Betrag von 8.188 T€ zur Verfügung stand.

Finanzlage

Der Bestand an Zahlungsmitteln ist im Geschäftsjahr 2023 um 22.109 T€ im Vergleich zu 2022 auf 49.102 T€ gesunken. Die Minderung ergibt sich v.a. aus höheren Investitionen in das Anlagevermögen insbesondere für das Neubauprojekt, als auch aufgrund einer bilanziellen Umgliederung von Geldanlagekonten in die sonstigen Finanzanlagen (4.800 T€).

Die Forderungslaufzeit erhöhte sich von 51,02 Tage (2022) auf 58,40 Tage in 2023. Das krisenbedingt seit 2020 herabgesetzte Zahlungsziel der Krankenkassen von 30 auf fünf Tage wurde auch 2023 beibehalten. Die Verschlechterung resultiert aus den mit hoher Zeitverzögerung ausgesprochenen Genehmigungen der Entgeltvereinbarungen durch die Landesbehörde, die personell unterbesetzt ist. Die Abfinanzierung der Forderungen nach dem Krankenhausentgeltfinanzierungsgesetzt führt zu höheren Rechnungsbeträgen und damit zu einer rechnerisch längeren Forderungslaufzeit.

Die Gesellschaft ist aufgrund der gleichbleibend guten Liquidität einerseits, und der geringen Verbindlichkeiten andererseits, jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen. Für die Fertigstellung des laufenden 1. Teilbauabschnitts stehen ausreichend Mittel zur Verfügung.

Die Finanzierung der laufenden Geschäfte sowie die Durchführung geplanter und zusätzlicher Investitionen in Zukunftsprojekte waren und sind jederzeit sichergestellt. Alle Investitionen im Bereich des beweglichen Anlagevermögens konnten aus den laufenden, zur Verfügung stehenden Finanzmitteln sowie aus Fördermitteln getätigt werden.

Ende 2023 konnte sich über die hessische Wirtschafts- und Infrastruktur-Bank ein weiteres Darlehen über 26,3 Mio. € zur Refinanzierung der erforderlichen Bestandsumbauten gesichert werden. Damit können außerdem bisher zur Finanzierung vorgesehene Eigenmittel als Reserve für die Umstrukturierungsprozesse in Folge der Gesundheitsreform vorgesehen werden. Die Auszahlung der Darlehensmittel ist für Mitte/Ende 2024 geplant.

Die finanzielle Lage der Gesellschaft ist somit weiterhin als gut und solide einzustufen.

Zusammenfassung

Im Vergleich zum Plan 2023 liegt der Jahresfehlbetrag mit -3.541 T€ leicht unter dem geplanten Fehlbetrag von -3.583 T€. Es wurde in 2023 erneut überdurchschnittlich investiert, was zu einer erheblichen Ergebnisbelastung aus Zinsaufwendungen führte. Da das neutrale Ergebnis mit 4.107 T€ um 3.303 T€ deutlich unter Vorjahresniveau liegt, konnte dieses nicht wie im vergangenen Jahr das negative Ergebnis aus dem operativen Betrieb ausgleichen. Das Ergebnis vor Abschreibungen, Finanzierungskosten und Steuern (EBITDA) ist positiv und lag mit 3.533 T€ (Vj. 5.726 T€) bei ca. 2,1 % der Umsatzerlöse. Eine Innenfinanzierung ist somit weitergegeben.

Die wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft wird als zufriedenstellend beurteilt.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Durch nicht ausgeglichene Inflationseffekte und Tarifsteigerungen wird das Wirtschaftsjahr 2024 sehr herausfordernd werden. Insgesamt fehlen den Kliniken ca. 4 % an zusätzlichen Erlösen, weshalb sich die wirtschaftliche Lage und die Liquidität weiter deutlich verschlechtern wird. Bereits geschätzt 80% der Krankenhäuser rechnen 2024 mit roten Zahlen. Auch die Bundesländer kommen ihren Investitionsverpflichtungen weiter unzureichend nach. Kommunale Kliniken bekommen meist schon heute einen Defizitausgleich über Kommunaldarlehen, während private und gemeinnützige Träger sich anderweitig refinanzieren müssen. Besonders bei gemeinnützigen Krankenhäusern, die keinen Zugang zum Kapitalmarkt haben, besteht ein hohes Insolvenzrisiko. Pro Monat verschlechtert sich die Finanzlage der Krankenhäuser nach Berechnungen der Deutschen Krankenhausgesellschaft um jeweils zusätzliche 500 Mio. €.[7] Eine Zunahme der sogenannten kalten Strukturbereinigung über unkontrollierte Klinikinsolvenzen mit Schließungen und Teilschließungen ist die Folge. Alle Systemteilnehmer begrüßen eine Reform und halten diese inklusive einer schnellen und geordneten Umsetzung für dringend erforderlich. Zwischen den politischen Entscheidungsträgern, auf der einen Seite der Bund mit dem Bundesgesundheitsminister und auf der anderen die Bundesländer, herrscht erhebliche Uneinigkeit zu wichtigen Umsetzungserfordernissen. Insbesondere wurde bisher noch keine Auswirkungsanalyse für die vorgeschlagenen Veränderungen erstellt und die Systemteilnehmer unzureichend in den Gesetzgebungsprozess eingebunden. Das im Dezember 2023 zunächst gestoppte Transparenzgesetz konnte mittlerweile im Bundesrat beschlossen werden.

Erschwerend wirkt weiterhin die angespannte Arbeitsmarktsituation insbesondere beim medizinischen Personal und führt durch den Einsatz von Leiharbeit zu weiteren Kostensteigerungseffekten oder kann auch die Leistungserbringung temporär einschränken. Die Nachfrage der Bevölkerung nach Krankenhausleistungen ist weiterhin gut. In der Hoffnung wegen personeller Engpässe keine OP- oder Bettenschließungen durchführen zu müssen, ist in 2024 geplant, das Leistungsniveau vor der Pandemie zu erreichen. Weiterhin müssen parallel eine weitere Rationalisierung und eine Erhöhung der Produktivität erreicht werden, um die dargestellte Kosten-Erlösschere kompensieren zu können. Das Land Hessen hat für 2024 eine Erhöhung der Auszahlungssumme der Investitionspauschalen im Koalitionsvertrag beschrieben. Eine Konkretisierung der Umsetzung steht bis dato jedoch aus.

Völlig unklar ist, wie sich die Rahmenbedingungen für Kliniken durch die bevorstehende Gesundheitsreform ändern und auch abschließend für 2024 auswirken werden. Daraus ergibt sich für das laufende Jahr eine herausfordernde wirtschaftliche Gesamtsituation, die auch für die Folgejahre eine kurz- bis mittelfristige Planbarkeit erschwert.

Neben der Bewältigung der schwierigen und unklaren Rahmenbedingungen wird das JoHo 2024 den ersten Teilbauabschnitt in Betrieb nehmen. Zur Inbetriebnahme sind die Errichtung von Interimsgebäuden, Umbauten an Bestandsgebäuden, Umzüge und Rochaden erforderlich. Dadurch wird das Betriebsergebnis durch investive Effekte von fast 5 Mio. € aus Abschreibungen, Instandhaltungen, Zinsen und direkten Kosten belastet sein. Zusammen mit dem negativen operativen Betriebsergebnis ergibt sich nach der vorläufigen, von der Gesellschafterversammlung noch nicht abgenommenen Planung ein Jahresfehlbetrag von 9,318 Mio. €. Es wird in der Planung jedoch weiterhin von einem positiven EBITDA ausgegangen. In der Planung nicht enthalten sind im Rahmen der Gesundheitsreform diskutierte Ausgleichszahlungen.

Die Gesamterlöse sollten mit geplanten 182,4 Mio.€ ca. 6,6 Mio. € über dem Niveau von 2023 liegen, was insbesondere auf die Steigerung der Leistungen auf Vorpandemieniveau sowie des Landesbasisfallwertes um 5,8 % zurückzuführen ist. In nahezu allen Fachabteilungen liegen Wartelisten mit elektiv zu versorgenden Patienten vor, so dass dieses Ziel ambitioniert aber realisierbar ist. Im Zuge der Gesundheitsreform wird es weiterhin zu einer Zunahme von ambulanten Fällen und sogenannten Hybrid-DRG-Fällen kommen.

Für 2024 ist maximal eine Fortschreibung der Vollkräfteanzahl (VK) auf Vorjahresniveau geplant. Nur in der Pflege ist ein überschaubarer Aufbau vorgesehen, der zusammen mit Tarifsteigerungen in der Berufsgruppe durch das Pflegebudget refinanziert wird. Durch hohe Tarifsteigerungsraten ist mit überdurchschnittlichen Steigerungen von ca. 9 % bei den anderen Personalgruppen zu rechnen.

Die Materialkosten werden trotz Kompensationsmaßnahmen (z.B. Reorganisation Einkauf, Wechsel Einkaufsgemeinschaft) voraussichtlich um rund 2 % steigen. Ursächlich sind die Leistungsausweitung auf Vorpandemieniveau, Preissteigerungen bei den Energiekosten sowie der Taxonomiebestrebungen der Lieferanten. U. a. führen auch Lieferengpässe zu steigenden Arzneimittelkosten.

Die Liquidität wird sich bis Ende 2024 wegen laufender Investitionen und baulicher Maßnahmen im Zuge des geplanten Sanierungs- und Neubauprojektes plangemäß um rund 3,3 Mio. € weiter reduzieren.

Bis zur Erstellung des Jahresabschlusses 2023 entwickelt sich das Geschäftsjahr 2024 im Rahmen der Planungen. Die Summe der CM-Punkte zum 31. März 2024 liegen über dem Vergleichszeitraum 2024 und nur noch 75 Bewertungsrelationen unter dem Vorcoronaniveau. Die Energiekosten entwickeln sich plangemäß annähernd zurück auf das Niveau vor der Pandemie. Die Materialkosten entwickeln sich erwartungsgemäß. Insgesamt wird damit der geplante Fehlbetrag nicht weiter übertroffen.

3.2 Chancenbericht

Zum Jahresende 2022 erfolgte das Rollout zum Strategieentwicklungsprojekt JoHo 2030. Das Strategiepapier wurde von allen Hierarchiestufen des Unternehmensverbundes in einem Top-Down-/Bottom-Up-Prozess über die letzten Jahre entwickelt. Mit der Strategie JoHo 2030 wurde ein Handlungsleitfaden erarbeitet, der für sämtliche Veränderungen und Projekte im Verbund ein zukunftsorientiertes Selbstverständnis bildet. Unter dem Kampagnenmotto "Gemeinsam einfach gut sein" wurden übergeordnete strategische Ziele definiert, die sich auf über 500 Einzelprojekte herunterbrechen lassen. Die christlichen Werte des Verbundes bilden die Basis des Tuns und Handelns. Patientinnen und Patienten sollen interdisziplinär und sektorenübergreifend in Netzwerken aus allen Berufsgruppen behandelt werden. Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sollen durch das Zukunftskonzept gewonnen und begeistert werden. Die Versorgung soll in modernsten Strukturen erfolgen und dabei die digitale Transformation und die Ambulantisierung aktiv umgesetzt werden. Damit soll die Unabhängigkeit des JoHo-Verbundes solide und nachhaltig gestärkt werden.

Mit der Strategie JoHo 2030 wird es gelingen die eigene Unternehmensidentität im JoHo-Verbund zukunftsrobust weiterzuentwickeln und gleichzeitig den sich ändernden Rahmenbedingungen gerecht zu werden. Dabei steht die regionale Gesundheitsversorgung im Mittelpunkt des Handelns. Gerade die unternehmerische Nachhaltigkeit und Resilienz ist dabei ein wichtiges Ziel. Nach einer Neustrukturierung sollen die Verbundgesellschaften mit hoher Transparenz und Agilität gesteuert werden. Neue Geschäftsfelder wie die Ambulantisierung und innovative Geschäftsmodelle sollen etabliert und ausgebaut werden. Die bauliche Erneuerung und die Ausprägung von lokalen Gesundheitscampi zur Förderung von sektorenübergreifenden Versorgungsnetzwerken bilden hierfür die Basis. Dabei stehen modernste Strukturen für PatientInnen und MitarbeiterInnen im Mittelpunkt. Mit der Initiative Green JoHo wird in einer Vielzahl von Projekten über die nächsten Jahre der CO ₂ -Verbrauch deutlich gesenkt. Beispiele sind die Umsetzung von Energieeinsparmaßnahmen (z.B. Photovoltaik auf sämtlichen Dachflächen) oder die Umstellung der Küche auf regionale Produkte und die Erhöhung des Anteils von vegetarischen Menüs. 2023 wurde das JoHo für die Initiative Green JoHo mit dem hoch dotierten KKVD Sozialpreis ausgezeichnet. Nachhaltigkeit ist Bestandteil des Unternehmensleitbilds und damit der Unternehmensstrategie. Ab 2024 sollen die Nachhaltigkeitsprojekte in einen strukturieren Prozess übergeführt werden. Die Teilnahme an Ökoprofit ist beauftragt und eine Bewerbung zur Umweltallianz Hessens eingereicht. Im Rahmen der Unternehmensentwicklung werden die Nachhaltigkeitsberichterstattung mit einer Wesentlichkeitsanalyse vorbereitet.

Große Chancen den Verbund zukunftsrobust auszurichten bietet die konsequente Befassung mit der digitalen Transformation im Gesundheitswesen, sowie der Ausarbeitung und begonnenen Umsetzung einer konsistenten Digitalstrategie. Durch das Krankenhauszukunftsgesetz können in den kommenden Jahren zusätzliche Investitionen in eine digitale Infrastruktur realisiert werden. Das verbessert die Arbeitsplatzattraktivität für die Mitarbeiter, die interne sowie externe Kommunikation und letztlich die Behandlungs- sowie Servicequalität für Patienten, Zuweiser und Angehörige. Dabei spielt die Tochtergesellschaft JoHo Consulting GmbH sowie die Beteiligung an der Digital Health Transformation Genossenschaft eine wesentliche Rolle.

Weitere Chancen ergeben sich aus dem Ausbau der Leistungsbeziehungen der drei Kliniken im JoHo-Verbund als regionaler Systempartner für andere Leistungserbringer, insbesondere für den ambulanten Versorgungssektor. Durch die weitere Vernetzung können die Patienten in Versorgungsnetzwerken besser und transparenter versorgt werden. Der JoHo-Verbund versteht die politisch gewünschte Ambulantisierung als große Chance. Es geht hierbei nicht darum, bisher stationäre Fälle künftig ambulant zu behandeln, sondern daraus ein neues Geschäftsmodell abzuleiten, was neben der rein stationären Behandlung neue Patientenströme mobilisieren soll.

Damit ist auch in Zukunft davon auszugehen, dass sich das St. Josefs-Hospital weiter positiv und nachhaltig entwickeln wird. Mit der konsequenten Umsetzung der eingeschlagenen Medizinstrategie, der Fortführung der Weiterentwicklung des medizinischen Leistungsportfolios sowie der weiteren Vernetzung mit anderen Leistungserbringern im Gesundheitswesen wird das JoHo weiterhin seine Attraktivität für Patienten steigern können. Maßnahmen zur Steigerung der Arbeitgeberattraktivität und Mitarbeiterbindung werden konsequent fortgesetzt und weiterentwickelt. Damit wird auch in Zukunft sichergestellt offene Stellen zeitnah zu besetzen und sogar zusätzliche Mitarbeiter insbesondere in den medizinischen Mangelberufen zu gewinnen.

Die "Generalsanierung und Neustrukturierung des Gesundheitscampus JoHo/medicum" trägt außerdem dazu bei, das Haus am Markt wettbewerbsfähig zu halten. Die Neu- und Umbausituation begrenzt jedoch noch einige Zeit Ressourcen und Kapazitäten.

Auch die Änderung der Rahmenbedingungen durch eine tiefgreifendere Gesundheitsreform bietet langfristig mehr Vor- als Nachteile. Sollte sich der Bundesgesundheitsminister durchsetzen, soll es zu einer klareren Strukturierung und Abgrenzung der einzelnen Kliniken untereinander durch Versorgungslevel und Leistungsgruppen kommen, die mit einer anteiligen Vorhaltevergütung weniger leistungsorientiert wie im bisherigen DRG-System finanziert werden. Durch die konsequente Medizinstrategie im JoHo-Verbund, den hohen Notfallanteil, die hohen Fallmengen und die messbare Versorgungsqualität in den Zentren und Fachabteilungen, insbesondere über den Mindestmengen liegende Fallzahlen bei Leistungen, für die bereits heute oder künftig Mindestmengenvorgaben greifen werden, sind alle Verbundkliniken gut aufgestellt. Nach einer Transformations- und Marktkonsolidierungsphase mit Unsicherheiten und Einschränkungen ist mittel- bis langfristig von einer Stabilisierung des JoHo und seiner Tochtergesellschaften auszugehen.

3.3 Risikobericht

Größte Herausforderung im Gesundheitswesen ist die Mangelsituation in den medizinischen Berufen. Die Arbeitsmarktsituation ist und wird angespannt bleiben. Vor allem für Pflegekräfte, Therapeuten und Ärzte verschärft sich die Lage weiter. Das JoHo hat es jedoch geschafft insbesondere in den Mangelberufen zusätzliche Mitarbeiter einzustellen oder wenigstens die natürliche Fluktuation auszugleichen. Nichtsdestotrotz bleibt die Personalbindung und -beschaffung auch in 2024 und darüber hinaus anspruchsvoll.

Im Rahmen der zentralen Informationsverarbeitung unterliegen Unternehmen grundlegenden Risiken. Angesichts zunehmender interner und externer Vernetzung steigt das Risiko für Systemausfälle kontinuierlich an. Insbesondere die Bedrohung durch bewusste Sabotage von Software oder Hackerangriffe auf die gesamte IT-Infrastruktur hat im vergangenen Jahr erheblich zugenommen. Um diesem Risiko wirksam zu begegnen, implementieren wir eine umfassende Cybersecurity-Lösung, die präventive Maßnahmen sowie schnelle Reaktionsmechanismen umfasst. Zusätzlich ist die regelmäßige Teilnahme aller Mitarbeiter an Pflichtfortbildungen im Bereich IT-Sicherheit von entscheidender Bedeutung, um ein fundiertes Verständnis für Risiken und bewährte Verfahren zu entwickeln. Darüber hinaus führen wir regelmäßige Evaluationen unserer aktuellen Systeme durch, um potenzielle Schwachstellen zu identifizieren und geeignete Gegenmaßnahmen zu ergreifen. Auf diese Weise können wir unsere Systeme effektiv schützen und angemessen auf aktuelle Bedrohungen reagieren.

Weiterhin herausfordernd ist es, die mittel- bis langfristige Investitions- und Zahlungsfähigkeit in Krankenhäusern zu erhalten. Die fortschreitende Inflation und hohe Kostensteigerungen ohne Ausgleich der realen Steigerungsraten sowie die Unsicherheiten durch die bevorstehende Gesundheitsreform erhöhen den wirtschaftlichen Druck maximal. Für das JoHo entscheidend ist in diesem Zusammenhang der Fortgang des begonnenen Neubaus und der Generalsanierung. Vor dem Beginn des zweiten Bauabschnitts ab 2025 ff. soll deswegen nochmals eine grundlegende Revision und Aktualisierung aller Planungen erfolgen, damit eine nachhaltige Entscheidung zur Finanzierung der kommenden Maßnahmen getroffen werden kann.

Durch die Gesundheitsreform und Änderung des ordnungspolitischen Rahmens kann es zu Veränderungen auf das Leistungsgeschehen kommen. Durch die konsequente medizinstrategische Ausrichtung auf Demografie beeinflusste Fachgebiete und das bestehende Überangebot an Patienten mit Wartelisten in allen Fächern können potentielle Auswirkungen der Reform voraussichtlich kompensiert werden.

Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen.

Wiesbaden, den 24. April 2024

gez. Martin Bosch, Geschäftsführer

gez. Thomas Reckmeyer, Geschäftsführer

[1] Stat. Bundesamt: Pressemitteilung Nr. 019 vom 15. Januar 2024

[2] Stat. Bundesamt: Pressemitteilung Nr. 386 vom 28. September 2023

[3] DKI-Krankenhaus-Barometer

[4] Dt. KH-Gesellschaft: Pressemitteilung vom 16.01.24: Erwartungen der DKG an das gesundheitspolitische Jahr 2024 - Vorhaltefinanzierung verfehlt alle Ziele

[5] Beim operativen Betriebsergebnis werden einmalige oder periodenfremde Effekte bei den Erlösen und Aufwendungen unberücksichtigt gelassen. Ferner beinhaltet das operative Betriebsergebnis keine Abschreibungen, Zinsaufwendungen und -erträge sowie Ertragsteuern.

[6] Das investive Ergebnis setzt sich zusammen aus den eigenfinanzierten Abschreibungen und den Zinsaufwendungen und -erträgen.

[7] Deutsche Krankenhausgesellschaft vom 21.03.24: DKG zur Abstimmung des Transparenzgesetzes im Bundesrat: Keine Zustimmung der Länder ohne Inflatonsausgleich

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Krankenhausträgergesellschaft St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden, der zugleich Jahresabschluss des Krankenhauses St. Josefs-Hospital Wiesbaden, Wiesbaden, ist - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023, der zugleich den Lagebericht des Krankenhauses darstellt, geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der Krankenhaus-Buchführungsverordnung und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB i.V.m. § 16 Abs. 3 Satz 1 HKHG erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB i.V.m. § 16 Abs. 3 Satz 1 HKHG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und der Gesellschafterversammlung für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der Krankenhausbuchführungsverordnung in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt.

Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Die Gesellschafterversammlung ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB i.V.m. § 16 Abs. 2 Satz 1 HKHG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Krankenhausträgergesellschaft oder des Krankenhauses zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Krankenhausträgergesellschaft oder das Krankenhaus ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt.

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses, führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Stuttgart, den 25. April 2024

ETL AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Fritz Baldus, Wirtschaftsprüfer

Alfred Lein, Wirtschaftsprüfer

Ergebnisverwendungsbeschluss

Der Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr 2023 beträgt 3.540.578,20 €. Der Betrag in Höhe des Jahresfehlbetrag wird aus den Gewinnrücklagen entnommen und damit wird der Jahresfehlbetrag ausgeglichen.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde in der Gesellschafterversammlung vom 14. Mai 2024 festgestellt.

2d:T247ef,

St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.297.108,29	2.532.661,75
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	42.537.219,03	46.522.340,03
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	7.610.519,55	7.625.838,55
3. Technische Anlagen	50.520,00	0,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	10.913.108,76	7.781.937,27
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	59.652.091,29	46.558.130,51
	120.763.458,63	108.488.246,36
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.820.604,07	10.820.604,07
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	9.050.000,00	8.550.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	600,00	600,00
	19.871.204,07	19.371.204,07
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.114.749,31	2.909.949,96
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	1.210.670,56	1.180.857,55
	4.325.419,87	4.090.807,51
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	21.043.279,56	20.499.961,85
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	24.623.597,83	15.516.778,18
davon nach BPflV/KHEntgG EUR 11.342.527,50 (Vj. EUR 0,00)
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	8.354.448,33	7.186.813,65
4. Sonstige Vermögensgegenstände	1.233.994,67	1.999.508,88
	55.255.320,39	45.203.062,56
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	71.210.759,59	43.162.972,59
C. AUSGLEICHSPOSTEN NACH DEM KHG
Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung	2.062.327,68	2.062.327,68
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	457.056,94	332.998,34
	276.242.655,46	225.244.280,86
PASSIVSEITE
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	10.000.000,00	10.000.000,00
II. Kapitalrücklagen	65.085.042,38	65.085.042,38
III. Gewinnrücklagen	41.657.357,13	42.621.216,96
IV. Jahresfehlbetrag	-70.714,00	-963.859,83
	116.671.685,51	116.742.399,51
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	37.300.247,76	50.666.819,63
2. Sonderposten aus der Zuweisung und Zuschüssen der öffentlichen Hand	2.170.651,00	878.783,00
3. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter	65.671,00	97.466,00
	39.536.569,76	51.643.068,63
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	2.315.916,34	3.127.297,24
2. Sonstige Rückstellungen	17.181.574,84	17.160.158,49
	19.497.491,18	20.287.455,73
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	68.642.580,53	27.117.117,46
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 2.337.603,42 (Vj. EUR 2.270.706,06)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.156.546,32	5.399.139,53
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 6.156.546,32 (Vj. EUR 5.399.139,53)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	20.219.504,43	991.691,34
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 20.219.504,43 (Vj. EUR 991.691,26)
davon nach BPflV/KHEntgG EUR 0,00 (Vj. 0,00)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	94.788,41
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (Vj. EUR 94.788,41)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	5.518.277,73	2.968.620,25
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 3.997.457,73 (Vj. EUR 2.968.620,25)
davon aus Steuern EUR 1.794.411,87 (Vj. EUR 1.820.103,24)
	100.536.909,01	36.571.356,99
	276.242.655,46	225.244.280,86

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022 EUR	2021 EUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen	132.923.858,89	131.087.665,00
2. Erlöse aus Wahlleistungen	9.315.615,93	9.554.401,31
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	8.280.747,24	7.984.749,74
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	161.466,49	172.022,66
4a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten	12.782.847,86	10.765.470,29
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre EUR 2.930.685,69 (Vj. EUR 36.717,03)
5. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen	29.813,01	-237.033,56
6. Sonstige betriebliche Erträge	9.064.362,14	6.365.172,18
	172.558.711,56	165.692.447,62
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	83.131.871,90	79.628.350,03
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	17.443.248,95	16.883.998,05
davon für Altersversorgung EUR 3.981.389,22 (Vj. EUR 3.864.783,66)
	100.575.120,85	96.512.348,08
8. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	34.953.959,31	32.957.017,45
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	15.253.555,15	14.066.525,36
	50.207.514,46	47.023.542,81
9. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	10.790.803,49	8.997.365,72
davon Fördermittel nach dem KHG EUR 6.584.233,16 (Vj. EUR 8.960.772,76)
10. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/ Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	4.131.272,53	3.498.302,78
11. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/ Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	11.252.586,75	9.455.172,86
	3.669.489,27	3.040.495,64
12. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	8.974.910,15	8.845.047,09
13. Sonstige betriebliche Aufwendungen	16.016.167,58	17.157.894,50
	24.991.077,73	26.002.941,59
14. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	406.255,38	390.441,15
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 310.419,93 (Vj. EUR 299.034,46)
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	748.791,27	278.835,00
davon für die Aufzinsung von Rückstellungen EUR 21.574,28 (Vj. EUR 36.090,27)
	-342.535,89	111.606,15
16. Steuern
davon vom Einkommen und Ertrag EUR 148.673,01 (Vj. EUR 235.190,64)	182.665,90	269.576,76
17. Jahresfehlbetrag	-70.714,00	-963.859,83

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1 Allgemeine Angaben

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH hat ihren Sitz in Wiesbaden und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Wiesbaden unter der Nummer HRB 21935.

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert zum Vorjahr die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Anlagevermögen

Umlaufvermögen

Die Pauschalwertberichtigung auf Forderungen belief sich zum 31. Dezember 2022 auf EUR 1.613.140,65 (Vorjahr: EUR 2.410.170,53). Bei der Bildung der Pauschalwertberichtigung wurden alle offenen Forderungen, die vor dem 31. Dezember 2021 entstanden sind, zu 100 % pauschalwertberichtigt. Forderungen, die vor dem 30. Juni 2022 entstanden sind, wurden zu 50 % pauschalwertberichtigt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Eigenkapital

Sonderposten

Rückstellungen

Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Bei der Bewertung der Pensionsverpflichtungen wurde für einen Versorgungsberechtigten ein Marktzins von 1,78 % (i. Vj. 1,87 %) und eine Rentendynamik von 2,00 % zugrunde gelegt. Für einen weiteren Versorgungsberechtigten wurde ein Marktzins von 1,37% (i. Vj. 1,42%) bei einer angenommenen Restlaufzeit von 9 Jahren zugrunde gelegt. Aus den in 2021 gebildeten Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen von EUR 478.574,50 wurden 2022 insgesamt EUR 33.847,22 in Anspruch genommen und EUR 200.598,00 wurden aufgelöst. Zum Ende des laufenden Geschäftsjahres beträgt der Rückstellungsbetrag für Pensionsverpflichtungen noch EUR 259.967,50. Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB beträgt EUR 1.868,00.

Vom besagten Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wird seit dem Geschäftsjahr 2017 Gebrauch gemacht und die mittelbare Pensionsverpflichtung teilweise für die Anspruchsberechtigungen bilanziert. Der Ansatz der Rückstellung erfolgt mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2, Abs. 2 HGB, wobei zu dessen Ermittlung der Barwert der insgesamt zu erwartenden Mehrbeiträge (Angleichungsbeiträge) herangezogen wurde. Es ist ein Abzinsungssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB von 0,59% für eine angenommene Restlaufzeit von 3 Jahren zur Anwendung gekommen. Die Rückstellung weist zum 31. Dezember 2022 einen Bestand in Höhe von TEUR 2.056 aus. Sie wird über einen planmäßigen Zeitraum bis 2026 verbraucht. Die Rückstellung deckt 100,0% der voraussichtlich bis 2026 zu leistenden Angleichungsbeiträge ab.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beläuft sich im Geschäftsjahr 2022 auf 71.175 TEUR bei einem Arbeitgeberumlagesatz von 5,6 %.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3 Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

Name	Sitz	Höhe des Anteils %	Eigenkapital zum 31.12.2022 EUR
Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH	Wiesbaden	100	-360.529,43
Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH	Bad Schwalbach	100	10.638.388,86
St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH	Rüdesheim am Rhein	100	-6.021.812,16
JoHo Consulting GmbH	Wiesbaden	100	47.133,11

Die Gesellschaft Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH wurde im Jahr 2010 mit einem Stammkapital von EUR 25.000,00 gegründet. Im Geschäftsjahr 2022 belief sich der Jahresfehlbetrag auf EUR 37.454,65.

Die Gesellschaft Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH wurde mit notariell beurkundetem Kaufvertrag vom 29. August 2012 erworben. Im Geschäftsjahr 2022 belief sich der Jahresüberschuss auf EUR 1.015.372,01.

Die Gesellschaft St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH wurde mit notarieller Beurkundung des Gesellschaftsvertrags am 14. Oktober 2015 mit einem Stammkapital von EUR 25.000,00 gegründet. Im Geschäftsjahr 2022 belief sich der Jahresfehlbetrag auf EUR 190.801,08.

Die Gesellschaft Joho Consulting GmbH wurde mit notarieller Beurkundung des Gesellschaftsvertrags am 17. September 2019 mit einem Stammkapital von EUR 25.000,00 gegründet. Im Geschäftsjahr 2022 belief sich der Jahresfehlbetrag auf EUR 59.100,96.

Die sonstigen Finanzanlagen in Höhe von TEUR 0,6 betreffen Genossenschaftsanteile an Wirtschafts- und Einkaufsverbänden sowie der Genossenschaftsanteil an der DHT eG.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in voller Höhe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben - bis auf Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht in Höhe von EUR 10 Mio. - sämtlich eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Neben den oben bereits aufgeführten Pensionsrückstellungen, setzen sich die sonstigen Rückstellungen im Einzelnen wie folgt zusammen:

	31.12.2022
Urlaub und Mehrarbeit	4.493
Jubiläen	181
Beteiligungsvergütung	602
Altersteilzeit	355
Sonstige Personalrückstellungen	539
	6.170
Ausstehende Abrechnungen	1.548
Erlösrisiken	995
MD-Risiken	1.488
Haftpflichtversicherung	2.395
Brandschutzmaßnahmen	693
Archivierung	813
Rechtsstreitigkeiten	1.029
Andere Rückstellungen	2.051
	11.012
Sonstige Rückstellungen	17.182

Zum 31. Dezember 2014 wurde erstmalig eine Rückstellung für mögliche Selbstbehalte (Eigenbeteiligungen) bei Haftpflichtfällen bilanziert. Die Bewertung erfolgte auf Basis einer krankenhausindividuellen Einschätzung des Risikos für alle gemeldeten, offenen Haftpflichtschadensfälle. In den Geschäftsjahren 2015 bis 2022 wurde diese Rückstellung unter gleichbleibenden Prämissen fortentwickelt, was zu einer Rückstellung von TEUR 2.395 zum 31. Dezember 2022 führte.

Bei den Altersteilzeitrückstellungen wurde wegen Geringfügigkeit auf die Abzinsung verzichtet.

Die Rückstellungen für Erlösrisiken betreffen Risikovorsorge im Zusammenhang mit ausstehenden Entgeltvereinbarungen.

Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

	Gesamtbetrag TEUR	bis 1 Jahr TEUR	> 1 Jahr bis 5 Jahre TEUR	über 5 Jahre TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	68.643	2.338	13.319	52.986
(Vorjahr)	(27.117)	(2.271)	(21.763)	(3.083)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.157	6.157	0	0
(Vorjahr)	(5.399)	(5.399)	(0)	(0)
3. Verbindlichkeiten ggü. Gesellschaftern	0	0	0	0
(Vorjahr)	(95)	(95)	(0)	(0)
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	20.220	20.220	0	0
(Vorjahr)	(992)	(992)	(0)	(0)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	5.518	3.997	1.521	0
(Vorjahr)	(2.969)	(2.969)	(0)	(0)
	100.537	34.232	13.319	52.986
	(36.572)	(11.726)	(21.763)	(3.083)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Buchgrundschulden auf das Krankenhausgrundstück in Wiesbaden, Beethovenstraße 20, mit einem Nominalwert von EUR 50,0 Mio. abgesichert.

4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse nach § 277 HGB enthalten periodenfremde Erlöse in Höhe von TEUR 4.793. Diese beinhaltenen Erträge aus Vorjahren für Chefarzt Wahlleistungen (TEUR 345) sowie Abrechnungskorrekturen bei stationären und ambulanten Leistungen (TEUR 740).

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen TEUR 4.120 - vor allem aus der Auflösung von Rückstellungen für Erlösrisiken und für Brandschutz sowie für Haftpflichtrisiken -, Erträge aus der Auflösung von Forderungswertberichtigungen in Höhe von TEUR 698, Erstattungen für Personal TEUR 226, sowie Erstattungen für Mutterschaftsleistungen TEUR 1.796.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.904. Darin enthalten sind im Wesentlichen Korrekturen von ambulanten und stationären Abrechnungen. Weiterhin sind Aufwendungen aus Forderungsabschreibungen in Höhe von TEUR 350 enthalten.

Insgesamt summieren sich die oben dargestellten außergewöhnlichen periodenfremden Effekte einschließlich Effekten aus Forderungswertberichtigungen und Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen auf EUR 7,4 Mio., die das Ergebnis im Geschäftsjahr 2022 positiv beeinflusst haben.

5 Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind

Herr Martin Bosch (Vorsitzender), Wiesbaden, und

Herr Thomas Reckmeyer, Wiesbaden.

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Haftungsverhältnisse / Sicherheiten

Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Vermeidung eines künftigen Insolvenzantrages der Gesellschaft Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist diese auf die hinreichende Liquiditätsunterstützung Dritter angewiesen. Nach der mit Datum vom 26. November 2021 verlängerten Patronatserklärung verpflichtet sich die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH gegenüber der Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH während des Zeitraums ab Unterzeichnung dieser Erklärung bis zum 31. Dezember 2023 diese finanziell bis zu einem Höchstbetrag in Höhe von EUR 800.000,00 auszustatten, damit diese jederzeit in der Lage ist, ihre Verpflichtungen gegenüber Gläubigern fristgerecht zu erfüllen. Mit einer Inanspruchnahme hieraus wird aufgrund der Planung der Gesellschaft nicht gerechnet.

Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

Außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet-, und Leasingverträgen ergeben sich für die Geschäftsjahre 2022 und 2023 (nächste Kündigungsmöglichkeiten dieser Verträge) zum Stichtag 31. Dezember 2022 Verpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 326.

Im Zusammenhang mit der Umsetzung des Neubauprojekts am St. Josefs-Hospital Wiesbaden bestand am 31. Dezember 2022 ein Bestellobligo in Höhe von EUR 26.967 Mio.

Abschlussprüferhonorar

Bezüglich des vom Abschlussprüfer des Jahresabschlusses 2022 berechneten Gesamthonorars wird auf den Konzernabschluss der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH verwiesen.

Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2022 waren durchschnittlich 1.785 Mitarbeiter (Kopfzahl) beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Dienstart	Gesamt
Ärztlicher Dienst	364
Pflegedienst	723
Medizinisch-technischer Dienst	184
Funktionsdienst	290
Versorgungsdienst	55
Technischer Dienst	25
Verwaltungsdienst	124
Sonderdienst	1
Ausbildungsdienst	13
Sonstige Dienste	6
Gesamt	1.785

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, einen Betrag in Höhe des Jahresfehlbetrags von EUR 70.714,00 den Gewinnrücklagen zu entnehmen und damit auszugleichen.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2022 eingetreten sind und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

Konzernzugehörigkeit

Wiesbaden, 24. April 2023

gez. Martin Bosch, Geschäftsführer, Vorsitzender

gez. Thomas Reckmeyer, Geschäftsführer

Anlagennachweis 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.271.690,84	773.087,96	0,00	0,00	9.044.778,80
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	127.753.853,05	1.308.993,42	0,00	134.994,09	129.197.840,56
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	8.350.534,28	0,00	0,00	0,00	8.350.534,28
3. Technische Anlagen	7.688.504,37	63.150,00	0,00	0,00	7.751.654,37
4. Einrichtungen und Ausstattungen	54.987.527,67	5.643.395,71	4.346,24	0,00	60.626.577,14
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	46.558.130,51	13.698.954,87	470.000,00	-134.994,09	59.652.091,29
	245.338.549,88	20.714.494,00	474.346,24	0,00	265.578.697,64
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.820.604,07	0,00	0,00	0,00	10.820.604,07
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	8.550.000,00	500.000,00	0,00	0,00	9.050.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	600,00	0,00	0,00	0,00	600,00
	19.371.204,07	500.000,00	0,00	0,00	19.871.204,07
	272.981.444,79	21.987.581,96	474.346,24	0,00	294.494.680,51

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.739.029,09	1.008.641,42	0,00	6.747.670,51
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	81.231.513,02	5.429.108,51	0,00	86.660.621,53
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	724.695,73	15.319,00	0,00	740.014,73
3. Technische Anlagen	7.688.504,37	12.630,00	0,00	7.701.134,37
4. Einrichtungen und Ausstattungen	47.205.590,40	2.509.211,22	1.333,24	49.713.468,38
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	136.850.303,52	7.966.268,73	1.333,24	144.815.239,01
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	142.589.332,61	8.974.910,15	1.333,24	151.562.909,52

	Buchwerte
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.297.108,29	2.532.661,75
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	42.537.219,03	46.522.340,03
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	7.610.519,55	7.625.838,55
3. Technische Anlagen	50.520,00	0,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	10.913.108,76	7.781.937,27
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	59.652.091,29	46.558.130,51
	120.763.458,63	108.488.246,36
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.820.604,07	10.820.604,07
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	9.050.000,00	8.550.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	600,00	600,00
	19.871.204,07	19.371.204,07
	142.931.770,99	130.392.112,18

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen der Gesellschaft

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.2 Geschäftsverlauf

2.3 Lage: Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

3. Prognose-, Risiko- und Chancenbericht

3.1 Prognosebericht

3.2 Risikobericht

3.3 Chancenbericht

1. Grundlagen der Gesellschaft und des JoHo-Verbundes

Als Akutklinik der überregionalen Schwerpunkt- und Fachversorgung ist die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH (JoHo) größte Betriebseinheit im sogenannten JoHo-Verbund und die Alleingesellschafterin, Trägerin und Muttergesellschaft der Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH (OFK), einem Akutfachkrankenhaus für Geriatrie und konservative Orthopädie in Bad Schwalbach, der St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH (JoHo Rheingau), einem Krankenhaus der Grund- und Regelversorgung in Rüdesheim am Rhein und der Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH. Die Tochtergesellschaft St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH ist ihrerseits Alleingesellschafterin der MVZ am St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH. Seit 2021 hält das JoHo Rheingau außerdem 20% der Geschäftsanteile an der MVZ Rheingaupraxis GmbH, die nach Umfirmierung und Verkauf von Geschäftsanteilen aus der MVZ Radiologie Rüdesheim GmbH hervorgegangen ist. In 2022 konnten in die MVZ-Gesellschaften in Wiesbaden und im Rheingau weitere kassenärztliche Zulassungen mit Betriebsstätten an den Kliniken und neuerdings an Zweigstellen in Eltville und der Wiesbadener Innenstadt erfolgreich integriert werden. Die Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH hat Versorgungsaufträge für Geriatrie für Außenstellen jeweils am JoHo Wiesbaden und am JoHo Rheingau. Neben den Hauptgeschäftsinhalten des Angebots von stationären und ambulanten Gesundheitsleistungen, wurde im Jahr 2019 mit der JoHo Consulting GmbH eine weitere 100%ige Tochtergesellschaft der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH gegründet, um für den JoHo-Verbund eine Teilhabe an der Entwicklung neuer Geschäftsmodelle zu ermöglichen und um für Dritte Beratungs- sowie Managementleistungen anzubieten. Diese hat wiederum in 2021 die Medicum Rheingau Projekt GmbH als 100%-Tochter gegründet, um als Projektgesellschaft in Eltville ein Facharztzentrum zu realisieren. Weiterhin konnte die JoHo Consulting am 24.08.2022 im Zusammenhang mit einem Beratungsvertrag 5% der Gesellschaftsanteile an der Radiovaxx GmbH erwerben. Die Mehrheitsgesellschafter der Radiovaxx GmbH sind Wissenschaftler deren geistiges Eigentum in der Gesellschaft zu marktfähigen Patenten weiterentwickelt werden soll. Außerdem ist die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH zusammen mit anderen Kliniken und Klinikträgern an der Digital Health Transformation eG beteiligt, um die digitale Transformation im Gesundheitswesen zu begleiten und bereits in Frühphasen zu neuen Geschäftsmodellen Zugang zu bekommen.

Trägerin und 100%ige Anteilseignerin des JoHo ist die gemeinnützige St. Josefs-Hospital Wiesbaden Stiftung, eine Stiftung bürgerlichen Rechts, deren Verwaltungsrat personengleich mit der Gesellschafterversammlung der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, in der auch alle relevanten Sachverhalte der Tochter- und Enkelgesellschaften beraten werden, ist.

Das JoHo ist mit den Fachabteilungen Chirurgie, Frauenheilkunde und Geburtshilfe, Hals-Nasen-Ohrenheilkunde, Innere Medizin, Neurologie und Radiologie sowie als Versorger der unabdingbaren Notfallversorgung (höchste Stufe 3) im Krankenhausplan des Landes Hessen, ausgewiesen. Außerdem ist eine seit mehr als 20 Jahren laufende Kooperation der Universitätsmedizin Mainz über den Betrieb einer Dependance auf dem Fachgebiet Herzchirurgie am St. Josefs-Hospital zur Notfall- und Elektivversorgung von herzchirurgisch zu versorgenden Patienten vermerkt. Die Kardiologie und die Herzchirurgie betreiben eine krankenhausplanerisch bestätigte "gemeinsame Einrichtung" zur Erbringung von minimalinvasiven Herzklappeninterventionen. Weiterhin betreibt die Tochtergesellschaft Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH Außenstellen zur Behandlung von geriatrischen Akutpatienten am St. Josefs-Hospital in Wiesbaden sowie am St. Josefs-Hospital Rheingau in Rüdesheim. Mit der Expertise eines Maximalversorgers und vergleichbar einer Fachklinik werden die überregionalen Schwerpunkte für Herz- und Gefäßmedizin, für muskuloskelettale Erkrankungen, Onkologie und Altersmedizin angeboten.

Die zum JoHo gehörige JoHo-Akademie, ein staatlich anerkanntes Bildungszentrum mit angeschlossenem Personalwohnheim, bietet eine dreijährige Ausbildung zur/zum Pflegefachfrau/Pflegefachmann sowie einige pflegerische Weiterbildungen inklusive berufsbegleitendem Studium und ist in der Fort- und Weiterbildung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter tätig. Weiterhin werden am St. Josefs-Hospital eine Vielzahl weiterer medizinischer, kaufmännischer und technischer Ausbildungen angeboten. Zusammen mit der Helios Dr. Horst-Schmidt Klinik und der Universitätsklinik Frankfurt wird außerdem der duale Bachelor-Studiengang Hebammenwissenschaft (B.Sc.) durchgeführt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Auch im dritten Jahr der COVID-19 Pandemie waren die Krankenhäuser vom pandemischen Geschehen erfasst und weiter deutlich eingeschränkt. Neben einer hohen Inanspruchnahme durch Covid-19 erkrankte Patienten waren die Kliniken insbesondere durch erkranktes Personal nicht in der Lage ihre Kapazitäten auf Vorcoronaniveau zu reaktivieren. Sämtliche Coronabeschränkungen und -restriktionen mussten im Gesundheitswesen fortgeführt werden, was mit weiteren Behinderungen des Regelbetriebs einher ging.

Verschärft wird die Situation mit dem Überfall Russlands auf die Ukraine am 24.02.2022 und dem darauffolgenden Krieg. Besonders die Energiekosten stiegen exorbitant und führten in einen gesamtwirtschaftlichen Abschwung mit einer deutlichen Inflation. Für den Jahresschnitt 2022 kommt das Statistikamt auf 6,9 Prozent Inflation. Dies ist damit die höchste Jahresteuerungsrate seit der Ölkrise zu Beginn der 1970er-Jahre.[1]

Im Gegensatz zur Entwicklung im Gesundheitswesen, erholte sich die Gesamtwirtschaft, nachdem für die Bevölkerung und die anderen Branchen die Pandemie zunehmend an Schrecken verloren hat, die Restriktionen weitestgehend wegfallen konnten und sich zunehmend ein endemisches Geschehen der Covid-Infektion erkennen ließ. Im Jahr 2022 betrug das Bruttoinlandsprodukt Deutschlands rund 3,87 Billionen Euro. Preisbereinigt wuchs das deutsche Bruttoinlandsprodukt gegenüber dem Vorjahr immerhin um 1,9 Prozent, was jedoch im Vergleich mit den Jahren vor der Pandemie unterdurchschnittlich war.[2] Verantwortlich dafür sind weiterhin Nachwirkungen des pandemischen Geschehens mit Lieferengpässen in vielen Branchen, z.B. der Automobil- oder Elektroindustrie, der Baubranche und im Maschinenbau. Zunehmend kommt es dadurch zu steigenden Preisen bei Waren und Dienstleistungen. Weiterhin sind insbesondere die Sozialhaushalte durch die Pandemie belastet (z.B. Krankheitsausfälle). In den Krankenhäusern kam es auch in 2022 zu pandemiebedingten Mehrausgaben (z.B. Schutz- und Hygienematerialien, COVID-Tests etc.).

Dass das pandemische Geschehen im Gesundheitswesen weiterhin zu massiven Einschränkungen geführt hat, zeigt der weitere Rückgang der stationären Krankenhausbehandlungen im Jahr 2022 um 15 Prozent gegenüber dem letzten Vorpandemiejahr 2019. Eine Auswertung des Wissenschaftlichen Instituts der AOK (WIdO)[3] zeigt, dass in den Jahren 2021 und 2020 14 und 13 Prozent weniger Fälle als 2019 gezählt wurden. Das statistische Bundesamt hat bis dato die Patientenzahlen bis 2021 veröffentlicht und zeigt von 2020 (16,79 Mio. Krankenhausfälle) einen Rückgang auf 16,74 Mio. Fälle in 2021, weil pandemiebedingt weniger Betten betrieben werden konnten (z.B. Umwandlung von Mehrbettzimmern in Einzelzimmer, Personalausfälle) und viele Patienten ihre Behandlungen auf unbestimmte Zeit verschieben. In 2021 kam es zu einer Reduktion der Klinikanzahl teilweise auch insolvenzbedingt, und damit zu einem Bettenabbau von über 4.000 Krankenhausbetten. Da die Rettungsschirmzahlungen und Coronahilfen am 30.06.2022 beendet wurden und es keinerlei Inflationsausgleiche oder Energiepreishilfen mit Wirksamkeit in 2022 gab, verschärfte sich die wirtschaftliche Lage der Kliniken weiter..

Weiterhin wurde die für 2020 und 2021 pandemiebedingt ausgesetzte Regulatorik für 2022 vollständig wiedereingesetzt (z.B. Mindestmengen, Pflegepersonaluntergrenzen, Ersteinschätzungsverfahren, MD-Strukturprüfungen). In der ersten Jahreshälfte 2022 kamen von der Vorgängerregierung auf den Weg gebrachte Gesetzesvorhaben zur Umsetzung. Dadurch erhöhte sich der bürokratische Aufwand für die Kliniken im Vorjahresvergleich wieder erheblich. Die Liquidität bestimmenden Entgelt- und Budgetverhandlungen werden deutlich komplexer und zeitintensiver. Auch das Krankenhauszukunftsgesetz (KHZG), welches Investitionskosten für Digitalisierungsvorhaben erstattet, führt zu einem unverhältnismäßigen Bürokratieaufwand.

Im Mai 2022 wurde durch das Bundesgesundheitsministerium eine 17-köpfige Regierungskommission vornehmlich aus Wissenschaftlern eingesetzt, die bis heute vier (in 2022 drei) Stellungnahmen und Empfehlungen für eine moderne und bedarfsgerechte Krankenhausversorgung veröffentlichten, die die Grundlage für eine tiefgreifende Gesundheitsreform sein sollen. In der ersten Stellungnahme wurden Hinweise zur zukünftigen Ausrichtung der Pädiatrie und Geburtshilfe gegeben und ein Sofortprogramm empfohlen. Mit der zweiten Stellungnahme wurde die Einführung einer sogenannten Tagesbehandlung im Krankenhaus beschrieben. Beide Empfehlungen wurden im Krankenhauspflegeentlastungsgesetz zusammen mit einem gesetzlich definierten Vorgehen zur Einführung von Personalbemessung in der Pflege und mehreren Digitalisierungsvorgaben umgesetzt. Wirkung werden die neuen Regelungen jedoch erst in 2023 entfalten. Ende des Jahres 2022 wurde die dritte, bis dato weitreichendste Stellungnahme und Empfehlung der Regierungskommission veröffentlicht. Danach soll die Krankenhausvergütung künftig neben den DRG ́s zu einem signifikanten Anteil aus Vorhaltevergütungen bestehen. Die Kliniken werden dazu in drei Versorgungslevel eingeteilt und außerdem wird das Behandlungsgeschehen in Leistungsgruppen zusammengefasst. Für die Level und anzubietenden Leistungsgruppen sollen Strukturvorgaben definiert werden und dafür eine Teilvorhaltefinanzierung abgeleitet werden. Bis Mitte 2023 soll ein Gesetzestext für diese Gesundheitsreform erarbeitet werden, die ab 01.01.2024, beginnend mit einer Konvergenzphase umgesetzt werden soll.

Damit hat sich im Jahr 2022 zum einen der wirtschaftliche Druck auf die Krankenhäuser massiv erhöht und auch die mittel- bis langfristige Planung sowie Prognose des wirtschaftlichen Betriebs ist wegen der unklaren, sich mit der Gesundheitsreform ändernden Rahmenbedingungen erschwert.

2.2 Geschäftsverlauf

Auch im Jahr 2022 hatte die laufende COVID-19-Pandemie deutliche Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH. Insbesondere in der ersten Jahreshälfte kam es zu mehreren diffusen Ausbruchsgeschehen auf den Bettenstationen mit einer hohen Zahl von infizierten Patienten und ausfallendem Personal, welches wegen Quarantänevorgaben nicht eingesetzt werden konnte. In der Folge wurden deswegen über Wochen Betten und Einrichtungen (z.B. OP ́s) nicht betrieben und belegt. Obwohl die Notfallversorgung sowie die Behandlung dringlicher Patienten jederzeit sichergestellt werden konnten, mussten planbare Eingriffe zum Teil verschoben werden.

Mit diesen pandemiebedingten Einschränkungen sind die Fall- und Leistungszahlen unter Vorjahresniveau gesunken (-1%). Damit hat sich die Leistung in 2022 im zweiten Jahr in Folge weiter deutlich unter das letzte Vorcoronajahr 2019 entwickelt. Der Schwergrad der behandelten Patienten (CMI) sank marginal im Vergleich zum Vorjahr. Damit reduzierte sich der Casemix 2022 um 2% unter das Niveau von 2021 und um 7% im Vergleich 2019. Das St. Josefs-Hospital Wiesbaden liegt damit jedoch im bundesweiten Durchschnitt.

Die Belegungssituation des St. Josefs-Hospital Wiesbaden stellt sich wie folgt dar:

JoHo (inkl. Herz-OP)	2022	2021	Abweichung
Fallzahl gesamt	23.267	23.583	-316
CM gesamt	25.092,34	25.671,89	-1.390,32
CMI gesamt	1,078	1,089	-0,048
Ø-VWD gesamt in Tagen	6,0	6,0	0,0
Auslastung in %	75,5	76,4	-0,9

Die Kostensituation war insbesondere durch den Ukrainekrieg und die damit verbundene Energiekrise belastet. Die Energiekosten stiegen um 127 % im Vergleich zum Vorjahr. Ausgleichszahlungen durch eine Energiepreisbremse und als pauschaler Inflationsausgleich werden erst in 2023 wirksam. Die Veränderungsrate 2022 lag bei unterdurchschnittlichen 2,32 %. Für 2023 ist eine Veränderungsrate von 4,32% festgelegt worden, was deutlich unterhalb der Inflationsrate von 6,9% liegt. Durch das Missverhältnis von gestiegenen Kosten und unzureichenden Steigerungsraten bei den Erlösen erhöht sich der wirtschaftliche Druck auf die Krankenhäuser massiv.

Die in 2018 begonnene Generalsanierung und Neustrukturierung des Gesundheitscampus des St. Josefs-Hospitals und des medicums wurden weiter umgesetzt. Durch weitere Maßnahmen, die parallel zur Errichtung des Zentralgebäude geplant sind und prognostizierten Mehrkosten wird mit einem erhöhten Investitionsvolumen von insgesamt ca. 217 Mio. EUR gerechnet, wovon bis zum Bilanzstichtag ca. 71 Mio. EUR abgeflossen sind. Im Laufe des zweiten Quartals 2023 ist die Inbetriebnahme des neu errichteten Personalwohnheims vorgesehen. Der erste Bauabschnitt des neuen Klinikzentralgebäudes soll Mitte 2024 in Betrieb genommen werden. Anschließend soll ein zweiter Bauabschnitt mit einer weiteren Bauzeit von 3-5 Jahren realisiert werden. Danach werden weitere Maßnahmen zur Angleichung der Bestandsgebäude vorgenommen. Auch in 2022 wurde überdurchschnittlich in die Weiterentwicklung der Medizinstrategie sowie in die Prozessdigitalisierung investiert. Als wichtiger Schritt noch patientenschonender operieren zu können, wurde im Mai 2022 in den Abteilungen Gynäkologie, Viszeralchirurgie und Koloproktologie ein Assistenzrobotiksystem erfolgreich in Betrieb genommen. Die Prozessdigitalisierung schreitet mit einem Ausbau des Klinikinformationssystems und die damit verbundene Inbetriebnahme weiterer Softwaremodule gut voran. Der Gesamtstrategieentwicklungsprozess JoHo 2030 konnte Ende 2022 erfolgreich abgeschlossen werden. Mit der Projektumsetzung wurde bereits parallel zur Strategiedokumentation begonnen.

Im Geschäftsjahr 2022 wird ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 71 T€ ausgewiesen werden, was erfreulicherweise über den Erwartungen und Planungen liegt. Durch erfolgreiche Verhandlungen mit den Sozialleistungsträgern konnte sich in 2022 über mehrere Budgets und Ausgleichsberechnungen der Vorjahre verständigt werden, so dass gegenläufig zur Leistungs- und Kostensituation positive (Einmal-)Effekte erzielt werden konnten.

2.3 Lage: Vermögenslage, Ertragslage, Finanzlage

Ertragslage

Nachdem eine Vielzahl von Verhandlungsrunden für die Budgetvereinbarung 2020, insbesondere für die initiale und erste Vereinbarung des Pflegebudgets, in 2021 ohne Ergebnis blieben, konnte Anfang 2022 zusammen mit der Verständigung von wichtigen Eckpunkten für das Budget 2021 das Budgetjahr 2020 abgeschlossen werden. Nach weiteren Verhandlungsrunden im 4. Quartal wurde auch das Budget 2021 geeint, so dass entsprechend bindende Verhandlungsprotokolle geschlossen werden konnten. Weiterhin konnten die Ausgleiche 2013 bis 2016 zusammen mit dem Budget 2021 endgültig verhandelt werden. Damit konnten hohe positive Einmaleffekte bei den anderen Umsatzerlösen und bei den sonstigen betrieblichen Erträgen realisiert werden.

Die Umsatzerlöse nach § 277 HGB (Positionen 1 - 4a der Gewinn- und Verlustrechnung) sind im Geschäftsjahr um 3.900 T€ gestiegen. Dies liegt v.a. an der Erhöhung des Landesbasisfallwerts als Multiplikator bei den DRG-Erlösen, die um 1.323 T€ gesteigert werden konnten. Weiterhin stiegen die Ausgleichszahlungen für COVID-19-pandemiebedingte Erlösausfälle um 776 T€ auf 5.462 T€. Die Wahlleistungserlöse sanken um 239 T€ auf 9.316T€, während die ambulanten Leistungen um 296 T€ auf 8.281 T€ gesteigert werden konnten. Trotz dieser Umsatzsteigerung im Vorjahresvergleich wurde das für 2022 geplante Erlösniveau bei den Umsatzerlösen um 3.738 T€ unterschritten, was auf die bereits ausgeführten coronabedingten Einschränkungen im Betriebsablauf zurückzuführen ist.

Die sonstigen betrieblichen Erträge, die um 2.699 T€ auf 9.064 T€ gestiegen sind, beinhalten im größeren Umfang Erträge aus den Auflösungen von Rückstellungen unter anderem wegen der erfolgreich nachgeholten Budgetverhandlungen.

Im Jahr 2022 hat das St. Josefs-Hospital Wiesbaden nach Köpfen durchschnittlich 1.785 Arbeitnehmer beschäftigt. Der vergleichbare Wert des Jahres 2021 lag bei 1.783. Umgerechnet in Vollzeitstellen (VK) wurden 2022 im Durchschnitt 1.180,68 VK beschäftigt. Für das Jahr 2021 lag dieser Wert bei 1.172,63 VK. Es wurde die Anzahl der Vollzeitkräfte um knapp 8 Stellen insbesondere bei den Pflegefachkräften aufgebaut. Der Anstieg der Vollkräfte und die Tarifsteigerung im Berichtsjahr führten zu einem Personalaufwand von 100.575 T€. Im Vorjahr lag dieser mit 96.512 T€ rund 4.063 T€ niedriger. Vom Anstieg der Aufwendungen entfallen ca. 681 T€ auf den Personalaufbau und ca. 3.382 T€ auf die Tarifsteigerungen und Einmalzahlungen sowie der Auszahlung des Pflegebonus.

Der Materialaufwand ist mit 50.208 T€ um 3.184 T€ im Vergleich zu 2021 gestiegen. Bedingt durch den Ukrainekrieg und die damit verbundene Energiepreissteigerung sowie Lieferengpässe kam es zu einem sehr hohen Anstieg der Energiekosten, die sich beim Strom im Vergleich zum Vorjahr um 127 % auf 3.786 T€ und beim Gas um 321% auf 1.636 T€ erhöhten. 2022 wurden im Zuge der Strategieinitiative Green JoHo mehrere Energiesparprojekte initiiert. Mit einer partiellen Umstellung auf moderne LED- Leuchtmittel konnte der extremen Preisentwicklung erfolgreich entgegengewirkt werden. Im Jahr 2022 wurde weiterhin eine Photovoltaikanlage angeschafft, die im Jahr 2023 in Betrieb genommen wird.

Der um neutrale Effekte bereinigte sonstige betriebliche Aufwand von 13.427 T€ (Vj. 11.286 T€) setzt sich zusammen aus 3.871 T€ (Vj. 3.588 T€) für Verwaltungsbedarf, 3.649 T€ (Vj. 3.728 T€) für Instandhaltungen, 1.422 T€ (Vj. 1.039 T€) Aufwand für Versicherungen und Abgaben sowie 4.485 T€ (Vj. 2.931 T€) übrige Aufwendungen.

Das operative Betriebsergebnis von 2021 von 4.874 T€ wurde im Berichtsjahr um 6.648 T€ unterschritten[4]. Das investive Ergebnis verschlechterte sich leicht um 323 T€[5]. Der wesentliche positive Ergebniseffekt liegt damit im neutralen Ergebnis von insgesamt 7.410 T€, was sich wiederum im Wesentlichen aus den Erträgen aus den Auflösungen von Rückstellungen (4.120 T€) und periodenfremde Umsatzerlöse (4.793 T€) zusammensetzt, welche periodenfremde Aufwendungen sowie Aufwendungen aus Budgetrisiken enthalten.

Somit schließt das Geschäftsjahr 2022 mit einem Jahresfehlbetrag von 71 T€ ab.

Vermögenslage

Die Bilanz des Krankenhauses weist eine Bilanzsumme von 276.243 T€ aus. Dies entspricht gegenüber 2021 einer Veränderung um 50.998 T€.

Auf der Aktivseite sind Zugänge durch Investitionen in das Anlagevermögen in Höhe von 21.988 T€ festzustellen. Für die "Generalsanierung und Neustrukturierung Gesundheitscampus JoHo und Medicum", wurden Investitionen in Höhe von 12.834 T€ getätigt. Demgegenüber belaufen sich die Abschreibungen des Geschäftsjahres auf 8.975 T€. Es ergibt sich nach Berücksichtigung der Abgänge von 473 T€ eine Erhöhung des Anlagevermögens um 12.540 T€.

Das Vorratsvermögen ist um 235 T€ auf 4.325 T€ gestiegen und setzt sich aus 3.115 T€ Vorräten für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie 1.211 T€ Unfertigen Erzeugnissen zusammen. Dies sind die Überlieger des Jahres 2022 nach 2023 und diese sind um rund 30T€ im Vergleich zum Vorjahr gestiegen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind in Summe durch eine geringere Wertberichtigung (+-797 T€), höhere Forderungsbestände gegenüber Selbstzahlern (+900 T€) und geringeren Forderungsbeständen aus Forderungen gegenüber den gesetzlichen Krankenkassen (-1.195 T€) um 543T€ auf 21.043 T€ gestiegen.

Die Kapitalstruktur ist ausgewogen bei einer weiterhin überdurchschnittlichen Eigenkapitalquote (inkl. Sonderposten und nach Abzug des Ausgleichspostens für Eigenmittelförderung) in Höhe von 48,8 % (Vorjahr 66,9 %). Die Veränderungen resultieren im Wesentlichen aus der Investitionstätigkeit durch die Umsetzung des Neubauvorhabens mit einem hohen Anteil an Fremdfinanzierung. In diesem Zusammenhang wurden bisher für Anlagen im Bau unter den Sonderposten ausgewiesene Fördermittel aus Baupauschalen vorerst in die Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht rückgegegliedert über deren Verwendung für die Baumaßnahme zu einem späteren Zeitpunkt im Rahmen des einheitlichen Finanzierungskonzepts entschieden wird. Das Eigenkapital hat sich im Kalenderjahr 2022 gegenüber dem Vorjahr um den Jahresfehlbetrag von 71 T€ vermindert.

Der Sonderposten spiegelt den Restbuchwert des geförderten Anlagenvermögens von 39.537 T€ wider.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind bei einer planmäßigen Tilgung von 27.117 T€ auf 68.643 T€ gestiegen. Im Berichtsjahr wurde analog zum Vorjahr das zur Vorfinanzierung von Fördermitteln aufgenommene Darlehen in Höhe von 2.000 T€ abgerufen und in gleicher Höhe getilgt (Darlehensförderung Land Hessen). Weiter wurde das Darlehen für die Investitionen des 1. Bauabschnitts wegen der sich ändernden Zinssituation auf ein Festzinsdarlehen bei der Wirtschafts- und Infrastrukturbank des Landes Hessen mit langer Laufzeit umfinanziert. Hier kam es zur Ausschüttung des Darlehensbetrags in Höhe von 55.000 T€, welche abhängig vom Bautenstand von der Bank freigeben werden (bisher 34.798 T€). Das Land Hessen hat die Zuwendung aus den pauschalen Fördermitteln zuletzt 2022 erhöht, sodass dem St. Josefs-Hospital hieraus ein Betrag von 6.584 T€ zur Verfügung stand.

Finanzlage

Der Bestand an Zahlungsmitteln ist im Geschäftsjahr 2022 um 28.021 T€ im Vergleich zu 2021 auf 71.210 T€ gestiegen. Die Steigerung steht im Zusammenhang mit der Umfinanzierung des Baudarlehens, einer hohen Auszahlung durch die darlehensgebende Wirtschafts- und Infrastrukturbank des Landes Hessen und der damit verbundenen Erhöhung des Liquiditätsbestandes.

Die Forderungslaufzeit erhöhte sich geringfügig von 50,22 Tage (2021) auf 51,02 Tage in 2022. Das krisenbedingt seit 2020 herabgesetzte Zahlungsziel der Krankenkassen von 30 auf fünf Tage wurde auch 2022 beibehalten.

Die Gesellschaft ist aufgrund der gleichbleibend guten Liquidität einerseits, und der geringen Verbindlichkeiten andererseits, jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen. Außerdem bestehen für die Fertigstellung des laufenden 1. Teilbauabschnitts ausreichend Mittel zur Verfügung.

Die finanzielle Lage der Gesellschaft ist somit weiterhin als gut und solide einzustufen.

Zusammenfassung

Im Vergleich zum Plan 2022 liegt der Jahresfehlbetrag mit -71 T€ unter dem geplanten Fehlbetrag von -2.680 T€. Hierbei war das operative Betriebsergebnis mit -1.774 T€ negativ, was vor allem auf die unterplanmäßige Entwicklung der Umsatzerlöse und die nicht vorhersehbare Energiekostensteigerung zurück zu führen war. Es wurde auch in 2022 erneut überdurchschnittlich investiert wurde, was zu einer Ergebnisbelastung aus Zinsaufwendungen führt. Durch ein hohes neutrales Ergebnis von 7.410 T€, welches im Wesentlichen auf vergangenheitsbasierte Einmal- und Nachholeffekte aus den erfolgreichen Budgetverhandlungen zurückzuführen ist, konnte der Jahresfehlbetrag 2022 gering gehalten werden. Das Ergebnis vor Abschreibungen, Finanzierungskosten und Steuern (EBITDA) lag mit 5.636 T€ (Vj. 4.506 T€) bei ca. 3,4 % der Umsatzerlöse.

Unter Berücksichtigung der coronabedingten Einschränkungen sowie der Auswirkungen des Ukrainekriegs wird die wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft als zufriedenstellend beurteilt.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Das Wirtschaftsjahr 2023 wird weiter sehr anspruchsvoll werden. Die Nachwirkungen der Pandemie sowie des Ukrainekriegs sind zwar stabil, aber dennoch spürbar. Neben der bestehenden Inflation mit hohen Sachkostensteigerungen ist außerdem mit erheblichen Tarifsteigerungen zu rechnen. Die insgesamt angespannte Arbeitsmarktsituation insbesondere beim medizinischen Personal führt zu weiteren Kostensteigerungseffekten und kann auch die Leistungserbringung temporär einschränken. Der Landesbasisfallwert ist um die Veränderungsrate 4,32% gestiegen und wird damit die zu erwartenden Kostensteigungs- sowie Inflationseffekte nicht ausgleichen. Die Nachfrage nach Krankenhausleistungen ist gut, so dass geplant ist, das ambitionierte Leistungsniveau vor der Pandemie annähernd zu erreichen. Insbesondere bei der Nachfrage nach onkologischen Leistungen ist mit Nachholeffekten nach der Pandemie zu rechnen, da im ambulanten Bereich wieder mehr Vorsorgeuntersuchungen durchgeführt werden. Die gestiegenen Energiekosten und ein Teil der Inflationsauswirkungen werden durch staatliche Unterstützung mittels Einmalzahlungen teilkompensiert. Dabei handelt es sich jedoch um außerplanmäßige Einmaleffekte, die nicht in der Regelfinanzierung abgebildet werden. Ohne weitere Rationalisierung und eine Erhöhung der Produktivität wird dargestellte Kosten-Erlösschere nicht kompensiert werden können. Dabei liegt im JoHo der Fokus auf Maßnahmen zur Stabilisierung und Steigerung des Leistungsniveaus (z.B. Optimierung Belegungsmanagement), auf allgemeinen Kosteneinsparungen im Sachkostenbereich (z.B. Wechsel Einkaufsgemeinschaft, Energiesparmaßnahmen) und der Absicherung der personellen Leistungsstärke. Das Land Hessen hat für 2023 die Auszahlungssumme der Investitionspauschalen von 300 Mio. € auf 390 Mio. € erhöht, was für das JoHo eine Erhöhung von ca. 6,6 Mio. € in 2022 auf 8,2 Mio. € in 2023 bedeutet.

Dennoch geht die Planung für das Jahr 2023 wegen eines unzureichenden Ausgleichs von Kostensteigerungen über die Regelfinanzierung von einem negativen Jahresergebnis in Höhe von -3.583 T€ aus. In der Wirtschaftsplanung enthalten sind weiterhin hohe Investitionen im Rahmen der digitalen Transformation, die insbesondere im Zusammenhang mit dem Krankenhauszukunftsgesetz stehen (z.B. IT-Investitionen und -Ausstattung) stehen. Außerdem sind überdurchschnittliche Investitionen und Instandhaltungsmaßnahmen erforderlich, die in vielen Fällen im Zusammenhang mit dem Neubauprojekt und der bevorstehenden Inbetriebnahme des ersten Bauabschnitts in 2024 stehen. Weiter kommt es durch die bestehenden und z.T. vom EURIBOR abhängigen Darlehen zu einem deutlichen Anstieg des Zinsaufwands von rund 1 Mio. € auf insgesamt 1,68 Mio. € im Gesamtjahr. Es wird in der Planung jedoch weiterhin von einem positiven EBITDA ausgegangen. Die bevorstehenden relativen Kostensteigerungen werden die Veränderungsrate deutlich übersteigen, weshalb in der gesamten Branche Klinikbetreiber überwiegend mit negativen Betriebsergebnissen geplant wird.

Die Gesamterlöse sollten mit 176,7 Mio.€ über dem Niveau von 2022 liegen, was insbesondere auf die Steigerung der Leistungen auf Vorpandemieniveau sowie des Landesbasisfallwertes zurückzuführen ist. In nahezu allen Fachabteilungen liegen Wartelisten mit elektiv zu versorgenden Patienten vor, so dass dieses Ziel ambitioniert aber realisierbar ist. Im Zuge der Gesundheitsreform wird es weiterhin zu einer Zunahme von ambulanten Fällen kommen. Außerdem ist durch die Endgültigstellung von Ausgleichen für die Vorjahre 2017 bis 2019 mit weiteren positiven Einmaleffekten zu rechnen.

Für 2023 ist eine Fortschreibung der Vollkräfteanzahl (VK) auf Vorjahresniveau geplant. Nur in der Pflege ist ein überschaubarer Aufbau von 5,7 VK vorgesehen, der zusammen mit Tarifsteigerungen in der Berufsgruppe durch das Pflegebudget refinanziert wird. Durch hohe Tarifsteigerungsraten ist mit überdurchschnittlichen Steigerungen bei den anderen Personalgruppen zu rechnen.

Die Materialkosten werden trotz Kompensationsmaßnahmen (z.B. Reorganisation Einkauf, Wechsel Einkaufsgemeinschaft) voraussichtlich weiter steigen. Ursächlich sind die Leistungsausweitung auf Vorpandemieniveau, Preissteigerungen wegen steigender Energiekosten sowie der Taxonomiebestrebungen der Lieferanten und Kosten für gestörte Lieferketten.

Die Liquidität wird sich bis Ende 2023 wegen laufender Investitionen und baulicher Maßnahmen im Zuge des geplanten Sanierungs- und Neubauprojektes plangemäß um über 44 Mio. € auf ca. 24,2 Mio.€ reduzieren. Aufgrund der gesamtwirtschaftlichen Lage sowie des Kriegs in der Ukraine ist mit weiter steigenden Baukosten und wegen Lieferproblemen mit Zeitverzögerungen zu rechnen.

Völlig unklar ist, wie sich die Rahmenbedingungen für Kliniken durch die bevorstehende Gesundheitsreform ändern und auch abschließend für 2023 auswirken werden. Daraus ergibt sich für das laufende Jahr eine herausfordernde wirtschaftliche Gesamtsituation, die auch für die Folgejahre eine kurz- bis mittelfristige Planbarkeit erschwert.

Bis zur Erstellung des Jahresabschlusses 2022 entwickelt sich das Geschäftsjahr 2023 im Rahmen der Planungen. Die Summe der CM-Punkte zum 28. Februar 2023 liegen über dem Vergleichszeitraum 2022 und annähernd am Vorpandemieniveau. Die Ausfallzeiten für Personal haben sich im Vergleich zum Vorjahr deutlich reduziert. Die in Verhandlung stehenden Tarifforderungen überschreiten die Planannahme. Nur der Anteil der Personalkostenerhöhung, der auf die Pflege fällt, ist über das Pflegebudget weitestgehend verhandlungsabhängig refinanziert. Die Energiekosten entwickeln sich plangemäß und die Energiepreisbremse wird bis dato nicht in Anspruch genommen. Die Materialkosten entwickeln sich erwartungsgemäß. Insgesamt wird damit der geplante Fehlbetrag nicht weiter übertroffen.

3.2 Chancenbericht

Zum Jahresende 2022 erfolgte das Rollout zum Strategieentwicklungsprojekt JoHo 2030. Das Strategiepapier wurde von allen Hierarchiestufen des Unternehmensverbundes in einem Top-Down-/Bottom-Up-Prozess über die letzten Jahre entwickelt. Die Pandemie erschwerte und verzögerte den Erstellungsprozess um einige Monate. Mit der Strategie JoHo 2030 wurde ein Handlungsleitfaden erarbeitet, der für sämtliche Veränderungen und Projekte im Verbund ein zukunftsorientiertes Selbstverständnis bildet. Unter dem Kampagnenmotto "Gemeinsam einfach gut sein" wurden übergeordnete strategische Ziele definiert, die sich auf über 500 Einzelprojekte herunterbrechen lassen. Die christlichen Werte des Verbundes bilden die Basis des Tuns und Handelns. Patientinnen und Patienten sollen interdisziplinär und sektorenübergreifend in Netzwerken aus allen Berufsgruppen behandelt werden. Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sollen durch das Zukunftskonzept gewonnen und begeistert werden. Die Versorgung soll in modernsten Strukturen erfolgen und dabei die digitale Transformation und die Ambulantisierung aktiv umgesetzt werden. Damit soll die Unabhängigkeit des JoHo-Verbundes solide und nachhaltig gestärkt werden.

Mit der Strategie JoHo 2030 wird es gelingen die eigene Unternehmensidentität im JoHo-Verbund zukunftsrobust weiterzuentwickeln und gleichzeitig den sich ändernden Rahmenbedingungen gerecht zu werden. Dabei steht die regionale Gesundheitsversorgung im Mittelpunkt des Handelns. Gerade die unternehmerische Nachhaltigkeit und Resilienz ist dabei ein wichtiges Ziel. Nach einer Neustrukturierung sollen die Verbundgesellschaften mit hoher Transparenz und Agilität gesteuert werden. Neue Geschäftsfelder wie die Ambulantisierung und innovative Geschäftsmodelle sollen etabliert und ausgebaut werden. Die bauliche Erneuerung und die Ausprägung von lokalen Gesundheitscampi zur Förderung von sektorenübergreifenden Versorgungsnetzwerken bilden hierfür die Basis. Dabei stehen modernste Strukturen für PatientInnen und MitarbeiterInnen im Mittelpunkt. 2023 wird in der Nähe des St. Josefs-Hospitals in Wiesbaden ein neu errichtetes Personalwohnheim in Betrieb genommen, welches den Nachhaltigkeitsansatz als sozialer Arbeitgeber, der sich der Gewinnung, Ausbildung und Integration von Facharbeitskräften verschrieben hat, unterstreicht. Mit der Initiative Green JoHo wird in einer Vielzahl von Projekten über die nächsten Jahre der CO ₂ -Verbrauch deutlich gesenkt. Beispiele sind die Umsetzung von Energieeinsparmaßnahmen (z.B. Photovoltaik auf sämtlichen Dachflächen) oder die Umstellung der Küche auf regionale Produkte und die Erhöhung des Anteils von vegetarischen Menüs.

Auch die Änderung der Rahmenbedingungen durch eine tiefgreifendere Gesundheitsreform bietet langfristig mehr Vor- als Nachteile. Sollte sich der Bundesgesundheitsminister durchsetzen, soll es zu einer klareren Strukturierung und Abgrenzung der einzelnen Kliniken untereinander durch Versorgungslevel und Leistungsgruppen kommen, die mit einer anteiligen Vorhaltevergütung weniger leistungsorientiert wie im bisherigen DRG-System finanziert werden. Durch die konsequente Medizinstrategie im JoHo-Verbund, den hohen Notfallanteil, die hohen Fallmengen und die messbare Versorgungsqualität in den Zentren und Fachabteilungen mit hohen, überdurchschnittlichen Patientenzahlen sind alle Verbundkliniken gut aufgestellt. Nach einer Transformations- und Marktkonsolidierungsphase mit Unsicherheiten und Einschränkungen ist mittel- bis langfristig von einer Stabilisierung des JoHo und seiner Tochtergesellschaften auszugehen.

3.3 Risikobericht

Größte Herausforderung im Gesundheitswesen ist die Mangelsituation in den medizinischen Berufen. Die Arbeitsmarktsituation ist und wird angespannt bleiben. Vor allem für Ärzte, Pflegekräfte und Therapeuten verschärft sich die Lage weiter. Das JoHo hat es jedoch geschafft insbesondere in den Mangelberufen zusätzliche Mitarbeiter einzustellen oder wenigstens die natürliche Fluktuation auszugleichen. Nichtsdestotrotz bleibt die Personalbindung und -beschaffung auch in 2023 und darüber hinaus anspruchsvoll.

Weiterhin herausfordernd ist es, die mittel- bis langfristige Investitions- und Zahlungsfähigkeit in Krankenhäusern zu erhalten. Die fortschreitende Inflation und hohe Kostensteigerungen ohne Ausgleich der realen Steigerungsraten sowie die Unsicherheiten durch die bevorstehende Gesundheitsreform erhöhen den wirtschaftlichen Druck maximal. Für das JoHo entscheidend ist in diesem Zusammenhang der Fortgang des begonnenen Neubaus und der Generalsanierung. Vor dem Beginn des zweiten Bauabschnitts soll deswegen nochmals eine grundlegende Revision und Aktualisierung aller Planungen erfolgen, damit eine nachhaltige Entscheidung zur Finanzierung der kommenden Maßnahmen getroffen werden kann.

Wiesbaden, den 24. April 2023

gez. Martin Bosch, Geschäftsführer

gez. Thomas Reckmeyer, Geschäftsführer

[1] Stat. Bundesamt auf der Grundlage des in 2023 neu definierten Waren- und Dienstleistungskorbs

[2] BIP-Wachstum: Bruttoinlandsprodukt im Jahr 2022 um 1,9 % gestiegen - Statistisches Bundesamt (destatis.de)

[3] Auswertung des Wissenschaftlichen Instituts der AOK (WIdO)

[4] Beim operativen Betriebsergebnis werden einmalige oder periodenfremde Effekte bei den Erlösen und Aufwendungen unberücksichtigt gelassen. Ferner beinhaltet das operative Betriebsergebnis keine Abschreibungen, Zinsaufwendungen und -erträge sowie Ertragsteuern.

[5] Das investive Ergebnis setzt sich zusammen aus den eigenfinanzierten Abschreibungen und den Zinsaufwendungen und -erträgen.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Krankenhausträgergesellschaft St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden, der zugleich Jahresabschluss des Krankenhauses St. Josefs-Hospital Wiesbaden, Wiesbaden, ist - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022, der zugleich den Lagebericht des Krankenhauses darstellt, geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

§ entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der Krankenhaus-Buchführungsverordnung und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

§ vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und der Gesellschafterversammlung für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der Krankenhausbuchführungsverordnung in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

§ identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

§ gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses abzugeben.

§ beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

§ ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Krankenhausträgergesellschaft oder des Krankenhauses zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Krankenhausträgergesellschaft oder das Krankenhaus ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

§ beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt.

§ beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses,

§ führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Stuttgart, den 25. April 2023

ETL AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Fritz Baldus, Wirtschaftsprüfer

Alfred Lein, Wirtschaftsprüfer

Ergebnisverwendungsbeschluss

Der Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr 2022 beträgt 70.714,00 €. Der Betrag in Höhe des Jahresfehlbetrag wird aus den Gewinnrücklagen entnommen und damit wird der Jahresfehlbetrag ausgeglichen.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 wurde in der Gesellschafterversammlung vom 26. Mai 2023 festgestellt.

2e:T22e95,

St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVSEITE

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.809.851,98	1.434.502,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	52.132.903,64	57.922.051,63
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten
einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	7.641.157,55	1.302.336,64
3. Technische Anlagen	0,00	0,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	7.427.585,18	7.390.205,67
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	28.580.480,34	19.433.570,82
	95.782.126,71	86.048.164,76
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.820.604,07	11.165.417,09
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	8.550.000,00	8.550.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	345.413,02	500,00
	19.716.017,09	19.715.917,09
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	4.188.821,76	2.580.794,31
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	1.417.891,11	941.259,74
	5.606.712,87	3.522.054,05
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	20.896.807,13	29.076.408,33
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	14.000.000,00	16.000.000,00
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	5.724.103,32	4.393.953,56
4. Sonstige Vermögensgegenstände	1.681.308,87	652.089,51
	42.302.219,32	50.122.451,40
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	49.510.236,66	30.534.465,83
C. AUSGLEICHSPOSTEN NACH DEM KHG
Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung	2.062.327,68	2.062.327,68
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	390.441,35	884.073,64
	218.179.933,66	194.323.956,45
Passivseite
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	10.000.000,00	10.000.000,00
II. Kapitalrücklagen	65.085.042,38	65.085.042,38
III. Gewinnrücklagen	40.592.507,55	39.619.973,73
IV. Jahresüberschuss	2.028.709,41	972.533,82
	117.706.259,34	115.677.549,93
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	40.931.614,90	32.243.815,85
2. Sonderposten aus der Zuweisung und Zuschüssen der öffentlichen Hand	1.091.256,00	1.170.377,00
3. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter	143.711,66	204.335,00
	42.166.582,56	33.618.527,85
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	3.750.433,04	4.398.810,67
2. Steuerrückstellungen	39.396,38	0,00
3. Sonstige Rückstellungen	13.752.286,08	17.050.039,05
	17.542.115,50	21.448.849,72
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	27.361.938,33	3.601.317,09
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 2.244.820,86 (Vj. EUR 239.378,74)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.746.679,88	4.794.634,73
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 5.746.679,88 (Vj. EUR 4.794.634,73)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	4.751.493,65	12.165.487,88
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 4.751.493,65 (Vj. EUR 12.165.487,88)
davon nach BPflV/KHGEntgG EUR 240.186,32 (Vj. 2.043.567,66)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	34.818,77	106.050,66
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 34.818,77 (Vj. EUR 106.050,66)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	2.870.045,63	2.911.538,59
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 2.870.045,63 (Vj. EUR 2.911.538,59)
davon aus Steuern EUR 1.637.804,94 (Vj. EUR 1.596.640,80)
	40.764.976,26	23.579.028,95
	218.179.933,66	194.323.956,45

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2020

	2020 EUR	EUR	2019 EUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen	128.248.236,27		118.815.422,97
2. Erlöse aus Wahlleistungen	8.126.547,80		9.158.332,63
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	6.803.486,56		7.309.562,21
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	533.275,54		666.040,25
4a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten	9.480.085,61		8.305.956,69
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre EUR 758,97 (Vj. EUR 120.992,26)
5. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen	476.631,37		-315.265,21
6. Sonstige betriebliche Erträge	4.515.554,58		3.952.399,34
		158.183.817,73	147.892.448,88
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	73.701.178,70		70.959.342,59
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	15.698.460,20		14.741.374,60
davon für Altersversorgung EUR 3.652.023,37 (Vj. EUR 3.363.840,57)
		89.399.638,90	85.700.717,19
8. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh.- Hilfs- und Betriebsstoffe	30.452.419,88		29.048.534,52
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	14.445.467,21		13.652.037,79
		44.897.887,09	42.700.572,31
9. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	5.890.765,15		4.504.268,44
davon Fördermittel nach dem KHG EUR 5.890.765,15 (Vj. EUR 4.504.268,44)
10. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/ Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	3.408.610,36		3.387.271,60
11. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/ Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	6.346.052,18		5.167.411,66
		2.953.323,33	2.724.128,38
12. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	8.841.368,67		8.474.979,58
13. Sonstige betriebliche Aufwendungen	15.846.701,42		12.762.847,32
		24.688.070,09	21.237.826,90
14. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	380.592,47		335.116,62
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 288.607,46 (Vj. EUR 220.791,44)
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	169.919,29		119.945,08
davon für die Aufzinsung von Rückstellungen EUR 81.771,89 (Vj. EUR 0,00)
		210.673,18	215.171,54
16. Steuern
davon vom Einkommen und Ertrag EUR 301.677,47 (Vj. EUR 188.958,26)		333.508,75	220.098,58
17. Jahresüberschuss		2.028.709,41	972.533,82

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

1 Allgemeine Angaben

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH hat ihren Sitz in Wiesbaden und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Wiesbaden unter der Nummer HRB 21935.

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (Software) und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear.

Geringwertige Anlagegüter im Wert von mehr als EUR 250,00 und bis zu EUR 1.000,00 werden im Jahr des Zugangs in einen Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG eingestellt, der über fünf Jahre gleichbleibend aufgelöst wird.

Vor dem Hintergrund einer verlustfreien Bewertung und einer überschlägigen Fallkostenkalkulation wurden die unfertigen Leistungen (Überlieger im DRG-Fallpauschalensystem) nach einem erlösorientierten Verfahren mit dem abgerechneten Basisfallwert bewertet. Hierauf wurde ein Abschlag in Höhe von 25,0 % vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Wertberichtigung auf Forderungen belief sich zum 31. Dezember 2020 auf EUR 2.078.241,54 (Vorjahr: EUR 2.334.611,01). Neben Einzelwertberichtigungen wurde eine Pauschalwertberichtigung auf alle offenen Forderungen, die vor dem 31. Dezember 2019 entstanden sind, zu 100 % erfasst. Forderungen, die vor dem 30. Juni 2020 entstanden sind, wurden zu 50 % pauschalwertberichtigt. Forderungen, die sich in einem MDK-Verfahren befinden, wurden bei der Pauschalwertberichtigung außen vorgelassen. Das Risiko eines Forderungsausfalls ist für diese Posten, ausgehend vom durchschnittlichen Fallverlust abgeschlossener MDK-Beanstandungen bewertet worden.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Ausgleichsposten sind entsprechend dem Krankenhausfinanzierungsrecht gebildet und gesondert ausgewiesen.

Bei der Bewertung der Pensionsverpflichtungen wurde für drei Versorgungsberechtigte ein Marktzins von 2,3 % (i. Vj. 2,71 %) und eine Rentendynamik von 2,00 % zugrunde gelegt. Für einen Versorgungsberechtigten wurde ein Marktzins von 1,84% (i. Vj. 2,22%) bei einer angenommenen Restlaufzeit von 9 Jahren zugrunde gelegt. Aus den in 2019 gebildeten Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen für vier Versorgungsberechtigte von EUR 747.417 wurden 2020 insgesamt EUR 71.581 in Anspruch genommen. Zum Ende des laufenden Geschäftsjahres beträgt der Rückstellungsbetrag für Pensionsverpflichtungen noch EUR 713.442. Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB beträgt EUR 18.424.

Vom besagten Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wird seit dem Geschäftsjahr 2017 Gebrauch gemacht und die mittelbare Pensionsverpflichtung teilweise für die Anspruchsberechtigungen bilanziert. Der Ansatz der Rückstellung erfolgt mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2, Abs. 2 HGB, wobei zu dessen Ermittlung der Barwert der insgesamt zu erwartenden Mehrbeiträge (Angleichungsbeiträge) herangezogen wurde. Es ist ein Abzinsungssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB von 1,61 % für eine angenommene Restlaufzeit von 7 Jahren zur Anwendung gekommen. Die Rückstellung weist zum 31. Dezember 2020 einen Bestand in Höhe von TEUR 3.037 aus. Sie wird über einen planmäßigen Zeitraum bis 2026 verbraucht. Die Rückstellung deckt 100,0 % der voraussichtlich bis 2026 zu leistenden Angleichungsbeiträge ab.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beläuft sich im Geschäftsjahr 2020 auf 65.467 TEUR bei einem Arbeitgeberumlagesatz von 5,6 %.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

Name	Sitz	Höhe des Anteils %	Eigenkapital zum 31.12.2020 EUR
Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH	Wiesbaden	100	-539.594,72
Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH	Bad Schwalbach	100	8.403.286,64
St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH	Rüdesheim am Rhein	100	-5.947.256,35
JoHo Consulting GmbH	Wiesbaden	100	78.728,14

Die Gesellschaft Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH wurde im Jahr 2010 mit einem Stammkapital von EUR 25.000,00 gegründet. Im Geschäftsjahr 2020 belief sich der Jahresfehlbetrag auf EUR 8.882,50.

Die Gesellschaft Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH wurde mit notariell beurkundetem Kaufvertrag vom 29. August 2012 erworben. Im Geschäftsjahr 2020 belief sich der Jahresüberschuss auf EUR 1.140.350,98.

Die Gesellschaft St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH wurde mit notarieller Beurkundung des Gesellschaftsvertrags am 14. Oktober 2015 mit einem Stammkapital von EUR 25.000,00 gegründet. Im Geschäftsjahr 2020 belief sich der Jahresüberschuss auf EUR 673.718,86.

Die Gesellschaft Joho Consulting GmbH wurde mit notarieller Beurkundung des Gesellschaftsvertrags am 17. September 2019 mit einem Stammkapital von EUR 25.000,00 gegründet. Im Geschäftsjahr 2020 belief sich der Jahresüberschuss auf EUR 21.534,68.

Die sonstigen Finanzanlagen in Höhe von TEUR 346 betreffen in Höhe von TEUR 0,5 Genossenschaftsanteile an Wirtschafts- und Einkaufsverbänden sowie Ausleihungen. Desweiteren wurde am 29. August 2019 ein notariell beurkundeter Kaufvertrag zum Erwerb von Anteilen an der Gesellschaft MVZ Fachärzte TS Eltville GmbH geschlossen. Der Übergang der Anteile steht unter aufschiebenden Bedingungen, die zum 31. Dezember 2020 noch nicht eingetreten waren. Die bereits geleistete Kaufpreiszahlung stellt wirtschaftlich ein langfristiges Darlehen an die Verkäufer dar und wird unter den sonstigen Finanzanlagen ausgewiesen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in voller Höhe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben - bis auf Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht in Höhe von EUR 12 Mio. - sämtlich eine Laufzeit von bis zu einem Jahr. Die Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht in Höhe von EUR 14 Mio. werden gemäß Fördermittelbescheid linear über eine Laufzeit von 10 Jahren vom Land Hessen ausgezahlt.

Neben den oben bereits aufgeführten Pensionsrückstellungen, setzen sich die sonstigen Rückstellungen im Einzelnen wie folgt zusammen:

	31.12.2020 TEUR
Urlaub	2.323
Mehrarbeit	1.486
Jubiläen	160
Beteiligungsvergütung	350
Altersteilzeit	132
Corona-Prämie	487
Sonstige Personalrückstellungen	848
	5.786
Jahresabschlusserstellung/-prüfung	72
Ausstehende Abrechnungen	550
Erlösrisiken	1.612
Haftpflichtversicherung	2.386
Brandschutzmaßnahmen	1.050
MDK-Risiken	535
Archivierung	775
Andere Rückstellungen	986
	7.966
Sonstige Rückstellungen	13.752

Zum 31. Dezember 2014 wurde erstmalig eine Rückstellung für mögliche Selbstbehalte (Eigenbeteiligungen) bei Haftpflichtfällen bilanziert. Die Bewertung erfolgte auf Basis einer krankenhausindividuellen Einschätzung des Risikos für alle gemeldeten, offenen Haftpflichtschadensfälle. In den Geschäftsjahren 2015 bis 2020 wurde diese Rückstellung unter gleichbleibenden Prämissen fortentwickelt, was zu einer Rückstellung von TEUR 2.386 zum 31. Dezember 2020 führte.

Bei den Altersteilzeitrückstellungen wurde wegen Geringfügigkeit auf die Abzinsung verzichtet.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

	Gesamtbetrag TEUR	bis 1 Jahr TEUR	> 1 Jahr bis 5 Jahre TEUR	über 5 Jahre TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	27.362	2.245	20.563	4.554
(Vorjahr)	(3.601)	(239)	(943)	(2.419)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.747	5.747	0	0
(Vorjahr)	(4.795)	(4.795)	(0)	(0)
3. Verbindlichkeiten ggü. Gesellschaftern	35	35	0	0
(Vorjahr)	(106)	(106)	(0)	(0)
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	4.751	4.751	0	0
(Vorjahr)	(12.165)	(12.165)	(0)	(0)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	2.870	2.870	0	0
(Vorjahr)	(2.912)	(2.912)	(0)	(0)
	40.765	15.648	20.563	4.554
	(23.579)	(20.217)	(943)	(2.377)

4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge oder Aufwendungen von außerordentlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag in EUR
Umsatzerlöse nach § 277 HGB	Periodenfremde Erträge	2.836.876,05
Sonstige betriebliche Erträge	Erträge Auflösung Rückstellungen	1.919.148,74
Sonstige betriebliche Aufwendungen	Periodenfremde Aufwendungen	1.472.033,27
Sonstige betriebliche Aufwendungen	Abschreibungen und Wertberichtigungen von Forderungen	520.748,96

Die sonstigen Umsatzerlöse enthalten periodenfremde Erlöse in Höhe von TEUR 2.837. Diese beinhalten Erträge aus Vorjahren für Chefarzt Wahlleistungen (TEUR 373) sowie Abrechnungskorrekturen bei stationären und ambulanten Leistungen (TEUR 1.969).

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 4.419 enthalten insbesondere Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen TEUR 1.919, Erstattungen für Personal TEUR 715 sowie Erstattungen für Mutterschaftsleistungen TEUR 1.044.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.472. Darin enthalten sind insbesondere Aufwendungen für ambulante Leistungen und Korrekturen von ambulanten Leistungen in Höhe von TEUR 586.

5 Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind

Herr Martin Bosch (Vorsitzender), Wiesbaden, und

Herr Thomas Reckmeyer, Wiesbaden.

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

5.2 Aufsichtsrat (oder vergleichbares Organ)

Die aktienrechtlichen Vorschriften für die Benennung eines Aufsichtsrats treffen nicht auf die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH zu.

5.3 Haftungsverhältnisse / Sicherheiten

Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Vermeidung eines künftigen Insolvenzantrages der St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH, Rüdesheim am Rhein, hat die St. Josefs Hospital Wiesbaden GmbH eine Rangrücktrittsvereinbarung geschlossen. Die Vereinbarung sieht vor, dass die St. Josefs Hospital Wiesbaden GmbH mit ihrem Anspruch auf Rückzahlung der Darlehen (EUR 8,5 Mio.), einschließlich Zinsen, hinter sämtliche gegenwärtige und künftige Verbindlichkeiten der St. Josefs Hospital Rheingau GmbH zugunsten sämtlicher anderer Gläubiger im Sinne der §§ 38,39 Abs. 1 Nr. 1 bis 5 InsO im Rang zurücktritt. Die St. Josefs Hospital Wiesbaden GmbH sichert der St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH eine Liquiditätsunterstützung für die Geschäftsjahre 2018-2022 zu, welche in den Planungsrechnungen der Gesellschaften entsprechend berücksichtigt wurden.

Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Vermeidung eines künftigen Insolvenzantrages der Gesellschaft Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist diese auf die hinreichende Liquiditätsunterstützung Dritter angewiesen. Nach der mit Datum vom 18. Januar 2018 abgeschlossenen Patronatserklärung verpflichtet sich die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH gegenüber der Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH während des Zeitraums ab Unterzeichnung dieser Erklärung bis zum 31. Dezember 2019 diese finanziell bis zu einem Höchstbetrag in Höhe von EUR 800.000,00 auszustatten, damit diese jederzeit in der Lage ist, ihre Verpflichtungen gegenüber Gläubigern fristgerecht zu erfüllen. Mit einer Inanspruchnahme hieraus wird aufgrund der Planung der Gesellschaft nicht gerechnet. Am 15. November 2019 wurde diese Patronatserklärung bis 31. Dezember 2021 verlängert.

Mit Datum vom 27. Juli 2016 hat die Gesellschaft eine selbstschuldnerische Bürgschaft für die St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH gegenüber der katholischen Zusatzversorgungskasse (KZVK) zur Sicherung eventueller Ausgleichsverpflichtungen abgegeben. Die Höhe der möglichen Sicherheitsleistung richtet sich nach dem Ausgleichsbetrag gemäß § 15a der Kassensatzung (KS). Als Anhaltspunkt für die Höhe eines möglichen Ausgleichsbetrages gemäß § 15a KS liegt eine näherungsweise Berechnung zum Stichtag 31. Dezember 2015 vor. Demnach beträgt der Ausgleichsbetrag ca. EUR 7,5 Mio.. Mit einer Inanspruchnahme hieraus wird aufgrund der derzeitigen Planung der Gesellschaft nicht gerechnet.

Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

5.4 Außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet-, und Leasingverträgen ergeben sich für die Geschäftsjahre 2021 und 2022 (nächste Kündigungsmöglichkeiten dieser Verträge) zum Stichtag 31. Dezember 2020 Verpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 238.

Im Zusammenhang mit der Umsetzung des Neubauprojekts am St. Josefs-Hospital Wiesbaden bestand am 31. Dezember 2020 ein Bestellobligo in Höhe von EUR 39.175 Mio.

5.5 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Jahr 2020 berechnete Gesamthonorar - einschließlich der Prüfung des Konzernabschlusses - beläuft sich auf TEUR 41 (ohne Umsatzsteuer und Auslagen) und schlüsselt sich wie folgt auf:

	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	37
Sonstige Leistungen	4
Summe	41

5.7 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2020 waren durchschnittlich 1.695 Mitarbeiter (Kopfzahl) beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Dienstart	Gesamt
Ärztlicher Dienst	367
Pflegedienst	634
Medizinisch-technischer Dienst	178
Funktionsdienst	272
Versorgungsdienst	76
Technischer Dienst	19
Verwaltungsdienst	111
Sonderdienst	1
Ausbildungsdienst	13
Sonstige Dienste	25
Gesamt	1.695

5.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

5.9 Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2020 eingetreten sind und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben. Die Auswirkungen der deutschlandweiten Corona-Pandemie auf die Planungsannahmen im Wirtschaftsplan 2021 sowie auf die Einschätzung der wesentlichen Chancen und Risiken sind im Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020 dargestellt.

5.10 Konzernzugehörigkeit

Wiesbaden, 12. April 2021

gez. Martin Bosch, Vorsitzender, Geschäftsführer

gez. Thomas Reckmeyer, Geschäftsführer

Anlagennachweis 2020

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.247.353,79	2.181.330,42	5.000,00	77.698,21	7.501.382,42
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	127.754.157,53	-1.824,52	0,00	0,00	127.752.333,01
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.996.394,37	6.354.139,91	0,00	0,00	8.350.534,28
3. Technische Anlagen	7.688.504,37	0,00	0,00	0,00	7.688.504,37
4. Einrichtungen und Ausstattungen	50.277.125,40	2.199.512,06	13.605,13	0,00	52.463.032,33
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	19.433.570,82	9.224.607,73	0,00	-77.698,21	28.580.480,34
	193.820.382,96	17.776.435,18	13.605,13	-77.698,21	224.834.884,33
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	11.165.417,09	0,00	0,00	-344.813,02	10.820.604,07
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	8.550.000,00	0,00	0,00	0,00	8.550.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	500,00	100,00	0,00	344.813,02	345.413,02
	17.322.104,07	100,00	0,00	0,00	19.716.017,09
	215.994.576,41	19.957.865,60	18.605,13	0,00	252.052.283,84

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.812.851,79	879.261,65	583,00	4.691.530,44
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	69.832.105,90	5.787.323,47	0,00	75.619.429,37
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	694.057,73	15.319,00	0,00	709.376,73
3. Technische Anlagen	7.688.504,37	0,00	0,00	7.688.504,37
4. Einrichtungen und Ausstattungen	42.886.919,73	2.159.464,55	10.937,13	45.035.447,15
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	113.091.358,74	7.962.107,02	10.937,13	129.052.757,62
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	116.459.613,12	8.841.368,67	11.520,13	133.744.288,06

	Buchwerte
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.809.851,98	1.434.502,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten
einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	52.132.903,64	57.922.051,63
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	7.641.157,55	1.302.336,64
3. Technische Anlagen	0,00	0,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	7.427.585,18	7.390.205,67
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	28.580.480,34	19.433.570,82
	95.782.126,71	86.048.164,76
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.820.604,07	11.165.417,09
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	8.550.000,00	8.550.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	345.413,02	500,00
	19.716.017,09	19.715.917,09
	118.307.995,78	107.198.583,85

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

1. Grundlagen der Gesellschaft

Das St. Josefs-Hospital Wiesbaden (JoHo) ist ein modernes, innovatives, christlich-konfessionelles Akutkrankenhaus der regionalen Schwerpunktversorgung mit 19 chefärztlich geleiteten Fachabteilungen mit rund 500 aufgestellten Betten, das in der Rechtsform einer gemeinnützigen GmbH besteht.

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist die Alleingesellschafterin und Trägerin der Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH, einem Akutfachkrankenhaus für Geriatrie und konservative Orthopädie in Bad Schwalbach, der St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH, einem Krankenhaus der Grund- und Regelversorgung in Rüdesheim am Rhein und eines medizinischen Versorgungszentrums - der Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH. Die Tochtergesellschaft St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH ist ihrerseits Alleingesellschafterin der MVZ am St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH und der MVZ Radiologie Rüdesheim GmbH. Im Jahr 2019 wurde eine weitere Tochtergesellschaft, die JoHo Consulting GmbH, gegründet.

Die gemeinnützige St. Josefs-Hospital Wiesbaden Stiftung (JoHo-Stiftung), eine Stiftung bürgerlichen Rechts, ist Trägerin und 100%ige Anteilseignerin der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH.

Das JoHo ist mit den Fachabteilungen Chirurgie, Frauenheilkunde und Geburtshilfe, Hals-Nasen-Ohrenheilkunde, Innere Medizin und Radiologie im Krankenhausplan des Landes Hessen, sowie der Teilnahme an der unabdingbaren Notfallversorgung ausgewiesen. Im Krankenhausplan ist außerdem eine seit mehr als 20 Jahren laufende Kooperation der Universitätsmedizin Mainz über den Betrieb einer Dependance auf dem Fachgebiet Herzchirurgie am St. Josefs-Hospital zur Notfall- und Elektivversorgung von herzchirurgisch zu versorgenden Patienten vermerkt. Die Kardiologie und die Herzchirurgie betreiben eine krankenhausplanerisch bestätigte "gemeinsame Einrichtung" zur Erbringung von minimalinvasiven Herzklappeninterventionen. Ende 2020 wurde dem JoHo weiterhin die Neurologie als Hauptfachabteilung zugesprochen. Die Bescheiderstellung erfolgt im laufenden Jahr 2021.

Es werden im Rahmen dieses Versorgungsauftrags nachfolgende chefärztlich geführte Fachabteilungen vorgehalten:

- Allgemein- und Viszeralchirurgie

- Gastroenterologie, Diabetologie und Infektiologie (medizinische Klinik II)

- Gefäßmedizin

- Geriatrie (als Dependance des Otto-Fricke-Krankenhaus Bad Schwalbach)

- Gynäkologie und Geburtshilfe

- Herzchirurgie (in Kooperation mit der Universitätsmedizin Mainz)

- Hals-Nasen-Ohrenheilkunde (Belegabteilung)

- Kardiologie, Angiologie und Pneumologie (Medizinische Klinik I)

- Koloproktologie

- Neurologie (bis Ende 2020 im Rahmen des Versorgungsauftrags für Innere Medizin)

- Orthopädie

- Palliativmedizin und Onkologie (Medizinische Klinik III)

- Strahlentherapie

- Unfall-, Hand- und Ellenbogenchirurgie

- Wirbelsäulenchirurgie

Weiterhin bestehen nachfolgende interdisziplinäre Abteilungen:

- Anästhesie

- Interdisziplinäre Intensivmedizin

- Interdisziplinäre Notaufnahme

- Radiologie (Kooperation mit der RNS Gemeinschaftspraxis St. Josefs-Hospital)

Geostrategisch liegt das JoHo im äußeren Stadtkern von Wiesbaden mit guter Verkehrsanbindung an die umliegenden Stadtteile und den Großraum Frankfurt und stellt einen wesentlichen Teil der regionalen Notfallversorgung mit einer interdisziplinären zentralen Notaufnahme, einer interdisziplinären Intensivmedizin, einer zertifizierten Stroke-Unit sowie der Besetzung von mehreren Notarzteinsatzfahrzeugen sicher. Die Notaufnahme ist als Chest-Pain-Unit und regionales Traumazentrum zertifiziert und von der Berufsgenossenschaft für das D-Arzt- sowie das Verletzungsartenverfahren zugelassen.

Die zum JoHo gehörige JoHo-Akademie, ein staatlich anerkanntes Bildungszentrum mit angeschlossenem Personalwohnheim, bietet eine dreijährige Ausbildung zur/zum Pflegefachfrau/Pflegefachmann (ehem. Gesundheits- und Krankenpflegerinnen- und pfleger) sowie einige pflegerische Weiterbildungen und ist in der Fort- und Weiterbildung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter tätig.

Am Standort des JoHo ist, räumlich und gesellschaftsrechtlich eigenständig, ein Facharztzentrum mit 22 eigenständigen Praxen aus 16 Fachgebieten und einem ambulanten Operationszentrum mit mehr als 70 Fachärzten angesiedelt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Jahr 2020 erlebte die deutsche Wirtschaft, bedingt durch die Corona-Pandemie eine mit der Finanzkrise 2008 und 2009 vergleichbare Situation.

Der Ausbruch der neuartigen Atemwegserkrankung COVID-19 ist erstmals Ende Dezember 2019 in der chinesischen Provinz Hubei, Wuhan, auffällig geworden, entwickelte sich seit Januar 2020 in China zur Epidemie und breitete sich im Folgenden weltweit aus. Die erste Infektion in Deutschland wurde erstmals im Februar 2020 bestätigt. Im weiteren Verlauf stieg die Anzahl der Infizierten stark an. Zum aktuellen Zeitpunkt wurden in Deutschland rund 3 Mio. COVID-19 Infektionen (davon 225.000 in Hessen) nachgewiesen.[1]

[1] https://www.rki.de/DE/Content/InfAZ/N/Neuartiges_Coronavirus/Fallzahlen.html (letzter Aufruf 05.04.2021)

Die weltweite Ausbreitung von COVID-19 wurde am 11.03.2020 von der WHO zu einer Pandemie erklärt. Die Situation wird kontinuierlich vom Robert Koch-Institut erfasst und bewertet. Es handelt sich demnach weltweit um eine sehr dynamische und ernstzunehmende Situation, da bei einem Teil der Fälle die Krankheitsverläufe schwer sind und auch tödliche Krankheitsverläufe vorkommen. Im Jahresverlauf erfolgten massive Anstrengungen auf allen Ebenen des Öffentlichen Gesundheitsdienstes um das Ziel zu verfolgen, die Infektionen in Deutschland so früh wie möglich zu erkennen und die weitere Ausbreitung des Virus so weit wie möglich zu verzögern. Dadurch soll die Zahl der gleichzeitig Erkrankten so gering wie möglich gehalten und Zeit gewonnen werden, um weitere Vorbereitungen, wie Schutzmaßnahmen für besonders gefährdete Gruppen, zu treffen, Behandlungskapazitäten in Kliniken zu erhöhen und Belastungsspitzen im Gesundheitssystem zu vermeiden. Seit Dezember 2020 gibt es Impfstoffe, deren Verimpfung sich jedoch bis zum Frühjahr 2021 noch nicht als zufriedenstellend darstellt. Es sind noch zu wenige Menschen geimpft, um eine deutliche Verringerung der Neuinfektionen zu erzielen.

Als Folge sank das BIP um rund 5,0%. Trotz der vielen Einschränkungen ging die Arbeitslosigkeitsquote nicht signifikant nach oben. Denn nicht alle Branchen sind gleich stark von Umsatzeinbrüchen betroffen. Die Auftragsbücher vom verarbeitenden Gewerbe und Industrieproduktionen sind gut gefüllt und auch der exportierende Handel kann mehr Umsätze generieren.[2] Die Haushalte der gesetzlichen Krankenkassen sind 2020 durch pandemiebedingte Mehrausgaben und Ausgleichszahlungen belastet, obwohl weniger Patienten in Kliniken und Arztpraxen behandelt wurden als im Vorjahr.

[2] https://www.bmwi.de/Redaktion/DE/Pressemitteilungen/Wirtschaftliche-Lage/2021/20210114-die-wirtschaftliche-lage-in-deutschland-im-januar-2021.html

Mit dem Covid19-Krankenhausentlastungsgesetz, welches am 28.03.2020 vom Bundesrat beschlossen wurde, sollen die wirtschaftlichen Folgen der Corona Epidemie für Krankenhäuser aufgefangen werden. So erhielten Krankenhäuser ab dem 01.04.2020 einen finanziellen Ausgleich für verschobene, planbare Operationen und Behandlungen, um Kapazitäten für die Behandlung von Patienten mit einer Coronavirus-Infektion frei zu halten. Für jedes Bett, das dadurch im Zeitraum ab dem 16.03.2020 bis 30.09.2020 nicht belegt war, bzw. für jeden gegenüber dem Vorjahr nicht stationär behandelten Patienten, erhielten die Krankenhäuser eine Pauschale pro ausgebliebenen Patienten und pro Tag. Seit Mitte November gibt es eine Systematik, die auch die Notfallstufe, die Auslastung der Intensivabteilung und den Inzidenzwert je 100.000 Einwohner berücksichtigt.

Für jedes zusätzlich geschaffene Intensivbett haben die Krankenhäuser bis zum 30.09.2020 einmalig einen Zuschuss von 50.000 EUR erhalten. Darüber hinaus sollten die Länder kurzfristig die weiteren erforderlichen Investitionskosten fördern. Die Hessische Landesregierung hat dies in Form des Landesprogramm zur Beschaffung von Beatmungsgeräten getan. Hiernach wurde dem JoHo eine zweckgebundene Pauschale von insgesamt 57.000 EUR je Krankenhaus ausgezahlt. Des Weiteren haben die Krankenhäuser pro Patient einen Zuschlag für Mehrkosten, insbesondere für persönliche Schutzausrüstungen, i.H.v. 50 EUR erhalten und das "vorläufige Pflegeentgelt" wurde auf 185 EUR erhöht. Zudem wurde die Zahlungsfrist der Krankenkassen, zur Stärkung der Liquidität der Krankenhäuser, auf fünf Tage verkürzt.

Die Pandemie sowie die politischen Ausgleichmechanismen verzerren jeglichen Trend zur wirtschaftlichen Gesamtsituation der Akutkrankenhäuser in Deutschland.

Im Jahr 2019 existierten mit 1.914 Krankenhäusern etwas weniger als im Jahr zuvor. Diese hielten insgesamt 494.326 aufgestellte Betten vor. Der Gesamtmarkt hatte eine Volumengröße von rund 108,9 Milliarden Euro (inklusive Kosten von 1,6 Mrd. Euro für Zinsen, Steuern und ähnliche Aufwendungen sowie Ausbildungsstätten und 1,7 Mrd. Euro Aufwendungen für den Ausbildungsfonds). Auf die Personalkosten entfielen dabei 61,1%, auf die Sachkosten 38,9%.[3] Für 2020 ist pandemiebedingt von höheren Kosten insbesondere im Sachkostenbereich auszugehen. Die Krankenhausbetten waren 2019 zu gut drei Viertel ausgelastet (77,2%). [4]

Für 2020 ist pandemiebedingt mit einer erheblich niedrigeren Auslastung zu rechnen. Erste Analysen der Fallzahlen von Januar bis September 2020 zeigen einen Rückgang von bis zu 12%. Dabei gibt es eine Verschiebung in den Fallarten. In den ersten drei Quartalen war die Anzahl der Notfälle höher als die Zahl der Einweisungen, was bisher noch nie der Fall war.[5] Zwar sind die Fallschweren (CMI +4,1%) gestiegen, trotzdem sind die Summe der Bewertungsrelationen über alle Krankenhäuser etwa um 8,4% gesunken.[6]

Laut DKI (Deutsches Krankenhausinstitut) verzeichneten 2019 rund 44% der deutschen Krankenhäuser Verluste (40% in 2018), 10% wiesen ein ausgeglichenes Ergebnis aus (9% in 2018), 46% erwirtschafteten hingegen einen Jahresüberschuss (51% in 2018).[7]

[3] Krankenhausstatistik 2018; Statistische Bundesamt Wiesbaden 2019 à Kostennachweis

[4] https://www.destatis.de/DE/Themen/Gesellschaft-Umwelt/Gesundheit/Krankenhaeuser/Tabellen/gd-krankenhaeuser-jahre.html

[5] https://www.aerzteblatt.de/nachrichten/120678/Coronabeirat-Keine-Hinweise-auf-Uebersterblichkeit-bei-Nicht-COVID-19-Erkrankungen

[6] https://www.bundesgesundheitsministerium.de/fileadmin/Dateien/5_Publikationen/
Gesundheit/Berichte/Analyse_Leistungsgeschehen_Kkh_in_Corona-Krise_2021.pdf

[7] DKI Krankenhausbarometer 2020: https://www.dki.de/; S.49

Die Ergebnissituation der Kliniken wird 2020 komplett von den Trends der Vorjahre abweichen, da die pandemiebedingten Ausgleichzahlungen extrem heterogene Auswirkungen hatten. Maximalversorger und spezialisierte Schwerpunktversorger, die vor der Pandemie hohe Durchschnittserlöse pro belegtem Bett und Tag erzielen konnten, hatten und haben erhebliche Unterdeckungen. Kleinere und mittlere Kliniken sowie insbesondere psychiatrische Kliniken mit geringen Tageserlösen, wurden durch die Ausgleichszahlungen auskömmlich finanziert. Auch für die hessischen Kliniken ist dies zu spüren. Insgesamt ist es für die Krankenhäuser durch die Ausgleichszahlungen zu rund 2,4% höheren Umsatzerlösen gekommen.[8]

[8] https://www.bundesgesundheitsministerium.de/fileadmin/Dateien/5_Publikationen/
Gesundheit/Berichte/Analyse_Leistungsgeschehen_Kkh_in_Corona-Krise_2021.pdf

2.2 Geschäftsverlauf einschließlich Geschäftsergebnis und Lage der Gesellschaft

Im Geschäftsjahr 2020 konnten die Leistungen der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH pandemiebedingt im Vergleich zu 2019 nicht gesteigert werden. Umfangreiche Hygienekonzepte lassen die Bettenbelegung der Vorjahre nicht zu. Außerdem kam es durch Covid-19 im Rahmen von Lockdownmaßnahmen zu Verboten, elektive und planbare Patienten zu behandeln. Mit 23.690 Fällen liegt die Fallzahl in 2020 daher weit unter dem Niveau des Vorjahres (26.077 Fälle). Der Casemix sank damit deutlich um 1.368,81 BWR. Obwohl die pandemiebedingten Ausgleichspauschalen für das JoHo mit 560 EUR pro freiem Bett erheblich unter den täglichen Durchschnittserlösen pro belegtem Bett und Tag der letzten Jahre liegen, konnten signifikante Erlössteigerungen erzielt werden. Zu deutlichen Tagesverlusten kam es während der ersten Welle, da hier Elektivbehandlungen untersagt waren, um freie Betten für potentielle Covid-19-Patienten vorzuhalten. Zwischen den Pandemiewellen und während der zweiten Welle konnte jedoch durch ein erfolgreiches Hygienekonzept eine vergleichsweise hohe, nahe an die Regelbelegung liegende Patientenzahl behandelt werden. Dies sowie andere pandemiebedingte Ausgleichsmechanismen (z.B. abgesenkte MDK-Quote) führten im zweiten Halbjahr zu einem Ausgleich der während der ersten Welle erwirtschafteten Verluste und zur positiven Erlösentwicklung.

Der Gesamterlös für 2020 beläuft sich damit, trotz der gesunkenen Leistungszahlen auf 158,3 Mio. EUR (Vorjahr: 147,9 Mio. EUR). Der Materialaufwand ist durch die Aufwendungen im Bereich Schutzmaßnahmen angestiegen. Bei den Personalkosten belasten Tarifsteigerungen und zusätzliche Stellen insbesondere in der Pflege als Investitionen in die Zukunft das Ergebnis. Insgesamt ergibt sich jedoch ein positives operatives Ergebnis.

Unter Berücksichtigung des neutralen Ergebnisses konnte im Geschäftsjahr 2020 ein Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 2.029 ausgewiesen werden. Dies liegt erfreulicherweise über dem im Wirtschaftsplan 2020 angesetzten Überschuss von TEUR 509. Maßgeblich beeinflusst ist dieses positive Jahresergebnis von nicht absehbaren periodenfremden Erlösen sowie Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen. Auf die Darstellung der außergewöhnlichen Effekte im Anhang wird verwiesen.

Die Geschäftsleitung beurteilt die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr 2020, trotz der Belastungen aus der Covid-19-Pandemie, als weiterhin positiv. Der CMI ist mit 1,04 (2019: 1,0) gestiegen. Grund dafür sind schwerere Fälle in den Fachabteilungen Onkologie und Allgemein- und Viszeralchirurgie. Die anderen Fachabteilungen konnten hingegen keine CM-Zuwächse aufgrund der Pandemie erreichen.

2.3 Lage: Ertragslage, Finanzlage, Vermögenslage

Ertragslage

Die Budgetverhandlungen für 2020 konnten aufgrund der Corona-Pandemie nicht geführt werden. Erste digitale Abstimmungen fanden statt, jedoch wurden noch keine Ergebnisse erzielt. Insbesondere die erstmaligen Verhandlungen um das Pflegebudget erschweren die Budgetfindung für 2020. Die Ausgleiche wurden daher auf Grundlage der letzten Budgetvereinbarung gerechnet.

Im Jahr 2020 lag der Nutzungsgrad der Klinikbetten bei 73 % und damit pandemiebedingt deutlich unter Vorjahresniveau (2019: 82,6%). Die durchschnittliche Verweildauer war in 2020 im Vergleich zum Vorjahr mit 5,8 Tagen leicht rückläufig (2019: 5,7 Tage).

In der Gewinn- und Verlustrechnung steht den auf 158,3 Mio. EUR angestiegenen Erlösen im Wesentlichen ein auf TEUR 89.400 (Vj. TEUR 85.701 gestiegener Personalaufwand gegenüber. Diese Steigerung beruht sowohl auf einer Mehrung der Vollzeitkräfte in den Medizinbereichen und insbesondere der Pflege, als auch auf Aufwandssteigerungen durch Tariferhöhungen.

Bei den Sachmitteln konnten insgesamt keine Einsparungen im medizinischen Bedarf sowie der bezogenen Leistungen realisiert werden. Durch konsequente Portfoliobereinigung sowie strategische Verhandlungen konnten zwar beim Regelbedarf sinkende Preise vereinbart werden, allerdings wurde dieser Effekt durch die erhöhten Ausgaben für Corona-Schutzmaßnahmen (z.B. persönliche Schutzausrüstung, Sicherheitsdienst) überkompensiert. Nicht zuletzt krankheitsbedingte Ausfälle führten dazu, dass wiederum vermehrt Fremdpersonal im Pflegedienst eingesetzt werden musste, was zum Anstieg der Aufwendungen für bezogene Leistungen führte.

Der Infrastrukturaufwand sowie die periodenfremden Aufwendungen (siehe dazu die Ausführungen im Anhang) konnten auf dem Niveau von 2019 gehalten werden. Die Eigenmittelabschreibung stieg durch Investitionen in Medizintechnik und im Zusammenhang mit dem Neubauprojekt weiter an. Vor allem Aufwendungen für Brandschutzmaßnahmen sowie aus der Unsicherheit betreffend der offenen Entgeltvereinbarung 2020 sind maßgeblich für den Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen um 25,2%.

Somit schließt das Geschäftsjahr 2020 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 2.029.

Vermögenslage

Die Bilanz des Krankenhauses weist einen Anstieg der Bilanzsumme auf TEUR 218.180 aus. Dies entspricht gegenüber 2019 einer Veränderung um TEUR 23.856 und begründet sich insbesondere aus den Zugängen im Anlagevermögen sowie den aufgenommenen langfristigen Investitionsdarlehen.

Auf der Aktivseite sind Zugänge durch Investitionen in das Anlagevermögen in Höhe von TEUR 19.958 festzustellen. Für die "Generalsanierung und Neustrukturierung Gesundheitscampus JoHo und medicum", wurden Investitionen in Höhe von TEUR 9.879 getätigt. Weiterhin wurde ein Grundstück zur Wohnbebauung erworben. Es ist geplant, hier Personalwohnungen zu errichten. Demgegenüber belaufen sich die Abschreibungen des Geschäftsjahres auf TEUR 8.841. Es ergibt sich nach Berücksichtigung der Abgänge eine Erhöhung des Anlagevermögens um TEUR 11.109.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind hingegen um TEUR 8.180 gesunken, was im Wesentlichen an der Verkürzung des Zahlungsziels und der geringeren MDK-Quote liegt.

Die Kapitalstruktur ist ausgewogen bei einer weiterhin überdurchschnittlichen Eigenkapitalquote (inkl. Sonderposten und nach Abzug des Ausgleichspostens für Eigenmittelförderung) in Höhe von 66,5 % (Vorjahr 71,6 %). Das Eigenkapital hat sich im Kalenderjahr 2020 gegenüber dem Vorjahr um den Jahresüberschuss erhöht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind bei einer planmäßigen Tilgung von TEUR 239 durch Darlehensauszahlung von TEUR 24.000 auf TEUR 27.362 gestiegen.

Finanzlage

Der Bestand an Zahlungsmitteln ist im Geschäftsjahr 2020 erwartungsgemäß um TEUR 18.976 auf TEUR 49.510 gestiegen. Der Anstieg beruht neben üblichen Mittelzuflüssen und -abflüssen sowie Fördermittelauszahlungen, vor allem aus den ersten Darlehensauszahlungen in Höhe von TEUR 24.000 für die laufende Baumaßnahme.

Die Forderungslaufzeit verbesserte sich in diesem Jahr vor allem aufgrund der pandemiebedingten Anpassung der Zahlungsfrist der Krankenkassen. Die Gesellschaft ist aufgrund der hohen Liquidität einerseits, und der geringen Verbindlichkeiten andererseits, jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

Die Finanzierung der laufenden Geschäfte sowie die Durchführung geplanter und zusätzlicher (Sonder-)Investitionen in Zukunftsprojekte waren jederzeit sichergestellt. Alle Investitionen im Bereich des beweglichen Anlagevermögens konnten aus den laufenden zur Verfügung stehenden Finanzmitteln sowie aus Fördermitteln getätigt werden.

Die finanzielle Lage der Gesellschaft ist somit weiterhin als gut einzustufen.

3. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

3.1 Finanzielle Leistungsindikatoren

Im Geschäftsjahr erzielte das Krankenhaus einen Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit von TEUR 31.564. Dieser reichte aus, um den Cashflow aus der Investitionstätigkeit (TEUR -19.577) zu finanzieren.

3.2 Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Jahr 2020 hat das St. Josefs-Hospital Wiesbaden nach Köpfen durchschnittlich 1.695 Arbeitnehmer beschäftigt. Der vergleichbare Wert des Jahres 2019 lag bei 1.632. Umgerechnet in Vollzeitstellen (VK) wurden 2020 im Durchschnitt 1.124,16 VK beschäftigt. Für das Jahr 2019 lag dieser Wert bei 1.102,09 VK. Damit reagiert das JoHo als familienfreundlicher Arbeitgeber auf die verstärkte Nachfrage nach Teilzeitbeschäftigungen.

Alle freiwerdenden und zusätzlich geschaffenen Arztstellen konnten zeitnah besetzt werden. Nachbesetzungen im Pflegedienst konnten durch die Übernahme des Oberkurses, die in 2020 ihre Ausbildung zur Pflegefachkraft absolviert haben, sowie Neueinstellungen komplett besetzt werden.

Von den beschäftigten Mitarbeitern waren rund 50 % Personal im Pflege- und Funktionsdienst, 23 % im ärztlichen Dienst, 11 % medizintechnisches Personal, 5 % im Wirtschafts- und Versorgungsdienst sowie 8% in der Verwaltung tätig. 3 % des Personals war in den übrigen Bereichen tätig. Die Vergütung der Beschäftigten der Gesellschaft richtet sich nach den AVR-Richtlinien. In Einzelfällen wird eine außertarifliche Vergütung gezahlt.

Das St. Josefs-Hospital konnte sich in 2020 mit seinen Tochtergesellschaften weiter als Verbund etablieren und zusammenwachsen. Trotz der Pandemie stand das Strategieentwicklungsprojekt JoHo 2030 im Fokus der verbundweiten Weiterentwicklung. Jeder Bereich und jede Fachabteilung sind aufgefordert ihren Status Quo zu bestimmen, daraus eine Zukunftsvision sowie Maßnahmen zu entwickeln. Insbesondere die digitale Transformation, die Ambulantisierung und eine weitere Ausgestaltung der Medizinstrategie wurden in einem Bottom-Up-Prozess beurteilt.

Außerdem kam es in 2020 zu einer Vielzahl von Vernetzungsaktivitäten und Zusammenarbeitsmodellen zwischen den Kliniken und der ambulanten Versorgung.

Auch in 2020 erzielte das JoHo überdurchschnittlich hohe Weiterempfehlungsraten. Es konnten wieder eine gute Behandlungs- und Betreuungsqualität durch interne und externe Audits (z. B. Zertifizierungen und Rezertifizierungen) sowie externer Ratings (z. B. QKK e. V., AOK Hessen, Focus) bestätigt werden. Die medizinischen Qualitätskennziffern entwickelten sich positiv. Die Zahl der Beschwerden, genau wie die Anzahl neuer Haftpflichtfälle, ist im Berichtsjahr leicht angestiegen.

Die in 2018 begonnene Generalsanierung und Neustrukturierung des Gesundheitscampus des St. Josefs-Hospitals und des Medicums wurden weiter umgesetzt. Die Errichtung des Rohbaus des ersten Teilbauabschnitts konnte Ende 2020 im Rahmen eines Richtfestes gefeiert werden. Pandemiebedingt liegt der Abschluss des Neubaus des neuen Zentralgebäudes zeitlich nunmehr in 2025. Durch zusätzliche Maßnahmen, die parallel zur Errichtung des Zentralgebäude geplant sind und prognostizierten Mehrkosten wird mit einem erhöhten Investitionsvolumen von insgesamt ca. 189 Mio. EUR gerechnet, wovon bis zum Bilanzstichtag ca. 40 Mio. EUR abgeflossen sind. Der Anstieg des Investitionsvolumens um 57 Mio. EUR ergibt sich zum größten Teil aus Projekterweiterungen außerhalb des Neubaus des Zentralgebäudes und zum anderen aufgrund von Baukostensteigerungen, welche Ende 2019 im Rahmen der Fortschreibung der Kostenplanung festgestellt wurden. Die Finanzierung der ausstehenden Investitionen ist zu Lasten bestehender Rücklagen, aus erwarteten Fördermitteln und in Höhe von 55 Mio. EUR aus aufzunehmenden Darlehen geplant. Von den geplanten Darlehen waren zum Bilanzstichtag 12 Mio. EUR ausgezahlt. Weitere Darlehen über 12 Mio. EUR wurden zur Vorfinanzierung der über die kommenden Jahre auszuzahlenden Einzelfördermittel aufgenommen. Außerdem ist aufgrund der Baukostensteigerungen und Projekterweiterungen eine weitere Darlehensaufnahme geplant.

4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Prognosebericht

Die Prognose 2021 ist bedingt durch die weiterhin unsichere Situation durch die Corona-Pandemie, vorsichtig aufgesetzt worden. Es ist nicht mit signifikanten Leistungssteigerungen zu rechnen, da sich Deutschland weiterhin in einer kritischen pandemischen Situation befindet. Durch Hygienekonzepte können viele Betten (z.B. in Mehrbettzimmern) nicht regelhaft belegt werden. Außerdem begeben sich bei hohen Inzidenzen und in Lockdownzeiten weniger Patienten in stationäre Krankenhausbehandlung. Es ist weiterhin damit zu rechnen, dass es pandemiebedingte Ausgleichszahlungen geben wird, jedoch wegen der gesamtwirtschaftlichen Lage nicht mehr in vergleichbarer Höhe wie 2020. In dem Gremium der bundesweiten Selbstverwaltung befindet sich derzeit ein Gesamtausgleich auf Basis der fortgeschriebenen Erlöse 2019 in Abstimmung, der zumindest gravierende Erlösverluste in den Kliniken begrenzen wird.

Aus diesem Grund muss 2021 noch stärker als in 2020 ein möglichst an der Normalbelegung orientierter Betrieb erfolgen, um die pandemiebedingten wirtschaftlichen Nachteile auszugleichen. Insbesondere die Beherrschung von Virusmutationen und eine hohe Impfquote der Bevölkerung werden darauf maßgeblichen Einfluss haben.

Sämtliche in den Vorjahren begonnenen Projekte werden planmäßig fortgesetzt, auch die die systematische Strategieentwicklung JoHo 2030 wird weiter forciert. Besonderes Augenmerk liegt auf der weiteren Durchführung und den nächsten Schritten der in 2018 begonnenen Generalsanierung und Neustrukturierung des Gesundheitscampus des St. Josefs-Hospitals und des Medicums. Des Weiteren wird die kontinuierliche Weiterentwicklung der JoHo-Medizinstrategie mit der ruhestandsbedingten Nachbesetzung der Chefarztposition in der Gefäßmedizin fortgesetzt. Außerdem werden eine Vielzahl von Prozessverbesserungs- und Vernetzungsprojekten weitergeführt. Die zunehmende Relevanz der digitalen Transformation im Gesundheitswesen wird durch die Umsetzung und weitere Ausgestaltung der JoHo-Digitalstrategie erfolgen. Durch das Krankenhauszukunftsgesetz werden daraus Maßnahmen schneller als ursprünglich geplant umgesetzt. Mitarbeiterbindungs- und Personalentwicklungsmaßnahmen bilden einen weiteren Schwerpunkt der Projektarbeit. Mit neuen Projekten soll die Mitarbeiterzufriedenheit insbesondere in der Pandemie gestärkt werden. Für 2021 ist die Umsetzung eines sogenannten Self-Care-Days für jede Mitarbeiterin und jeden Mitarbeiter beschlossen, der über den tariflichen Urlaub hinaus gewährt wird.

Die bisherige Planung für das Jahr 2021 geht von einem negativen Jahresergebnis in Höhe von rund TEUR 557 aus. Die Gesamterlöse sollten hierbei mit 157,6 Mio. EUR auf dem Niveau von 2020 liegen. Die tatsächliche Entwicklung der Erlöse lässt sich wegen der Corona-Pandemie aktuell nicht abschätzen. Für 2021 ist ein Aufbau um ca. 49 Vollkräfte geplant. Insbesondere in der Pflege, da eine vollständige Refinanzierung durch das Pflegebudget in Aussicht steht. Die Liquidität wird sich bis Ende 2021 wegen laufender Investitionen und baulicher Maßnahmen im Zuge des geplanten Sanierungs- und Neubauprojektes plangemäß auf ca. 73 Mio. EUR reduzieren.

Risikobericht

Weiter völlig offen sind die Auswirkungen der Covd-19-Pandemie. Insbesondere durch Virusmutationen können sich völlig neue Szenarien ergeben. Von einem Regelbetrieb wie zuletzt in 2019 kann frühestens in 2022 ausgegangen werden.

Die Arbeitsmarktsituation bleibt weiterhin angespannt. Vor allem für Pflegekräfte, insbesondere in spezialisierten Bereichen wie OP und Intensivstation, verschärft sich die Lage auch pandemiebedingt weiter, da mit hoher pyhsischer und psychischer Belastung zu rechnen ist.

Die unverändert unzureichende Investitionsfinanzierung durch die Länder führt dazu, dass die Krankenhäuser auch 2021 Investitionen überwiegend aus deren laufenden Betrieb oder durch deren Träger selbst tragen müssen.

Für die "Generalsanierung und Neustrukturierung des Gesundheitscampus JoHo/Medicum" bestehen weiter Risiken durch Bauzeitverlängerungen und Kostensteigerungen. Durch die laufende Baustelle kommt es zu Einschränkungen in den Prozessen und Abläufen. Weitere Kreditaufnahmen könnten möglich werden.

Die Risikolage der Gesellschaft kann für das kommende Jahr 2021 jedoch als weiterhin überschaubar beurteilt werden. Insbesondere der in der politischen Abstimmung in der Selbstverwaltung befindlichen Gesamterlösausgleich wird mögliche pandemiebedingte Erlösausfälle begrenzen. Es gibt außerdem keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven oder sonstigen risikoreichen Vorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen. Die Gesellschaft ist jedoch darauf bedacht, die Entwicklungen der ordnungspolitischen Rahmenbedingungen, sowie die Auswirkungen der Covid-19 Pandemie, wach- und achtsam zu verfolgen, um potenziellen Handlungsbedarf frühestmöglich zu erkennen.

Chancenbericht

Auch in Zukunft ist davon auszugehen, dass sich das St. Josefs-Hospital weiter positiv und nachhaltig entwickeln wird. Auch während der Covid-19-Pandemie ist die Nachfrage nach stationären Klinikleistungen höher als das Angebot. In nahezu allen Abteilungen bestehen Wartelisten. Mit der konsequenten Umsetzung der eingeschlagenen Medizinstrategie, der Fortführung der Weiterentwicklung des medizinischen Leistungsportfolios sowie der weiteren Vernetzung mit anderen Leistungserbringern im Gesundheitswesen wird das JoHo weiterhin seine Attraktivität für Patienten steigern können. Obwohl die Covid-19-Pandemie Unsicherheiten mit sich bringt, ist davon auszugehen, dass die Flexibilität und Veränderungsfähigkeit der Klinik dazu führen, dass das JoHo die Situation ohne großen Schaden meistern kann.

Trotz begrenzter Ressourcen und Kapazitäten, insbesondere während der Neu- und Umbausituation, werden durch die Erschließung von Effizienzpotentialen und durch Prozessverbesserungen weitere Leistungssteigerungen möglich sein. Außerdem werden die geplante Neubaumaßnahme "Generalsanierung und Neustrukturierung des Gesundheitscampus JoHo/medicum" sowie weitere prozess- und produktivitätsoptimierende Maßnahmen im Rahmen der Umsetzung der Digitalstrategie dazu beitragen, mittelfristig Kosteneinsparungen zu realisieren. So kann die Marktposition des St. Josefs-Hospitals auch in Zukunft ausgebaut und erfolgreich weiterentwickelt werden.

Große Chancen den Verbund zukunftsrobust auszurichten bietet die konsequente Befassung mit der digitalen Transformation im Gesundheitswesen, sowie der Ausarbeitung und begonnene Umsetzung einer Digitalstrategie. Durch das Krankenhauszukunftsgesetz können damit zusätzliche Investitionen in eine digitale Infrastruktur in den kommenden Jahren realisiert werden. Das verbessert die Arbeitsplatzattraktivität für die Mitarbeiter, die interne sowie externe Kommunikation und letztlich die Behandlungs- sowie Servicequalität für Patienten, Zuweiser und Angehörige. Hierdurch können neue Geschäftsmodelle entworfen und umgesetzt werden.

Wiesbaden, den 12. April 2021

gez. Martin Bosch, Geschäftsführer

gez. Thomas Reckmeyer, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Krankenhausträgergesellschaft St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden, der zugleich Jahresabschluss des Krankenhauses St. Josefs-Hospital Wiesbaden, Wiesbaden, ist - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020, der zugleich den Lagebericht des Krankenhauses darstellt, geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der Krankenhaus-Buchführungsverordnung (KHBV) und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses zum 31. Dezember 2020 sowie jeweils ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und der Gesellschafterversammlung für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Krankenhausträgergesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB i.V.m. § 16 Abs. 2 Satz 1 HKHG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Krankenhausträgergesellschaft oder des Krankenhauses zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Krankenhausträgergesellschaft oder das Krankenhaus ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt.

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses,

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Stuttgart, den 12. April 2021

ETL AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Fritz Baldus, Wirtschaftsprüfer

Alfred Lein, Wirtschaftsprüfer

Ergebnisverwendungsbeschluss

Der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2020 beträgt 2.028.709,41 €. Der Jahresüberschuss wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschhäftsjahr 2020 wurde in der Gesellschafterversammlung vom 21. Mai 2021 festgestellt.

2f:T248ec,

St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVSEITE

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.434.502,00	1.483.835,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	57.922.051,63	63.646.732,66
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.302.336,64	1.317.654,64
3. Technische Anlagen	0,00	0,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	7.390.205,67	7.959.510,03
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	19.433.570,82	7.805.126,89
	86.048.164,76	80.729.024,22
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	11.165.417,09	10.770.604,07
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	8.550.000,00	6.550.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	500,00	1.500,00
	19.715.917,09	17.322.104,07
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.580.794,31	2.692.718,30
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	941.259,74	1.256.524,95
	3.522.054,05	3.949.243,25
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	29.076.408,33	25.354.057,02
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	16.000.000,00	18.000.000,00
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	4.394.763,24	3.555.414,69
4. Sonstige Vermögensgegenstände	651.279,83	228.894,51
	50.122.451,40	47.138.366,22
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	30.534.465,83	38.579.717,69
C. AUSGLEICHSPOSTEN NACH DEM KHG
Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung	2.062.327,68	2.062.327,68
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	884.073,64	138.972,34
	194.323.956,45	191.403.590,47

PASSIVSEITE

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	10.000.000,00	10.000.000,00
II. Kapitalrücklagen	65.085.042,38	65.085.042,38
III. Gewinnrücklagen	39.619.973,73	38.694.547,05
IV. Jahresüberschuss	972.533,82	925.426,68
	115.677.549,93	114.705.016,11
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	32.243.815,85	24.010.296,77
2. Sonderposten aus der Zuweisung und Zuschüssen der öffentlichen Hand	1.170.377,00	1.393.167,00
3. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter	204.335,00	262.459,00
	33.618.527,85	25.665.922,77
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	4.398.810,67	4.545.089,71
2. Sonstige Rückstellungen	17.050.039,05	15.337.044,55
	21.448.849,72	19.882.134,26
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.601.317,09	3.835.377,17
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 234.060,08 (Vj. EUR 234.060,08)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.794.634,73	4.482.151,42
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 4.794.634,73 (Vj. EUR 4.482.151,42)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	12.165.487,88	20.582.211,78
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 12.165.487,88 (Vj. EUR 20.582.211,78)
davon nach BPflV/KHGEntgG EUR 2.043.567,66 (Vj. 4.287.826,54)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	106.050,66	34.419,33
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 106.050,66 (Vj. EUR 0,00)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	2.911.538,59	2.216.357,63
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 2.911.538,59 (Vi. EUR 2.216.357,63)
davon aus Steuern EUR 1.596.640,80 (Vj. EUR 1.287.101,14)
	23.579.028,95	31.150.517,33
	194.323.956,45	191.403.590,47

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2019

	2019		2018
	EUR	EUR	EUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen	118.815.422,97		112.270.461,84
2. Erlöse aus Wahlleistungen	9.158.332,63		8.060.252,06
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	7.228.852,25		6.069.908,47
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	746.750,21		1.198.612,56
4a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten	8.305.956,69		8.186.088,18
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre EUR 120.992,26 (Vj. EUR 30.538,06)
5. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen	-315.265,21		137.354,60
6. Sonstige betriebliche Erträge	3.952.399,34		4.918.980,63
		147.892.448,88	140.841.658,34
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	70.959.342,59		64.658.263,16
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	14.741.374,60		14.211.831,62
davon für Altersversorgung EUR 3.363.840,57 (Vj. EUR 3.638.033,51)
		85.700.717,19	78.870.094,78
8. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	29.048.534,52		29.572.645,55
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	13.652.037,79		13.546.192,93
		42.700.572,31	43.118.838,48
9. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	4.504.268,44		1.754.729,59
davon Fördermittel nach dem KHG EUR 4.504.268,44 (Vj. EUR 1.749.729,59)
10. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/ Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	3.387.271,60		3.488.039,83
11. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/ Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	5.167.411,66		2.371.983,71
		2.724.128,38	2.870.785,71
12. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	8.474.979,58		9.038.322,01
13. Sonstige betriebliche Aufwendungen	12.762.847,32		11.373.295,98
		21.237.826,90	20.411.617,99
14. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	335.116,62		306.645,75
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 220.791,44 (Vj.EUR 203.908,15)
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	119.945,08		461.832,64
davon für die Aufzinsung von Rückstellungen EUR 0,00 (Vj. EUR 368.768,42)
		215.171,54	-155.186,89
16. Steuern
davon vom Einkommen und Ertrag EUR 188.958,26 (Vj. EUR 201.687,17)		220.098,58	231.279,23
17. Jahresüberschuss		972.533,82	925.426,68

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

1 Allgemeine Angaben

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH hat ihren Sitz in Wiesbaden und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Wiesbaden unter der Nummer HRB 21935.

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Geringwertige Anlagegüter im Wert von mehr als 250,00 EUR und bis zu 1.000,00 EUR werden im Jahr des Zugangs in einen Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG eingestellt, der über fünf Jahre gleich bleibend aufgelöst wird.

Vor dem Hintergrund einer verlustfreien Bewertung und einer überschlägigen Fallkostenkalkulation wurden die unfertigen Leistungen (Überlieger im DRG-Fallpauschalensystem) nach einem erlösorientierten Verfahren mit dem abgerechneten Basisfallwert bewertet. Hierauf wurde ein Abschlag in Höhe von 25,0 % vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Wertberichtigung auf Forderungen belief sich zum 31. Dezember 2019 auf 2.334.611,01 EUR (Vorjahr: 2.497.564,33 EUR). Neben Einzelwertberichtigungen wurde eine Pauschalwertberichtigung auf alle offenen Forderungen, die vor dem 31. Dezember 2018 entstanden sind, zu 100,0 % erfasst. Forderungen, die vor dem 30. Juni 2019 entstanden sind, wurden zu 50,0 % pauschalwertberichtigt. Forderungen, die sich in einem MDK-Verfahren befinden, wurden bei der Pauschalwertberichtigung außen vor gelassen. Das Risiko eines Forderungsausfalls ist für diese Posten, ausgehend vom durchschnittlichen Fallverlust abgeschlossener MDK-Beanstandungen bewertet worden. Zum 31. Dezember 2019 wurde das Risiko aus MDK-Beanstandungen für zum Bilanzstichtag noch offene Forderungen erstmals als Wertberichtigung bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen anstelle wie in den Vorjahren als Sonstige Rückstellung ausgewiesen.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Ausgleichsposten sind entsprechend dem Krankenhausfinanzierungsrecht gebildet und gesondert ausgewiesen.

Bei der Bewertung der Pensionsverpflichtungen wurde für drei Versorgungsberechtigte ein Marktzins von 2,71 % (i. Vj. 3,21 %) und eine Rentendynamik von 2,00 % zugrunde gelegt. Für einen Versorgungsberechtigten wurde ein Marktzins von 2,22% (i. Vj. 2,70%) bei einer angenommenen Restlaufzeit von 9 Jahren zugrunde gelegt. Aus den in 2018 gebildeten Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen für vier Versorgungsberechtigte von 779.777,50 EUR wurden 2019 insgesamt 76.316,00 EUR in Anspruch genommen. Zum Ende des laufenden Geschäftsjahres beträgt der Rückstellungsbetrag für Pensionsverpflichtungen noch 747.416,50 EUR. Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB beträgt 21.266,00 EUR.

Vom besagten Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wird seit dem Geschäftsjahr 2017 Gebrauch gemacht und die mittelbare Pensionsverpflichtung teilweise für die Anspruchsberechtigungen bilanziert. Der Ansatz der Rückstellung erfolgt mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2, Abs. 2 HGB, wobei zu dessen Ermittlung der Barwert der insgesamt zu erwartenden Mehrbeiträge (Angleichungsbeiträge) herangezogen wurde. Es ist ein Abzinsungssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB von 0,072 % für eine angenommene Restlaufzeit von 7 Jahren zur Anwendung gekommen. Die Rückstellung weist zum 31. Dezember 2019 einen Bestand in Höhe von 3.651 TEUR aus. Sie wird über einen planmäßigen Zeitraum bis 2026 verbraucht. Die Rückstellung deckt 100,0 % der voraussichtlich bis 2026 zu leistenden Angleichungsbeiträge ab.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beläuft sich im Geschäftsjahr 2019 auf 61.518.900,43 EUR bei einem Arbeitgeberumlagesatz von 5,5 %.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

Name	Sitz	Höhe des Anteils	Eigenkapital zum 31.12.2019
		%	EUR
Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ^*	Wiesbaden	100	-548.477,22
Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH	Bad Schwalbach	100	7.262.935,66
St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH	Rüdesheim am Rhein	100	-6.620.975,21
MVZ Fachärzte TS Eltville GmbH	Wiesbaden	25	25.000,00 ¹
JoHo Consulting GmbH	Wiesbaden	100	25.000,00 ²

¹ Ausweis des gezeichneten Kapitals per 31.12.2019
² Ausweis des gezeichneten Kapitals per 31.12.2019

Die Gesellschaft Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH wurde im Jahr 2010 mit einem Stammkapital von 25.000,00 EUR gegründet. Im Geschäftsjahr 2019 belief sich der Jahresüberschuss auf 5.253,72 EUR.

Die Gesellschaft Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH wurde mit notariell beurkundetem Kaufvertrag vom 29. August 2012 erworben. Im Geschäftsjahr 2019 belief sich der Jahresüberschuss auf 382.234,09 EUR.

Die Gesellschaft St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH wurde mit notarieller Beurkundung des Gesellschaftsvertrags am 14. Oktober 2015 mit einem Stammkapital von 25.000,00 EUR gegründet. Im Geschäftsjahr 2019 belief sich der Jahresfehlbetrag auf 498.716,97 EUR.

25% der Anteile an der Gesellschaft MVZ Fachärzte TS Eltville GmbH wurden mit notariell beurkundetem Kaufvertrag vom 26. August 2019 mit einem Stammkapital von 25.000,00 EUR erworben. Angaben zum Jahresergebnis 2019 liegen noch nicht vor.

Die Gesellschaft Joho Consulting GmbH wurde mit notarieller Beurkundung des Gesellschaftsvertrags am 17. September 2019 mit einem Stammkapital von 25.000,00 EUR gegründet. Angaben zum Jahresergebnis 2019 liegen noch nicht vor.

Die sonstigen Finanzanlagen in Höhe von 1 TEUR betreffen Genossenschaftsanteile an Wirtschafts- und Einkaufsverbänden.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in voller Höhe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben - bis auf Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht in Höhe von 14 Mio. EUR - sämtlich eine Laufzeit von bis zu einem Jahr. Die Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht in Höhe von 20 Mio. EUR werden gemäß Fördermittelbescheid linear über eine Laufzeit von 10 Jahren vom Land Hessen ausgezahlt.

Neben den oben bereits aufgeführten Pensionsrückstellungen, setzen sich die sonstigen Rückstellungen im Einzelnen wie folgt zusammen:

	31.12.2019
	TEUR
Urlaub	2.251
Mehrarbeit	1.651
Jubiläen	162
Beteiligungsvergütung	493
Altersteilzeit	186
Sonstige Personalrückstellungen	1.124
	5.867
Jahresabschlusserstellung/-prüfung	72
Ausstehende Abrechnungen	6.421
Haftpflichtversicherung	2.004
MDK-Risiken	586
Archivierung	751
Andere Rückstellungen	1.349
	11.183
Sonstige Rückstellungen	17.050

Zum 31. Dezember 2014 wurde erstmalig eine Rückstellung für mögliche Selbstbehalte (Eigenbeteiligungen) bei Haftpflichtfällen in Höhe von EUR 2.597.191,06 bilanziert. Die Bewertung erfolgte auf Basis einer krankenhausindividuellen Einschätzung des Risikos für alle gemeldeten, offenen Haftpflichtschadensfälle. In den Geschäftsjahren 2015 bis 2019 wurde diese Rückstellung unter gleichbleibenden Prämissen fortentwickelt, was zu einer Rückstellung von TEUR 2.004 zum 31. Dezember 2019 führte.

Bei den Altersteilzeitrückstellungen wurde wegen Geringfügigkeit auf die Abzinsung verzichtet.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	davon gesichert
	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	234.060,08	2.376.581,46	3.601.317,09
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.794.634,73	0,00	0,00
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	12.165.487,88	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	106.050,66	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	2.911.538,59	0,00	0,00
Summe	20.211.771,94	2.376.581,46	3.601.317,09

4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen mit 82,36 % Erlöse aus Krankenhausleistungen, mit 6,35 % Erlöse aus Wahlleistungen, mit 5,01 % Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses, mit 0,52 % Nutzungsentgelte der Ärzte und mit 5,76 % sonstige Umsatzerlöse eines Krankenhauses nach § 277 HGB.

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge oder Aufwendungen von außerordentlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag in EUR
Umsatzerlöse nach § 277 HGB	Periodenfremde Erträge	2.121.913,83
Sonstige betriebliche Erträge	Erträge Auflösung Rückstellungen	692.148,21
Sonstige betriebliche Aufwendungen	Periodenfremde Aufwendungen	1.928.456,85
Sonstige betriebliche Aufwendungen	Abschreibungen und Wertberichtigungen von Forderungen	308.790,89

Die sonstigen Umsatzerlöse enthalten periodenfremde Erlöse in Höhe von TEUR 2.122. Diese beinhalten Erträge aus Vorjahren für Chefarzt Wahlleistungen (TEUR 798) sowie Abrechnungskorrekturen bei ambulanten Leistungen (TEUR 918).

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 3.952 enthalten insbesondere Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen TEUR 692, Erstattungen für Personal TEUR 707 sowie Erstattungen für Mutterschaftsleistungen TEUR 553.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.928, welche insbesondere Aufwendungen für Korrekturen von ambulanten Leistungen in Höhe von TEUR 1.029 soweit nachträgliche Kostenbelastungen (TEUR 566) betreffen. Die Korrekturen der ambulanten Leistungen stehen im Zusammenhang mit den periodenfremden Umsatzerlösen.

5 Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind

	Herr Martin Bosch (Vorsitzender), Wiesbaden, und
	Herr Thomas Johannes Reckmeyer, Wiesbaden.

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

5.2 Aufsichtsrat (oder vergleichbares Organ)

Die aktienrechtlichen Vorschriften für die Benennung eines Aufsichtsrats treffen nicht auf die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH zu.

5.3 Haftungsverhältnisse / Sicherheiten

Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Vermeidung eines künftigen Insolvenzantrages der St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH, Rüdesheim am Rhein, hat die St. Josefs Hospital Wiesbaden GmbH eine Rangrücktrittsvereinbarung geschlossen. Die Vereinbarung sieht vor, dass die St. Josefs Hospital Wiesbaden GmbH mit ihrem Anspruch auf Rückzahlung der Darlehen (8,5 Mio. EUR), einschließlich Zinsen, hinter sämtliche gegenwärtige und künftige Verbindlichkeiten der St. Josefs Hospital Rheingau GmbH zugunsten sämtlicher anderer Gläubiger im Sinne der §§ 38,39 Abs. 1 Nr. 1 bis 5 InsO im Rang zurücktritt. Die St. Josefs Hospital Wiesbaden GmbH sichert der St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH eine Liquiditätsunterstützung für die Geschäftsjahre 2018-2022 zu, welche in den Planungsrechnungen der Gesellschaften entsprechend berücksichtigt wurden.

Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Vermeidung eines künftigen Insolvenzantrages der Gesellschaft Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist diese auf die hinreichende Liquiditätsunterstützung Dritter angewiesen. Nach der mit Datum vom 18. Januar 2018 abgeschlossenen Patronatserklärung verpflichtet sich die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH gegenüber der Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH während des Zeitraums ab Unterzeichnung dieser Erklärung bis zum 31. Dezember 2019 diese finanziell bis zu einem Höchstbetrag in Höhe von 800.000,00 EUR auszustatten, damit diese jederzeit in der Lage ist, ihre Verpflichtungen gegenüber Gläubigern fristgerecht zu erfüllen. Mit einer Inanspruchnahme hieraus wird aufgrund der Planung der Gesellschaft nicht gerechnet. Am 15. November 2019 wurde diese Patronatserklärung bis 31. Dezember 2021 verlängert.

Mit Datum vom 27. Juli 2016 hat die Gesellschaft eine selbstschuldnerische Bürgschaft für die St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH gegenüber der katholischen Zusatzversorgungskasse (KZVK) zur Sicherung eventueller Ausgleichsverpflichtungen abgegeben. Die Höhe der möglichen Sicherheitsleistung richtet sich nach dem Ausgleichsbetrag gemäß § 15 a der Kassensatzung (KS). Als Anhaltspunkt für die Höhe eines möglichen Ausgleichsbetrages gemäß § 15 a KS liegt eine näherungsweise Berechnung zum Stichtag 31. Dezember 2015 vor. Demnach beträgt der Ausgleichsbetrag ca. 7,5 Mio. EUR. Mit einer Inanspruchnahme hieraus wird aufgrund der derzeitigen Planung der Gesellschaft nicht gerechnet.

Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

5.4 Außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet-, und Leasingverträgen ergeben sich für die Geschäftsjahre 2020 und 2021 (nächste Kündigungsmöglichkeiten dieser Verträge) zum Stichtag 31. Dezember 2019 Verpflichtungen in Höhe von insgesamt 285 TEUR.

Im Zusammenhang mit der Umsetzung des Neubauprojekts am St. Josefs-Hospital Wiesbaden bestand am 31. Dezember 2019 ein Bestellobligo in Höhe von 15,375 Mio. EUR.

5.5 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Jahr 2019 berechnete Gesamthonorar - einschließlich der Prüfung des Konzernabschlusses - beläuft sich auf 38 TEUR (ohne Umsatzsteuer und Auslagen) und schlüsselt sich wie folgt auf:

	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	35
Sonstige Leistungen	3
Summe	38

5.7 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2019 waren durchschnittlich 1.632 Mitarbeiter (Kopfzahl) beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Dienstart	Gesamt
Ärztlicher Dienst	374
Pflegedienst	606
Medizinisch-technischer Dienst	177
Funktionsdienst	260
Versorgungsdienst	76
Technischer Dienst	16
Verwaltungsdienst	99
Sonderdienst	1
Ausbildungsdienst	12
Sonstige Dienste	11
Gesamt	1.632

5.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

5.9 Nachtragsbericht

Die weltweite Ausbreitung des Coronavirus ab Februar 2020 wird den Geschäftsgang der Gesellschaft im Jahr 2020 beeinflussen. Welche finanziellen Auswirkungen damit einhergehen, kann gegenwärtig nicht abgeschätzt werden. Auf die zu dieser Thematik weitergehenden Ausführungen im Lagebericht wird verwiesen.

5.10 Konzernzugehörigkeit

Wiesbaden, 8. April 2020

gez. Martin Bosch, Geschäftsführer (Vorsitzender)

gez. Thomas Reckmeyer, Geschäftsführer

Anlagennachweis 2019

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2019	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.852.089,38	395.264,41	0,00	0,00	5.247.353,79
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	127.633.723,52	118.061,06	0,00	2.372,95	127.754.157,53
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.996.394,37	0,00	0,00	0,00	1.996.394,37
3. Technische Anlagen	7.688.504,37	0,00	0,00	0,00	7.688.504,37
4. Einrichtungen und Ausstattungen	48.696.633,81	1.600.644,77	20.153,18	0,00	50.277.125,40
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.805.126,89	11.630.816,88	0,00	-2.372,95	19.433.570,82
	193.820.382,96	13.349.522,71	20.153,18	0,00	207.149.752,49
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.770.604,07	394.813,02	0,00	0,00	11.165.417,09
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	6.550.000,00	2.000.000,00	0,00		8.550.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	1.500,00	0,00	1.000,00	0,00	500,00
	17.322.104,07	2.394.813,02	1.000,00	0,00	19.715.917,09
	215.994.576,41	16.139.600,14	21.153,18	0,00	232.113.023,37

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2019	Zugänge	Abgänge	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.368.254,38	444.597,41	0,00	3.812.851,79
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	63.986.990,86	5.845.115,04	0,00	69.832.105,90
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	678.739,73	15.318,00	0,00	694.057,73
3. Technische Anlagen	7.688.504,37	0,00	0,00	7.688.504,37
4. Einrichtungen und Ausstattungen	40.737.123,78	2.169.949,13	20.153,18	42.886.919,73
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	113.091.358,74	8.030.382,17	20.153,18	121.101.587,73
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	116.459.613,12	8.474.979,58	20.153,18	124.914.439,52

	Buchwerte
	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.434.502,00	1.483.835,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	57.922.051,63	63.646.732,66
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.302.336,64	1.317.654,64
3. Technische Anlagen	0,00	0,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	7.390.205,67	7.959.510,03
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	19.433.570,82	7.805.126,89
	86.048.164,76	80.729.024,22
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	11.165.417,09	10.770.604,07
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	8.550.000,00	6.550.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	500,00	1.500,00
	19.715.917,09	17.322.104,07
	107.198.583,85	99.534.963,29

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

A. Grundlagen der Gesellschaft

Das St. Josefs-Hospital Wiesbaden (JoHo) ist ein modern ausgestattetes, innovatives, christlich-konfessionelles Akutkrankenhaus der Schwerpunktversorgung mit 13 Fachabteilungen mit rund 500 aufgestellten Betten, das in der Rechtsform einer gemeinnützigen GmbH besteht.

Im internen Verbundselbstverständnis als "eine Klinik mit 3 Standorten" ist die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH Alleingesellschafterin und Trägerin der Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH, einem Akutfachkrankenhaus für Geriatrie und konservative Orthopädie in Bad Schwalbach, der St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH, einem Krankenhaus der Grund- und Regelversorgung in Rüdesheim am Rhein und eines medizinischen Versorgungszentrums - der Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH. Die Tochtergesellschaft St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH ist ihrerseits Alleingesellschafterin der MVZ am St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH und der MVZ Radiologie Rüdesheim GmbH. Im Jahr 2020 wurde eine weitere gesellschaftsrechtliche Tochter, die JoHo Consulting GmbH, gegründet und Anteile an der MVZ Eltville GmbH erworben.

Trägerin und 100%ige Anteilseignerin der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist die gemeinnützige St. Josefs-Hospital Wiesbaden Stiftung (JoHo-Stiftung).

Es werden im Rahmen dieses Versorgungsauftrags nachfolgende chefärztlich geführte Fachabteilungen vorgehalten:

―	Allgemein- und Viszeralchirurgie
―	Gastroenterologie, Diabetologie und Infektiologie (medizinische Klinik II)
―	Gefäßmedizin
―	Geriatrie (Dependance des Otto-Fricke-Krankenhaus Bad Schwalbach)
―	Gynäkologie und Geburtshilfe
―	Herzchirurgie (in Kooperation mit der Universitätsmedizin Mainz)
―	Hals-Nasen-Ohrenheilkunde (Belegabteilung)
―	Kardiologie, Angiologie und Pneumologie (Medizinische Klinik I)
―	Koloproktologie
―	Neurologie (im Rahmen des Versorgungsauftrags für Innere Medizin)
―	Palliativmedizin und Onkologie (Medizinische Klinik III)
―	Zentrum für Orthopädie, Wirbelsäulenchirurgie und Unfall-, Hand- und Ellenbogenchirurgie
―	Strahlentherapie

Weiterhin bestehen nachfolgende interdisziplinäre Abteilungen:

―	Radiologie (Kooperation mit der RNS Gemeinschaftspraxis St. Josefs-Hospital)
―	Anästhesie
―	Interdisziplinäre Intensivmedizin
―	Interdisziplinäre Notaufnahme

Das JoHo liegt im Stadtkern von Wiesbaden mit guter Verkehrsanbindung an die umliegenden Stadtteile und den Großraum Frankfurt und stellt einen wesentlichen Teil der regionalen Notfallversorgung mit einer interdisziplinären zentralen Notaufnahme, einer interdisziplinären Intensivmedizin sowie der Besetzung von mehreren Notarzteinsatzfahrzeugen sicher. Die Notaufnahme ist als Chest-Pain-Unit und regionales Traumazentrum zertifiziert und von der Berufsgenossenschaft für das D-Arzt- sowie das Verletzungsartenverfahren zugelassen.

Seit vielen Jahren ist das St. Josefs-Hospital als akademisches Lehrkrankenhaus der Universitätsmedizin der Johannes Gutenberg-Universität Mainz anerkannt und an der praktischen Ausbildung von angehenden Medizinern beteiligt.

Zum JoHo gehört ein staatlich anerkanntes Bildungszentrum mit angeschlossenem Personalwohnheim, das eine dreijährige Ausbildung zur/zum Pflegefachfrau/Pflegefachmann (ehem. Gesundheits- und Krankenpflegerinnen- und pfleger) sowie einige pflegerische Weiterbildungen ermöglicht.

Ferner ist am Standort in Wiesbaden, räumlich eigenständig, ein Facharztzentrum mit 16 eigenständigen Praxen und einem ambulanten Operationszentrum angesiedelt.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Auch im Jahr 2019 blieb die deutsche Wirtschaft weiter auf Wachstumskurs. So stieg die Anzahl der Erwerbstätigen um 0,9% im Vergleich zu 2018 auf rund 45,3 Mio. ¹ Jedoch konnten die Sozial- und Krankenkassen nicht wie im Vorjahr Überschüsse verzeichnen, sondern beenden das Jahr 2019 mit geringfügigen Defiziten. ²

Der Markt für Akutkrankenhäuser in Deutschland hatte im Jahr 2018 eine Volumengröße von rund 105,7 Milliarden Euro (inklusive Kosten von 1,3 Mrd. Euro für Zinsen, Steuern und ähnliche Aufwendungen sowie Ausbildungsstätten und 1,4 Mrd. Euro Aufwendungen für den Ausbildungsfonds). Auf die Personalkosten entfielen dabei 60,1%, auf die Sachkosten 39,9%. Zum Zeitpunkt der Jahresabschlusserstellung 2019 waren noch keine aktuelleren Zahlen verfügbar. ³

Die wirtschaftliche Situation für die Krankenhäuser in Deutschland stagnierte und verschlechterte sich in 2019. Verantwortlich dafür ist eine erhebliche Steigerung der Regulatorik und Bürokratie durch neue Gesetze, Richtlinien, Strukturvorgaben, Dokumentationserfordernisse und komplexe Abschlagstatbestände für zusätzliche Leistungen. Die Bundesregierung adressierte allein 20 neue Gesetzgebungen innerhalb der letzten 20 Monate. Weiterhin kam es zu politischen Eingriffen in das (DRG-)-Abrechnungssystem bei Leistungen insbesondere in der elektiven Orthopädie und Kardiologie. Diese Effekte heben gesetzliche Steigerungsraten und Budgetsteigerungen im Wesentlichen auf. Seitens der Politik wird der gewünschte Effekt einer Strukturbereinigung in der Krankenhauslandschaft weiter durch einen Strukturfonds forciert. Der Krankenhausstrukturfonds wird bis 2022 mit 1 Mrd. Euro jährlich fortgesetzt. Als Maßnahme zur Verbesserung der Arbeitsbedingungen in der Pflege wurden seit Beginn 2019 die Pflegepersonaluntergrenzen für Pflegesensitive Bereiche Intensivmedizin, Geriatrie, Kardiologie und Unfallchirurgie eingeführt. 4 Bei Unterschreitung einer bestimmten Pflegepersonalquote müssen Krankenhäuser künftig mit Sanktionen in Form von Vergütungsabschlägen oder Fallzahlverringerungen rechnen.

¹ Pressemitteilung Statisches Bundesamt: https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2020/01/PD20_018_811_.html
² Pressemitteilung Bundesgesundheitsministerium: https://www.bundesgesundheitsministerium.de/finanzergebnisse-gkv-2019.html
³ Krankenhausstatistik 2017; Statistische Bundesamt Wiesbaden 2018 Kostennachweis

Die Fixkostendegressionsabschläge (FDA) der Vorjahre wirken weiter. Auch für 2019 musste für Mehrleistungen erneut ein FDA mit den Kostenträgern verhandelt werden.

Die Anzahl der Rechnungsprüfungen durch die Krankenkassen und den MDK sind 2019 weiter gestiegen. Dies sowie einige BSG-Rechtsprechungen führten zu signifikanten Rechnungseinbehalten und hohen Kürzungen. Dies bewirkt, dass bei Kliniken in wirtschaftlicher Hinsicht die mittel- bis langfristige Planung und Prognose weiterhin schwer und unberechenbar bleibt.

Gleichzeitig führt der fortschreitende demografische Wandel sowie eine höhere Krankenhausinanspruchnahme durch insbesondere ambulante (Notfall-) Patienten zu erheblichen Belastungen der Kliniken und deren Träger. Die ambulante Notfallversorgung verlagert sich zunehmend auf die Akutkrankenhäuser. Eine weiterhin angespannte Arbeitsmarktsituation für Pflegekräfte, insbesondere in spezialisierten Bereichen wie OP und Intensivstation, verschärft die Lage weiter. Die unverändert unzureichende Investitionsfinanzierung durch die Länder führt dazu, dass die Krankenhäuser auch 2019 Investitionen überwiegend aus deren laufenden Betrieb oder durch deren Träger selbst tragen müssen.

Trotz der immensen Erhöhung des regulatorischen und wirtschaftlichen Drucks zum Abbau von Krankenhausbetten und zu einer Konsolidierung des Klinikmarktes kann dieses politische Ziel weiter nicht bzw. nur langsam erreicht werden.

Im Jahr 2017 existierten 1.942 Krankenhäuser. Diese hielten insgesamt 497.200 aufgestellte Betten vor. Dabei stehen im Bundesschnitt pro 1.000 Einwohner etwa 6 Betten zur Verfügung. Die Krankenhausbetten waren zu gut drei Viertel ausgelastet (77,8%). Eine aktuellere Statistik lag zum Zeitpunkt der Jahresabschlusserstellung nicht vor. ⁵ Laut DKI (Deutsches Krankenhausinstitut) verzeichneten 2018 rund 40% der deutschen Krankenhäuser Verluste (30% in 2017), 9% wiesen ein ausgeglichenes Ergebnis aus (10% in 2017), 51% erwirtschafteten hingegen einen Jahresüberschuss (60% in 2017). ⁶ Die Zahl der von Insolvenz bedrohten Kliniken wird im aktuellen Krankenhaus Rating Report 2019 des RWI (Rheinisch-Westfälisches Institut für Wirtschaftsforschung) für das Jahr 2017 mit 12 % (Vorjahr: 7%), gemessen an der Gesamtanzahl der deutschen Krankenhäuser, beziffert. Begründet wird dies durch einen Rückgang stationärer Fallzahlen von 0,5 Prozent, die zunehmende Ambulantisierung, als auch intensivere MDK Prüfungen. ⁷

⁴ https://www.bundesgesundheitsministerium.de/personaluntergrenzen.html
⁵ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2020/03/PD20_N011_231.html (letzter Aufruf 01.04.2020)

Für Hessen kommt der Krankenhaus Rating Report 2019, genau wie in den beiden Jahren zuvor, zum Schluss, dass die wirtschaftliche Situation der Kliniken im Vergleich zu anderen Bundesländern weiter überdurchschnittlich schwierig ist. ⁸ Ein Grund hierfür ist der im Bundesländervergleich nur unterdurchschnittlich entwickelte hessische Landesbasisfallwert. Dieser lag deutlich unter dem Bundesdurchschnitt. Inklusive Ausgleichen wurde der Landesbasisfallwert 2019 für Hessen auf 3.532,67 EUR und der Bundesbasisfallwert 2019 auf 3.544,97 EUR beziffert. Bei der Investitionsfinanzierung ist Hessen vergleichsweise fortschrittlich mit einer über dem Bundesschnitt liegenden Investitionsförderung und einer pauschalierten Verteilungssystematik. Dennoch besteht trotz Erhöhung in 2019 weiterhin ein hoher Investitionsstau.

2. Geschäftsverlauf einschließlich Geschäftsergebnis und Lage der Gesellschaft

Im Geschäftsjahr 2019 konnten die Leistungen der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH im Vergleich zu 2018 gesteigert werden. Mit 795 zusätzlichen Fällen konnte einer DRG-Katalogabwertung entgegengewirkt werden. Der Casemix stieg leicht um ca. 200 BWR.

Damit beläuft sich der Gesamterlös für 2019, trotz der Belastung durch fortgeltender gesetzlicher Mehrleistungsabschläge, sowie des FDAs auf 147,8 Mio. EUR (Vorjahr: 140,8 Mio. EUR). Dabei konnten die anderen Erlöstatbestände (z.B. Ausbildungsbudget, Zuschläge) gesteigert werden. Die Aufwendungen entwickelten sich im Personalbereich linear zur Erlösentwicklung, beim Materialaufwand war eine unterproportionale Steigerung zu verzeichnen, vor allem bedingt durch Einsparungen und geringere Aufwendungen für Roh-Hilfs- und Betriebsstoffe. Bei den Personalkosten belasten Tarifsteigerungen und zusätzliche Stellen als Investitionen in die Zukunft das Ergebnis. Dennoch ergibt sich ein positives operatives Ergebnis.

⁶ DKI Krankenhausbarometer 2018
⁷ Pressemitteilung Krankenhausrating Report 2019: http://www.rwi-essen.de/presse/mitteilung/357/
⁸ https://www.bibliomedmanager.de/news-des-tages/detailansicht/38181-jede-vierte-klinik-im-minus/

Unter Berücksichtigung des neutralen Ergebnisses konnte im Geschäftsjahr 2019 ein Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 973 ausgewiesen werden, was über dem im Wirtschaftsplan 2019 angesetzten Überschuss von TEUR 578 liegt.

Die Geschäftsleitung beurteilt die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr 2019 wegen der insgesamt stabilen Leistungsentwicklung, trotz den sich verschlechternden Rahmenbedingungen für Krankenhäuser, als weiterhin positiv. Die Orthopädie hatte einen Leistungsrückgang von ca. 350 CM Punkten zu verzeichnen, welche sich durch einen negativen Katalogeffekt sowie durch einen Chefarztwechsel ergeben hat. Allerdings war zum Ende des Jahres ein positiver Trend auch in dieser Fachabteilung erkennbar. Die sonstigen Fachabteilungen haben sich trotz der weiterhin schwierigen Rahmenbedingungen gut entwickelt. Sehr gut haben sich die Kosten für medizinisches Verbrauchsmaterial entwickelt. Durch konsequente Portfoliobereinigung und Nachverhandlungen konnten signifikante Einsparungen erzielt werden.

3. Lage: Ertragslage, Finanzlage, Vermögenslage

Ertragslage

Die Budgetverhandlungen für 2019 konnten Anfang 2020 erfolgreich abgeschlossen werden. Die Verhandlungsergebnisse wurden in einer Protokollnotiz festgehalten. Da die Zustimmung der Genehmigungsbehörde zum Berichtszeitpunkt noch aussteht, wurden die Ausgleiche für den Jahresabschluss 2019 auf Grundlage dieser Protokollnotiz mit den Kostenträgern berechnet. Das geeinte Verhandlungsergebnis konnte über dem Niveau des Vorjahrs in Höhe 31.204,896 CM-Punkten (2018: 30.840,453 CM) vereinbart werden. Das vereinbarte Leistungsvolumen 2019 wurde mit erbrachten 31.393,16 CM (Effektivgewichten) sogar leicht überschritten. Außerdem konnten Zuschlagstatbestände wie Pflegestellenförderung, Hygieneförderprogramm, Zuschlag für die Vereinbarkeit von Pflege, Familie und Beruf oder Ausbildungszuschläge zum Teil deutlich gesteigert werden.

Im Jahr 2019 lag der Nutzungsgrad der Klinikbetten bei 82,6 % und damit in etwa auf Vorjahresniveau (2018: 82,8%). Die durchschnittliche Verweildauer war in 2019 im Vergleich zum Vorjahr mit 5,7 Tagen leicht rückläufig (2018: 6,0 Tage), was mit einer leichten Steigerung der Produktivität einhergeht.

Im Vergleich zum Geschäftsjahr 2018 stiegen die Erlöse aus Krankenhausleistungen um TEUR 6.545 auf TEUR 118.815. Der überwiegende Anteil ist auf die Leistungssteigerung im DRG- Bereich sowie durch die gesteigerte Anzahl von Herz-Operationen durch die bestehende Kooperation mit dem Uniklinikum Mainz aufgrund einer Ressourcenumverteilung von OP-Kapazität zurückzuführen. In 2019 konnten erstmals die Erlöse aus der Notfallstufe verhandelt werden. Die Vertragsparteien einigen sich unter Vorbehalt auf Stufe 3 der Notfallversorgung. Dafür ist ein Nachweis zur Nichtgenehmigung der Hubschrauberlandestelle am Krankenhaus in geeigneter Form vorzulegen. Um einen Konsens zu finden, wurde das Sozialministerium in die Entscheidungsfindung miteinbezogen, welche unter anderem das durch das Krankenhaus vorgelegte baurechtliche Gutachten bewertet. Da aus diesem Grund eine Zurückstufung auf die Notfallstufe 1 möglich wäre, wurde hierfür eine entsprechende Rückstellung gebildet. Auch durch die Gesetzesänderung im Zusammenhang mit dem Pflegepersonalstärkegesetz, durch welches die Pflege weiter gefördert wird, konnten die Erlöse in diesem Bereich gesteigert werden.

In der Gewinn- und Verlustrechnung steht der Erlösseite der Aufwand gegenüber, der im Wesentlichen eine deutliche Steigerung im Bereich des Personalaufwands (2019: TEUR 85.701; 2018: TEUR 78.870) aufweist. Diese beruht sowohl auf einer Mehrung der Vollzeitkräfte insbesondere in den Medizinbereichen und der Pflege, als auch auf Aufwandssteigerungen durch Tariferhöhungen.

Bei den Sachmitteln konnten trotz Fallzahlsteigerungen Einsparungen im medizinischen Bedarf sowie der bezogenen Leistungen realisiert werden. Durch konsequente Portfoliobereinigung sowie strategische Verhandlungen konnten deutliche Einsparungen erzielt werden.

Der Infrastrukturaufwand sowie die periodenfremden Aufwendungen (siehe dazu die Ausführungen im Anhang) konnte auf dem Niveau von 2018 gehalten werden.

Die Eigenmittelabschreibung - bereinigt um einen im Vorjahr enthaltene Sonderabschreibung in Höhe von TEUR 745 - stieg durch Investitionen in Medizintechnik und im Zusammenhang mit dem Neubauprojekt weiter an.

Somit schließt das Geschäftsjahr 2019 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 973.

Finanzlage

Der Bestand an Zahlungsmitteln ist im Geschäftsjahr 2019 erwartungsgemäß um TEUR 8.045 auf TEUR 30.534 gesunken. Der Rückgang beruht neben üblichen Mittelzuflüssen sowie Fördermittelauszahlungen zum einem auf den im Geschäftsjahr 2019 vorgenommenen Investitionen, vor allem in die "Generalsanierung und Neustrukturierung Gesundheitscampus JoHo und medicum", in Höhe von 13.745 TEUR, zum anderen auf weiteren sonstigen Investitionen in das Finanzanlagevermögen in Höhe von 2.395 TEUR. Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit wurde insbesondere durch den Aufbau von Forderungen negativ belastet; ist jedoch mit einem Betrag von 1.607 TEUR weiterhin positiv. Insbesondere das Zahlungsziel verschlechterte sich auf Grund einer Zunahme von Rechnungsprüfungen durch die Krankenkassen und den medizinischen Dienst der Krankenversicherung (MDK) sowie der ausstehenden Abwicklung von Forderungen und Verpflichtungen aus einer Kooperation. Die Gesellschaft ist aufgrund der hohen Liquidität einerseits, und der geringen Verbindlichkeiten andererseits, jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen jederzeit zu erfüllen.

Die Finanzierung der laufenden Geschäfte sowie die Durchführung geplanter und zusätzlicher (Sonder-)Investitionen in Zukunftsprojekte waren jederzeit sichergestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch planmäßige Tilgung von 234 TEUR auf 3.601 TEUR gesunken. Alle Investitionen im Bereich des beweglichen Anlagevermögens konnten aus den laufenden zur Verfügung stehenden Finanzmitteln sowie aus Fördermitteln getätigt werden.

Die finanzielle Lage der Gesellschaft ist somit weiterhin als gut einzustufen.

Vermögenslage

Die Bilanz des Krankenhauses weist einen Anstieg der Bilanzsumme auf TEUR 194.324 aus. Dies entspricht gegenüber 2018 einer Veränderung um TEUR 2.920.

Auf der Aktivseite sind Zugänge durch Investitionen in das Anlagevermögen und durch den Beginn des Neubaus in Höhe von TEUR 16.350 festzustellen, demgegenüber belaufen sich die Abschreibungen des Geschäftsjahres auf TEUR 8.475. Es ergibt sich nach Berücksichtigung der Abgänge eine Erhöhung des Anlagevermögens um TEUR 7.664. Im Jahr 2017 wurde mittels Fördermittelbescheid des Hessischen Sozialministeriums eine Darlehensförderung über 20 Mio EUR erteilt. Die Auszahlungen erfolgen ratierlich über eine Laufzeit von 10 Jahre. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind hingegen um 3,7 Mio. EUR angestiegen.

4. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Jahr 2019 hat das St. Josefs-Hospital Wiesbaden nach Köpfen durchschnittlich 1.632 Arbeitnehmer beschäftigt. Der vergleichbare Wert des Jahres 2018 lag bei 1.613. Umgerechnet in Vollzeitstellen (VK) wurden 2019 im Durchschnitt 1.102,09 VK beschäftigt. Für das Jahr 2018 lag dieser Wert bei 1.054,55 VK.

Alle freiwerdenden und zusätzlich geschaffenen Arztstellen konnten zeitnah besetzt werden. Offene Stellen im Pflegedienst konnten durch die Übernahme beider Oberkurse, die in 2019 ihre Ausbildung zur Pflegefachkraft absolviert haben, sowie Neueinstellungen komplett besetzt werden. Das JoHo war im Gegensatz zu vielen seiner Wettbewerber jederzeit in der Lage plötzliche Personalengpässe (z.B. durch Krankheit, Fluktuation) zeitnah zu decken und somit konnten Schließungen von ganzen Stationen oder Operationssälen abgewendet werden.

Von den beschäftigten Mitarbeitern waren rund 53% Personal im Pflege- und Funktionsdienst, 23% im ärztlichen Dienst, 11% medizintechnisches Personal, 5% im Wirtschafts- und Versorgungsdienst sowie 6% in der Verwaltung tätig. 2% des Personals war in den übrigen Bereichen tätig. Die Vergütung der Beschäftigten der Gesellschaft richtet sich nach den AVR-Richtlinien. In Einzelfällen wird eine außertarifliche Vergütung gezahlt.

Das St. Josefs-Hospital konnte sich in 2019 mit seinen Tochtergesellschaften weiter als Verbund etablieren und zusammenwachsen. Der Anstoß von Vernetzungsprojekten und vermehrtem Leistungsaustausch führte zu dem Erschließen von wechselseitigen Synergien, und Patienten sowie Zuweisern konnte mehr Service durch einheitliche Standards geboten werden. Das Verbundverständnis von "einer Klinik mit drei Standorten" konnte gut gefestigt werden.

Weiterhin konnten richtungsweisende Projekte in der sektorenübergreifenden Vernetzung, zur Steigerung der Patientensicherheit, in der Digitalisierung des Verbundes und in der baulichen Entwicklung umgesetzt werden.

Auch in 2019 wurde dem St. Josefs-Hospital eine gute Behandlungs- und Betreuungsqualität durch interne und externe Audits (z. B. Zertifizierungen und Rezertifizierungen) sowie externer Ratings (z. B. QKK e. V., AOK Hessen, Focus) bestätigt. Das JoHo erzielte überdurchschnittlich hohe Weiterempfehlungsraten. Die medizinischen Qualitätskennziffern entwickelten sich positiv. Die Zahl der Beschwerden, genau wie die Anzahl neuer Haftpflichtfälle, ging weiter leicht zurück.

Die Generalsanierung und Neustrukturierung des Gesundheitscampus des St. Josefs-Hospitals und des Medicums wurden weiter umgesetzt. Die in 2018 begonnenen Neubaumaßnahmen des Zentralgebäudes dauerten in 2019 weiter an und befanden sich bei Jahresabschluss in der Rohbauphase. Der Abschluss der Baumaßnahmen ist weiterhin bis 2024 geplant. Es wird mit einem Investitionsvolumen von insgesamt ca. 133 Mio. EUR gerechnet, wovon bis zum Bilanzstichtag ca. 19,4 Mio. abgeflossen sind. Die Finanzierung der ausstehenden Investitionen ist zu Lasten bestehender Rücklagen, aus erwarteten Fördermitteln und in Höhe von 55 Mio. EUR aus aufzunehmenden Darlehen geplant. Ende 2019 wurde die Kostenplanung des Bauvorhabens fortgeschrieben. Aufgrund von Baukostensteigerungen ist mit einem um ca. 12% höheren Investitionsvolumen zu rechnen.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Prognosebericht

In der Prognose für 2020 wurde weiterhin, vor dem Eintritt der Covid-19 Pandemie, von einem nachhaltig, positiven Leistungstrend und moderaten Fallzahlsteigerungen ausgegangen. Jedoch ist aktuell nicht abzusehen, wie sich die Krise auf die Entwicklung auswirken wird.

Weiterhin führt die Vernetzung des JoHo im Verbund mit dem St. Josefs-Hospital Rheingau in Rüdesheim sowie dem Otto-Fricke-Krankenhaus in Bad Schwalbach zu weiteren wechselseitigen Patientenzuweisungen. Auch die Vernetzungsbemühungen zu niedergelassenen Ärzten sollen in 2020 weiter vertieft werden.

Die in 2018 erarbeitete und fixierte Digitalisierungsstrategie für den JoHo-Verbund, hat insbesondere für die Folgejahre relevante Auswirkungen auf das JoHo in Wiesbaden. Beginnend in

2019 wurde der Wechsel auf ein neues Krankenhausinformationsystem vorbereitet, der am 02.01.2020 vollzogen wurde.

Auch im Jahr 2020 ist davon auszugehen, dass die Investitionszuwendungen des Landes Hessen nicht ausreichend sein werden und die Kliniken weiter versuchen müssen, Gewinne zu erwirtschaften, um investitionsfähig zu bleiben.

Durch das zum 01.01.2019 in Kraft getretene Pflegepersonalstärkungsgesetz (PpSG) wird ab 2020 die Finanzierung der Pflegenden aus den DRG-Fallpauschalen herausgerechnet und als Pflegebudget von Krankenkassen und Krankenhäusern verhandelt werden (Pflexit). ⁹ Besonders die Arbeitsbedingungen in der Pflege unter anderem hinsichtlich Vereinbarkeit von Familie und Beruf sowie der betrieblichen Gesundheitsförderung im Pflegeberuf sollen deutlich verbessert und voll refinanziert werden. Mit der Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung (PpUGV) wurden zudem Pflegepersonaluntergrenzen eingeführt. Diese galten in 2019 für die vier pflegeintensiven Bereiche Intensivmedizin, Geriatrie, Kardiologie und Unfallchirurgie. Ab 2020 sollen diese Bereiche um die Krankenhausbereiche der Herzchirurgie, Neurologie, Neurologie Schlaganfalleinheit und Neurologische Frührehabilitation erweitert werden. Bei Unterschreitung einer bestimmten Pflegepersonalquote müssen Krankenhäuser mit Strafzahlungen bzw. Abschlägen rechnen. ¹⁰ Auch in 2020 muss davon ausgegangen werden, dass die Personalaufwendungen weiter ansteigen. Auch in 2020 werden diese jedoch voraussichtlich nicht im vollen Umfang durch Erlössteigerungen, insbesondere wegen der gesetzlichen Abschlagstatbestände für Mehrleistungen, kompensiert werden können. Der Sachmittelaufwand wird mit der Leistungssituation korrelieren und daher entsprechend steigen.

⁹ https://www.aerzteblatt.de/archiv/198949/Pflegepersonaluntergrenzen-Erste-Grenzwerte-gelten-ab-2019
¹⁰ https://www.bundesgesundheitsministerium.de/personaluntergrenzen.html

Die bisherige Planung für das Jahr 2020 geht daher von einem positiven Jahresergebnis in Höhe von rund TEUR 510 aus. Die Gesamterlöse sollten hierbei auf ca. 152,2 Mio. EUR steigen. Die tatsächliche Entwicklung der Erlöse lässt sich wegen der Coronapandemie aktuell nicht abschätzen. Im Stellenplan ist für 2020 ein Aufbau um ca. 60 Vollkräfte geplant. Die Liquidität wird sich bis Ende 2020 wegen laufender Investitionen und baulicher Maßnahmen im Zuge des geplanten Sanierungs- und Neubauprojektes weiter plangemäß reduzieren.

Risikobericht

Der Ausbruch der neuartigen Atemwegserkrankung COVID-19 ist erstmals Ende Dezember 2019 in der chinesischen Provinz Hubei, Wuhan, auffällig geworden, entwickelte sich im Januar 2020 in China zur Epidemie und breitete sich im Folgenden weltweit aus. Die erste Infektion in Deutschland wurde erstmals im Februar 2020 bestätigt. Im weiteren Verlauf stieg die Anzahl der infizierten stark an. Inzwischen sind in allen Bundesländern Infektionsfälle mit dem neuen Coronavirus (SARS-CoV-2) bestätigt worden. Zum aktuellen Zeitpunkt wurden in Deutschland 67.366 COVID-19 Infektionen (davon 3.445 in Hessen) nachgewiesen. ¹¹

Die weltweite Ausbreitung von COVID-19 wurde am 11.03.2020 von der WHO zu einer Pandemie erklärt. Die Situation wird kontinuierlich vom Robert Koch-Institut erfasst und bewertet. Es handle sich demnach weltweit und auch in Deutschland um eine sehr dynamische und ernstzunehmende Situation, da bei einem Teil der Fälle die Krankheitsverläufe schwer sind und auch tödliche Krankheitsverläufe vorkommen. Die Fallzahl in Deutschland steigt weiter an. Es erfolgen massive Anstrengungen auf allen Ebenen des Öffentlichen Gesundheitsdienstes (ÖGD) um das Ziel zu verfolgen, die Infektionen in Deutschland so früh wie möglich zu erkennen und die weitere Ausbreitung des Virus so weit wie möglich zu verzögern. Dadurch soll die Zahl der gleichzeitig Erkrankten so gering wie möglich gehalten und Zeit gewonnen werden, um weitere Vorbereitungen, wie Schutzmaßnahmen für besonders gefährdete Gruppen, zu treffen, Behandlungskapazitäten in Kliniken zu erhöhen, Belastungsspitzen im Gesundheitssystem zu vermeiden und die Entwicklung antiviraler Medikamente und Impfstoffe zu ermöglichen. ¹²

¹¹ https://www.rki.de/DE/Content/InfAZ/N/Neuartiges_Coronavirus/Fallzahlen.html (letzter Aufruf 01.04.2020)

Es ist zum jetzigen Zeitpunkt nicht absehbar, wie, und vor allem in welchem Ausmaß die Pandemie Deutschland treffen wird und welche Auswirkungen dies auf die einzelnen Krankenhäuser haben wird. Es ist allerdings davon auszugehen, dass auch in Deutschland die Intensivbetten in naher Zukunft nicht ausreichen werden und dringend neue Beatmungsplätze geschaffen werden müssen. Hier ist bereits durch die Regierung eine deutliche Aufstockung geplant. Der in Deutschland immer noch fortwährende Fachkräftemangel ist allerdings auch in dieser Lage als sehr kritisch zu sehen und stellt insbesondere im Zusammenspiel mit den Auswirkungen der COVID-19 Infektionen ein beachtliches Risiko dar. Insbesondere die von der Regierung am 16.03.2020 ausgegebene Vorgabe, bundesweit die elektive Patientenversorgung in den Kliniken auf ein Minimum zu reduzieren bzw. einzustellen, stellt die Kliniken vor große wirtschaftliche Herausforderungen. Das JoHo wird davon in großem Maße betroffen sein, weil es rund 50% seiner Umsätze durch elektive, nicht dringliche Patienten erwirtschaftet.

Mit dem Covid19 Krankenhausentlastungsgesetz, welches am 28.03.2020 vom Bundesrat beschlossen wurde, sollen die wirtschaftlichen Folgen der Corona Epidemie für Krankenhäuser aufgefangen werden. So erhalten Krankenhäuser ab dem 01.04.2020 einen finanziellen Ausgleich für verschobene, planbare Operationen und Behandlungen, um Kapazitäten für die Behandlung von Patienten mit einer Coronavirus-Infektion frei zu halten. Für jedes Bett, das dadurch im Zeitraum vom 16.03.2020 bis zum 30.09.2020 nicht belegt wird, bzw. für jeden gegenüber dem Vorjahr nicht stationär behandelten Patienten, erhalten die Krankenhäuser eine Pauschale von 560 EUR pro ausgebliebenen Patienten und pro Tag. Für jedes zusätzlich geschaffene Intensivbett erhalten die Krankenhäuser einen Zuschuss von 50.000 EUR. Die Länder sollen darüber hinaus kurzfristig die weiteren erforderlichen Investitionskosten fördern. Pro Patient erhalten die Krankenhäuser einen Zuschlag für Mehrkosten, insbesondere für persönliche Schutzausrüstungen, i.H.v. 50 EUR und das "vorläufige Pflegeentgelt" wird auf 185 EUR erhöht. Des Weiteren soll die Liquidität der Krankenhäuser durch eine auf fünf Tage verkürzte Zahlungsfrist in diesem Jahr zusätzlich gestärkt werden. ¹³ Leider ist bereits jetzt zu erkennen, dass diese Mittel bei vielen Kliniken nicht reichen werden um den wirtschaftlichen Schaden sowie die Mehrkosten auszugleichen. Die Politik hat Nachbesserungen in Aussicht gestellt. Für das St. Josefs-Hospital Wiesbaden dürften die bisher beschlossenen Kompensationsleistungen nicht ausreichen, die Belastungen der Corona Pandemie auszugleichen.

¹² https://www.rki.de/DE/Content/InfAZ/N/Neuartiges_Coronavirus/Risikobewertung.html (letzter Aufruf 19.03.2020)
¹³ https://www.bundesgesundheitsministerium.de/presse/pressemitteilungen/2020/1 -quartal/corona-gesetzespaket-im-bundesrat.html (letzter Aufruf 01.04.2020)

Die Arbeitsmarktsituation bleibt darüber hinaus weiterhin angespannt, was zusätzliche Risiken birgt. Insbesondere im pflegerischen Bereich wird es durch die Pflegegesetze weiterhin zu einer deutlichen Verschärfung kommen. Außerdem werden die (Tarif-)Vergütungen deutlich steigen.

Für die "Generalsanierung und Neustrukturierung des Gesundheitscampus JoHo/Medicum" finden umfangreiche Baumaßnahmen statt, welche das Unternehmen vor große Herausforderungen stellen. Durch die laufende Baustelle kommt es zu Einschränkungen in den Prozessen und Abläufen. Außerdem werden sich die Baukosten durch die hohe Nachfrage in der Bauwirtschaft und steigende Preise erhöhen. Weitere Kreditaufnahmen könnten möglich werden.

Die Risikolage der Gesellschaft kann für das kommende Jahr 2020 jedoch als weiterhin überschaubar beurteilt werden. Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven oder sonstige risikoreichen Vorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen. Die Gesellschaft ist jedoch darauf bedacht, die Entwicklungen der ordnungspolitischen Rahmenbedingungen, sowie die Auswirkungen der Covid-19 Pandemie, wach- und achtsam zu verfolgen, um potenziellen Handlungsbedarf frühestmöglich zu erkennen.

Chancenbericht

Trotz begrenzter Ressourcen und Kapazitäten, insbesondere während der Neu- und Umbausituation, werden durch die Erschließung von Effizienzpotentialen und durch Prozessverbesserungen weitere Leistungssteigerungen möglich sein. Außerdem werden die geplante Neubaumaßnahme "Generalsanierung und Neustrukturierung des Gesundheitscampus JoHo/medicum" sowie weitere prozess- und produktivitätsoptimierende Maßnahmen dazu beitragen, mittelfristig Kosteneinsparungen zu realisieren. Weiterhin werden in den nächsten Jahren Maßnahmen umgesetzt, um die niedergelassenen Ärzte und andere Zuweiser an die Klinik zu binden, um somit eine vorteilhaftere Zusammenarbeit mit dem ambulanten Sektor zu erzielen. So kann die Marktposition des St. Josefs-Hospitals auch in Zukunft ausgebaut und erfolgreich weiterentwikkelt werden.

Ab 2020 werden durch die Generalistik in der Pflegeausbildung die 3 Berufsausbildungen (Altenpflege, Gesundheit- und Krankenpflege, sowie Gesundheits- und Kinderkrankenpflege) in einer einzigen zusammengeführt. Die Bezeichnung für diesen neuen Berufsabschluss ist Pflegefachfrau/ Pflegefachmann. Die Erneuerung der Pflegeausbildung soll künftig dem Fachkräftemangel entgegenwirken.

Große Chancen den Verbund zukunftsrobust auszurichten bietet die konsequente Befassung mit der digitalen Transformation im Gesundheitswesen, sowie der Ausarbeitung und begonnene Umsetzung einer Digitalstrategie. Frühzeitiger Einsatz von innovativen Technologien und Unterstützungssystemen wird so zielgerichtet möglich. Das verbessert die Arbeitsplatzattraktivität für die Mitarbeiter, die interne sowie externe Kommunikation und letztlich die Behandlungs- sowie Servicequalität für Patienten, Zuweiser und Angehörige. Hierdurch können neue Geschäftsmodelle entworfen und umgesetzt werden.

Wiesbaden, den 8. April 2020

gez. Martin Bosch, Geschäftsführer

gez. Thomas Reckmeyer, Geschäftsführer

Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2019

G. WIEDERGABE DES BESTÄTIGUNGSVERMERKS UND SCHLUSSBEMERKUNG

Den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk haben wir wie folgt erteilt:

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Krankenhausträgergesellschaft St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und der Gesellschafterversammlung für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Krankenhausträgergesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen- beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Krankenhausträgergesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Die Gesellschafterversammlung ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Krankenhausträgergesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Anstalt des öffentlichen Rechts abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Anstalt des öffentlichen Rechts zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Anstalt des öffentlichen Rechts ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Anstalt des öffentlichen Rechts vermittelt.

•

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Anstalt des öffentlichen Rechts.

•

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Den vorstehenden Prüfungsbericht erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften. Dem Prüfungsbericht liegen die "Grundsätze ordnungsmäßiger Erstellung von Prüfungsberichten IDW PS 450 n. F.) zu Grunde.

Eine Verwendung des oben wiedergegebenen Bestätigungsvermerks außerhalb dieses Prüfungsberichts bedarf unserer vorherigen Zustimmung. Bei Veröffentlichungen oder Weitergabe des Jahresabschlusses und/oder des Lageberichts in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB wird verwiesen.

Stuttgart, den 8. April 2020

ETL AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Fritz Baldus, Wirtschaftsprüfer

Alfred Lein, Wirtschaftsprüfer

30:T20f29,

St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVSEITE

	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.483.835,00	1.573.487,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	63.646.732,66	66.577.703,44
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.317.654,64	1.332.971,64
3. Technische Anlagen	0,00	0,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	7.959.510,03	7.374.702,35
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.805.126,89	7.505.703,79
	80.729.024,22	82.791.081,22
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.770.604,07	10.770.604,07
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	6.550.000,00	6.550.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	1.500,00	1.500,00
	17.322.104,07	17.322.104,07
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.692.718,30	2.534.722,52
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	1.256.524,95	1.119.170,35
	3.949.243,25	3.653.892,87
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	25.354.057,02	21.941.302,14
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	18.000.000,00	20.000.000,00
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.555.414,69	2.699.498,27
4. Sonstige Vermögensgegenstände	228.894,51	230.546,21
	47.138.366,22	44.871.346,62
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	38.579.717,69	39.141.481,89
C. AUSGLEICHSPOSTEN NACH DEM KHG
Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung	2.062.327,68	2.062.327,68
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	138.972,34	173.591,10
	191.403.590,47	191.589.312,45
PASSIVSEITE
	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	10.000.000,00	10.000.000,00
II. Kapitalrücklagen	65.085.042,38	65.085.042,38
III. Gewinnrücklagen	38.694.547,05	40.738.202,49
IV. Jahresüberschuss (Vj. Jahresfehlbetrag)	925.426,68	-2.043.655,44
	114.705.016,11	113.779.589,43
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	24.010.296,77	20.567.475,79
2. Sonderposten aus der Zuweisung und Zuschüssen der öffentlichen Hand	1.393.167,00	1.615.956,00
3. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter	262.459,00	324.792,00
	25.665.922,77	22.508.223,79
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	4.545.089,71	4.644.462,57
2. Sonstige Rückstellungen	15.337.044,55	15.776.099,58
	19.882.134,26	20.420.562,15
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.835.377,17	4.064.239,11
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 234.060,08 (Vj. EUR 157.582,26)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.482.151,42	4.075.011,87
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 4.482.151,42 (Vj. EUR 4.075.011,87)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	20.582.211,78	24.655.755,22
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 20.582.211,78 (Vj. EUR 24.655.755,22)
davon nach BPflV/KHGEntgG EUR 4.287.826,54 (Vj. 4.087.614,88)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	34.419,33	246,60
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (Vj. EUR 0,00)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	2.216.357,63	2.085.684,28
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 2.216.357,63 (Vj. EUR 2.085.684,28)
davon aus Steuern EUR 1.287.101,14 (Vj. EUR 1.212.176,73)
	31.150.517,33	34.880.937,08
	191.403.590,47	191.589.312,45

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2018

	2018		2017
	EUR	EUR	EUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen	112.270.461,84		107.166.225,14
2. Erlöse aus Wahlleistungen	8.060.252,06		8.081.829,95
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	6.069.908,47		5.607.993,46
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	1.198.612,56		1.205.656,76
4 a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten	8.186.088,18		8.395.472,32
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre EUR 30.538,06 (Vj. EUR 549.623,29)
5. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen	137.354,60		237.440,49
6. Sonstige betriebliche Erträge	4.918.980,63		2.742.785,10
		140.841.658,34	133.437.403,22
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	64.658.263,16		60.908.555,17
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	14.211.831,62		13.320.756,91
davon für Altersversorgung EUR 3.638.033,51 (Vj. EUR 3.334.619,10)
		78.870.094,78	74.229.312,08
8. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	29.572.645,55		30.649.641,13
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	13.546.192,93		13.660.955,14
		43.118.838,48	44.310.596,27
9. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	1.754.729,59		22.052.406,57
davon Fördermittel nach dem KHG EUR 1.749.729,59 (Vj. EUR 21.756.449,59)
10. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	3.488.039,83		3.489.265,32
11. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	2.371.983,71		22.656.080,96
		2.870.785,71	2.885.590,93
12. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	9.038.322,01		8.168.238,29
13. Sonstige betriebliche Aufwendungen	11.373.295,98		11.314.225,10
		20.411.617,99	19.482.463,39
14. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	306.645,75		310.530,71
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 203.908,15 (Vj. 190.033,82)
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	461.832,64		440.798,46
davon für die Aufzinsung von Rückstellungen EUR 368.768,42 (Vj. EUR 342.653,98)
		-155.186,89	-130.267,75
16. Steuern
davon vom Einkommen und Ertrag EUR 201.687,17 (Vj. EUR 182.434,57)		231.279,23	214.010,10
17. Jahresüberschuss (Vj. Jahresfehlbetrag)		925.426,68	-2.043.655,44

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

1 Allgemeine Angaben

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH hat ihren Sitz in Wiesbaden und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Wiesbaden unter der Nummer HRB 21935.

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Vor dem Hintergrund einer verlustfreien Bewertung und einer überschlägigen Fallkostenkalkulation wurden die unfertigen Leistungen (Überlieger im DRG-Fallpauschalensystem) nach einem erlösorientierten Verfahren mit dem abgerechneten Basisfallwert bewertet. Hierauf wurde ein Abschlag in Höhe von 25 % vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Wertberichtigung auf Forderungen belief sich zum 31. Dezember 2018 auf 2.497.564,33 EUR (Vorjahr: 2.127.362,94 EUR). Neben Einzelwertberichtigungen wurde eine Pauschalwertberichtigung auf alle offenen Forderungen, die vor dem 31. Dezember 2017 entstanden sind, zu 100 % erfasst. Forderungen, die vor dem 30. Juni 2018 entstanden sind, wurden zu 50 % pauschalwertberichtigt. Forderungen, die sich in einem MDK-Verfahren befinden, wurden bei der Pauschalwertberichtigung außen vor gelassen. Das Risiko eines Forderungsausfalls ist für diese Posten bei der Bewertung der MDK-Rückstellung erfasst.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Ausgleichsposten sind entsprechend dem Krankenhausfinanzierungsrecht gebildet und gesondert ausgewiesen.

Bei der Bewertung der Pensionsverpflichtungen wurde für drei Versorgungsberechtigte ein Marktzins von 3,21 % (i. Vj. 3,68 %) und eine Rentendynamik von 2 % zugrunde gelegt. Für einen Versorgungsberechtigten wurde ein Marktzins von 2,70 % (i. Vj. 3,15 %) bei einer angenommenen Restlaufzeit von 9 Jahren zugrunde gelegt. Aus den in 2017 gebildeten Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen für vier Versorgungsberechtigte von 943.793,50 EUR wurden 2018 insgesamt 111.774,00 EUR in Anspruch genommen. Zum Ende des laufenden Geschäftsjahres beträgt der Rückstellungsbetrag für Pensionsverpflichtungen noch 623.783,28 EUR. Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB beträgt 27.761,00 EUR.

Vom Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB wird seit dem Geschäftsjahr 2017 Gebrauch gemacht und die mittelbare Pensionsverpflichtung teilweise für die Anspruchsberechtigungen bilanziert. Der Ansatz der Rückstellung erfolgt mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2, Abs. 2 HGB, wobei zu dessen Ermittlung der Barwert der insgesamt zu erwartenden Mehrbeiträge (Finanzierungsbeiträge) herangezogen wurde (11.325 TEUR). Es ist ein Abzinsungssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB von 3,21 % für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren zur Anwendung gekommen. Die Rückstellung weist zum 31. Dezember 2018 einen Bestand in Höhe von 3.765 TEUR (+ 65 TEUR im Vergleich zu 2017) aus. Sie wird über einen planmäßigen Zeitraum bis 2040 aufgelöst. Die Rückstellung deckt 34,3% der voraussichtlich bis 2040 zu leistenden Finanzierungsbeiträge ab.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beläuft sich im Geschäftsjahr 2018 auf 56.552 TEUR bei einem Arbeitgeberumlagesatz von 5,80 %.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagennachweis, erweitert um immaterielle Vermögensgegenstände und Finanzanlagen, dargestellt, der diesem Anhang abschließend beigefügt ist. Unter den Abschreibungen sind TEUR 745 außerplanmäßige Abschreibungen auf im Berichtsjahr abgerissene Betriebsbauten enthalten.

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

Name	Sitz	Höhe des Anteils	Eigenkapital zum 31.12.2018
		%	EUR
Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ^*	Wiesbaden	100	-553.730,94
Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH	Bad Schwalbach	100	6.880.701,57
St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH	Rüdesheim am Rhein	100	-6.122.258,24

Die Gesellschaft Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH wurde im Jahr 2010 mit einem Stammkapital von 25.000,00 EUR gegründet. Im Geschäftsjahr 2018 belief sich der Jahresfehlbetrag auf -76.613,15 EUR.

Die Gesellschaft Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH wurde mit notariell beurkundetem Kaufvertrag vom 29. August 2012 erworben. Im Geschäftsjahr 2018 belief sich der Jahresüberschuss auf 541.738,23 EUR.

Die Gesellschaft St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH wurde mit notarieller Beurkundung des Gesellschaftsvertrags am 14. Oktober 2015 mit einem Stammkapital von 25.000,00 EUR gegründet. Im Geschäftsjahr 2018 belief sich der Jahresfehlbetrag auf 2.283.829,80 EUR.

Die sonstigen Finanzanlagen in Höhe von 2 TEUR betreffen Genossenschaftsanteile an Wirtschafts- und Einkaufsverbänden.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in voller Höhe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben - bis auf die Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht in Höhe von 16 Mio. € - sämtlich eine Laufzeit von bis zu einem Jahr. Die Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht in Höhe von 18 Mio. € werden gemäß Fördermittelbescheid linear über eine Laufzeit von 10 Jahren vom Land Hessen ausgezahlt.

Neben den oben bereits aufgeführten Pensionsrückstellungen, setzen sich die sonstigen Rückstellungen im Einzelnen wie folgt zusammen:

Bezeichnung	31.12.2018 EUR
Rückstellung für Rückforderungen TAVI-Leistungen	3.775.947,67
Selbstbehalte Haftpflichtversicherung	2.290.028,67
Urlaubsrückstellungen	2.086.926,61
Überstundenrückstellungen	1.530.600,00
Rückstellung für ausstehende Rechnungen	84.028,30
MDK-Risiken	1.500.045,94
Rückstellung für flexible Bezüge	473.849,04
Jubiläumsrückstellungen	137.117,06
Altersteilzeitrückstellung	221.584,29
Poolrückstellungen und Chefarzt-Beteiligung	863.329,82
Übrige Rückstellungen	2.373.587,15
	15.337.044,55

Zum 31. Dezember 2014 wurde erstmalig eine Rückstellung für mögliche Selbstbehalte (Eigenbeteiligungen) bei Haftpflichtfällen in Höhe von 2.597.191,06 EUR bilanziert. Die Bewertung erfolgte auf Basis einer krankenhausindividuellen Einschätzung des Risikos für alle gemeldeten, offenen Haftpflichtschadensfälle. In den Geschäftsjahren 2015 bis 2018 wurde diese Rückstellung unter gleichbleibenden Prämissen fortentwickelt, was zu einer Rückstellung von 2.290.028,67 EUR zum 31. Dezember 2018 führte.

Bei den Altersteilzeitrückstellungen wurde wegen Geringfügigkeit auf die Abzinsung verzichtet.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	davon gesichert
	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	234.060,08	2.610.641,54	3.835.377,17
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.482.151,42	0,00	0,00
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	20.582.211,78	0,00	14.996.903,26
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	34.419,33	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	2.216.357,63	0,00	0,00
Summe	27.549.200,24	2.610.641,54	18.832.280,43

4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen mit 82,7 % Erlöse aus Krankenhausleistungen, mit 5,9 % Erlöse aus Wahlleistungen, mit 4,5 % Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses, mit 0,9 % Nutzungsentgelte der Ärzte und mit 6,0 % sonstige Umsatzerlöse eines Krankenhauses nach § 277 HGB.

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge oder Aufwendungen von außerordentlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag in EUR
Umsatzerlöse nach § 277 HGB	Periodenfremde Erträge	1.990.594,43
Sonstige betriebliche Erträge	Erträge Auflösung Rückstellungen	2.269.107,38
Sonstige betriebliche Aufwendungen	Periodenfremde Aufwendungen	1.374.505,55
Sonstige betriebliche Aufwendungen	Abschreibungen und Wertberichtigungen von Forderungen	841.275,73
Zinsaufwand	Aufzinsung Rückstellungen	368.768,42

Die sonstigen Umsatzerlöse enthalten periodenfremde Erlöse in Höhe von TEUR 1.991. Diese betreffen insbesondere die Boni für Vorjahre (TEUR 254), Erträge aus Vorjahren für Chefarzt Wahlleistungen (TEUR 502) sowie Abrechnungskorrekturen bei ambulanten Leistungen (TEUR 1.076).

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 4.919 enthalten insbesondere Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen TEUR 2.269, Erstattungen für Personal TEUR 834 sowie Erstattungen für Mutterschaftsleistungen TEUR 663.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen schließen periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 1.375 TEUR, welche insbesondere Aufwendungen für Korrekturen von ambulanten Leistungen in Höhe von 130 TEUR betreffen, ein.

5 Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Martin Bosch (Vorsitzender), Wiesbaden, und Herr Thomas Johannes Reckmeyer, Wiesbaden.

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

5.2 Aufsichtsrat (oder vergleichbares Organ)

Die aktienrechtlichen Vorschriften für die Benennung eines Aufsichtsrats treffen nicht auf die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH zu.

5.3 Haftungsverhältnisse/Sicherheiten

Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Vermeidung eines künftigen Insolvenzantrages der St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH, Rüdesheim am Rhein, hat die St. Josefs Hospital Wiesbaden GmbH eine Rangrücktrittsvereinbarung geschlossen. Die Vereinbarung sieht vor, dass die St. Josefs Hospital Wiesbaden GmbH mit ihrem Anspruch auf Rückzahlung der Darlehen, einschließlich Zinsen, hinter sämtliche gegenwärtige und künftige Verbindlichkeiten der St. Josefs Hospital Rheingau GmbH zugunsten sämtlicher anderer Gläubiger im Sinne des §§ 38,39 Abs. 1 Nr. 1 bis 5 InsO im Rang zurücktritt. Die St. Josefs Hospital Wiesbaden GmbH sichert der St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH mit dem Schreiben vom 5. April 2017 eine Liquiditätsunterstützung für die Geschäftsjahre 2018-2021 zu, welche in den Planungsrechnungen der Gesellschaften entsprechend berücksichtigt wurden. Im Rahmen der Gesellschafterversammlung am 25. Oktober 2017 wurden diese Finanzplanungen für den Zeitraum 2018-2022 genehmigt.

Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Vermeidung eines künftigen Insolvenzantrages der Gesellschaft Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist diese auf die hinreichende Liquiditätsunterstützung Dritter angewiesen. Nach der mit Datum vom 18. Januar 2018 abgeschlossenen Patronatserklärung verpflichtet sich die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH gegenüber der Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH während des Zeitraums ab Unterzeichnung dieser Erklärung bis zum 31. Dezember 2019 diese finanziell bis zu einem Höchstbetrag in Höhe von 800.000,00 EUR auszustatten, damit diese jederzeit in der Lage ist, ihre Verpflichtungen gegenüber Gläubigern fristgerecht zu erfüllen. Mit einer Inanspruchnahme hieraus wird aufgrund der Planung der Gesellschaft nicht gerechnet.

Mit Datum vom 27. Juli 2016 hat die Gesellschaft eine selbstschuldnerische Bürgschaft für die St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH gegenüber der katholischen Zusatzversorgungskasse (KZVK) zur Sicherung eventueller Ausgleichsverpflichtungen abgegeben. Die Höhe der möglichen Sicherheitsleistung richtet sich nach dem Ausgleichsbetrag gemäß § 15 a der Kassensatzung (KS). Als Anhaltspunkt für die Höhe eines möglichen Ausgleichsbetrages gemäß § 15 a KS liegt eine näherungsweise Berechnung zum Stichtag 31. Dezember 2015 vor. Demnach beträgt der Ausgleichsbetrag ca. 7,5 Mio. EUR. Mit einer Inanspruchnahme hieraus wird aufgrund der derzeitigen Planung der Gesellschaft nicht gerechnet.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Die KZVK weist für die Arbeitnehmer im Abrechnungsverband S der Gesellschaft mit Schreiben vom 14. November 2018 eine finanzökonomische Deckungslücke in Höhe von 10.474 TEUR (Barwert) zum 31. Dezember 2018 aus. In Höhe von ca. 34% dieser Deckungslücke ist zum 31. Dezember 2018 eine Rückstellung unter den Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen passiviert.

Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

5.4 Außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet-, und Leasingverträgen ergeben sich für die Geschäftsjahre 2019 und 2020 (nächste Kündigungsmöglichkeiten dieser Verträge) zum Stichtag 31. Dezember 2018 Verpflichtungen in Höhe von 311 TEUR.

Es bestehen zum 31. Dezember 2018 Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben (sog. Bestellobligo) in Höhe von 17.550 TEUR. Diese betreffen im Wesentlichen Aufträge des Gesundheitscampus JoHo sowie den Ausbau der Medizintechnik.

5.6 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Jahr 2018 berechnete Gesamthonorar - einschließlich der Prüfung des Konzernabschlusses - beläuft sich auf 37 TEUR (ohne Umsatzsteuer und Auslagen) und schlüsselt sich wie folgt auf:

	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	34
Sonstige Leistungen	3
Summe	37

5.7 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2018 waren durchschnittlich 1.613 Mitarbeiter (Kopfzahl) beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Dienstart	Gesamt
Ärztlicher Dienst	379
Pflegedienst	587
Medizinisch-technischer Dienst	182
Funktionsdienst	249
Versorgungsdienst	73
Technischer Dienst	15
Verwaltungsdienst	93
Sonderdienst	2
Ausbildungsdienst	11
Sonstige Dienste	22
Gesamt	1.613

5.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

5.9 Nachtragsbericht

Nach Ende des Geschäftsjahres zum 31. Dezember 2018 haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung ereignet, über die an dieser Stelle zu berichten wäre.

5.10 Konzernzugehörigkeit

Wiesbaden, 29. März 2019

gez. Martin Bosch, Geschäftsführer Vorsitzender

gez. Thomas Reckmeyer, Geschäftsführer

Anlagennachweis 2018

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2018	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.488.445,51	363.643,87	0,00	0,00	4.852.089,38
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	125.013.113,68	1.728.856,95	830.269,63	1.722.022,52	127.633.723,52
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.996.394,37	0,00	0,00	0,00	1.996.394,37
3. Technische Anlagen	7.688.504,37	0,00	0,00	0,00	7.688.504,37
4. Einrichtungen und Ausstattungen	45.923.967,24	2.772.666,57	0,00	0,00	48.696.633,81
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.505.703,79	2.021.445,62	0,00	-1.722.022,52	7.805.126,89
	188.127.683,45	6.522.969,14	830.269,63	0,00	193.820.382,96
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.770.604,07	0,00	0,00	0,00	10.770.604,07
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	6.550.000,00	0,00	0,00		6.550.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	1.500,00	0,00	0,00	0,00	1.500,00
	17.322.104,07	0,00	0,00	0,00	17.322.104,07
	209.938.233,03	6.886.613,01	830.269,63	0,00	215.994.576,41

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2018	Zugänge	Abgänge	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.914.958,51	453.295,87	0,00	3.368.254,38
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	58.435.410,24	6.381.850,25	830.269,63	63.986.990,86
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	663.422,73	15.317,00	0,00	678.739,73
3. Technische Anlagen	7.688.504,37	0,00	0,00	7.688.504,37
4. Einrichtungen und Ausstattungen	38.549.264,89	2.187.858,89	0,00	40.737.123,78
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	105.336.602,23	8.585.026,14	830.269,63	113.091.358,74
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	108.251.560,74	9.038.322,01	830.269,63	116.459.613,12

	Buchwerte
	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.483.835,00	1.573.487,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	63.646.732,66	66.577.703,44
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.317.654,64	1.332.971,64
3. Technische Anlagen	0,00	0,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	7.959.510,03	7.374.702,35
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.805.126,89	7.505.703,79
	80.729.024,22	82.791.081,22
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.770.604,07	10.770.604,07
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	6.550.000,00	6.550.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	1.500,00	1.500,00
	17.322.104,07	17.322.104,07
	99.534.963,29	101.686.672,29

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018

A. Grundlagen der Gesellschaft

Das St. Josefs-Hospital Wiesbaden (JoHo) ist ein modern ausgestattetes, innovatives, christlich-konfessionelles Akutkrankenhaus der Schwerpunktversorgung mit 13 Fachabteilungen und rund 500 aufgestellten Betten, das in der Rechtsform einer gemeinnützigen GmbH besteht.

Außerdem ist die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH Alleingesellschafterin und Trägerin der Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH, einem Akutfachkrankenhaus für Geriatrie und konservative Orthopädie in Bad Schwalbach, der St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH, einem Krankenhaus der Grund- und Regelversorgung in Rüdesheim am Rhein und eines medizinischen Versorgungszentrums - der Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH. Die Tochtergesellschaft St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH ist ihrerseits Alleingesellschafterin der MVZ am St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH und der MVZ Radiologie Rüdesheim GmbH.

Der Trägerin und 100%ige Anteilseignerin ist die gemeinnützige St. Josefs-Hospital Wiesbaden Stiftung (JoHo-Stiftung).

Im Krankenhausplan des Landes Hessen ist das JoHo mit den Fachabteilungen Chirurgie, Frauenheilkunde und Geburtshilfe, Hals-Nasen-Ohrenheilkunde, Innere Medizin und Radiologie sowie der Teilnahme an der unabdingbaren Notfallversorgung ausgewiesen. Außerdem im Krankenhausplan vermerkt ist eine seit mehr als 20 Jahren laufende Kooperation der Universitätsmedizin Mainz über den Betrieb einer Dependance auf dem Fachgebiet Herzchirurgie am St. Josefs-Hospital zur Notfall- und Elektivversorgung von herzchirurgisch zu versorgenden Patienten. Die Kardiologie und die Herzchirurgie betreiben eine krankenhausplanerisch bestätigte "gemeinsame Einrichtung" zur Erbringung von minimalinvasiven Herzklappeninterventionen.

Im Rahmen dieses Versorgungsauftrags werden nachfolgende chefärztlich geführte Fachabteilungen vorgehalten:

―	Allgemein- und Viszeralchirurgie
―	Gastroenterologie, Diabetologie und Infektiologie (medizinische Klinik II)
―	Gefäßmedizin
―	Geriatrie (in Kooperation mit dem Otto-Fricke-Krankenhaus Bad Schwalbach)
―	Gynäkologie und Geburtshilfe
―	Herzchirurgie (in Kooperation mit der Universitätsmedizin Mainz)
―	Hals-Nasen-Ohrenheilkunde (Belegabteilung)
―	Kardiologie, Angiologie und Pneumologie (Medizinische Klinik I)
―	Koloproktologie
―	Neurologie (im Rahmen des Versorgungsauftrags für Innere Medizin)
―	Palliativmedizin und Onkologie (Medizinische Klinik III)
―	Zentrum für Orthopädie, Wirbelsäulenchirurgie und Unfall-, Hand- und Ellenbogenchirurgie
―	Strahlentherapie

Weiterhin bestehen nachfolgende interdisziplinäre Abteilungen:

―	Radiologie (Kooperation mit RNS)
―	Anästhesie
―	Interdisziplinäre Intensivmedizin
―	Interdisziplinäre Notaufnahme

Als Krankenhaus im Stadtkern von Wiesbaden mit guter Verkehrsanbindung an die umliegenden Stadtteile und den Großraum Frankfurt stellt das JoHo einen wesentlichen Teil der regionalen Notfallversorgung mit einer interdisziplinären zentralen Notaufnahme, einer interdisziplinären Intensivmedizin sowie der Besetzung von Notarzteinsatzfahrzeugen sicher. Die Notaufnahme ist als Chest-Pain-Unit und regionales Traumazentrum zertifiziert und von der Berufsgenossenschaft für das D-Arzt- sowie das Verletzungsartenverfahren zugelassen.

Darüber hinaus ist das JoHo als akademisches Lehrkrankenhaus der Universitätsmedizin der Johannes Gutenberg-Universität Mainz anerkannt und an der praktischen Ausbildung von angehenden Medizinern beteiligt.

Zum St. Josefs-Hospital gehört eine staatlich anerkannte Krankenpflegeschule mit angeschlossenem Wohnheim, die eine dreijährige Ausbildung zur/zum Gesundheits- und Krankenpfleger/in sowie einige pflegerische Weiterbildungen ermöglicht.

Ferner ist am Standort in Wiesbaden ein Facharztzentrum mit 16 eigenständigen Praxen und einem ambulanten Operationszentrum angesiedelt.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft blieb auch im Jahr 2018 weiter auf Wachstumskurs. Damit stieg auch die Anzahl der Erwerbstätigen um 1,3 % im Vergleich zu 2017 auf rund 44,8 Mio.' Mit der guten wirtschaftlichen Gesamtlage geht eine gute Finanzlage der Sozial- und Krankenkassen, die das Jahr 2018 mit Überschüssen abschließen konnten, einher. ²

Die wirtschaftliche Situation für Krankenhäuser verbesserte sich jedoch nicht wesentlich. Ursächlich dafür ist eine erhebliche Steigerung der Regulatorik und Bürokratie durch neue Gesetze, Richtlinien, Strukturvorgaben und komplexe Abschlagstatbestände für zusätzliche Leistungen. Dadurch werden gesetzliche Steigerungsraten und Budgetsteigerungen im Wesentlichen verbraucht. Das seit dem 1. Januar 2016 in Kraft getretene Krankenhausstrukturgesetz entfaltete 2018 weiter seine Wirkung. Seitens der Politik wird der gewünschte Effekt einer Strukturbereinigung in der Krankenhauslandschaft mit der Installation eines Strukturfonds forciert. Der Krankenhausstrukturfonds wird bis 2022 mit 1 Mrd. Euro jährlich fortgesetzt. Die Finanzierung erfolgt wie bisher je zur Hälfte aus der Liquiditätsreserve des Gesundheitsfonds und aus Mitteln der Länder. Darüber hinaus wurde das Fondsziel erweitert. Ab 2019 sollen neben der Förderung von Klinikschließungen und Konsolidierungen auch Projekte zur Versorgungsverbesserung, IT- beziehungsweise Telemedizin-Projekte und Investitionen in die Ausbildung von Pflegepersonal gefördert werden. Auch die Auswirkungen des Fixkostendegressionsabschlags (FDA) wirken sich drastisch auf die Erlössituation im Krankenhaus aus, da die erbrachte Mehrleistungen über einen drei Jahreszeitraum geltenden, festgesetzten Abschlag von mindestens 35% belastet sind. ⁴ Weiterhin forciert die Politik eine Umsteuerung des DRG-Systems von sachkostenintensiven zu personalkostenintensiven Leistungen sowie die Loslösung der Pflegekosten aus den DRG-Erlösen. Dazu kommt ein erheblicher Anstieg der Rechnungsprüfungen durch Kassen und den MDK sowie einige BSG-Rechtsprechungen, die zu signifikanten Rechnungseinbehalten und höheren Kürzungen führten. Dies bewirkt, dass bei Kliniken in wirtschaftlicher Hinsicht die mittel- bis langfristige Planung und Prognose immer schwerer und unberechenbarer wird. Gleichzeitig führt der fortschreitende demografische Wandel sowie eine höhere Krankenhausinanspruchnahme durch insbesondere ambulante (Notfall-) Patienten zu erheblichen Belastungen der Kliniken und deren Träger. Die kassenärztliche Notfallversorgung verlagert sich zunehmend auf die Akutkrankenhäuser. Eine weiterhin angespannte Arbeitsmarktsituation für Pflegekräfte und Ärzte verschärft die Lage weiter. Die unverändert unzureichende Investitionsfinanzierung durch die Länder führt dazu, dass die Krankenhäuser auch 2018 Investitionen überwiegend aus deren laufenden Betrieb oder durch deren Träger selbst tragen müssen. Wegen unzureichend finanzierter Kostensteigerungen und steigender Patientenzahlen bei unterproportional steigenden Erlösbudgets in den Krankenhäusern, steigt der Investitionsstau bundesweit kontinuierlich an.

¹ Pressemitteilung Statisches Bundesamt: https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2019/01/PD19_018_811.html
² Pressemitteilung Bundesgesundheitsministerium: https://www.bundesgesundheitsministerium.de/presse/pressemitteilungen/2018/4-quartal/finanzergebnisse-gkv-1-3-quartal.html
³ Krankenhausstatistik 2017; Statistische Bundesamt Wiesbaden 2018 -> Kostennachweis

Das politische Ziel durch Erhöhung des regulatorischen und wirtschaftlichen Drucks zum Abbau von Krankenhausbetten und zu einer Konsolidierung des Klinikmarktes zu kommen, kann weiter nicht bzw. nur langsam erreicht werden.

Im Jahr 2017 existierten 1.942 Krankenhäuser (2016: 1.951). Diese hielten insgesamt 497.182 aufgestellte Betten vor (2016: 498.718). Dabei stehen im Bundesschnitt pro 1.000 Einwohner etwa 6 Betten zur Verfügung. Bei einem sinkenden Patientenaufkommen in 2017 von insgesamt 19.400.000 (2016: 19.532.779) blieb die Verweildauer der Patienten auf dem Vorjahresniveau (durchschnittlich 7,3 Tage) konstant. ⁵Laut DKI (Deutsches Krankenhausinstitut) verzeichneten 2017 rund 30% der deutschen Krankenhäuser Verluste (29% in 2016), 10% wiesen ein ausgeglichenes Ergebnis aus (10% auch in 2016), 60% erwirtschafteten hingegen einen Jahresüberschuss (61% in 2016). ⁶ Die Zahl der von Insolvenz bedrohten Kliniken wird im aktuellen Krankenhaus Rating Report 2018 des RWI (Rheinisch-Westfälisches Institut für Wirtschaftsforschung) mit 7 %, gemessen an der Gesamtanzahl der deutschen Krankenhäuser, beziffert. ⁷

⁴ https://www.bundesgesundheitsministerium.de/fileadmin/Dateien/3 Downloads/Gesetze und Verordnungen/GuV/P/Pflegepersonalstaerkungsgesetz_RefE.pdf
⁵ Krankenhausstatistik 2017; Statistische Bundesamt Wiesbaden 2018 -> Grunddaten
⁶ DKI Krankenhausbarometer 2018
⁷ Pressemitteilung Krankenhausrating Report 2018: http://www.rwi-essen.de/presse/mitteilung/319/

Wird der Fokus auf Hessen gerichtet, kommt der Krankenhaus Rating Report 2018, genau wie in den beiden Jahren zuvor, zum Schluss, dass die wirtschaftliche Situation der Kliniken in Hessen im Vergleich zu anderen Bundesländern weiter schwieriger ist. ⁸ Ein Grund hierfür ist der im Bundesländervergleich nur unterdurchschnittlich entwickelte hessische Landesbasisfallwert. Dieser lag deutlich unter dem Bundesdurchschnitt. Inklusive Ausgleichen wurde der Landesbasisfallwert 2018 für Hessen auf 3.352,50 EUR und der Bundesbasisfallwert 2018 auf 3.467,30 EUR beziffert. Bei der Investitionsfinanzierung ist Hessen vergleichsweise fortschrittlich mit einer über dem Bundesschnitt liegenden Investitionsförderung und einer pauschalierten Verteilungssystematik. Dennoch besteht weiterhin ein hoher Investitionsstau von mehreren 100 Mio. €.

2. Geschäftsverlauf einschließlich Geschäftsergebnis und Lage der Gesellschaft

Die Leistungen der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH konnten im Geschäftsjahr 2018 auf dem sehr hohen Niveau von 2017 gehalten werden.

Der Gesamterlös für das Geschäftsjahr 2018 beläuft sich, trotz der Belastung durch fortgeltender gesetzlicher Mehrleistungsabschläge/FDA, auf 140,8 Mio. EUR (Vorjahr: 133,4 Mio. EUR). Neben den Steigerungen durch einen veränderungsratenbedingt steigenden Landesbasisfallwert, konnten insbesondere die Zuschlagstatbestände gesteigert werden. Außerdem kam es durch einen Einmaleffekt zu einer Steigerung der sonstigen betrieblichen Erträge. Die Aufwendungen entwickelten sich im Personalbereich linear zur Erlösentwicklung, beim Materialaufwand war eine unterproportionale Steigerung zu verzeichnen, vor allem bedingt durch geringere Aufwendungen für Fremdpersonal im ärztlichen Bereich. Bei den Personalkosten belasten Tarifsteigerungen und zusätzliche Stellen als Investitionen in die Zukunft das Ergebnis. Investitionen in Medizintechnik und das Generalsanierungsprojekt führen zu erhöhten Abschreibungen.

Dennoch ergibt sich ein negatives operatives Ergebnis. Besonders wird das Jahresergebnis durch den weiterhin bestehenden gesetzlicher Mehrleistungsabschläge/FDA aus den Vorjahren, bei dem jede Leistung über der vereinbarten Budgetsumme mit einem Abschlag von 65% versehen ist, negativ beeinflusst.

Unter Berücksichtigung des neutralen Ergebnisses konnte im Geschäftsjahr 2018 ein Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 925 ausgewiesen werden, was über dem im Wirtschaftsplan 2018 angesetzten Verlust von TEUR 302 liegt.

⁸ Pressemitteilung Krankenhausrating Report 2018: http://www.rwi-essen.de/presse/mitteilung/319/

Im Vergleich zu 2017 konnte jedoch eine Trendwende, trotz der sich immens verschlechterten Rahmenbedingungen erreicht werden.

Die Geschäftsleitung beurteilt die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr 2018 wegen der stabilen Leistungsentwicklung, trotz den sich verschlechternden Rahmenbedingungen für Krankenhäuser, als weiterhin positiv. Das JoHo wird von den Patienten nach der medizinischen Neuausrichtung im Zuge des Generationswechsels im Chefarztkollegium sehr gut angenommen, was Wartelisten in fast allen Fachabteilungen bestätigen. Auch für die Zukunft ist mit einem beständigen Leistungsniveau zu rechnen. Damit verbunden wird die Erlössumme perspektivisch weiter steigen und die zum Teil vorweg genommenen Kosten bzw. Zukunftsinvestitionen können wieder gedeckt werden.

3. Lage: Ertragslage, Finanzlage, Vermögenslage Ertragslage

Die Budgetverhandlungen für 2018 konnten mit den Kostenträgern erfolgreich geführt werden. Das seitens der Sozialleistungsträgern einerseits und dem Krankenhaus andererseits geeinte Verhandlungsergebnis konnte auf dem Niveau von dem Jahr 2017 (2018: 30.840,453 CM) vereinbart werden. Das vereinbarte Leistungsvolumen 2018 wurde am Jahresende zum 31. Dezember 2018 mit 385,989 CM (Effektivgewichten) deutlich überschritten. Außerdem konnten Zuschlagstatbestände wie Pflegestellenförderung, Hygieneförderprogramm oder Ausbildungszuschläge gesteigert werden.

Im Vergleich zu 2017 sind die erreichten Bewertungsrelationen in 2018 in den verschiedenen Abteilungen auf dem Niveau des Vorjahres. Besonders in der Viszeralmedizin (Gastroenterologie, Allgemein-/Viszeralchirurgie, Onkologie) kam es zu deutlichen Leistungssteigerungen. In anderen Bereichen wirkten Katalogeffekte und es kam zu leichten, jedoch erklärbaren Leistungsrückgängen, meist aufgrund von Kapazitätsengpässen sowie eines unterdurchschnittlichen Dezembers mit weniger Arbeitstagen.

Der Nutzungsgrad der Klinikbetten lag im Jahr 2018 bei 82,8%. Dieser ist im Vergleich zum Berichtsjahr 2017 leicht gesunken (2017: 83,2%). Dabei blieb die durchschnittliche Verweildauer auch in 2018 im Vergleich zum Vorjahr mit 6,0 Tagen identisch (2017: 6,0 Tage).

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen stiegen im Vergleich zum Geschäftsjahr 2017 um TEUR 5.104 auf TEUR 112.270. Der überwiegende Anteil ist auf die Preissteigerung durch Anwendung eines höheren Landesbasisfallwertes zurückzuführen. Die Abrechnung von gesetzlichen Zuschlagstatbeständen wie dem DRG-Systemzuschlag gem. § 17b Abs. 5 KHG sowie dem Systemzuschlag für den gemeinsamen Bundesausschuss gem. § 91 Abs. 2 SGB V i. V. m. § 137a und § 139c SGB V, führte in 2018 zu Erlösen in Höhe von TEUR 1.092. Auch in 2018 wurde das sogenannte Hygieneförderprogramm fortgesetzt, bei dem über einen entsprechenden Zuschlag die Weiterbildung und Ausbildung von Hygienepersonal gefördert wurde. Des Weiteren konnten die Erlöse aus ambulanten Leistungen sowie die Erlöse aus Wahlleistungen im Vergleich zum Vorjahr weiterhin gesteigert werden. Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten einen Einmaleffekt in Höhe von TEUR 1.952 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen für Rückforderungen aus TAVI-Leistungen. So kam es im Vergleich zum Vorjahr zu einer Steigerung aller Erlöspositionen um 7,4 Mio. EUR auf insgesamt 140,8 Mio. EUR in 2018.

In der Gewinn- und Verlustrechnung steht der Erlösseite der Aufwand gegenüber, der im Wesentlichen eine deutliche Steigerung im Bereich des Personalaufwands (2018: TEUR 78.870; 2017: TEUR 74.229) aufweist. Diese beruht sowohl auf einer Mehrung der Vollzeitkräfte im Zuge von Zukunftsinvestitionen in die Medizinbereiche und Pflege als auch auf Aufwandssteigerungen durch Tariferhöhungen.

Bei den Sachmitteln konnten Einsparungen im medizinischen Bedarf sowie der bezogenen Leistungen realisiert werden.

Der Infrastrukturaufwand sowie die periodenfremden Aufwendungen (siehe dazu die Ausführungen im Anhang) konnte auf dem Niveau von 2017 gehalten werden.

Die Eigenmittelabschreibung stieg deutlich, insbesondere durch die Inbetriebnahme von Interimsmodulbauten im Geschäftsjahr 2017, die im Rahmen des laufenden Generalsanierungs- und Neubauprojektes realisiert wurden. Darüber hinaus führte der Abriss des Ostflügels zu außerplanmäßigen Abschreibungen von TEUR 745.

Somit schließt das Geschäftsjahr 2018 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 925.

Finanzlage

Der Bestand an Zahlungsmitteln ist im Geschäftsjahr 2018 erwartungsgemäß um TEUR 568 auf TEUR 38.580 gesunken. Der Rückgang beruht neben üblichen Mittelzuflüssen sowie ersten Fördermittelauszahlungen zum einem auf den im Geschäftsjahr 2018 vorgenommenen Investitionen in die "Generalsanierung und Neustrukturierung Gesundheitscampus JoHo und medicum" in Höhe von TEUR 3.751, zum anderen auf weiteren sonstigen Investitionen in das Anlagevermögen in Höhe von TEUR 3.136. Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit wurde insbesondere durch den Aufbau von Forderungen negativ belastet, ist mit einem Betrag von TEUR 2.585 aber weiterhin positiv. Insbesondere das Zahlungsziel verschlechterte sich auf Grund einer Zunahme von Rechnungsprüfungen durch die Krankenkassen und den medizinischen Dienst der Krankenkassen (MDK). Die Gesellschaft ist aufgrund der hohen Liquidität einerseits und der geringen Verbindlichkeiten andererseits jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

Die Finanzierung der laufenden Geschäfte sowie die Durchführung geplanter und zusätzlicher (Sonder-) Investitionen in Zukunftsprojekte waren jederzeit sichergestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch planmäßige Tilgung von TEUR 4.064 auf TEUR 3.835 gesunken. Alle Investitionen im Bereich des beweglichen Anlagevermögens konnten aus den laufenden zur Verfügung stehenden Finanzmitteln sowie aus Fördermitteln getätigt werden.

Die finanzielle Lage der Gesellschaft ist somit weiterhin als gut einzustufen.

Vermögenslage

Die Bilanz des Krankenhauses weist eine geringfügige Reduzierung der Bilanzsumme auf TEUR 191.403 aus. Dies entspricht gegenüber 2017 einer Veränderung um TEUR 186.

Auf der Aktivseite sind Zugänge durch Investitionen in das Anlagevermögen in Höhe von TEUR 6.887 festzustellen, demgegenüber belaufen sich die Abschreibungen des Geschäftsjahres auf TEUR 9.038. Es ergibt sich eine Reduzierung des Anlagevermögens um TEUR 2.152.

Darüber hinaus sind die Forderungen und Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht durch Bilanzierung des im Herbst 2017 vom Hessischen Sozialministerium ausgestellten Fördermittelbescheids zur Darlehensförderung über 20 Mio. EUR um diesen Betrag in 2017 angewachsen und führen somit zu einer Bilanzverlängerung in 2017. In 2018 erfolgte die Auszahlung der ersten Fördermittelrate in Höhe von 2 Mio. EUR. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind hingegen um 4,1 Mio. EUR angestiegen, was insbesondere Forderungen gegen einen Kooperationspartner betrifft.

4. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Jahr 2018 hat das St. Josefs-Hospital Wiesbaden nach Köpfen durchschnittlich 1.613 Arbeitnehmer beschäftigt. Der vergleichbare Wert des Jahres 2017 lag bei 1.547. Umgerechnet in Vollzeitstellen (VK) wurden 2018 im Durchschnitt 1.054,55 VK beschäftigt. Für das Jahr 2017 lag dieser Wert bei 1.013,38 VK. Die Stellenbesetzung im ärztlichen Bereich ist gut. Alle freiwerdenden und zusätzlich geschaffenen Arztstellen konnten zeitnah besetzt werden. Offene Stellen im Pflegedienst konnten insbesondere durch Neueinstellungen und - in überschaubarem Umfang -durch den Einsatz von Fremdpersonal besetzt bzw. überbrückt werden. Das JoHo war im Gegensatz zu vielen seiner Wettbewerber jederzeit in der Lage plötzliche Personalengpässe (z.B. durch Krankheit, Fluktuation) zeitnah zu decken und somit konnten Schließungen von ganzen Stationen oder Operationssälen abgewendet werden.

Von den beschäftigten Mitarbeitern waren rund 52% Personal im Pflege- und Funktionsdienst, 24% im ärztlichen Dienst, 11% medizintechnisches Personal, 5% im Wirtschafts- und Versorgungsdienst sowie 6% in der Verwaltung tätig. 2% des Personals war in den übrigen Bereichen tätig. Die Vergütung der Beschäftigten der Gesellschaft richtet sich nach den AVR-Richtlinien. In Einzelfällen wird eine außertarifliche Vergütung gezahlt.

Im Jahr 2018 konnte sich das St. Josefs-Hospital mit seinen Tochtergesellschaften weiter als Verbund etablieren und zusammenwachsen. Durch das Anstoßen von Vernetzungsprojekten und vermehrtem Leistungsaustausch konnten wechselseitig Synergien erschlossen werden und Patienten sowie Zuweisern mehr Service durch einheitliche Standards geboten werden. Das Verbundverständnis von "einer Klinik mit drei Standorten" konnte gut gefestigt werden.

Auch in 2018 wurde dem St. Josefs-Hospital eine gute Behandlungs- und Betreuungsqualität durch interne und externe Audits (z. B. Zertifizierungen und Rezertifizierungen) sowie externer Ratings (z. B. QKK e. V., AOK Hessen, Focus) bestätigt. Medizinische Qualitätskennziffern entwickelten sich positiv. Die Zahl der Beschwerden sank sogar unter das gute Niveau 2017, genau wie die Anzahl neuer Haftpflichtfälle. Das JoHo hat mit 85% (gem. Weiße Liste) eine der höchsten Weiterempfehlungsraten in seinem Einzugsgebiet.

Die Generalsanierung und Neustrukturierung des Gesundheitscampus des St. Josefs-Hospitals und des Medicums konnte im avisierten Zeit- und Kostenplan weiter realisiert werden. Entsprechende baurechtliche Voraussetzungen sowie weitere Interimsmaßnahmen in Vorbereitung auf den Neubau eines Zentralgebäudes wurden weiter vertieft und geschaffen. Die Interimslösungen zur Vorbereitung des 1. Bauabschnittes und Rückbaus des bisherigen Hauptbettenhauses wurden abgeschlossen. Es erfolgte der Interims-Bau eines modernen ambulanten OP-Zentrums, das im Mai 2018 in Betrieb genommen wurde. Ab Anfang Juni wurden die ersten Rückbaumaßnahmen beginnend mit dem Ostflügel durchgeführt, im Juli folgte der Rückbau der ehemaligen Krankenhauskapelle und des Klausurbereichs, der sich in den Obergeschossen des Kapellenbaus befand. Ende 2018 konnte die Baufeldfreimachung für den ersten Teilbauabschnitt erfolgreich beendet werden. Der Abschluss der Baumaßnahmen ist weiterhin bis 2024 geplant. Es wird mit einem Investitionsvolumen von insgesamt ca. 133 Mio. EUR gerechnet, wovon bis zum Bilanzstichtag ca. 18,0 Mio. abgeflossen sind. Die Finanzierung der ausstehenden Investitionen ist zu Lasten des Finanzmittelfonds, aus erwarteten Fördermitteln und in Höhe von 55 Mio. EUR aus aufzunehmenden Darlehen geplant.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Prognosebericht

In der Prognose für 2019 wird weiter von einem nachhaltig, positiven Leistungstrend und moderaten Fallzahlsteigerungen ausgegangen. Nahezu alle Fachabteilungen haben Wartelisten für elektive Behandlungen und Therapien. Das Notfallaufkommen ist ungebrochen ansteigend. Zum 1. Januar 2019 wurden der von der Uniklinik Köln kommende Prof. Dr. med. Jens Dargel und der leitende Arzt aus dem JoHo, Dr. med. Philipp Rehbein, zu Chefärzten berufen, um gemeinsam als Nachfolger von Prof. Dr. med. Joachim Pfeil, der weiterhin als Senior Experte im JoHo tätig ist, die Leitung der Klinik für Orthopädie zu übernehmen. Prof. Dargel ergänzt mit seiner Expertise vor allem in den Bereichen Knie-Endoprothetik und arthroskopische Chirurgie das hochspezialisierte und versierte Team der Orthopädie im JoHo. Die Orthopädie, das Wirbelsäulenzentrum sowie die Unfallchirurgie bilden seit 01.01.2019 ein gemeinsames, kollegial geführtes Zentrum, das durch eine patientenorientierte Zusammenarbeit weitere Synergien erwarten lässt, die wiederum das hohe Leistungsniveau sichern sollen und perspektivisch zu einer Fallzahlausweitung führen kann. Auch in den anderen Fachabteilungen werden interdisziplinäre sowie sektorenübergreifende Zusammenarbeit in Zentren (z.B. Darmkrebszentrum, Leberzentrum) zu einer Verbesserung des Leistungsangebots und einer besseren Ressourcenauslastung führen, die zusätzliche Leistungsausweitungen möglich machen wird.

Die in 2018 erarbeitete und fixierte Digitalisierungsstrategie für den JoHo-Verbund, hat insbesondere in 2019 und den Folgejahren relevante Auswirkungen auf das JoHo in Wiesbaden.

Große Investitionen sind für ein neues Krankenhaus-Informationssystem mit entsprechender Sicherheitsstruktur nötig, die Internetplattformen sollen auf den neuesten Stand gebracht und das erfolgreiche Telemedizin-Projekt des JoHo Rheingau weiter ausgebaut werden. Durch eine Mitgliedschaft in einer Genossenschaft soll die digitale Transformation aktiv begleitet werden. Es sollen durch den Einsatz von digitalen Technologien die Behandlungsqualität sowie Kommunikation verbessert, Personal durch Unterstützungssysteme entlastet und die Vernetzung der Leistungserbringer im Gesundheitswesen forciert werden.

Auch im Jahr 2019 ist davon auszugehen, dass die Investitionszuwendungen des Landes Hessen nicht ausreichend sein werden und die Kliniken weiter versuchen müssen, Gewinne zu erwirtschaften, um investitionsfähig zu bleiben.

Der Koalitionsvertrag der Bundesregierung sieht eine tiefgreifende Strukturänderung in der Krankenhausvergütung vor. Nach Einführung des Pflegepersonalstärkungsgesetzes (PpSG) zum 01.01.2019 soll die Finanzierung der Pflegenden aus den DRG-Fallpauschalen herausgerechnet und ab 2020 als Pflegebudget von Krankenkassen und Krankenhäusern verhandelt werden. ⁹ Die Pflege am Bett soll mit den veränderten Rahmenbedingungen gestärkt und zu 100% refinanziert werden. Besonders die Arbeitsbedingungen in der Pflege unter anderem hinsichtlich Vereinbarkeit von Familie und Beruf sowie der betrieblichen Gesundheitsförderung im Pflegeberuf sollen deutlich verbessert und voll refinanziert werden. Zudem ist seit dem 6. Oktober 2018 die Pflegepersonaluntergrenzenverordnung (PpUGV) in Kraft. Hierdurch wurden verbindliche Personaluntergrenzen festgelegt. Diese gelten zunächst für die vier pflegeintensiven Bereiche Intensivmedizin, Geriatrie, Kardiologie und Unfallchirurgie. ¹⁰ Ab 2020 sollen für die gesamte Pflege im Krankenhaus Personaluntergrenzen festgelegt werden. Es ist davon auszugehen, dass nach Anlaufdefiziten Kliniken mittelfristig nur von den Pflegegesetzen profitieren können, die sämtliche Stellen im Pflegedienst nachhaltig besetzen.

Auch in 2019 muss davon ausgegangen werden, dass die Personalaufwendungen weiter ansteigen. Der Grund hierfür sind zu erwartende Steigerungen angesichts noch ausstehender Verhandlungen im kirchlichen Vergütungssystem sowie das Nachsteuern von Stellen in den klinischen Wachstumsbereichen und zur Erfüllung neuer Strukturvoraussetzungen. Die Personalaufwandssteigerungen werden daher auch in 2019 voraussichtlich nicht im vollen Umfang durch Erlössteigerungen, insbesondere auf Grund der gesetzlichen Abschlagstatbestände für Mehrleistungen, kompensiert werden können.

Es ist weiterhin vorgesehen, mit politischen Maßnahmen die Notfallversorgung grundlegend neu zu ordnen. Die Kliniken sollen entsprechend ihrer Leistungsfähigkeit und durch die Vorhaltung bestimmter Strukturvoraussetzungen in 3 verschiedenen Stufen zur Notfallversorgung zugelassen werden. Die Refinanzierung soll in diesem Zuge erhöht werden.

⁹ https://www.aerzteblatt.de/archiv/198949/Pflegepersonaluntergrenzen-Erste-Grenzwerte-gelten-ab-2019
¹⁰ https://www.aerzteblatt.de/nachrichten/100051/2019-bringt-zahlreiche-Aenderungen-bei-Gesundheit-und-Pflege

Der Sachmittelaufwand wird mit der Leistungssituation korrelieren und daher entsprechend steigen, wobei durch einen Ausbau des strategischen Einkaufs (z.B. Produktsubstitutionen) ein gewisses Gegensteuern möglich sein wird. Auch die Aufwendungen für die Haftpflichtversicherung werden erneut wegen der Angebotsknappheit am Versicherungsmarkt, unabhängig von der eher stagnierenden Schadensquote, ansteigen.

Die Planung für das Jahr 2019 geht daher von einem leicht positiven Jahresergebnis in Höhe von rund TEUR 581 aus. Die Liquidität wird sich bis Ende 2019 wegen laufender Investitionen und baulicher Maßnahmen im Zuge des geplanten Sanierungs- und Neubauprojektes weiter plangemäß reduzieren.

Auch für 2019 wurde eine weitere Ausstattung der Tochtergesellschaft St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH mit Darlehen von TEUR 1.000 in der Liquiditätsplanung der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH eingeplant.

Risikobericht

Durch zusätzliche Regelungen und Richtlinien der Selbstverwaltung und des Gemeinsamen Bundesausschusses ist für die nächsten Jahre weiterhin mit einer Verschärfung der Strukturanforderungen für die Kliniken zu rechnen. Vorausschauendes Agieren, Planen und Managen von Kliniken wird dadurch erheblich schwerer. Kurzfristiges Reagieren wird zunehmend erforderlich, um drastischen Sanktionen zu entgehen. Aufgrund der zu erwartenden Regelflut steigen Bürokratie und Komplexität immens. Die bereits bestehende Misstrauenskultur zwischen den Leistungserbringern wird sich dadurch weiter verschärfen. Das klare Ziel der Umsetzung der Krankenhausreform im Zuge des Krankenhausstrukturgesetzes ist eine Strukturbereinigung der Kliniken und ein damit verbundener Bettenabbau. Außerdem werden Kliniken auch weiterhin Investitionen aus Überschüssen und Eigenmitteln decken müssen, da die durch die Länder zur Verfügung gestellten Investitionsmittel den Bedarf der Kliniken weiterhin bei weitem nicht decken werden. Die Krankenhäuser sehen sich weiter der Herausforderung ausgesetzt, dem wirtschaftlichen Druck mittels Kostensenkungsprogrammen und weiteren Erlössteigerungen durch Rationalisierungen und ambulanten wie stationären Mengenausweitungen zu begegnen. Die Umsetzung der Krankenhausreform und eine zusätzliche Verschärfung der Rahmenbedingungen führen zu weiteren Kostensteigerungen seitens der Kliniken, da zur Erfüllung der steigenden Anforderungen insbesondere Investitionen und zusätzliches Personal notwendig werden. Da politisch getriebene Krankenhausschließungen nicht einfach umsetzbar sind, wird im Rahmen der Krankenhausreform der finanzielle Druck auf alle Kliniken bundesweit erhöht (Kollektivhaftung). Dies ist mit der Hoffnung verbunden, einige Träger zur Unternehmensaufgabe oder zum Zusammenschluss mit anderen Kliniken zu drängen. Kliniken, die eine Expansionsstrategie und den Ausbau des Leistungsportfolios verfolgen, werden durch hohe Abschläge (z.B. Mehrleistungsabschlag, Fixkostendegressionsabschlag) belastet. Die mittel- bis langfristige Planbarkeit eines Krankenhausbetriebs wird durch technische und politisch motivierte Änderungen in der Fallpauschalenvergütung weiter erschwert.

Das Prüfverhalten der Kostenträger wird auch in 2019 weiter an Intensität zunehmen. Es kann davon ausgegangen werden, dass dadurch, dass das Pflegebudget separat vergütet wird und das überprüfbare (DRG-) Vergütungsvolumen sinkt, die Kassen und der MDK noch verstärkter Verweildauerprüfungen durchführen werden.

Für die "Generalsanierung und Neustrukturierung des Gesundheitscampus JoHo/Medicum" finden umfangreiche Baumaßnahmen statt, welche das Unternehmen vor große Herausforderungen stellen. Durch die laufende Baustelle kommt es zu Einschränkungen in den Prozessen und Abläufen. Außerdem könnten sich die Baukosten durch die hohe Nachfrage in der Bauwirtschaft und steigende Preise erhöhen.

Die Risikolage der Gesellschaft kann für das kommende Jahr 2019 jedoch als weiterhin überschaubar beurteilt werden. Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven oder sonstige risikoreichen Vorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen. Die Gesellschaft ist jedoch darauf bedacht, die Entwicklungen der ordnungspolitischen Rahmenbedingungen wach- und achtsam zu verfolgen, um potenziellen Handlungsbedarf frühestmöglich zu erkennen.

Chancenbericht

Auch in Zukunft ist davon auszugehen, dass sich das St. Josefs-Hospital weiter positiv und nachhaltig entwickeln wird. Mit der konsequenten Umsetzung der eingeschlagenen Medizinstrategie, der Fortführung der Weiterentwicklung medizinisches Leistungsportfolios sowie der weiteren Vernetzung mit anderen Leistungserbringern im Gesundheitswesen wird das JoHo weiterhin seine Attraktivität für Patienten steigern können. Die anhaltende Nachfrage nach Leistungen und die bestehenden Wartelisten zeigen dies. Trotz begrenzter Ressourcen und Kapazitäten, insbesondere während der Neu- und Umbausituation, werden durch die Erschließung von Effizienzpotentialen und durch Prozessverbesserungen weitere Leistungssteigerungen möglich sein. Außerdem werden die geplante Neubaumaßnahme "Generalsanierung und Neustrukturierung des Gesundheitscampus JoHo/medicum" sowie weitere prozess- und produktivitätsoptimierende Maßnahmen dazu beitragen, die mittelfristig Kosteneinsparungen erwarten lassen. Weiterhin werden in den nächsten Jahren Maßnahmen umgesetzt, um die niedergelassene Ärzte und andere Zuweiser an die Klinik zu binden, um somit eine vorteilhaftere Zusammenarbeit mit dem ambulanten Sektor zu erzielen. So kann die Marktposition des St. Josefs-Hospitals auch in Zukunft ausgebaut und erfolgreich weiterentwickelt werden.

Mit dem Krankenhausstrukturgesetz wurden zahlreiche Änderungen sowohl in finanziellen als auch strukturellen Schwerpunkten festgelegt. Als Chance könnten das Pflegepersonal-Stärkungsgesetz (PpSG) sowie weitere Ankündigungen der Politik, Pflegepersonal fördern zu wollen, betrachtet werden. Auch die Förderprogramme für die Einstellung von Hygienepersonal sowie die Einführung einer regelhaften anteiligen Tarifkostenrefinanzierung sind als positive Rahmenbedingungen zu bewerten. Hierbei kommt es dem JoHo zugute, dass vorausschauend die Ausbildungskapazitäten für Pflegekräfte erweitert wurden, so dass es in 2019 möglich sein wird, auf die doppelte Anzahl an selbst ausgebildeter Pflegekräfte zurück greifen zu können.

Das im Mai 2018 veröffentlichte gestufte System von Notfallstrukturen in Krankenhäusern gemäß § 136c Absatz 4 SGB V wird als Chance zum weiteren Ausbau der Notfallversorgung am JoHo gesehen. Da man in den letzten Jahren vorausschauend, zum Teil auch ohne adäquate Refinanzierung, die personelle und strukturelle Vorhaltung deutlich ausgebaut hat, werden alle Anforderungen an die neuen Regeln bereits heute erfüllt, so dass eine zusätzliche Refinanzierung möglich werden wird.

Die konsequente Befassung mit der digitalen Transformation im Gesundheitswesen sowie der Ausarbeitung und begonnenen Umsetzung einer Digitalstrategie, bietet große Chancen den Verbund zukunftsrobust auszurichten. Frühzeitiger Einsatz von innovativen Technologien und Unterstützungssystemen wird so zielgerichtet möglich. Das verbessert die Arbeitsplatzattraktivität für die Mitarbeiter, die interne sowie externe Kommunikation und letztlich die Behandlungs- sowie Servicequalität für Patienten, Zuweiser und Angehörige. Außerdem können neue Geschäftsmodelle entworfen und umgesetzt werden.

Die konzernweite Einführung eines betriebswirtschaftlichen Informationssystems im JoHo bietet die Chance, Geschäftsrisiken nachhaltig zu minimieren und Prozesse zeitnah zu steuern, um trotz steigernder Anforderungen weiterhin eine bedarfsgerechte Unternehmenssteuerung umzusetzen.

Wiesbaden, den 29. März 2019

gez. Martin Bosch, Geschäftsführer

gez. Thomas Reckmeyer, Geschäftsführer

G. WIEDERGABE DES BESTÄTIGUNGSVERMERKS UND SCHLUSSBEMERKUNG

Den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk haben wir wie folgt erteilt:

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Krankenhausträgergesellschaft St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und der Gesellschafterversammlung für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Krankenhausträgergesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Die Gesellschafterversammlung ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Krankenhausträgergesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Anstalt des öffentlichen Rechts abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Anstalt des öffentlichen Rechts zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Anstalt des öffentlichen Rechts ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Anstalt des öffentlichen Rechts vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Anstalt des öffentlichen Rechts.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Den vorstehenden Prüfungsbericht erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprüfungen (IDW PS 450 n. F.).

Stuttgart, den 15. April 2019

ETL AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Fritz Baldus, Wirtschaftsprüfer

Alfred Lein, Wirtschaftsprüfer

Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit für das Jahr 2017

Das Gesetz zur Förderung der Entgelttransparenz zwischen Frauen und Männern (Entgelttransparenzgesetz - EntgTranspG) ist am 06.07.2017 in Kraft getreten. Gemäß den Kriterien des § 21 Abs. 1. S. 1 EntgTranspG, besteht für die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH eine Berichtspflicht. Demgemäß muss eine nach Geschlecht aufgeschlüsselte Übersicht erstellt sowie die unternehmensweit durchgeführten Gleichstellungsmaßnahmen dargelegt werden.

Gemäß § 25 Abs. 3 EntgTranspG bezieht sich die nachfolgende Übersicht auf das Kalenderjahr 2017.

Übersicht Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH 2017

Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter	Anzahl	Anzahl in %
Teilzeit Gesamt	536	35,7%
Weiblich	466	31,0%
Männlich	70	4,7%
Vollzeit Gesamt	965	64,3%
Weiblich	619	41,2%
Männlich	346	23,1%
Gesamt	1.501	100,0%

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH wendet die Richtlinien für Arbeitsverträge in den Einrichtungen des Deutschen Caritasverbandes (AVR) an. Zudem besteht im Rahmen eines Bestandsschutzes, für einige Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, eine Tarifbindung zum TVöD BT-K.

Aufgrund der Tarifbindung sowie der Anwendung der AVR sind gesonderte Berichtspflichten zu Maßnahmen zur Förderung der Gleichstellung und die Wirkung und Maßnahmen zur Förderung der Entgeltgleichheit entbehrlich. Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH hat keine geschlechtsspezifischen Anforderungen an die Stelleninhaberinnen und Stelleninhaber. Stellenausschreibungen erfolgen geschlechtsneutral und die Auswahl der Bewerberinnen und Bewerber ist von deren Qualifikation abhängig. Für die Stelle findet keine Vergütungsdifferenzierung nach Geschlecht statt.

31:T1b95f,

St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

Aktiva

	31.12.2017		31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1.573.487,00		1.307.998,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	66.577.703,44		69.802.317,42
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.332.971,64		1.348.288,64
3. Technische Anlagen	0,00		0,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	7.374.702,35		7.421.328,55
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.505.703,79	82.791.081,22	6.041.391,63	84.613.326,24
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.770.604,07		10.770.604,07
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	6.550.000,00		2.550.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	1.500,00	17.322.104,07	1.500,00	13.322.104,07
		101.686.672,29		99.243.428,31
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.534.722,52		2.519.490,43
2. Unfertige Leistungen	1.119.170,35	3.653.892,87	944.279,86	3.463.770,29
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	21.941.302,14		16.215.156,85
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	20.000.000,00		0,00
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.699.498,27		1.937.437,05
4. Sonstige Vermögensgegenstände	230.546,21	44.871.346,62	303.896,61	18.456.490,51
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		39.141.481,89		49.398.211,21
		87.666.721,38		71.318.472,01
D. Ausgleichsposten nach dem KHG
Ausgleichposten für Eigenmittelförderung		2.062.327,68		2.062.327,68
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Andere Abgrenzungsposten		173.591,10		176.121,46
		191.589.312,45		172.800.349,46
Passiva
			31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital			10.000.000,00	10.000.000,00
II. Kapitalrücklage			65.085.042,38	65.085.042,38
II. Gewinnrücklagen			40.738.202,49	44.612.747,79
III. Jahresfehlbetrag			-2.043.655,44	-3.874.545,30
			113.779.589,43	115.823.244,87
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG			20.567.475,79	21.434.176,14
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand			1.615.956,00	1.838.745,00
3. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter			324.792,00	56.036,00
			22.508.223,79	23.328.957,14
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen			4.644.462,57	4.760.392,65
2. Steuerrückstellungen			0,00	4.620,00
3. Sonstige Rückstellungen			15.776.099,58	14.151.020,04
			20.420.562,15	18.916.032,69
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten			4.064.239,11	4.288.020,79
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen			4.075.011,87	5.470.946,03
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht			24.655.755,22	2.598.970,74
-davon nach BPflV/KHEntgG EUR 4.087.614,88 (i. Vj. EUR 2.018.379,39) -
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen			246,60	4.606,23
5. Sonstige Verbindlichkeiten			2.085.684,28	2.369.570,97
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 2.085.684,28 (i. Vj. EUR 2.369.570,97)-
-davon aus Steuern EUR 1.212.176,73 (i. Vj. EUR 1.085.834,33) -
			34.880.937,08	14.732.114,76
			191.589.312,45	172.800.349,46

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

	2017	2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen	107.166.225,14		97.595.698,53
2. Erlöse aus Wahlleistungen	8.081.829,95		6.957.243,69
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	5.607.993,46		4.684.586,72
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	1.205.656,76		2.114.177,72
4a. Umsatzerlöse eines Krankenhauses nach § 277 HGB, soweit nicht in den Posten Nr. 1 bis 4 enthalten	8.395.472,32		7.057.931,32
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre EUR 549.623,29 (i. Vj. EUR 197.520,44)
5. Erhöhung (i. Vj. Verminderung) des Bestands an unfertigen Leistungen	237.440,49		-74.019,79
6. Sonstige betriebliche Erträge	2.742.785,10	133.437.403,22	6.266.373,59	124.601.991,78
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	60.908.555,17		54.686.262,09
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	13.320.756,91	74.229.312,08	15.773.293,63	70.459.555,72
- davon für Altersversorgung EUR 3.334.619,10 (i. Vj. EUR 6.818.562,47)-
8. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	30.649.641,13		28.340.056,16
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	13.660.955,14	44.310.596,27	12.678.276,14	41.018.332,30
Zwischenergebnis		14.897.494,87		13.124.103,76
9. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	22.052.406,57		1.755.714,72
- davon Fördermittel nach dem KFIG EUR 21.756.449,59 (i. Vj. EUR 1.755.714,72) -
10. Erträge aus der Einstellung von Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung	0,00		436,00
12. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	3.489.265,32		3.125.230,47
11. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KFIG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	22.656.080,96	2.885.590,93	2.290.725,68	2.590.655,51
12. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	8.168.238,29		6.860.682,91
13. Sonstige betriebliche Aufwendungen	11.314.225,10	19.482.463,39	13.226.523,75	20.087.206,66
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre EUR 122.825,61 (i. Vj. EUR 102.071,07)
Zwischenergebnis		-1.699.377,59		-4.372.447,39
14. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		310.530,71		1.054.682,30
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 190.033,82 (i. Vj. EUR 98.768,58) -
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		440.798,46		276.675,99
-davon aus der Aufzinsung EUR 342.653,98 (i. Vj. EUR 173.506,96)-
16. Steuern		214.010,10		280.104,22
- davon vom Einkommen und vom Ertrag EUR 182.434,57 (i. Vj. EUR 250.954,15) -
17. Jahresfehlbetrag		-2.043.655,44		-3.874.545,30

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

1 Allgemeine Angaben

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH hat ihren Sitz in Wiesbaden und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Wiesbaden unter der Nummer HRB 21935.

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Geringwertige Anlagegüter im Wert von mehr als 150,00 EUR und bis zu 1.000,00 EUR werden im Jahr des Zugangs in einen Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG eingestellt, der über fünf Jahre gleich bleibend aufgelöst wird.

Vor dem Hintergrund einer verlustfreien Bewertung und einer überschlägigen Fallkostenkalkulation wurden die unfertigen Leistungen (Überlieger im DRG-Fallpauschalensystem) nach einem erlösorientierten Verfahren mit dem abgerechneten Basisfallwert bewertet. Hierauf wurde ein Abschlag in Höhe von 25 % vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Pauschalwertberichtigung auf Forderungen belief sich zum 31. Dezember 2017 auf 1.740.622,82 EUR (Vorjahr: 1.636.132,83 EUR). Bei der Bildung der Pauschalwertberichtigung wurden alle offenen Forderungen, die vor dem 31. Dezember 2016 entstanden sind, zu 100 % pauschalwertberichtigt. Forderungen, die vor dem 30. Juni 2017 entstanden sind, wurden zu 50 % pauschalwertberichtigt.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Ausgleichsposten sind entsprechend dem Krankenhausfinanzierungsrecht gebildet und gesondert ausgewiesen.

Bei der Bewertung der Pensionsverpflichtungen wurde für drei Versorgungsberechtigte ein Marktzins von 3,68 % (i. Vj. 4,01 %) und eine Rentendynamik von 2 % zugrunde gelegt. Für einen Versorgungsberechtigten wurde ein Marktzins von 3,15 % (i. Vj. 2,84 %) bei einer angenommenen Restlaufzeit von 9 Jahren zugrunde gelegt. Aus den in 2016 gebildeten Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen für vier Versorgungsberechtigte von 1.111.825,50 EUR wurden 2017 insgesamt 168.065 EUR in Anspruch genommen. Zum Ende des laufenden Geschäftsjahres beträgt der Rückstellungsbetrag für Pensionsverpflichtungen somit noch 943.763,50 EUR. Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB beträgt EUR 35.096.

Vom Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB wurde im Geschäftsjahr 2017 Gebrauch gemacht und die mittelbare Pensionsverpflichtung teilweise für die Anspruchsberechtigungen bilanziert. Der Ansatz der Rückstellung erfolgt mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2, Abs. 2 HGB, wobei zu dessen Ermittlung der Barwert der insgesamt zu erwartenden Mehrbeiträge (Finanzierungsbeiträge) herangezogen wurde (11.092 TEUR). Es ist ein Abzinsungssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB von 3,68 % für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren zur Anwendung gekommen. Die Rückstellung weist zum 31. Dezember 2017 einen Bestand in Höhe von 3.701 TEUR (+ 52 TEUR im Vergleich zu 2016) aus. Sie wird über einen planmäßigen Zeitraum bis 2040 aufgelöst.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beläuft sich im Geschäftsjahr 2017 auf 53.710 TEUR bei einem Arbeitgeberumlagesatz von 5,25 %.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

Name	Sitz	Höhe des Anteils %	Eigenkapital zum 31.12.2016 ^*/ 31.12.2017 EUR
Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH*	Wiesbaden	100	-382.463,44
Otto-Fricke-Krankenhaus Pauli-	Bad Schwalbach	100	6.338.963,34
nenberg GmbH
St. Josefs-Hospital	Rüdesheim	100	- 3.838.428,44
Rheingau GmbH	am Rhein

Die Gesellschaft Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH wurde im Jahr 2010 mit einem Stammkapital von 25.000,00 EUR gegründet. Im Geschäftsjahr 2016 belief sich der Jahresfehlbetrag auf 120.824,99 EUR. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2017 liegt noch nicht vor.

Die Gesellschaft Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH wurde mit notariell beurkundetem Kaufvertrag vom 29. August 2012 erworben. Im Geschäftsjahr 2017 belief sich der Jahresüberschuss auf 859.744,36 EUR.

Die Gesellschaft St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH wurde mit notarieller Beurkundung des Gesellschaftsvertrags am 14. Oktober 2015 mit einem Stammkapital von 25.000,00 EUR gegründet. Im Geschäftsjahr 2017 belief sich der Jahresfehlbetrag auf 4.919.071,13 EUR.

Die sonstigen Finanzanlagen in Höhe von 2 TEUR betreffen Genossenschaftsanteile an Wirtschafts- und Einkaufsverbänden.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in voller Höhe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben - bis auf die Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht in Höhe von 20 Mio. € - sämtlich eine Laufzeit von bis zu einem Jahr. Die Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht in Höhe von 20 Mio. € werden gemäß Fördermittelbescheid linear über eine Laufzeit von 10 Jahren vom Land Hessen ausgezahlt.

Neben den oben bereits aufgeführten Pensionsrückstellungen setzen sich die sonstigen Rückstellungen im Einzelnen wie folgt zusammen:

Bezeichnung	31.12.2017 EUR
Rückstellung für Rückforderungen TAVI-Leistungen	5.727.668,92
Selbstbehalte Haftpflichtversicherung	2.444.316,86
Urlaubsrückstellungen	2.102.684,84
Überstundenrückstellungen	1.249.200,00
Rückstellung für ausstehende Rechnungen	208.131,64
MDK-Risiken	1.217.573,08
Rückstellung für flexible Bezüge	458.537,49
Jubiläumsrückstellungen	127.943,55
Altersteilzeitrückstellung	139.882,80
Poolrückstellungen und CA Beteiligung	696.224,10
Übrige Rückstellungen	1.403.936,30
	15.776.099,58

Zum 31. Dezember 2014 wurde erstmalig eine Rückstellung für mögliche Selbstbehalte (Eigenbeteiligungen) bei Haftpflichtfällen in Höhe von 2.597.191,06 EUR bilanziert. Die Bewertung erfolgte auf Basis einer krankenhausindividuellen Einschätzung des Risikos für alle gemeldeten, offenen Haftpflichtschadensfälle. In den Geschäftsjahren 2015 bis 2017 wurde diese Rückstellung unter gleichbleibenden Prämissen fortentwickelt, was zu einem Rückstellungsbedarf von 2.444.316,86 EUR zum 31. Dezember 2017 führte.

Bei den Altersteilzeitrückstellungen wurde wegen Geringfügigkeit auf die Abzinsung verzichtet.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren EUR	davon gesichert EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	228.861,92	2.866.728,24	4.064.239,11
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.075.011,87	0,00	0,00
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	24.655.755,22	0,00	20.000.000,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	246,60	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	2.085.684,28	0,00	0,00
Summe	31.045.559,89	2.866.728,24	24.064.239,11

4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen mit 82,2 % Erlöse aus Krankenhausleistungen, mit 6,2 % Erlöse aus Wahlleistungen, mit 4,3 % Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses, mit 0,9 % Nutzungsentgelte der Ärzte und mit 6,4 % sonstige Umsatzerlöse eines Krankenhauses nach § 277 HGB.

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge oder Aufwendungen von außerordentlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag in EUR
Sonstige betriebliche Aufwendungen	Rückstellungen Archivierung	325.500,00
Umsatzerlöse nach § 277 HGB	Periodenfremde Erträge für Chefarzt Wahlleistungen	579.440,79
Umsatzerlöse nach § 277 HGB	Endgültigstellung Erlösausgleiche 2012	458.851,48
Zinsaufwand	Aufzinsung RST KZVK Finanzierungsbeitrag	295.116,98

Die sonstigen Umsatzerlöse enthalten periodenfremde Erlöse in Höhe von 2.282 TEUR. Diese betreffen insbesondere die Boni für Vorjahre (206 TEUR), Erträge aus Vorjahren für Chefarzt Wahlleistungen (579 TEUR), sowie Ausgleichsbeträge für frühere Geschäftsjahre (550 TEUR).

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 2.743 TEUR enthalten insbesondere Erstattungen für Personal 832 TEUR, Erstattungen für Mutterschaftsleistungen 530 TEUR sowie Auflösungen von Rückstellungen 398 TEUR.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen schließen periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 1.206 TEUR, welche insbesondere Aufwendungen für Korrekturen von stationären Leistungen 457 TEUR sowie ambulanten Leistungen 233 TEUR betreffen, ein.

5 Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Martin Bosch (Vorsitzender), Wiesbaden, und Herr Thomas Johannes Reckmeyer, Wiesbaden.

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

5.2 Aufsichtsrat (oder vergleichbares Organ)

Die aktienrechtlichen Vorschriften für die Benennung eines Aufsichtsrats treffen nicht auf die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH zu.

5.3 Haftungsverhältnisse / Sicherheiten

Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Vermeidung eines künftigen Insolvenzantrages der St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH, Rüdesheim am Rhein, hat die St. Josefs Hospital Wiesbaden GmbH eine Rangrücktrittsvereinbarung geschlossen. Die Vereinbarung sieht vor, dass die St. Josefs Hospital Wiesbaden GmbH mit ihrem Anspruch auf Rückzahlung der Darlehen, einschließlich Zinsen, hinter sämtliche gegenwärtige und künftige Verbindlichkeiten der St. Josefs Hospital Rheingau GmbH zugunsten sämtlicher anderer Gläubiger im Sinne des §§ 38,39 Abs. 1 Nr. 1 bis 5 InsO im Rang zurücktritt. Die St. Josefs Hospital Wiesbaden GmbH sichert der St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH mit dem Schreiben vom 5. April 2017 eine Liquiditätsunterstützung für die Geschäftsjahre 2018-2021 zu, welche in den Planungsrechnungen der Gesellschaften entsprechend berücksichtigt wurden. Im Rahmen der Gesellschafterversammlung am 21. Oktober 2017 wurden diese Finanzplanungen fürden Zeitraum 2018-2021 genehmigt.

Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Vermeidung eines künftigen Insolvenzantrages der Gesellschaft Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist diese auf die hinreichende Liquiditätsunterstützung Dritter angewiesen. Nach der mit Datum vom 18. Januar 2018 abgeschlossenen Patronatserklärung verpflichtet sich die St. Josefs-Hospital GmbH gegenüber der Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH während des Zeitraums ab Unterzeichnung dieser Erklärung bis zum 31. Dezember 2019 diese finanziell bis zu einem Höchstbetrag in Höhe von 800.000,00 EUR auszustatten, dass diese jederzeit in der Lage ist, ihre Verpflichtungen gegenüber Gläubigern fristgerecht zu erfüllen. Mit einer Inanspruchnahme hieraus wird aufgrund der Planung der Gesellschaft nicht gerechnet.

Mit Datum vom 27. Juli 2016 hat die Gesellschaft eine selbstschuldnerische Bürgschaft für die St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH gegenüber der katholischen Zusatzversorgungskasse (KZVK) zur Sicherung eventueller Ausgleichsverpflichtungen abgegeben. Die Höhe der möglichen Sicherheitsleistung richtet sich nach dem Ausgleichsbetrag gemäß § 15 a der Kassensatzung (KS). Als Anhaltspunkt für die Höhe eines möglichen Ausgleichsbetrages gemäß § 15 a KS liegt eine näherungsweise Berechnung zum Stichtag 31. Dezember 2015 vor. Demnach beträgt der Ausgleichsbetrag ca. 7,5 Mio. EUR. Mit einer Inanspruchnahme hieraus wird aufgrund der derzeitigen Planung der Gesellschaft nicht gerechnet.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Die KZVK weist für die Arbeitnehmer im Abrechnungsverband S der Gesellschaft mit Schreiben vom 13. November 2017 eine finanzökonomische Deckungslücke in Höhe von 10.645 TEUR (Barwert) zum 31. Dezember 2017 aus. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

5.4 Außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet-, und Leasingverträgen ergeben sich für die Geschäftsjahre 2018 und 2019 (nächste Kündigungsmöglichkeiten dieser Verträge) zum Stichtag 31. Dezember 2017 Verpflichtungen in Höhe von 337 TEUR.

Es bestehen zum 31. Dezember 2017 Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben (sog. Bestellobligo) in Höhe von 5.965 TEUR. Diese betreffen im Wesentlichen Aufträge des Gesundheitscampus JoHo sowie den Ausbau der Medizintechnik.

5.6 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Jahr 2017 berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 44 TEUR (ohne Umsatzsteuer und Auslagen) und schlüsselt sich wie folgt auf:

	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	41
Sonstige Leistungen	3
Summe	44

5.7 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2017 waren durchschnittlich 1.547 Mitarbeiter (Kopfzahl) beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Dienstart	Gesamt
Ärztlicher Dienst	362
Pflegedienst	569
Medizinisch-technischer Dienst	169
Funktionsdienst	231
Versorgungsdienst	73
Technischer Dienst	14
Verwaltungsdienst	96
Sonderdienst	2
Ausbildungsdienst	10
Sonstige Dienste	21
Gesamt	1.547

5.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag durch entsprechende Entnahme aus den Gewinnrücklagen zu decken.

5.9 Konzernzugehörigkeit

Wiesbaden, 10. April 2018

gez. Martin Bosch Geschäftsführer, Vorsitzender

gez. Thomas Reckmeyer, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2017

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2017 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	31.12.2017 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.857.313,39	631.132,12	0,00	0,00	4.488.445,51
	3.857.313,39	631.132,12	0,00	0,00	4.488.445,51
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	122.575.821,85	1.709.025,91	0,00	728.265,92	125.013.113,68
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.996.394,37	0,00	0,00	0,00	1.996.394,37
3. Technische Anlagen	7.688.504,37	0,00	0,00	0,00	7.688.504,37
4. Einrichtungen und Ausstattungen	44.155.924,90	2.121.234,16	356.230,82	0,00	45.920.928,24
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	6.041.391,63	2.192.578,08	0,00	-728.265,92	7.505.703,79
	182.458.037,12	6.022.838,15	356.230,82	0,00	188.124.644,45
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.770.604,07	0,00	0,00	0,00	10.770.604,07
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	2.550.000,00	4.000.000,00	0,00	0,00	6.550.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	1.500,00	0,00	0,00	0,00	1.500,00
	13.322.104,07	4.000.000,00	0,00	0,00	17.322.104,07
	199.637.454,58	10.653.970,27	356.230,82	0,00	209.935.194,03

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2017 EUR	des Geschäftsjahres EUR	Abgänge EUR	31 12.2017 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.549.315,39	365.643,12	0,00	2.914.958,51
	2.549.315,39	365.643,12	0,00	2.914.958,51
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	52.773.504,43	5.661.905,81	0,00	58.435.410,24
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	648.105,73	15.317,00	0,00	663.422,73
3. Technische Anlagen	7.688.504,37	0,00	0,00	7.688.504,37
4. Einrichtungen und Ausstattungen	36.734.596,35	2.125.372,36	313.742,82	38.546.225,89
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	97.844.710,88	7.802.595,17	313.742,82	105.333.563,23
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	100.394.026,27	8.168.238,29	313.742,82	108.248.521,74

	Restbuchwert
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.573.487,00	1.307.998,00
	1.573.487,00	1.307.998,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	66.577.703,44	69.802.317,42
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.332.971,64	1.348.288,64
3. Technische Anlagen	0,00	0,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	7.374.702,35	7.421.328,55
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.505.703,79	6.041.391,63
	82.791.081,22	84.613.326,24
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.770.604,07	10.770.604,07
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	6.550.000,00	2.550.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	1.500,00	1.500,00
	17.322.104,07	13.322.104,07
	101.686.672,29	99.243.428,31

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

A. Grundlagen der Gesellschaft

Das St. Josefs-Hospital Wiesbaden (JoHo) ist ein innovatives, christlich-konfessionelles Akutkrankenhaus der Schwerpunktversorgung mit 13 Fachabteilungen und rund 500 aufgestellten Betten.

Der Träger und 100%ige Anteilseigner ist die gemeinnützige St. Josefs-Hospital Wiesbaden Stiftung (JoHo-Stiftung). Die JoHo-Stiftung ist eine Stiftung bürgerlichen Rechts und ist aus dem Filialinstitut der Armen Dienstmägde Jesu Christi, einer altrechtlichen Stiftung, hervorgegangen.

Im Krankenhausplan des Landes Hessen ist das JoHo mit den Fachabteilungen Chirurgie, Frauenheilkunde und Geburtshilfe, Hals-Nasen-Ohrenheilkunde, Innere Medizin und Radiologie ausgewiesen. Außerdem im Krankenhausplan vermerkt ist eine seit mehr als 20 Jahren laufende Kooperation der Universitätsmedizin Mainz über den Betrieb einer Dependance auf dem Fachgebiet Herzchirurgie am St. Josefs-Hospital zur Notfall- und Elektivversorgung von herzchirurgisch zu versorgenden Patienten.

Außerdem ist die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH Alleingesellschafter und Träger der Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH, einem Akutfachkrankenhaus für Geriatrie und konservative Orthopädie in Bad Schwalbach, der St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH, einem Krankenhaus der Grund- und Regelversorgung in Rüdesheim am Rhein und eines medizinischen Versorgungszentrums - der Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH. Der Krankenhausbetrieb des St. Josefs-Hospitals in Rüdesheim wurde zum 1. Januar 2016 übernommen. Die St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH ist ihrerseits Alleingesellschafterin der MVZ am St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH und der MVZ Radiologie Rüdesheim GmbH.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Vergleich zu 2016 stieg das Bruttoinlandsprodukt (BIP) preisbereinigt um rund 2,2% und damit stärker als in den fünf vorangegangenen Jahren. Die steigende Wirtschaftsleistung wurde von rund 44,3 Mio. Erwerbstätigen erbracht. ¹ Die Arbeitslosenzahlen sind auf einem Rekordtief. Damit bleibt die deutsche Wirtschaft weiter auf Wachstumskurs und auch die Finanzlage der Sozial- und Krankenkassen ist so gut, dass das Jahr 2017 wieder mit hohen Überschüssen abschließen konnte. Die wirtschaftliche Situation für die Krankenhäuser verbesserte sich jedoch nicht wesentlich. Erheblich verschlechterte sich insbesondere die Arbeitsmarktsituation in der Pflege. In Folge der letzten Gesundheitsreform wurde 2017 die zunehmende Regulierung des Krankenhausmarktes fortgesetzt. Durch neue Gesetze, Richtlinien, Strukturvorgaben und komplexen Abschlagstatbeständen für zusätzliche Leistungen kommt es zunehmend zu einer Verschlechterung der Rahmenbedingungen für Krankenhäuser bei gleichzeitiger, fortschreitender Demografie und einer höheren Krankenhausinanspruchnahme durch Patienten. Die Folgen hierbei sind Finanzierungsdruck, steigende Bürokratie und zunehmender Verlust der Attraktivität von Gesundheitsberufen, was bei einer schlechten Arbeitsmarktsituation zu einer erheblichen Belastung für Kliniken und deren Träger führt.

¹ Bundesministerium für Wirtschaft und Energie, Jahreswirtschaftsbericht 2018, S. 7

Die wirtschaftliche Situation der Krankenhäuser hat sich daher im Vergleich zum Vorjahr und zum wirtschaftlichen Gesamtwachstum nur marginal verbessert. Laut DKI (Deutsches Krankenhausinstitut) verzeichneten 2016 rund 29% der deutschen Krankenhäuser Verluste (33% in 2015), 10% wiesen ein ausgeglichenes Ergebnis aus (10% auch in 2015), 61% erwirtschafteten hingegen einen Jahresüberschuss (57% in 2015). Die Zahl der von Insolvenz bedrohten Kliniken wird im aktuellen Krankenhaus Rating Report 2017 des RWI (Rheinisch-Westfälisches Institut für Wirtschaftsforschung) mit 9%, gemessen an der Gesamtanzahl der deutschen Krankenhäuser, beziffert.

Ferner werden im laufenden Jahr 2018 weitere Auswirkungen des Krankenhausstrukturgesetzes spürbar. Insbesondere der Fixkostendegressionsabschlag (FDA) wird sich drastisch auf die Leistungserstellung im Krankenhaus auswirken. Die gegenüber 2017 erbrachten Mehrleistungen werden mit einem auf die Dauer von mindestens drei Jahren festgesetzten Abschlag von 35% bis zu 50% belastet. Weiterhin forciert die Politik eine Umsteuerung des DRG-Systems von sachkostenintensiven zu personalkostenintensiven Leistungen an, was bewirkt, dass bei Kliniken in wirtschaftlicher Hinsicht die mittel- bis langfristige Planung und Prognose immer schwerer und unberechenbarer wird.

Die unverändert unzureichende Investitionsfinanzierung durch die Länder führt dazu, dass die Krankenhäuser auch 2017 Investitionen überwiegend aus deren laufenden Betrieb oder durch deren Träger selbst tragen müssen. Wegen unzureichend finanzierter Kostensteigerungen und steigender Patientenzahlen bei unterproportional steigenden Erlösbudgets in den Krankenhäusern steigt der Investitionsstau bundesweit kontinuierlich an.

Wird der Fokus auf Hessen gerichtet, kommt der Krankenhaus Rating Report 2017, genau wie in den beiden Jahren zuvor, zu dem Schluss, dass die wirtschaftliche Situation der Kliniken im Vergleich zu anderen Bundesländern weiterhin schwierig ist. Insbesondere sind kleinere, nicht spezialisierte Krankenhäuser mit einer Bettenzahl unter 200, deren Leistungsportfolio zu breit aufgestellt ist, von einer Insolvenz bedroht. Die unzureichende Refinanzierung von Vorhalteleistungen für die Notfallversorgung im pauschalierten DRG-Entgeltsystem sowie ein im Bundesländervergleich nur unterdurchschnittlich entwickelter hessische Landesbasisfallwert - welcher unter dem Bundesdurchschnitt liegt - sind der Grund hierfür. Inklusive Ausgleiche wurde der Landesbasisfallwert 2017 für Hessen auf 3.352,50 EUR und der Bundesbasisfallwert 2017 auf 3.376,11 EUR beziffert. ² Bei der Investitionsfinanzierung ist Hessen vergleichsweise fortschrittlich mit einer über dem Bundesschnitt liegenden Investitionsförderung und einer pauschalierten Verteilungssystematik. Dennoch besteht weiterhin ein hoher Investitionsstau.

² GKV-Spitzenverband

Das seit 1. Januar 2016 in Kraft getretene Krankenhausstrukturgesetz entfaltete 2017 seine Wirkung. Seitens der Politik wird der gewünschte Effekt einer Strukturbereinigung in der Krankenhauslandschaft mit der Installation eines Strukturfonds forciert. In Hessen stehen dafür rund 73 Mio. Euro (hälftig aus Bundesstrukturfonds und vom Land Hessen finanziert) zur Verfügung, die zur Förderung von Klinikschließungen und für Konsolidierungsprojekte genutzt wurden. ³

2. Geschäftsverlauf einschließlich Geschäftsergebnis und Lage der Gesellschaft

Die Leistungen der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH konnten im Geschäftsjahr 2017 nochmals deutlich gesteigert werden.

Der Gesamterlös für das Geschäftsjahr 2017 beläuft sich, trotz gesetzlicher Mehrleistungsabschläge/ FDA, auf 133,4 Mio. EUR (Vorjahr: 124,6 Mio. EUR). Die Aufwendungen entwickelten sich leicht überproportional zur Erlösentwicklung. Auch in 2017 wurden als Investitionen in die Zukunft zusätzliche Stellen geschaffen und in Medizintechnik sowie Gebäudestruktur investiert.

Dennoch ergibt sich ein negatives operatives Ergebnis. Insbesondere Ausgleichstatbestände in Höhe von 1.924 TEUR trüben das Bild. Besonders der Mehrerlösausgleich, bei dem je Leistung über der vereinbarten Budgetsumme ein Abschlag von 65% bei vollen Kosten erfolgen muss, kann auch durch die deutliche Leistungssteigerung nicht aufgefangen werden, sodass das Jahresergebnis hierdurch maßgeblich negativ beeinflusst wird. Erst im Folgejahr können nachhaltige Mehrleistungen bei den Verhandlungen mit den Kostenträger in das Entgeltbudget verhandelt werden unterliegen jedoch weitere Jahre Abschlagstatbeständen, bis es zu einer vollen Refinanzierung kommt.

Dennoch beurteilt die Geschäftsleitung die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr 2017 wegen der sehr guten Leistungsentwicklung, trotz den sich verschlechternden Rahmenbedingungen für Krankenhäuser, als weiterhin positiv. Das JoHo wird von den Patienten nach der medizinischen Neuausrichtung im Zuges des Generationswechsels im Chefarztkollegium sehr gut angenommen. Auch in der Zukunft ist mit weiteren nachhaltigen Leistungssteigerungen zu rechnen. Damit verbunden wird die Erlössumme perspektivisch weiter steigen und die zum Teil vorweg genommenen Kosten können wieder gedeckt werden.

³ Bundesversicherungsamt 2018: Der Krankenhausstrukturfonds

3. Lage: Ertragslage, Finanzlage, Vermögenslage Ertragslage

Im Rahmen der Budgetvereinbarung für 2017 konnten mit den Kostenträgern erfolgreiche Verhandlungen geführt werden. Als vorläufiges Verhandlungsergebnis konnte gegenüber dem Vorjahr mit den Sozialleistungsträgern eine Leistungssteigerung von 2.339,799 Case Mix-Punkten (=CM 2017: 30.840,453; CM 2016: 28.500,654) vereinbart werden. Wie gesetzlich vorgesehen musste auf die vereinbarten Mehrleistungen ein Fixkostendegressionsabschlag sowie ein Mehrleistungsabschlag (aus der Weitergeltung für die Jahre 2015 und 2016) in Summe von 2.467 TEUR akzeptiert werden. Auch das vereinbarte Leistungsvolumen 2017 wurde am Jahresende zum 31. Dezember 2017 mit 486,120 BWR (Effektivgewichten) deutlich überschritten. Somit kam es zum oben beschriebenen Mehrerlösausgleich.

Die in 2017 fortgesetzte Etablierung der neuen Abteilung Elektrophysiologie sowie der Ausbau des Angebots von endovaskulärer Gefäßchirurgie in einem speziellen Hybrid-Interventionssaal wirkten sich positiv auf die Fallzahl aus. Weiterhin konnte die Fallschwere in der Abteilung Allgemein- und Viszeralchirurgie gesteigert werden, die sich zunehmend im Bereich der minimalinvasiven onkologischen Chirurgie spezialisiert. Durch die Inbetriebnahme zweier neuer OP-Säle konnte die Anzahl der Bewertungsrelationen (=Case Mix) durch zusätzliche Patienten vor allem in der Orthopädie/Unfallchirurgie deutlich gesteigert werden. Darüber hinaus eröffnete die Abteilung Neurologie zum 1. Januar 2017 und entwickelte sich erfolgreich mit zusätzlichen 1.106 CM-Punkten.

Im Vergleich zu 2016 kam es zu einer Steigerung der Bewertungsrelationen in den Abteilungen Gastroenterologie (+5,8%), in der HNO Belegabteilung (+21,2%), in der Orthopädie/Unfallchirurgie (+7,4%) sowie in der Palliativmedizin/Onkologie (+4,7%). In Fachabteilungen, in denen ein leichter Leistungsrückgang - bezogen auf die Fallzahl - zu verzeichnen war, konnte dieser partiell durch einen höheren Schweregrad der behandelten Fälle kompensiert werden, so dass alle Fachabteilungen ein positives Verhältnis der Fallzahl zur Fallschwere im Vergleich zum Vorjahr zu verzeichnen hatten oder zumindest auf dem Niveau des Vorjahres abschlossen.

Der Nutzungsgrad der Klinikbetten liegt im Jahr 2017 bei 83,4%. Dieser ist im Vergleich zum Berichtsjahr 2016 leicht gestiegen. Dabei blieb die durchschnittliche Verweildauer im Vergleich zum Vorjahr mit 6,0 Tagen identisch (2016: 6,0 Tage).

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen stiegen im Vergleich zum Geschäftsjahr 2016 um 9.570 TEUR auf 107.166 TEUR. Hiervon sind knapp 2.761 TEUR auf die Preissteigerung durch Anwendung eines höheren Landesbasisfallwertes zurückzuführen. Der weitere Anstieg betrifft Mengenausweitungen. Die Abrechnung von gesetzlichen Zuschlagstatbeständen wie dem DRG-Systemzuschlag gem. § 17b Abs. 5 KHG sowie dem Systemzuschlag für den gemeinsamen Bundesausschuss gem. § 91 Abs. 2 SGB V i. V. m. § 137a und § 139c SGB V, führte in 2017 zu Erlösen in Höhe von 886 TEUR. Auch in 2017 wurde das sogenannte Hygieneförderprogramm fortgesetzt, bei dem über einen entsprechenden Zuschlag die Weiterbildung und Ausbildung von Hygienepersonal gefördert wurde. Des Weiteren konnten die Erlöse aus ambulanten Leistungen sowie die Erlöse aus Wahlleistungen im Vergleich zum Vorjahr weiterhin gesteigert werden. So kam es im Vergleich zum Vorjahr 2016 zu einer Steigerung aller Erlöspositionen im operativen Bereich um 12,0 Mio. EUR auf insgesamt 130,4 Mio. EUR in 2017.

In der Gewinn- und Verlustrechnung steht der Erlösseite der Aufwand gegenüber, der im Wesentlichen eine deutliche Steigerung im Bereich des Personalaufwands (2017: 74.229 TEUR; 2016: 70.460 TEUR) aufweist. Diese beruht sowohl auf einer durch Leistungssteigerung bedingten Mehrung der Vollzeitkräfte als auch auf Aufwandssteigerungen durch Tariferhöhungen.

Bei den Sachmitteln kam es durch einen Mehraufwand im medizinischen Bedarf sowie der bezogenen Leistungen zu einer Steigerung, welche weitestgehend mit der Leistungsentwicklung korreliert.

Auch der Infrastrukturaufwand sowie die periodenfremden Aufwendungen (siehe dazu die Ausführungen im Anhang) stiegen.

Die Eigenmittelabschreibung stieg deutlich, insbesondere durch die Inbetriebnahme von Interimsmodulbauten im laufenden Geschäftsjahr, die im Rahmen des laufenden Generalsanierungs- und Neubauprojektes realisiert wurden.

Somit schließt das Geschäftsjahr 2017 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 2.044 TEUR. Finanzlage

Der Bestand an Zahlungsmitteln ist im Geschäftsjahr 2017 erwartungsgemäß um 10.257 TEUR auf 39.141 TEUR gesunken. Der Rückgang beruht zum einem auf den im Geschäftsjahr 2017 vorgenommenen Investitionen in die "Generalsanierung und Neustrukturierung Gesundheitscampus JoHo und medicum" in Höhe von 4.285 TEUR sowie investitionsbedingten Mittelabflüssen für die Erweiterung des Z-OP in Höhe von 1.600 TEUR, zum anderen auf weiteren sonstigen Investitionen in das Sachanlagevermögen in Höhe von 1.497 TEUR. Darüber hinaus wurden 4.000 TEUR als langfristige Darlehen an die 100%ige Tochtergesellschaft St. Josefs Hospital Rheingau GmbH ausgegeben. Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit wurde insbesondere durch den Aufbau von Forderungen negativ belastet und summiert sich auf einen Betrag von - 2.244 TEUR. Insbesondere das Zahlungsziel verschlechterte sich wegen einer Zunahme von Rechnungsprüfungen durch die Krankenkassen und den medizinischen Dienst der Krankenkassen (MDK). Die Gesellschaft ist aufgrund der hohen Liquidität einerseits und der geringen Verbindlichkeiten andererseits jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

Die Finanzierung der laufenden Geschäfte sowie die Durchführung geplanter und zusätzlicher (Sonder-)Investitionen in Zukunftsprojekte waren jederzeit sichergestellt.

Die Kapitalstruktur ist ausgewogen bei einer weiterhin überdurchschnittlichen Eigenkapitalquote (inkl. Sonderposten und nach Abzug des Ausgleichspostens für Eigenmittelförderung in Höhe von 70,8 %; Vorjahr 80,3 %). Das Eigenkapital hat sich im Kalenderjahr 2017 gegenüber dem Vorjahr geringfügig um 2.044 TEUR verringert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch planmäßige Tilgung von 4.288 TEUR auf 4.064 TEUR gesunken. Alle Investitionen im Bereich des beweglichen Anlagevermögens konnten aus den laufenden zur Verfügung stehenden Finanzmitteln sowie aus Fördermitteln getätigt werden.

Die finanzielle Lage der Gesellschaft ist somit weiterhin als gut einzustufen.

Vermögenslage

Die Bilanz des Krankenhauses weist eine Steigerung der Bilanzsumme auf 191.589 TEUR aus. Dies entspricht gegenüber 2016 einem Anstieg um 18.789 TEUR.

Auf der Aktivseite sind Zugänge durch Investitionen in das Anlagevermögen in Höhe von 10.654 TEUR festzustellen, demgegenüber belaufen sich die Abschreibungen des Geschäftsjahres auf 8.168 TEUR. Nach Berücksichtigung der Abgänge des Geschäftsjahres (42 TEUR) ist eine Erhöhung des Anlagevermögens um 2.443 TEUR festzuhalten.

4. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Jahr 2017 hat das St. Josefs-Hospital Wiesbaden nach Köpfen durchschnittlich 1.547 Arbeitnehmer beschäftigt. Der vergleichbare Wert des Jahres 2016 lag bei 1.459. Umgerechnet in Vollzeitstellen wurden 2017 im Durchschnitt 1.013,38 VK beschäftigt. Für das Jahr 2016 lag dieser Wert bei 937,83 VK. Die Stellenbesetzung im ärztlichen Bereich ist gut. Alle freiwerdenden und zusätzlich geschaffenen Arztstellen konnten zeitnah besetzt werden. Offene Stellen im Pflegedienst konnten insbesondere durch Neueinstellungen und - in überschaubarem Umfang - durch den Einsatz von Fremdpersonal besetzt bzw. überbrückt werden. Von den beschäftigten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern waren rund 52% Personal im Pflege- und Funktionsdienst, 23% im ärztlichen Dienst, 11% medizintechnisches Personal, 5% Wirtschafts- und Versorgungsdienst sowie 6% in der Verwaltung tätig. 3% des Personals war in den übrigen Bereichen tätig. Die Vergütungen der Beschäftigten der Gesellschaft richten sich nach den AVR-Richtlinien. In Einzelfällen werden außertarifliche Vergütungen gezahlt.

Auch in 2017 wird dem St. Josefs-Hospital eine gute Behandlungs- und Betreuungsqualität durch interne und externe Audits (z. B. Zertifizierungen und Rezertifizierungen) sowie Ratings (z. B. Qualitätskliniken.de, QKK e. V., AOK Hessen, Focus) bestätigt. Das JoHo hat mit 85% (gem. Weiße Liste) eine der höchsten Weiterempfehlungsraten in seinem Einzugsgebiet. Die Rezertifizierung nach DIN EN ISO 9001 konnte erneut erreicht werden.

Seit 1. Januar 2017 wurde das medizinische Leistungsspektrum um die Sektion Neurologie erweitert. Die Leitung der neugegründeten Fachabteilung obliegt Prof. Dr. med. Martin Liebetrau. Die Neurologie am St. Josefs-Hospital Wiesbaden umfasst eine Stroke Unit sowie Stationskapazitäten zur Akutbehandlung des Schlaganfalls. Die Abteilung wurde erfolgreich angenommen und hat bis zum Jahresende ca. 1.200 Patienten stationär behandelt, was deutlich über den eigenen Erwartungen lag.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Prognosebericht

In der Prognose für 2018 wird weiter von einem nachhaltig, positiven Leistungstrend und weiteren Fallzahlsteigerungen ausgegangen. Die in 2017 eröffnete Sektion Neurologie wird sehr gut angenommen und es wird in 2018 von einer weiteren guten Entwicklung ausgegangen. Darüber hinaus wird 2018 mit einer erneuten Ausweitung des Patientenstammes im Bereich der operativen Fächer gerechnet. Durch die in 2017 vorgenommenen Kapazitätserweiterungen und Umstrukturierungen können die betroffenen Abteilungen ihre Leistungsportfolios insbesondere durch die interdisziplinäre sowie sektorenübergreifende Zusammenarbeit in Zentren (z.B. Darmkrebszentrum, Leberzentrum, Endoprothesenzentrum der Maximalversorgung) ausweiten. Weiterhin führt die Vernetzung des JoHo im Verbund mit dem St. Josefs-Hospital Rheingau in Rüdesheim sowie dem Otto-Fricke-Krankenhaus in Bad Schwalbach zu weiteren Patientenzuweisungen. Auch die Vernetzungsbemühungen zu niedergelassenen Ärzten sollen in 2018 weiter vertieft werden.

Ferner wurde im Februar 2018 durch die neue Bundesregierung ein Koalitionsvertrag verabschiedet, welcher auch für Krankenhäuser Änderungen vorsieht. Demnach soll der Krankenhausstrukturfonds auch in den kommenden vier Jahren je 1 Milliarde Euro/p.a. für den Strukturwandel der Krankenhauslandschaft zur Verfügung stellen, hälftig aus der Liquiditätsreserve des Gesundheitsfonds sowie von den Ländern finanziert. Darüber hinaus sieht der Koalitionsvertrag eine tiefgreifende Strukturänderung in der Krankenhausvergütung vor. Besonders die Arbeitsbedingungen in der Pflege sollen deutlich verbessert und voll refinanziert werden. Auch im Bereich der Notfallbehandlung ist durch erstmals in einer Richtlinie definierten Strukturkriterien mit einer Marktkonsolidierung zu rechnen. Da das JoHo bereits heute sämtlichen Anforderungen gerecht wird ist mit einer steigenden Anzahl von Notfallzuweisungen zu rechnen. Perspektivisch soll auch die Vergütung von Notfällen verbessert werden.

Auch in 2018 muss davon ausgegangen werden, dass die Personalaufwendungen wieder ansteigen. Der Grund hierfür sind zu erwartende Steigerungen angesichts noch ausstehender Verhandlungen im kirchlichen Vergütungssystem sowie das Nachsteuern von Stellen in den klinischen Wachstumsbereichen. Die Personalaufwandssteigerungen werden daher auch in 2018 voraussichtlich nicht im vollen Umfang durch Erlössteigerungen, insbesondere wegen der gesetzlichen Abschlagstatbestände für Mehrleistungen, kompensiert werden können. Der Sachmittelaufwand wird mit der Leistungssituation korrelieren und daher entsprechend steigen. Auch die Aufwendungen für die Haftpflichtversicherung werden erneut wegen der Angebotsknappheit am Versicherungsmarkt, unabhängig von der eher stagnierenden Schadensquote, deutlich ansteigen. Auch die Zuwendungen des Landes Hessen für Investitionen werden nicht wesentlich steigen, so dass Investitionen weiter durch Eigenmittel refinanziert und die Abschreibungen getragen werden müssen.

Die Planung und Prognose für das Jahr 2018 geht daher von einem Jahresfehlbetrag in Höhe von rund 299 TEUR aus. Die Liquidität wird sich bis Ende 2018 wegen laufender Investitionen und baulicher Maßnahmen im Zuge des geplanten Sanierungs- und Neubauprojektes weiter plangemäß reduzieren.

Auch für 2018 wurde eine weitere Ausstattung der Tochtergesellschaft St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH mit Darlehen von 2.000 TEUR in der Liquiditätsplanung der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH eingeplant.

Risikobericht

Die Krankenhäuser sehen sich weiter der Herausforderung ausgesetzt, dem wirtschaftlichen Druck mittels Kostensenkungsprogrammen und weiteren Erlössteigerungen durch Rationalisierungen und ambulanten wie stationären Mengenausweitungen zu begegnen. Die Umsetzung der Krankenhausreform und eine zusätzliche Verschärfung der Rahmenbedingungen führt zu weiteren Kostensteigerungen seitens der Kliniken, da zur Erfüllung der steigenden Anforderungen insbesondere Investitionen und zusätzliches Personal notwendig werden. Für die nächsten Jahre ist weiterhin mit einer Verschärfung der Strukturanforderungen für die Kliniken durch zusätzliche Regelungen und Richtlinien der Selbstverwaltung und des Gemeinsamen Bundesausschusses (z.B. Mindestpersonalverordnungen (Pflegepersonaluntergrenzen), Notfallstufenkonzept) zu rechnen. Das klare Ziel der Umsetzung der Krankenhausreform im Zuge des Krankenhausstrukturgesetzes ist eine Strukturbereinigung der Kliniken und ein damit verbundener Bettenabbau. Da politisch getriebene Krankenhausschließungen nicht einfach umsetzbar sind, wird im Rahmen der Krankenhausreform der finanzielle Druck auf alle Kliniken bundesweit erhöht (Kollektivhaftung). Dies ist mit der Hoffnung verbunden, einige Träger zur Unternehmensaufgabe oder zum Zusammenschluss mit anderen Kliniken zu drängen. Kliniken, die eine Expansionsstrategie und den Ausbau deren Leistungsportfolios verfolgen, werden durch hohe Abschläge (z.B. Mehrleistungsabschlag, Fixkostendegressionsabschlag) belastet. Die mittel- bis langfristige Planbarkeit eines Krankenhausbetriebs wird durch technische und politisch motivierte Änderungen in der Fallpauschalenvergütung weiter erschwert. Außerdem werden Kliniken auch weiterhin Investitionen, aus Überschüssen und Eigenmitteln decken müssen da die durch die Länder zur Verfügung gestellten Investitionsmittel den Bedarf der Kliniken weiterhin bei weitem nicht decken werden.

Die Arbeitsmarktsituation bleibt darüber hinaus weiterhin angespannt, was zusätzlich Risiken birgt. Insbesondere im pflegerischen Bereich wird es zu einer deutlichen Verschärfung kommen.

Das Prüfverhalten der Kostenträger wird auch in 2018 an Intensität weiter zunehmen. Es kann davon ausgegangen werden, dass insbesondere auch die Umsetzung der G-BA-Richtlinien in den Fokus der Prüfverfahren des Medizinischen Dienstes der Krankenkassen Einzug halten wird.

Die Risikolage der Gesellschaft kann für das kommende Jahr 2018 jedoch als weiterhin überschaubar beurteilt werden. Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven oder sonstigen risikoreichen Vorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen. Die Gesellschaft ist jedoch darauf bedacht, die Entwicklungen der ordnungspolitischen Rahmenbedingungen wach- und achtsam zu verfolgen, um potenziellen Handlungsbedarf frühestmöglich zu erkennen.

Chancenbericht

Zukünftige Chancen hingegen bieten sich für die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH durch die konsequente Fortführung der Weiterentwicklung des für die Zukunft gut aufgestellten medizinischen Leistungsportfolios sowie die Erschließung weiterer Effizienzpotentiale durch Prozessverbesserungen. Dazu werden die geplante Neubaumaßnahme "Generalsanierung und Neustrukturierung des Gesundheitscampus JoHo/medicum" sowie weitere prozess- und produktivitätsoptimierende Maßnahmen beitragen, die mittelfristig Kosteneinsparungen erwarten lassen. In den Folgejahren sollen die Bemühungen weiter verstärkt werden, niedergelassene Ärzte und andere Zuweiser an die Klinik zu binden um somit eine vorteilhaftere Zusammenarbeit mit dem ambulanten Sektor zu erzielen. So kann die Marktposition des St. Josefs-Hospitals auch in Zukunft ausgebaut und erfolgreich weiterentwickelt werden.

Nach Einschätzungen der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder wird aufgrund des demografischen Wandels insbesondere die Anzahl der Krankenhausfälle im Zeitraum 2005 bis 2020 in Hessen um ca. 9,0% und in der Region Wiesbaden/Rheingau-Taunus weiter steigen. Leistungsseitig beziehungsweise mengenmäßig stellt die demografische Entwicklung eine Chance für das JoHo dar.

Mit dem Krankenhausstrukturgesetz wurden zahlreiche Änderungen sowohl in finanziellen als auch strukturellen Schwerpunkten festgelegt. Als Chance könnten der Pflegezuschlag sowie weitere Ankündigungen der Politik, Pflegepersonal fördern zu wollen, betrachtet werden. Auch die Förderprogramme für die Einstellung von Hygienepersonal sowie die Einführung einer regelhaften anteiligen Tarifkostenrefinanzierung sind als positive Rahmenbedingungen zu bewerten. Weiterhin sollen Notfälle sowie Investitionskosten besser refinanziert werden.

Weitere Chancen ergeben sich aus dem erfolgten Zusammenschluss mit der Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH, einem Akutfachkrankenhaus für Geriatrie und konservative Orthopädie in Bad Schwalbach in 2012, und der Übernahme des Krankenhausbetriebs des St. Josefs-Hospital in Rüdesheim am Rhein in 2016. Der daraus hervorgegangene Verbund hat die Möglichkeit geschaffen, eine wohnortnahe, qualitativ hochwertige medizinische Versorgung sicherzustellen, entstehende Synergien zu nutzen sowie die Marktposition der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH weiter zu stärken.

Wiesbaden, den 10. April 2018

gez. Martin Bosch, Geschäftsführer

gez. Thomas Reckmeyer, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden, der zugleich der Jahresabschluss des Krankenhauses St. Josefs-Hospital Wiesbaden nach KHG ist, unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Krankenhausträgergesellschaft, der zugleich die Lage des Krankenhauses darstellt, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Durch § 16 HKHG wurde der Prüfungsgegenstand erweitert. Die Prüfung erstreckte sich daher insbesondere auf die Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und des Rechnungswesens, die wirtschaftlichen Verhältnisse sowie die zweckentsprechende, sparsame und wirtschaftliche Verwendung der Fördermittel. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung, über den Lagebericht sowie über den erweiterten Prüfungsgegenstand nach § 16 HKHG abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB und § 16 HKHG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens- , Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden und dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Anforderungen, die sich aus der Erweiterung des Prüfungsgegenstandes nach § 16 HKHG ergeben, erfüllt wurden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichts hat zu keinen Einwendungen geführt.

Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Krankenhauses und der Krankenhausträgergesellschaft und stellt die Chancen und Risiken derzukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und des Rechnungswesens, der wirtschaftlichen Verhältnisse und der zweckentsprechenden sparsamen und wirtschaftlichen Verwendung der Fördermittel hat zu keinen Einwendungen geführt.

Mainz, den 4. Mai 2018

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schrum, Wirtschaftsprüfer

Schmidt-Fuhr, Wirtschaftsprüferin

32:T1a9c1,

St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016

A. Grundlagen der Gesellschaft

Das St. Josefs-Hospital Wiesbaden (JoHo) ist ein fortschrittliches, christlich-konfessionelles Akutkrankenhaus der Schwerpunktversorgung mit rund 530 aufgestellten Betten.

Der Träger und 100%iger Anteilseigner ist die St. Josefs-Hospital Wiesbaden Stiftung (JoHoStiftung). Die gemeinnützige JoHo-Stiftung ist eine Stiftung bürgerlichen Rechts und ist aus dem Filialinstitut der Armen Dienstmägde Jesu Christi, einer altrechtlichen Stiftung, hervorgegangen.

Das Krankenhaus ist im Krankenhausplan des Landes Hessen mit den Fachabteilungen Chirurgie, Frauenheilkunde und Geburtshilfe, Hals-Nasen-Ohrenheilkunde, Innere Medizin und Radiologie ausgewiesen. Außerdem im Krankenhausplan vermerkt ist eine seit mehr als 20 Jahren laufende Kooperation der Universitätsmedizin Mainz über den Betrieb einer Dependance auf dem Fachgebiet Herzchirurgie am St. Josefs-Hospital zur Notfall- und Elektivversorgung von herzchirurgisch zu versorgenden Patienten.

Das Krankenhaus nimmt an der wohnortnahen Notfallversorgung mit einer interdisziplinären zentralen Notaufnahme, einer interdisziplinären Intensivmedizin sowie der Besetzung von Notarzteinsatzfahrzeugen teil. Die Notaufnahme ist als Chest-Pain-Unit und regionales Trauma Zentrum zertifiziert und von der Berufsgenossenschaft für das D-Arzt- sowie das Verletztenartenverfahren zugelassen.

Darüber hinaus ist das JoHo als akademisches Lehrkrankenhaus der Universitätsmedizin der Johannes Gutenberg-Universität Mainz anerkannt.

Zum St. Josefs-Hospital gehört eine staatlich anerkannte Krankenpflegeschule mit angeschlossenem Wohnheim, die eine dreijährige Ausbildung zur/zum Gesundheits- und Krankenpfleger/in ermöglicht.

Außerdem ist die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH Alleingesellschafter und Träger der Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH, einem Akutfachkrankenhaus für Geriatrie und

konservative Orthopädie in Bad Schwalbach, der St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH, einem Krankenhaus der Grund- und Regelversorgung in Rüdesheim am Rhein und eines medizinischen Versorgungszentrums. Der Krankenhausbetrieb des St. Josefs-Hospitals in Rüdesheim wurde zum 1. Januar 2016 übernommen. Die St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH ist ihrerseits Alleingesellschafterin der MVZ am St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft blieb auch im Jahr 2016 weiter auf Wachstumskurs (Quelle: Bundesministerium für Wirtschaft). Erbracht wurde die steigende Wirtschaftsleistung von rund 44 Mio. Erwerbstätigen. Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) wurde um rund 1,9% im Vergleich zu 2015 gesteigert. Damit einher geht eine gute Finanzlage der Sozial- und Krankenkassen, die das Jahr 2016 mit Überschüssen abschließen konnten.

Die Krankenhausbranche leistet mit 1.956 Kliniken und rund 870.000 Vollkräften (ca. 1,3 Mio. Erwerbstätige) im Gesundheitswesen ihren Beitrag zum BIP. Um die Patienten zu behandeln, stehen pro 1.000 Einwohner etwa 6 Betten zur Verfügung. ¹ Damit ist in Deutschland die Betten-dichte höher als im internationalen Vergleich (OECD) mit 5 Betten pro 1.000 Einwohner und weist daher auf eine statistische Überversorgung bezüglich Krankenhausbetten hin. Das Einzugsgebiet des JoHo (Wiesbaden/Rheingau-Taunus-Kreis) ist normalversorgt mit einer Betten-dichte auf dem internationalen Niveau (ca. 5 Betten/1.000 Einwohner). Dies begründet sich auf Klinikschließungen in der Vergangenheit.

Die wirtschaftliche Situation der Krankenhäuser hat sich im Vergleich zum wirtschaftlichen Gesamtwachstum nur latent verbessert. Die Zahl der von Insolvenz bedrohten Kliniken wird im aktuellen Krankenhaus Rating Report des RWI (Rheinisch-Westfälisches Institut für Wirtschaftsforschung) mit 11 %, gemessen an der Gesamtanzahl der deutschen Krankenhäuser, beziffert. Für Hessen kommt der Krankenhaus Rating Report 2016 genau wie in 2015 jedoch zum Schluss, dass die wirtschaftliche Situation der Kliniken im Vergleich zu anderen Bundesländern weiter schwieriger ist. Bedroht sind insbesondere kleinere, nicht spezialisierte Krankenhäuser mit einer Bettenzahl unter 200, deren Leistungsportfolio zu breit aufgestellt ist. Grund dafür ist, dass der Landesbasisfallwert in Hessen sich wegen mengenbedingter Veränderungstatbestände in 2016 im Bundesländervergleich nur unterdurchschnittlich entwickelt hat und damit deutlich unter dem Bundesdurchschnitt liegt. Der Landesbasisfallwert für Hessen für 2016 inklusive Ausgleiche lag bei 3.264,35 EUR. Der Bundesbasisfallwert 2016 bei 3.311,98 EUR.

¹ Krankenhausstatistik 2015; Statistisches Bundesamt Wiesbaden 2016.

Weiterhin müssen auch 2016 Investitionen überwiegend von den deutschen Kliniken aus deren laufenden Betrieb oder durch deren Trägern selbst finanziert werden. Wegen unzureichend finanzierter Kostensteigerungen aus einer weiter bestehenden Tarif-/Erlösschere und steigender Patientenzahlen bei unterproportional steigenden Erlösbudgets in den Krankenhäusern, ist der Investitionsstau auf rund 28 Milliarden Euro bundesweit angestiegen. Die Bundesländer, die in der Krankenhausfinanzierung eigentlich für die Investitionen aufkommen müssen, kommen Ihrer Aufgabe weiter nur unzureichend nach. Auch Hessen bildet hier keine Ausnahme. Daher werden die Kliniken auch zukünftig ihre Investitionen aus Eigenmitteln finanzieren müssen, was langfristig den wirtschaftlichen Druck und damit das Insolvenzrisiko weiter erhöhen wird. Weitere Zusammenschlüsse, Privatisierungen und Spezialisierungen oder Schließungen insbesondere von Kliniken mit weniger als 200 Betten, die nicht in einem Trägerverbund organisiert sind, werden die Folge sein.

Die derzeit in der Umsetzung befindliche Gesundheitsreform, insbesondere das Krankenhausstrukturgesetz, welches am 1. Januar 2016 in Kraft getreten ist, beschleunigt diesen, seitens der Politik gewünschten Effekt der Strukturbereinigung in der Krankenhauslandschaft. Es wurde zur Verbesserung der Versorgungsstrukturen ein Strukturfonds eingerichtet, mit dem Überkapazitäten an Kliniken und Betten abgebaut werden sollen. Dazu werden einmalig Mittel in Höhe von 500 Mio. Euro aus der Liquiditätsreserve des Gesundheitsfonds zu Verfügung gestellt. Mit diesen Mitteln werden Vorhaben der Länder gefördert, wenn diese sich mit einem gleich hohen Betrag beteiligen. So wird ein Volumen in Höhe von ca. 1 Milliarde Euro bundesweit zur Verfügung gestellt. In Hessen sind rund 74 Mio. EUR zur Strukturbereinigung vorgesehen.

Im laufenden Jahr 2016 werden weitere Auswirkungen der Krankenhausreform, die insbesondere mit dem seit 1. Januar 2016 geltenden Krankenhausstrukturgesetz verbunden sind, spürbar. Die Umsetzung der geänderten gesetzlichen Rahmenbedingungen führt zu einem deutlichen Anstieg der Regelungsdichte sowie Bürokratie für die Krankenhäuser durch den Erlass neuer Richtlinien und Umsetzungsverordnungen der Selbstverwaltung und des Gemeinsamen Bundesausschusses.

2. Geschäftsverlauf einschließlich Geschäftsergebnis und Lage der Gesellschaft

Wie im Vorjahr konnten auch in 2016 die Leistungen der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH nochmals gesteigert und erneut ein positives operatives Ergebnis für das Geschäftsjahr 2016 erreicht werden, was in etwa dem Vorjahresniveau entspricht. Dennoch kommt es wegen eines Sondertatbestandes zu einer hohen Ergebnisbelastung, weshalb schlussendlich ein Jahresfehlbetrag von 3.875 TEUR ausgewiesen wird. Der Sondertatbestand steht im Zusammenhang mit Rückforderungsansprüchen der Kostenträger, die aus der unterschiedlichen Interpretation einer Richtlinie des Gemeinsamen Bundesausschusses resultieren.

Der Gesamterlös für das Geschäftsjahr 2016 beläuft sich trotz gesetzlicher Mehrleistungsabschläge auf 124,6 Mio. EUR (Vorjahr: 115,4 Mio. EUR). Die Fallzahl der stationären Patienten stieg gegenüber dem Vorjahr von 23.910 auf 24.208. Die Aufwendungen insbesondere für Personal entwickelten sich leicht überproportional zu der Erlösentwicklung. Auch in 2016 wurden als Investitionen in die Zukunft zusätzliche Stellen geschaffen und in Medizintechnik sowie Gebäudestruktur investiert.

Die Geschäftsleitung beurteilt die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr 2016 bei der bestehenden gesamtwirtschaftlichen Lage und der sich verschlechternden Rahmenbedingungen für Krankenhäuser als weiterhin positiv, was sich im operativen Ergebnis zeigt. Insbesondere die Vermögens- und Finanzlage konnte verbessert werden.

3. Lage: Ertragslage, Finanzlage, Vermögenslage

Ertragslage

Die Budgetvereinbarung für 2016 konnte erfolgreich verhandelt werden und wurde zum 15.09.2016 vom Regierungspräsidium Gießen genehmigt. Gegenüber dem Vorjahr wurde mit den Sozialleistungsträgern eine deutliche Leistungssteigerung von 1.402 Fällen (vereinbarte Fallzahl 2016: 24.612 vereinbarte Fallzahl 2015: 23.210) bzw. von 1.850,257 CM-Punkten (CM 2016: 28.500,654; CM 2015: 26.650,397) festgestellt und vereinbart. Wie gesetzlich vorgesehen, musste auf die vereinbarten Mehrleistungen ein Abschlag von 25 % hingenommen werden, der auch zum Teil für 2017 sowie der Folgejahre fortgelten wird. Das vereinbarte Leistungsvolumen 2016 wurde leicht unterschritten. Zum 31. Dezember 2016 wurde am Jahresende mit 368,457 BWR (Effektivgewichten) etwas unterschritten. Somit kam es in Bezug auf die Ausgleichstatbestände zu einem Mindererlösausgleich.

Die in 2016 fortgesetzte Etablierung der neuen Abteilung Elektrophysiologie sowie der Ausbau des Angebots von endovaskulärer Gefäßchirurgie in einem speziellen Hybrid-Interventionssaal wirkten sich leistungssteigernd aus. Weiterhin konnte die Fallschwere in der Abteilung Allgemein- und Viszeralchirurgie gesteigert werden, die sich zunehmend im Bereich der minimalinvasiven onkologischen Chirurgie spezialisiert. Somit kam es zu einer Steigerung der Bewertungsrelationen in den Abteilungen Kardiologie von 6,1 %, in der Gefäßchirurgie von 16,8 % sowie in der Allgemein- und Viszeralchirurgie von 16,1 %. In Fachabteilungen, in denen ein leichter Leistungsrückgang - bezogen auf die Fallzahl - zu verzeichnen war, konnte dieser partiell durch einen höheren Schwierigkeitsgrad der behandelten Fälle kompensiert werden, so dass alle Fachabteilungen Leistungssteigerungen zu verzeichnen hatten oder zumindest auf dem Leistungsniveau des Vorjahres abschlossen.

Der Nutzungsgrad der Klinikbetten liegt im Jahr 2016 bei 80,0 %, was im Vergleich zum Berichtsjahr 2015 nahezu unverändert ist. Die durchschnittliche Verweildauer reduzierte sich weiter im Vergleich zum Vorjahr mit 6,0 Tagen (2015: 6,1 Tage) leicht, was mit einigen effizienzsteigernden Maßnahmen im Zusammenhang steht.

Da die realisierten Leistungssteigerungen auch vollständig mit den Sozialleistungsträgern in den Budgetverhandlungen vereinbart werden konnte, stiegen die Erlöse aus Krankenhausleistungen von 94,2 Mio. EUR im Vergleich zum Geschäftsjahr 2015 um 6.672 TEUR. Hiervon sind knapp 2.376 TEUR auf die Preissteigerung durch Anwendung eines höheren Landesbasisfallwertes zurückzuführen. Die Abrechnung von gesetzlichen Zuschlagstatbeständen wie dem DRG-Systemzuschlag gem. § 17b Abs. 5 KHG sowie dem Systemzuschlag für den gemeinsamen Bundesausschuss gem. § 91 Abs. 2 SGB V i. V. m. § 137a und § 139c SGB V, führte in 2016 zu Erlösen in Höhe von 1.086 TEUR. Weiterhin konnte auch für das Jahr 2016 der Versorgungszuschlag nach § 8 Abs. 10 KHEntgG abgerechnet werden. Auch in 2016 wurde das sogenannte Hygieneförderprogramm fortgesetzt, bei dem über einen entsprechenden Zuschlag die Weiterbildung und Ausbildung von Hygienepersonal gefördert. Des Weiteren konnten die Erlöse aus ambulanten Leistungen sowie die Erlöse aus Wahlleistungen im Vergleich zum Vorjahr weiterhin gesteigert werden. So kam es im Vergleich zum Vorjahr 2015 zu einer Steigerung aller Erlöspositionen im operativen Bereich um 9,1 Mio. EUR auf insgesamt 121,9 Mio. EUR in 2016, die jedoch durch den oben beschriebenen Sondertatbestand im Zusammenhang mit Rückforderungsansprüchen der Kostenträger in Form einer Rückstellung und Wertberichtigung belastet werden.

Dem gegenüber steht die Aufwandsseite der Gewinn- und Verlustrechnung, die im Wesentlichen eine deutliche Steigerung im Bereich des Personalaufwands (2016: 70.460 TEUR; 2015: 61.522 TEUR) aufweist. Diese beruht sowohl auf einer durch Leistungssteigerung bedingten Mehrung der Vollzeitkräfte als auch auf Aufwandssteigerungen durch Tariferhöhungen sowie der aufwandswirksamen Zuführung zu der Rückstellung betreffend mittelbarer Pensionsverpflichtungen. Zusätzlich wurde in 2016 bereits Personal eingestellt, was in der zum 01.01.2017 eröffneten Abteilung für Neurologie sowie für den Betrieb eines weiteren OP-Saals zum Einsatz kommt, der ab 06.02.2017 eröffnet wurde.

Bei den Sachmitteln kam es durch Mehraufwand im medizinischen Bedarf sowie der bezogenen Leistungen zu einer Steigerung, welche weitestgehend mit der Leistungsentwicklung korreliert.

Es stiegen dabei insbesondere die Aufwendungen für Fremdpersonal im medizinischen Bereich hauptsächlich aufgrund von zusätzlichem Personal in den Pflege- und Funktionsdiensten im Bereich der OP Sale. Darüber hinaus kam es zu Steigerungen des Infrastrukturaufwandes sowie bei den periodenfremden Aufwendungen (siehe dazu die Ausführungen im Anhang).

Die Eigenmittelabschreibung stieg deutlich, insbesondere durch die Inbetriebnahme der Interimsmodulbauten im laufenden Geschäftsjahr, die im Rahmen des laufenden Generalsanierungs- und Neubauprojektes realisiert wurden.

Somit schließt das Geschäftsjahr 2016 - trotz eines operativ positiven Ergebnisses auf Vorjahresniveau - mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 3.875 TEUR, der im Wesentlichen aus dem zu bilanzierenden Sondertatbestand resultiert.

Finanzlage

Der Bestand an Zahlungsmitteln ist im Geschäftsjahr 2016 um 3.493 TEUR auf 49.398 TEUR zurückgegangen. Der Rückgang beruht zum einem auf der im Geschäftsjahr 2016 vorgenommen Investition in das Bauprojekt "Generalsanierung und Neustrukturierung Gesundheitcampus JoHo und medicum" in Höhe von 9.194 TEUR sowie Investitionen in die St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH in Höhe von 5.975 TEUR. Dem gegenüber steht ein positiver Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit von 10.732 TEUR inkl. des Zuflusses von KZVKSanierungsgeldrückerstattungen in Höhe von 3.737 TEUR. Die Gesellschaft ist aufgrund der hohen Liquidität einerseits und der geringen Verbindlichkeiten andererseits jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

Die Finanzierung der laufenden Geschäfte sowie die Durchführung geplanter und zusätzlicher (Sonder-) Investitionen in Zukunftsprojekte waren jederzeit sichergestellt.

Die Kapitalstruktur ist ausgewogen bei einer weiterhin überdurchschnittlichen Eigenkapitalquote (inkl. Sonderposten und nach Abzug des Ausgleichspostens für Eigenmittelförderung in Höhe von 140.739 TEUR) von 81 % (Vorjahr 85,5 %). Das Eigenkapital hat sich im Kalenderjahr 2016 gegenüber dem Vorjahr geringfügig um 3.875 TEUR verringert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch planmäßige Tilgung von 4.507 TEUR auf 4.288 TEUR gesunken. Alle Investitionen im Bereich des beweglichen Anlagevermögens konnten aus den laufenden zur Verfügung stehenden Finanzmitteln sowie aus Fördermitteln getätigt werden.

Die Liquidität auf kurze Sicht (+ 46.350 TEUR) hat sich gegenüber dem Vorjahr um 9.459 TEUR verringert. Sie reicht aus, den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf für rund 4,4 Monate zu decken.

Die finanzielle Lage der Gesellschaft ist somit weiterhin als gut einzustufen.

Vermögenslage

Die Bilanz des Krankenhauses weist eine Steigerung der Bilanzsumme auf 172.800 EUR aus. Dies entspricht gegenüber 2015 einem Anstieg um 5.839 TEUR.

Auf der Aktivseite sind Zugänge durch Investitionen in das Anlagevermögen in Höhe von 15.762 TEUR festzustellen, demgegenüber belaufen sich die Abschreibungen des Geschäftsjahres auf 6.861 TEUR. Nach Berücksichtigung der Abgänge des Geschäftsjahres ist eine Erhöhung des Anlagevermögens um 8.901 TEUR festzuhalten.

4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Jahr 2016 hat das St. Josefs-Hospital Wiesbaden nach Köpfen 1.459 Arbeitnehmer beschäftigt. Der vergleichbare Wert des Jahres 2015 lag bei 1.353. Umgerechnet in Vollzeitstellen wurden 2016 im Durchschnitt 937,83 VK beschäftigt. Für das Jahr 2015 lag dieser Wert bei 895,76 VK. Die Stellenbesetzung im ärztlichen Bereich ist gut, alle freiwerdenden und zusätzlich geschaffenen Arztstellen konnten zeitnah besetzt werden. Offene Stellen im Pflegedienst konnten insbesondere durch Neueinstellungen und - in überschaubarem Umfang - durch den Einsatz von Fremdpersonal sichergestellt werden.

Von den beschäftigten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern waren rund 53 % Personal im Pflege- und Funktionsdienst, 23 % im ärztlichen Dienst, 10 % medizintechnisches Personal, 5 % Wirtschafts- und Versorgungsdienst sowie 6 % in der Verwaltung tätig. 3 % des Personals war in den übrigen Bereichen tätig. Die Vergütungen der Beschäftigten der Gesellschaft richten nach den AVR-Richtlinien. In Einzelfällen werden außertarifliche Vergütungen gezahlt.

Auch in 2016 wird dem St. Josefs-Hospital eine gute Behandlungs- und Betreuungsqualität durch interne und externe Audits (z. B. Zertifizierungen und Rezertifizierungen) sowie Ratings (z. B. Qualitätskliniken.de, QKK e. V., AOK Hessen, Focus) bestätigt. Die Rezertifizierung nach DIN EN ISO 9001 konnte erneut erreicht werden.

Die Herzmedizin wurde in 2015 um eine Sektion Elektrophysiologie (Behandlung von Herzrhythmusstörungen) erweitert, deren Leitung Herr Prof. Dr. med. Joachim Ehrlich übernommen hat. Zum 1. August 2016 wurde Herr Prof. Dr. med. Joachim Ehrlich weiterhin im Rahmen der Altersnachfolge die Leitung der Abteilung Kardiologie von Prof. Dr. med. Wolfgang Kasper übertragen.

Auch im Rahmen der Altersnachfolge wurde in der Gastroenterologie ab dem 1. August 2016 als Nachfolge für den langjährigen Stelleninhaber Herrn Prof. Dr. Richard Raedsch als neuer Chefarzt der Abteilung Herr Prof. Dr. Christoph Sarrazin gewonnen.

Darüber hinaus wurde die bauliche und finanzielle Planung zur Generalsanierung und Neustrukturierung des Gesundheitscampus des St. Josefs-Hospitals und des Medicums weiter vertieft und entsprechende baurechtliche Voraussetzungen sowie weitere Interimsmaßnahmen in Vorbereitung auf den Neubau eines Zentralgebäudes geschaffen. Der Abschluss der Baumaßnahmen ist bis 2024 geplant.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Prognosebericht

In der Prognose für 2017 wird weiter von einem positiven Leistungstrend und weiteren deutlichen Fallzahlsteigerungen ausgegangen. Am 1. Januar 2017 wurde die Sektion Neurologie unter der Leitung von PD Dr. med. Martin Liebetrau am St. Josefs-Hospital eröffnet, die hervorragend angenommen wird. Die neue Abteilung Neurologie am St. Josefs-Hospital Wiesbaden behandelt sämtliche akute Erkrankungen und Notfälle des zentralen und peripheren Nervensystems. Hierzu gehören der Schlaganfall, die Epilepsie, die Multiple Sklerose, das Guillain-Barré-Syndrom, der Schwindel oder der Morbus Parkinson. Weiterhin werden auch in den anderen unlängst erweiterten und umstrukturierten Abteilungen durch den Ausbau der neugeschaffenen Bereiche (z. B. Erweiterung Z-OP um einen zusätzlichen OP Saal ab 6. Februar 2017, Hybrid-OP, Zentrale Notaufnahme) und einer damit einhergehenden Erweiterung und Vertiefung des Leistungsportfolios (z.B. Darmkrebszentrum, Leberzentrum, Endoprothesenzentrum der Maximalversorgung) zusätzliche Patienten behandelt werden können.

Auch in den bereits etablierten Fachabteilungen ist wegen eines guten Patientenzuspruchs im Wettbewerbsumfeld mit einer positiven Fortschreibung des Leistungsgeschehens zu rechnen.

Unklar sind aus heutiger Sicht die weiteren Auswirkungen der Krankenhausreform (z.B. Fixkostendegressionsabschlag, neue Richtlinien, Notfallvergütung, technische Vergütungsabwertungen) einzuschätzen.

Gleichzeitig muss von einem weiteren deutlichen Anstieg der Personalaufwendungen ausgegangen werden. Grund hierfür sind zu erwartende Steigerungen aufgrund noch ausstehender Tarifverhandlungen sowie das Nachsteuern von Stellen in den Wachstumsbereichen. Die Personalaufwandssteigerungen werden daher auch in 2017 voraussichtlich nicht im vollen Umfang durch Erlössteigerungen, insbesondere wegen der gesetzlichen Abschlagstatbestände für Mehrleistungen, kompensiert werden können. Der Sachmittelaufwand wird mit der Leistungssituation korrelieren und daher steigen. Auch die Aufwendungen für die Haftpflichtversicherung werden erneut wegen der Angebotsknappheit am Versicherungsmarkt unabhängig von der eher stagnierenden Schadensquote deutlich ansteigen.

Die Planung und Prognose für das Jahr 2017 geht daher von einem Jahresfehlbetrag in Höhe von rund 1.747 TEUR aus, der sich insbesondere durch die bestehenden Unklarheiten der sich ändernden Rahmenbedingungen aufgrund der Krankenhausreform ergibt. Die Liquidität wird sich bis Ende 2017 wegen laufender Investitionen und vorbereitender baulicher Maßnahmen im Zuge des geplanten Sanierungs- und Neubauprojektes mäßig reduzieren. In diesem Zusammenhang stehen Finanzmittelabflüsse, insbesondere für Planungsaufwendungen für das Bauprojekt und die Herstellungskosten für weitere Interimsmaßnahmen an.

Darüber hinaus wurde eine weitere Ausstattung der Tochtergesellschaft St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH mit Darlehen von 4.000 TEUR in der Liquiditätsplanung der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH eingeplant.

Risikobericht

Das klare Ziel der in der Umsetzung befindlichen Krankenhausreform ist eine Strukturbereinigung der Kliniken und ein damit verbundener Bettenabbau. Da politisch getriebene Krankenhausschließungen nicht einfach umsetzbar sind, wird im Rahmen der Krankenhausreform der finanzielle Druck auf alle Kliniken bundesweit erhöht (=Kollektivhaftung), in der Hoffnung, einige Träger zur Unternehmensaufgabe oder zum Zusammenschluss mit anderen Kliniken zu nötigen. Kliniken, die eine Expansionsstrategie verfolgen und am Ausbau Ihres Leistungsportfolios sind, werden durch hohe Abschläge (z.B. Mehrleistungsabschlag, Fixkostendegressionsabschlag) belastet. Die mittel- bis langfristige Planbarkeit eines Krankenhausbetriebs wird durch technische und politisch motivierte Änderungen in der Fallpauschalenvergütung weiter erschwert. Für die nächsten Jahre ist daher weiterhin mit einer Verschärfung der Strukturanforderungen für die Kliniken durch zusätzliche Regelungen und Richtlinien der Selbstverwaltung und des Gemeinsamen Bundesausschusses (z.B. Mindestpersonalverordnungen, Notfallstufenkonzept) zu rechnen.

Die Umsetzung dieser neuer Rahmenbedingungen führt zu erheblichen Kostensteigerungen bei den Kliniken, da zur Erfüllung der steigenden Anforderungen zusätzliche Investitionen und zusätzliches Personal notwendig werden. Gegensteuern können die Krankenhäuser nur durch eine weitere Steigerung der Effizienz und Rationalisierung sowie Mengenausweitungen.

Da auch die durch die Länder zur Verfügung gestellten Investitionsmittel den Bedarf der Kliniken weiterhin bei weitem nicht decken, müssen Investitionen weiter aus Betriebsüberschüssen finanziert werden.

Auch künftig werden Personalaufwandssteigerungen (insbesondere durch Tariflohnsteigerungen) nicht vollständig durch Veränderungsraten refinanziert werden.

Die Arbeitsmarktsituation bleibt weiter angespannt, was weitere Risiken birgt. Insbesondere im pflegerischen Bereich wird es zu einer deutlichen Verschärfung kommen.

Die Risikolage der Gesellschaft kann für das kommende Jahr 2017 jedoch als weiterhin überschaubar beurteilt werden. Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven oder sonstigen risikoreichen Vorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen.

Chancenbericht

Zukünftige Chancen hingegen bieten sich für die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH durch die konsequente Fortführung der Weiterentwicklung des für die Zukunft gut aufgestellten medizinischen Leistungsportfolios sowie die Erschließung weiterer Effizienzpotentiale durch Prozessverbesserungen. Dazu werden die geplante Neubaumaßnahme "Generalsanierung und Neustrukturierung des Gesundheitscampus JoHo/medicum" sowie weitere prozess- und produktivitätsoptimierende Maßnahmen beitragen, die mittelfristig Kosteneinsparungen erwarten lassen. In den Folgejahren sollen die Bemühungen weiter verstärkt werden, niedergelassene Ärzte und andere Zuweiser an die Klinik zu binden, um somit eine vorteilhaftere Zusammenarbeit mit dem ambulanten Sektor zu erzielen. So kann die Marktposition des St. Josefs-Hospitals auch in Zukunft ausgebaut und erfolgreich weiterentwickelt werden.

Nach Einschätzungen der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder wird aufgrund des demografischen Wandels insbesondere die Anzahl der Krankenhausfälle im Zeitraum 2005 bis 2020 in Hessen um ca. 9,0 % und in der Region Wiesbaden/Rheingau-Taunus sogar noch etwas mehr steigen. Leistungsseitig bzw. mengenmäßig stellt die demografische Entwicklung eine Chance für das JoHo dar.

Mit dem Krankenhaus-Strukturgesetz wurden zahlreiche Änderungen sowohl in finanziellen als auch strukturellen Schwerpunkten festgelegt. Als Chance könnte der Pflegezuschlag sowie weitere Ankündigungen der Politik, Pflegepersonal fördern zu wollen, betrachtet werden. Auch die Förderprogramme für die Einstellung Hygienepersonals sowie die Einführung einer regelhaften anteiligen Tarifkostenrefinanzierung sind als positive Rahmenbedingungen zu bewerten.

Weitere Chancen ergeben sich aus dem erfolgten Zusammenschlüssen mit der Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH, einem Akutfachkrankenhaus für Geriatrie und konservative Orthopädie in Bad Schwalbach in 2012 und Übernahmen des Krankenhausbetriebs des St. Josefs-Hospital in Rüdesheim am Rhein in 2016. Der daraus hervorgegangene Verbund hat die Möglichkeit eine wohnortnahe, qualitativ hochwertige medizinische Versorgung sicherzustellen sowie entstehende Synergien zu nutzen sowie die Marktposition der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH weiter zu stärken.

Wiesbaden, 13. April 2017

Martin Bosch, Geschäftsführer (Vorsitzender)

Thomas Reckmeyer, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVSEITE

	31.12.2016 EUR		31.12.2015 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1.307.998,00		1.086
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	69.802.317,42		67.478
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.348.288,64		1.364
3. Einrichtungen und Ausstattungen	7.421.328,55		6.573
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	6.041.391,63		6.594
		84.613.326,24		82.009
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.770.604,07		5.746
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	2.550.000,00		1.500
3. Sonstige Finanzanlagen	1.500,00		2
		13.322.104,07		7.248
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.519.490,43		2.536
2. Unfertige Leistungen	944.279,86		956
		3.463.770,29		3.492
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	16.215.156,85		16.031
2. Forderungen an Gesellschafter	0,00		18
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.937.437,05		1.421
4. Sonstige Vermögensgegenstände	303.896,61		561
		18.456.490,51		18.031
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		49.398.211,21		52.891
C. AUSGLEICHSPOSTEN NACH DEM KHG
Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung		2.062.327,68		2.062
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Andere Abgrenzungsposten		176.121,46		142
		172.800.349,46		166.961
PASSIVSEITE
	31.12.2016 EUR		31.12.2015 TEUR
A. EIGENKAPITAL
1. Gezeichnetes Kapital	10.000.000,00		10.000
2. Kapitalrücklagen	0,00		65.085
3. Gewinnrücklagen	109.697.790,17		43.024
4. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-3.874.545,30		1.588
		115.823.244,87		119.697
B. SONDERPOSTEN PASSIVA
I. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	21.434.176,14		21.231
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	1.838.745,00		2.062
3. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter	56.036,00		71
		23.328.957,14		23.364
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	4.760.392,65		1.561
2. Steuerrückstellungen	4.620,00		16
3. Sonstige Rückstellungen	14.151.020,04		7.651
		18.916.032,69		9.228
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.288.020,79		4.507
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 223.781,63 EUR (Vorjahr 219 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 4.064.239,16 EUR (Vorjahr 4.288 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.470.946,03		4.287
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 5.470.946,03 EUR (Vorjahr 4.287 TEUR)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	2.598.970,74		3.918
- davon nach BPflV/KHEntgG 2.018.379,39 EUR (Vorjahr 2.351 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.598.970,74 EUR (Vorjahr 3.918 TEUR)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.606,23		0
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 4.606,23 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	2.369.570,97		1.960
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.369.570,97 EUR (Vorjahr 1.960 TEUR)
- davon aus Steuern 1.085.834,33 EUR (Vorjahr 873 TEUR)
		14.732.114,76		14.672
		172.800.349,46		166.961

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2016

	2016 EUR		2015 TEUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen	97.595.698,53		94.214
2. Erlöse aus Wahlleistungen	6.957.243,69		5.017
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	4.684.586,72		3.857
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	2.114.177,72		2.715
4a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten	7.057.931,32		0
- davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre 197.520,44 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
5. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	-74.019,79		184
6. Sonstige betriebliche Erträge	6.266.373,59		9.443
- davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre 0,00 EUR (Vorjahr 80 TEUR)
		124.601.991,78		115.430
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	54.686.262,09		50.508
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	15.773.293,63		11.014
- davon für Altersversorgung 6.818.562,47 EUR (Vorjahr 2.646 TEUR)
		70.459.555,72		61.522
8. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	28.340.056,16		27.084
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	12.678.276,14		11.882
		41.018.332,30		38.966
Zwischenergebnis		13.124.103,76		14.942
9. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen		1.755.714,72		1.755
- davon Fördermittel nach dem KHG 1.755.714,72 EUR (Vorjahr 1.755 TEUR)
10. Erträge aus der Einstellung von Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung		436,00		3
11. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		3.125.230,47		2.904
12. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		2.290.725,68		2.217
13. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		6.860.682,91		6.143
14. Sonstige betriebliche Aufwendungen		13.226.523,75		9.762
- davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre 102.071,07 EUR (Vorjahr 262 TEUR)
Zwischenergebnis		-4.372.447,39		1.482
15. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.054.682,30		429
- davon aus verbundenen Unternehmen 98.768,58 EUR (Vorjahr 23 TEUR)
16. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		276.675,99		184
- davon aus der Aufzinsung 173.506,96 EUR (Vorjahr 75 TEUR)
17. Steuern		280.104,22		139
- davon vom Einkommen und vom Ertrag 250.954,15 EUR (Vorjahr 110 TEUR)
18. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-3.874.545,30		1.588

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

1 Allgemeine Angaben

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH hat ihren Sitz in Wiesbaden und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Wiesbaden unter der Nummer 21935.

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Vorjahreszahlen der Umsatzerlöse sind aufgrund der Neufassung von § 277 Abs. 1 HGB durch das BilRUG nicht mit dem aktuellen Geschäftsjahr vergleichbar. Bei Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG hätten sich für das Vorjahr zusätzliche Umsatzerlöse in Höhe von 5.537 TEUR ergeben. Diese waren im Geschäftsjahr 2015 unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Vor dem Hintergrund einer verlustfreien Bewertung und einer überschlägigen Fallkostenkalkulation wurden die unfertigen Leistungen (Überlieger im DRGFallpauschalensystem) nach einem erlösorientierten Verfahren mit dem abgerechneten Basisfallwert bewertet. Hierauf wurde ein Abschlag in Höhe von 25 % vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Pauschalwertberichtigung auf Forderungen belief sich zum 31. Dezember 2016 auf 1.636.132,83 EUR (Vorjahr: 1.538.612,28 EUR). Bei der Bildung der Pauschalwertberichtigung wurden alle offenen Forderungen, die vor dem 31. Dezember 2015 entstanden sind, zu 100 % pauschalwertberichtigt. Forderungen, die vor dem 30. Juni 2016 entstanden sind, wurden zu 50 % pauschalwertberichtigt.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Ausgleichsposten sind entsprechend dem Krankenhausfinanzierungsrecht gebildet und gesondert ausgewiesen.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden für vier Versorgungsberechtigte Rückstellungen in Höhe von 1.111.828,50 EUR gebildet. Zur Anwendung gelangte das Teilwertverfahren.

Die Berechnung wurde für drei Versorgungsberechtigte mit Hilfe der Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck und nach dem BilMoG mit einem Marktzins von 4,01 % zum 31. Dezember 2016 durchgeführt. Es wurde eine Rentendynamik von 2 % unterstellt. Es ergibt sich insoweit eine Rückstellung in Höhe von 940.249,00 EUR. Bei der Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G mit einem 7-jahresdurchschnittlichen Zinssatz von 3,24 % der Deutschen Bundesbank, würde sich zum 31. Dezember 2016 eine Pensionsrückstellung in Höhe von 977.765,00 EUR ergeben. Der sich somit ergebende Mehrbetrag in Höhe von 37.336,00 EUR unterliegt der Ausschüttungssperre des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

Bei der Pensionsverpflichtung gegenüber der vierten Person handelt es sich um eine Verpflichtung aus der Übernahme der Orthopädischen Klinik Wiesbaden gGmbH in Höhe von 171.579,50 EUR (Barwert). Für eine Zusage wurde vom Krankenhaus eine eigene Kalkulation durchgeführt. Berechnungsgrundlage sind die Richttafeln 2005 G Dr. Klaus Heubeck. Die Abzinsung erfolgte gemäß § 253 Abs. 2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins von 2,84 %, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 10 Jahren unter Zugrundelegung der aktuellen Sterbetafeln des Statistischen Bundesamtes ergibt.

Bis zum 31. Dezember 2015 wurde unter dem Posten Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen das Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB partiell in Höhe des jährlich zu zahlenden Sanierungsgelds in Anspruch genommen und eine mittelbare Pensionsverpflichtung in Höhe von 388.613,26 EUR gebildet. Vor dem Hintergrund der durch die KZVK im Jahr 2016 erfolgten Rückabwicklung der gezahlten Sanierungsgelder für die Jahre 2002 bis 2014 und der Neuregelung der Finanzierungsbeiträge zum Abrechnungsverband S ab dem Geschäftsjahr 2016 wurde diese Rückstellung gemäß § 249 Abs. 2 HGB ertragswirksam aufgelöst.

Vom Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde im Geschäftsjahr 2016 Gebrauch gemacht und die mittelbare Pensionsverpflichtung teilweise für die Anspruchsberechtigungen bilanziert. Der Ansatz der Rückstellung erfolgt mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 S. 2, Abs. 2 HGB, wobei zu dessen Ermittlung der Barwert der insgesamt zu erwartenden Mehrbeiträge (Finanzierungsbeiträge) herangezogen wurde (11.099 TEUR). Es ist ein Abzinsungssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB von 4,08 % für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren zur Anwendung gekommen. Die Rückstellung weist zum 31. Dezember 2016 einen Bestand in Höhe von 3.649 TEUR aus.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die Summe der um-lagepflichtigen Gehälter beläuft sich im Geschäftsjahr 2016 auf 45.038 TEUR bei einem Arbeitgeberumlagesatz von 5,25 %.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

Name	Sitz	Höhe des Anteils %	Eigenkapital zum 31.12.2015 ^*/31.12.2016 EUR
Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ^*	Wiesbaden	100	- 261.638,45
Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH	Bad Schwalbach	100	5.479.218,98
St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH	Rüdesheim am Rhein	100	1.080.642,69

Die Gesellschaft Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH wurde im Jahr 2010 mit einem Stammkapital von 25.000,00 EUR gegründet. Im Geschäftsjahr 2015 belief sich der Jahresfehlbetrag auf 8.923,12 EUR. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2016 liegt noch nicht vor.

Die Gesellschaft Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH wurde mit notariell beurkundetem Kaufvertrag vom 29. August 2012 erworben. Im Geschäftsjahr 2016 belief sich der Jahresüberschuss auf 837.540,41 EUR.

Die Gesellschaft St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH wurde mit notarieller Beurkundung des Gesellschaftsvertrags am 14. Oktober 2015 mit einem Stammkapital von 25.000,00 EUR gegründet. Im Geschäftsjahr 2016 belief sich der Jahresfehlbetrag auf 3.962.565,09 EUR.

Die sonstigen Finanzanlagen in Höhe von 2 TEUR betreffen Genossenschaftsanteile an Wirtschafts- und Einkaufsverbänden.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in voller Höhe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben sämtlich eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

Bezeichnung	31.12.2016 EUR
Rückstellung für Rückforderungen TAVI-Leistungen	5.264.569,86
Selbstbehalte Haftpflichtversicherung	2.377.491,51
Urlaubsrückstellungen	2.067.400,83
Überstundenrückstellungen	1.074.500,00
Rückstellung für ausstehende Rechnungen	1.217.293,50
MDK-Risiken	851.470,23
Rückstellung für flexible Bezüge	417.503,35
Jubiläumsrückstellungen	142.973,86
Altersteilzeitrückstellung	119.454,18
Übrige Rückstellungen	618.362,72
	14.151.020,04

Zum 31. Dezember 2014 wurde erstmalig eine Rückstellung für mögliche Selbstbehalte (Eigenbeteiligungen) bei Haftpflichtfällen in Höhe von 2.597.191,06 EUR bilanziert. Die Bewertung erfolgte auf Basis einer krankenhausindividuellen Einschätzung des Risikos für alle gemeldeten, offenen Haftpflichtschadensfälle. In den Geschäftsjahren 2015 und 2016 wurde diese Rückstellung unter gleichbleibenden Prämissen fortentwickelt, was zu einem Rückstellungsbedarf von 2.377.491,51 EUR zum 31. Dezember 2016 führte.

Bei den Altersteilzeitrückstellungen wurde wegen Geringfügigkeit auf die Abzinsung verzichtet.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren EUR	davon gesichert EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	223.781,63	3.117.117,90	4.288.020,79
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.470.946,03	0,00	0,00
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	2.598.970,74	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.606,23	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	2.369.570,97	0,00	0,00
Summe	10.653.415,06	3.117.117,90	4.288.020,79

4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen mit 83 % Erlöse aus Krankenhausleistungen, mit 6 % Erlöse aus Wahlleistungen, mit 4 % Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses, mit 2 % Nutzungsentgelte der Ärzte und mit 5 % sonstige Umsatzerlöse eines Krankenhauses nach § 277 HGB.

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge oder Aufwendungen von außerordentlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag in EUR
Erlöse aus Krankenhausleistungen	Erlösminderungen strittige TAVI-Leistungen	3.289.538,66
Sonstige betriebliche Erträge	Beitragsrückzahlung Sanierungsgeld KZVK	2.936.552,00
Personalaufwand	Bildung einer mittelbaren Pensionsrückstellung	3.648.564,15
Sonstige betriebliche Aufwendungen	Wertberichtigung Forderungen TAVI-Leistungen	2.966.888,23
Zinserträge Sanierungsgeld KZVK	Zinsen auf Beitragsrückzahlung	800.790,37

Die sonstigen Umsatzerlöse enthalten periodenfremde Erlöse in Höhe von 1.988 TEUR. Diese betreffen insbesondere ambulante Leistungsabrechnungen für Vorjahre (838 TEUR), Ausbuchung von Altverbindlichkeiten (398 TEUR), Boni für Vorjahre (203 TEUR) sowie Ausgleichsbeträge für frühere Geschäftsjahre (198 TEUR).

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von 3.408 TEUR. Davon betreffen 2.937 TEUR die aufgezeigte Rückzahlung des geleisteten KZVK-Sanierungsgeldes sowie 471 TEUR Auflösungen von Rückstellungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 2.884 TEUR, welche neben der Bildung der Rückstellung für die

Rückforderung von TAVI-Leistungen (1.975 TEUR) mit 517 TEUR insbesondere Aufwendungen für Korrekturen von stationären Leistungen betreffen.

5 Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Martin Bosch (Vorsitzender), Wiesbaden, und Herr Thomas Johannes Reckmeyer, Wiesbaden.

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

5.2 Aufsichtsrat (oder vergleichbares Organ)

Die aktienrechtlichen Vorschriften für die Benennung eines Aufsichtsrats treffen nicht auf die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH zu.

5.3 Haftungsverhältnisse/Sicherheiten

Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Vermeidung eines künftigen Insolvenzantrages der Gesellschaft Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist diese auf die hinreichende Liquiditätsunterstützung Dritter angewiesen. Nach der mit Datum vom 21. Januar 2016 abgeschlossenen Patronatserklärung verpflichtet sich die St. Josefs-Hospital GmbH gegenüber der Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH während des Zeitraums ab Unterzeichnung dieser Erklärung bis zum 31. Dezember 2017 diese finanziell bis zu einem Höchstbetrag in Höhe von 800.000,00 EUR auszustatten, dass diese jederzeit in der Lage ist, ihre Verpflichtungen gegenüber Gläubigern fristgerecht zu erfüllen.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Die KZVK weist für die Arbeitnehmer im Abrechnungsverband S der Gesellschaft mit Schreiben vom 8. November 2016 eine finanzökonomische Deckungslücke in Höhe von 10.753 TEUR (Barwert) zum 31. Dezember 2016 aus. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

5.4 Außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet-, und Leasingverträgen ergeben sich für die Geschäftsjahre 2017 und 2018 (nächste Kündigungsmöglichkeiten dieser Verträge) zum Stichtag 31. Dezember 2016 Verpflichtungen in Höhe von 384 TEUR.

Es bestehen zum 31. Dezember 2016 Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben (sog. Bestellobligo) in Höhe von 1.981 TEUR. Diese betreffen im Wesentlichen Aufträge des Gesundheitscampus Joho sowie den Ausbau der Medizintechnik.

5.6 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Jahr 2016 berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 37 TEUR (ohne Umsatzsteuer und Auslagen) und schlüsselt sich wie folgt auf:

	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	32
Steuerberatungsleistungen	1
Sonstige Leistungen	4
Summe	37

5.7 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2016 waren durchschnittlich 1.459 Mitarbeiter (Kopfzahl) beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Dienstart	Gesamt
Ärztlicher Dienst	339
Pflegedienst	549
Medizinisch-technischer Dienst	146
Funktionsdienst	213
Versorgungsdienst	72
Technischer Dienst	13
Verwaltungsdienst	90
Sonderdienst	2
Ausbildungsdienst	10
Sonstige Dienste	25
Gesamt	1.459

5.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag durch entsprechende Entnahme aus den Gewinnrücklagen zu decken.

5.9 Konzernzugehörigkeit

Wiesbaden, 13. April 2017

Martin Bosch, Geschäftsführer, Vorsitzender

Thomas Reckmeyer, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2016

Bilanzposten	Entwicklung der Anschaffungswerte
A Anlagevermögen	Anfangsstand EUR	± Umgliederung ^* Zugang EUR	Abgang EUR	Endstand EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.364.301,85	493.011,54	0,00	3.857.313,39
II. Sachanlagen
		+ 6.982.021,34 ^*
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	115.593.800,51	0,00	0,00	122.575.821,85
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.996.394,37	0,00	0,00	1.996.394,37
Technische Anlagen	7.688.504,37	0,00	0,00	7.688.504,37
3. Einrichtungen und Ausstattungen	41.391.588,41	2.764.606,34	269,85	44.155.924,90
		- 6.982.021,34 ^*
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	6.594.050,85	6.429.362,12	0,00	6.041.391,63
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	5.745.604,07	5.025.000,00	0,00	10.770.604,07
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.500.000,00	1.050.000,00	0,00	2.550.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	1.500,00	0,00	0,00	1.500,00
		± 6.982.021,34 ^*
	183.875.744,43	15.761.980,00	269,85	199.637.454,58

Bilanzposten	Entwicklung der Abschreibungen				Restbuchwerte 31.12.2016 EUR
A Anlagevermögen	Anfangsstand EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand EUR	Restbuchwerte 31.12.2016 EUR
1	7	8/10	9/11	12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.278.355,85	270.959,54	0,00	2.549.315,39	1.307.998,00
II. Sachanlagen

1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	48.115.793,85	4.657.710,58	0,00	52.773.504,43	69.802.317,42
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	632.788,73	15.317,00	0,00	648.105,73	1.348.288,64
Technische Anlagen	7.688.245,37	259,00	0,00	7.688.504,37	0,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen	34.818.201,41	1.916.436,79	41,85	36.734.596,35	7.421.328,55

4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	6.041.391,63
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	10.770.604,07
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	2.550.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	1.500,00

	93.533.385,21	6.860.682,91	41,85	100.394.026,27	99.243.428,31

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der Krankenhausträgergesellschaft St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden, der zugleich der Jahresabschluss des Krankenhauses St. Josefs-Hospital Wiesbaden, Wiesbaden, nach KHG ist, unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Krankenhausträgergesellschaft, der zugleich die Lage des Krankenhauses darstellt, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Durch § 16 HKHG 2011 wurde der Prüfungsgegenstand erweitert. Die Prüfung erstreckt sich daher insbesondere auf die Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und des Rechnungswesens, die wirtschaftlichen Verhältnisse und die zweckentsprechende, sparsame und wirtschaftliche Verwendung der Fördermittel. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV sowie die Verwendung der Fördermittel liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Krankenhausträgergesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung, über den Lagebericht sowie über den erweiterten Prüfungsgegenstand nach § 16 HKHG 2011 abzugeben.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichtes hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Krankenhauses und der Krankenhausträgergesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Krankenhauses und der Krankenhausträgergesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und des Rechnungswesens, der wirtschaftlichen Verhältnisse und der zweckentsprechenden, sparsamen und wirtschaftlichen Verwendung der Fördermittel hat zu keinen Einwendungen geführt.

Köln, 18. April 2017

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Jens Thomsen, Wirtschaftsprüfer

Dr. Christoph Thiesen, Wirtschaftsprüfer

33:T184d6,

St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015

A. Grundlagen der Gesellschaft

Das St. Josefs-Hospital Wiesbaden (JoHo) ist ein innovatives, christlich-konfessionelles Akutkrankenhaus der Schwerpunktversorgung mit rund 500 Betten.

Der Träger und 100%iger Anteilseigner ist die St. Josefs-Hospital Wiesbaden Stiftung (JoHo- Stiftung). Die gemeinnützige JoHo-Stiftung ist eine Stiftung bürgerlichen Rechts und ist aus dem bisherigen Träger, dem Filialinstitut der Armen Dienstmägde Jesu Christi, einer altrechtlichen Stiftung, hervorgegangen.

Das Krankenhaus nimmt an der wohnortnahen Notfallversorgung mit einer interdisziplinären zentralen Notaufnahme, einer interdisziplinären Intensivmedizin sowie der Besetzung von Notarzteinsatzfahrzeugen teil. Die Notaufnahme ist als Chest-Pain-Unit und regionales Traumazentrum zertifiziert und von der Berufsgenossenschaft für das D-Arzt- sowie das Verletztenar- tenverfahren zugelassen.

Darüber hinaus ist das JoHo als akademisches Lehrkrankenhaus der Universitätsmedizin der Johannes Gutenberg-Universität Mainz anerkannt.

Dem St. Josefs-Hospital ist eine staatlich anerkannte Krankenpflegeschule angeschlossen, die eine dreijährige Ausbildung zur/zum Gesundheits- und Krankenpfleger/in ermöglicht.

Im Geschäftsjahr 2015 wurde von der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH als 100%ige Tochtergesellschaft die St. Josefs Hospital Rheingau GmbH mit notarieller Beurkundung des Gesellschaftsvertrags am 14. Oktober 2015 und mit einem Stammkapital von 25.000,00 EUR gegründet, die zum 1. Januar 2016 das Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim sowie ein medizinisches Versorgungszentrum übernommen hat.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland hat sich in 2015 leicht gegenüber dem Vorjahr verbessert. Insgesamt stieg das Bruttoinlandsprodukt (BIP) um 1,7 %. Im Vergleich zum Vorjahr stieg wegen der positiven wirtschaftlichen Situation die Anzahl der Erwerbstätigen. Damit einher geht eine gute Finanzlage der Sozial- und Krankenkassen. Auch die Ertragslage in vielen Krankenhäusern hat sich im gesamten Bundesgebiet deutlich gebessert. Weiterhin stehen auch 2015 freigemeinnützige, zusammen mit privaten Krankenhausträgern, wirtschaftlich besser da als öffentlich-rechtliche Kliniken.

Die Zahl der von Insolvenz bedrohten Kliniken wird jedoch im aktuellen Krankenhaus Rating Report des RWI mit 16 % beziffert. Bedroht sind insbesondere kleinere, nicht spezialisierte Krankenhäuser, deren Leistungsportfolio zu breit aufgestellt ist.

Die wirtschaftliche Situation der hessischen Kliniken ist im Vergleich zu anderen Bundesländern jedoch schwieriger. Grund dafür ist, dass der Landesbasisfallwert in Hessen sich wegen mengenbedingter Veränderungstatbestände in 2015 im Bundesländervergleich nur unterdurchschnittlich entwickelt hat und damit deutlich unter dem Bundesdurchschnitt liegt. Der Landesbasisfallwert für Hessen für 2015 inklusive Ausgleiche lag bei 3.176,96 €. Der Bundesbasisfallwert 2015 bei 3.231,20 €.

Auch hat die sogenannte Erlös-/ Tarifschere im Gesundheitswesen weiter Bestand: Die Einigung der Regionalkommission als (Tarif-)Verhandlungsorgan des im JoHo geltenden kirchlichen Arbeitsrechts vom 2. Oktober 2014, beinhaltete u. a. eine Erhöhung der Entgelte ab 1. Januar 2015 um 3,00 %. Gleichzeitig ist die Veränderungsrate 2015 mit 2,53 Prozent festgelegt worden.

Weiterhin müssen auch 2015 Investitionen überwiegend von den Kliniken oder deren Trägern selbst finanziert werden. Laut dem aktuellen Krankenhaus Rating Report des RWI können langfristig Mittel, um den Investitionsstau von rund 12 Milliarden Euro abzubauen, nicht allein von Kliniken und den Ländern finanziert werden, die zurzeit nur rund 50% der Mittel beisteuern.

Das geänderte Hessische Krankenhausgesetz 2011 führt ab 2016 zu einer Änderung der Investitionsförderung in Hessen. Die jährlich zur Verfügung stehenden Fördermittel werden ab 2016 nicht mehr über langwierige Vergabeverfahren verteilt, sondern durch ein pauschales Verteilungssystem ersetzt (§ 23 HKHG 2011). Dies bringt den Vorteil der Plansicherheit für Investitionen in Krankenhäusern mit sich. Darüber hinaus wurde das Gesamtvolumen, der vom Land zu verteilenden Investitionsfördermittel, durch ein Sonderförderprogramm (vgl. § 25a HKHG 2011) in 2015 erhöht, welches jedoch in den 6 nachfolgenden Jahren durch individuelle Kürzungen der Investitionspauschalen der durch das Sonderförderprogramm begünstigten Krankenhäuser wieder gegenfinanziert wird.

Trotz der beachtlichen Reduzierung durchschnittlicher Liegedauern, der erheblichen Reduzierung der Bettenzahl der Krankenhäuser und des Personalstammes zeigen aktuelle Studien (wie z. B. der jährliche RWI Krankenhausreport), dass viele dieser Krankenhäuser zukünftig nicht wirtschaftlich arbeiten werden. Weitere Zusammenschlüsse, Privatisierungen und Spezialisierungen oder Schließungen insbesondere von Kliniken mit weniger als 200 Betten werden die Folge sein. Allerdings können Schließungen viele Krankenhäuser finanziell nicht bewerkstelligen, weshalb darüber nachgedacht werden sollte, einen Strukturfonds zu etablieren, der Klinikträger bei der Abwicklung finanziell unterstützt.

Das ab 2016 wirkende Krankenhausstrukturgesetz soll - neben kleineren Maßnahmen zur Strukturbereinigung im stationären Bereich - zu einer Qualitätsoffensive im Bereich der stationären Versorgung mit der Gründung eines unabhängigen Qualitätsinstituts führen. Mit einer tiefergreifenden Krankenhausreform sollen weitere Maßnahmen zur Qualitätsinitiative umgesetzt werden. Außerdem soll eine Strukturbereinigung (z. B. Abbau von Überkapazitäten, Sicherstellungsmechanismen für versorgungsnotwendige Einrichtungen) befördert werden, die Vergütung von Notfallleistungen verbessert werden und ein Pflegesonderprogramm umgesetzt werden. Daher ist für 2016 mit einer zeitweiligen Entspannung der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen zu rechnen.

2. Geschäftsverlauf einschließlich Geschäftsergebnis und Lage der Gesellschaft

Wie im Vorjahr konnten auch in 2015 die Leistungen des Krankenhauses weiterhin gesteigert und erneut ein positives Jahresergebnis für das Geschäftsjahr 2015 von 1.588 TEUR erreicht werden, das um rund 328 TEUR oberhalb des Ansatzes im Wirtschaftsplan in Höhe von 1.260 TEUR liegt. Das Ergebnis für das Geschäftsjahr 2015 befindet sich somit auf Vorjahresniveau (Jahresüberschuss 2014 in Höhe von 1.687 TEUR). Der Gesamterlös für das Geschäftsjahr 2015 beläuft sich auf 115,4 Mio. EUR (Vorjahr: 109,5 Mio. EUR). Die Fallzahl der stationären Patienten stieg gegenüber dem Vorjahr von 22.992 auf 23.910. Die Aufwendungen entwickelten sich entsprechend der Leistungsentwicklung. Auch in 2015 wurden als Investitionen in die Zukunft zusätzliche Stellen geschaffen und in Medizintechnik sowie Gebäudestruktur investiert.

3. Lage: Ertragslage, Finanzlage, Vermögenslage

Ertragslage

Die Budgetvereinbarung für 2015 konnte erfolgreich verhandelt und zum 1. November 2015 vom Regierungspräsidium Gießen genehmigt werden. Gegenüber dem Vorjahr wurde mit den Sozialleistungsträgern eine Leistungssteigerung von 232 Fällen (vereinbarte Fallzahl 2015: 23.210 vereinbarte Fallzahl 2014: 22.978) bzw. von 905,58 CM-Punkten (CM 2015: 26.650,397; CM 2014: 25.744,817) festgestellt und vereinbart. Wie gesetzlich vorgesehen, musste auf die vereinbarten Mehrleistungen ein Abschlag von 25 % hingenommen werden, der auch zum Teil für 2016 fortgelten wird. Ab 2017 wird der Mehrleistungsabschlag für zusätzliche Leistungen durch den sogenannten Fixkostendegressionsabschlag berücksichtigt. Das vereinbarte Leistungsvolumen konnte nochmals deutlich übertroffen werden. Zum 31. Dezember 2015 wurde das verhandelte Erlösbudget mit ca. 700 zusätzlichen Fällen und einem erhöhten durchschnittlichen Schweregrad mit 536,981 BWR (Effektivgewichten) übertroffen. Somit kam es in Bezug auf die Ausgleichstatbestände zu einem Mehrerlösausgleich.

Leistungssteigernd wirkte sich in 2015 die Etablierung der neuen Abteilung Elektrophysiologie, des Angebots von endovaskulärer Gefäßchirurgie in einem speziellen Hybrid-Interventionssaal sowie die Neustrukturierung der Abteilung Orthopädie- und Unfallchirurgie aus. Damit kam es zu einer Fallzahlsteigerung in den Abteilungen Kardiologie von 17,4 %, in der Gefäßchirurgie von 8,6 % sowie in der Orthopädie und Unfallchirurgie von 4,1 %. In Fachabteilungen, in denen ein leichter Leistungsrückgang - bezogen auf die Fallzahl - zu verzeichnen war, konnte dieser partiell durch einen höheren Schwierigkeitsgrad der behandelten Fälle kompensiert werden.

Im Jahr 2015 ist der Nutzungsgrad von 81,0 % im Vergleich zum Berichtsjahr 2014 von 81,8 % nahezu unverändert. Die durchschnittliche Verweildauer reduzierte sich im Vergleich zum Vorjahr mit 6,1 Tagen (2014: 6,4 Tage) leicht.

In der Gewinn- und Verlustrechnung des Jahres 2015 konnten durch die beschriebene Erlös- und Effizienzsteigerung die deutlich angestiegenen Personal- sowie Materialaufwendungen kompensiert werden.

Da ein Teil der Leistungssteigerungen auch mit den Sozialleistungsträgern in den Budgetverhandlungen vereinbart werden konnte, stiegen die Erlöse aus Krankenhausleistungen im Vergleich zum Geschäftsjahr 2014 um 3.806 TEUR. Hiervon sind knapp 919 TEUR auf die Preissteigerung durch Anwendung eines höheren Landesbasisfallwertes zurückzuführen. Die Abrechnung von gesetzlichen Zuschlagstatbeständen, welche in 2015 zum Teil erstmals abgerechnet werden konnten, führte in 2015 zu Erlösen in Höhe von 967 TEUR. Dabei handelt es sich um den DRG-Systemzuschlag gem. § 17b Abs. 5 KHG sowie den Systemzuschlag für den gemeinsamen Bundesausschuss gem. § 91 Abs. 2 SGB V i. V. m. § 137a und § 139c SGB V. Weiterhin konnte auch für das Jahr 2015 der Versorgungszuschlag nach § 8 Abs. 10 KHEntgG abgerechnet werden. Des Weiteren galt für das Jahr 2015 - wie in 2014 - der Hygieneförderprogrammzuschlag, bei dem die Weiterbildung und Ausbildung von Hygienepersonal gefördert wird. Des Weiteren konnten die Erlöse aus ambulanten Leistungen sowie die Erlöse aus Wahlleistungen im Vergleich zum Vorjahr weiterhin gesteigert werden.

Dem gegenüber steht die Aufwandsseite der Gewinn- und Verlustrechnung, die im Wesentlichen eine deutliche Steigerung im Bereich des Personalaufwands (2015: 61.522 TEUR; 2014: 57.321 TEUR) aufweist. Diese beruht sowohl auf einer durch Leistungssteigerung bedingten Mehrung der Vollzeitkräfte als auch auf Aufwandssteigerungen durch Tariferhöhungen. Im Zuge der Altersnachfolge wurde die Allgemein- und Unfallchirurgie zum 1. September 2014 neu ausgerichtet (vgl. weitere Ausführungen unter 4.), was einen zusätzlichen Personalbedarf mit sich gebracht hat und sich in 2015 erstmalig zu 100 % niederschlägt. Zusätzlich wurde zum 1. Januar 2015 die Herzmedizin um eine Sektion Elektrophysiologie (Behandlung von Herzrhythmusstörungen) erweitert, deren Leitung zum 1. Januar 2015 Herr Prof. Dr. med. Joachim Ehrlich zusammen mit der Leitung der Abteilung für Interdisziplinäre Intensivmedizin übernommen hat.

Diese strukturellen Veränderungen gehen jeweils mit einer Ausweitung des Personalaufwands einher.

Der Sachmittelaufwand war gekennzeichnet durch eine Steigerung im medizinischen Bedarf, welche mit der Leistungsentwicklung korreliert.

Darüber hinaus kam es zu Steigerungen im Bereich des Infrastrukturaufwandes sowie bei den periodenfremden Aufwendungen (siehe dazu die Ausführungen im Anhang). Weiterhin stiegen die Aufwendungen für Fremdpersonal im medizinischen Bereich insbesondere aufgrund von zusätzlichem Personal in Pflege- und Funktionsdiensten im Bereich der OPs.

Die Eigenmittelabschreibung stieg geringfügig insbesondere durch die Inbetriebnahme der Tiefgaragenerweiterung in 2014.

Insgesamt gelang es im Geschäftsjahr 2015 einen Jahresüberschuss in Höhe von 1.588 TEUR, trotz der erheblichen Steigerungen des Personalaufwands, zu erzielen.

Finanzlage

Der Bestand an Zahlungsmitteln ist im Geschäftsjahr 2015 um 8.219 TEUR auf 52.891 TEUR angestiegen. Der Anstieg beruht zum einem auf der sich im Geschäftsjahr 2015 positiven, d. h. rückläufigen Entwicklung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie auf den Zuflüssen aus der laufenden Geschäftstätigkeit. Die Gesellschaft ist aufgrund der hohen Liquidität einerseits und der geringen Verbindlichkeiten andererseits jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

Der Cashflow im engeren Sinne für das Geschäftsjahr 2015 (Jahresüberschuss zuzüglich nicht geförderte Abschreibungen sowie Veränderung der Pensionsrückstellungen) beläuft sich auf 4.835 TEUR, so dass Investitionen aus dem laufenden Geschäftsergebnis unter Hinzunahme von Fördermitteln finanziert werden konnten.

Die Finanzierung der laufenden Geschäfte sowie die Durchführung geplanter und zusätzlicher (Sonder-)Investitionen in Zukunftsprojekte waren jederzeit sichergestellt.

Die Kapitalstruktur ist ausgewogen bei einer Eigenkapitalquote (inkl. Sonderposten und nach Abzug des Ausgleichspostens für Eigenmittelförderung in Höhe von 2.062 TEUR) von 85,5 % (Vj. 85,9 %). Das Eigenkapital ist im Kalenderjahr 2015 gegenüber dem Vorjahr um 1.588 TEUR gestiegen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch planmäßige Tilgung von 4.721 TEUR auf 4.507 TEUR gesunken. Alle Investitionen im Bereich des beweglichen Anlagevermögens konnten aus den laufenden zur Verfügung stehenden Finanzmitteln sowie aus Fördermitteln getätigt werden.

In 2015 wurden insbesondere Mittel für die geplanten Neubaumaßnahmen des Gesundheitscampus sowie für die Erweiterung der Tiefgarage aufgewendet. Außerdem wurden Gebrauchsgüter und Medizintechnik beschafft. Darüber hinaus wurde die neu gegründete Tochtergesellschaft St. Josefs Hospital Rheingau GmbH mit einem langfristigen Darlehen von 1.500 TEUR ausgestattet.

Die Liquidität auf kurze Sicht (+ 55.809 TEUR) hat sich gegenüber dem Vorjahr um 1.899 TEUR leicht verringert. Sie reicht aus, den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf für rund 6,1 Monate (Vj.: 6,6 Monate) zu decken.

Die finanzielle Lage der Gesellschaft ist somit weiterhin als gut einzustufen.

Vermögenslage

Die Bilanz des Krankenhauses weist eine Steigerung der Bilanzsumme auf 166.960.550,21 EUR aus. Dies entspricht gegenüber 2014 einem Anstieg um 1.653 TEUR.

Auf der Aktivseite sind Zugänge durch Investitionen in das Anlagevermögen in Höhe von 8.996 TEUR festzustellen, demgegenüber belaufen sich die Abschreibungen des Geschäftsjahres auf 6.143 TEUR. Nach Berücksichtigung der Abgänge des Geschäftsjahres ist eine Erhöhung des Anlagevermögens um 2.833 TEUR festzuhalten.

4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Jahr 2015 hat das St. Josefs-Hospital Wiesbaden nach Köpfen 1.353 Arbeitnehmer beschäftigt. Der vergleichbare Wert des Jahres 2014 lag bei 1.317. Umgerechnet in Vollzeitstellen wurden 2015 im Durchschnitt 894,81 VK beschäftigt. Für das Jahr 2014 liegt dieser Wert bei 874,03 VK. Die Stellenbesetzung im ärztlichen Bereich ist gut, alle freiwerdenden Arztstellen konnten zeitnah wiederbesetzt werden. Einzelne offene Stellen im Pflegedienst konnten durch Fremdpersonal sichergestellt werden.

Von den beschäftigten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern waren rund 49,6 % Personal im Pflege- und Funktionsdienst, 22,8 % im ärztlichen Dienst, 10,7 % medizintechnisches Personal, 6,5 % Wirtschafts- und Versorgungsdienst sowie 7,4 % in der Verwaltung tätig. 3,0 % des Personals war in den übrigen Bereichen tätig. Die Vergütungen der Beschäftigten der Gesellschaft richten sich in der Regel nach den AVR - Richtlinien. In Einzelfällen werden außertarifliche Vergütungen gezahlt.

Auch in 2015 wird dem St. Josefs-Hospital eine gute Behandlungs- und Betreuungsqualität durch interne und externe Audits (z.B. Zertifizierungen und Rezertifizierungen) sowie Ratings (z.B. Qualitätskliniken.de, QKK e.V., AOK Hessen, Focus) bestätigt.

Die Herzmedizin wurde um eine Sektion Elektrophysiologie (Behandlung von Herzrhythmusstörungen) erweitert, deren Leitung zum 1. Januar 2015 Herr Prof. Dr. med. Joachim Ehrlich zusammen mit der Leitung der Abteilung für Interdisziplinäre Intensivmedizin übernommen hat.

Im Rahmen der Altersnachfolge wurde in der Koloproktologie ab dem 1. September 2015 als Nachfolge für den langjährigen Stelleninhaber Herrn Dr. Michael Houf die Leitende Ärztin Frau Dr. Ulrike Soetje gewonnen.

Darüber hinaus wurde die bauliche und finanzielle Planung zur Generalsanierung und Neustrukturierung des Gesundheitscampus des St. Josefs-Hospitals und des Medicums weiter vertieft. Hierfür fanden im Jahr 2015 Verhandlungsgespräche bezüglich der Finanzierung mit Kreditinstituten statt. Der Abschluss der Baumaßnahmen ist bis 2022 geplant.

C. Nachtragsbericht

Mit Urteil vom 9. Dezember 2015 hat der Bundesgerichtshof entschieden, dass die Kirchliche Zusatzversorgungskasse Köln (KZVK) das "KZVK-Sanierungsgeld" zu Unrecht erhoben hat. Das Sanierungsgeld sollte der Schließung einer seit dem Jahr 2002 für einen Abrechnungsverband auf Basis von versicherungsmathematischen Berechnungsmethoden seitens der KZVK ermittelten Deckungslücke dienen, die im Zuge der Umstellung von einem umlagefinanzierten auf ein kapitalgedecktes Verfahren entstanden ist. Aufgrund der Grundsatzbedeutung des BGH-Urteils hat der Verwaltungsrat der KZVK in seiner Sitzung am 25. Februar 2016 beschlossen, zukünftig das Sanierungsgeld nicht mehr zu erheben und die seit dem Jahr 2002 gezahlten Beiträge an die Unternehmen verzinst zurückzuzahlen. Hierzu sollen die betroffenen Unternehmen die Ansprüche gegenüber der KZVK zur Rückzahlung anmelden.

Von der Bilanzierung einer Forderung wurde im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 abgesehen, weil das BGH-Urteil nur den Einzelfall geregelt hat und die KZVK erst in ihrer Verwaltungsratssitzung am 25. Februar 2016 beschlossen und mit Schreiben vom 11. März 2016 den Mitgliedern mitgeteilt hat, dass sie die Sanierungsgelder zurückzahlt.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Bilanzstichtag liegen nicht vor.

D. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Prognosebericht

In der Prognose für 2016 wird weiter von einem positiven Leistungstrend und weiteren Fallzahlsteigerungen ausgegangen, die insbesondere durch den Ausbau der neugeschaffenen Bereiche (z. B Elektrophysiologie seit 01/2015, Unfallchirurgie seit 09/2014, Allgemein-/Viszeralchirurgie seit 09/2014) und einer damit einhergehenden Erweiterung und Vertiefung des Leistungsportfolio erreicht werden soll. Auch in den anderen Fachabteilungen ist wegen eines guten Patientenzuspruchs im Wettbewerbsumfeld mit einer positiven Fortschreibung des Leistungsgeschehens zu rechnen.

In 2016 werden insbesondere die Personalaufwandssteigerungen voraussichtlich nicht im vollen Umfang durch Erlössteigerungen kompensiert werden können. Insgesamt wird aber dennoch davon ausgegangen, weiterhin ein positives Gesamtergebnis zu erreichen. Dazu sollen insbesondere auch die Investitionen aus 2014 in ein neues Krankenhausinformationssystem und die damit einhergehende Prozessverbesserung beitragen.

Die Planung und Prognose für das Jahr 2016 geht von einer Fortschreibung des Vorjahresergebnisses und einem Jahresüberschuss in Höhe von rund 1.223 TEUR aus. Die Liquidität wird sich bis Ende 2016 wegen laufender Investitionen und vorbereitender baulicher Maßnahmen im Zuge des geplanten Sanierungs- und Neubauprojektes mäßig reduzieren. In diesem Zusammenhang stehen Finanzmittelabflüsse, insbesondere für Planungsaufwendungen für das Bauprojekt und die Herstellungskosten der Interimsbaumaßnahmen, die bis Ende 2016 abgeschlossen werden sollen, an.

Darüber hinaus wurde die Ausstattung der neu gegründeten Tochtergesellschaft St. Josefs Hospital Rheingau GmbH mit einer Kapitalrücklage von 4.975 TEUR in der Liquiditätsplanung der St. Josefs Hospital Wiesbaden GmbH eingeplant.

Risikobericht

Durch die anhaltend gute konjunkturelle gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland sind auch weiter Reserven in der gesetzlichen Krankenversicherung vorhanden. Die von der Bund- Länder-Arbeitsgruppe vereinbarten Beschlüsse und die Umsetzung der daraus folgenden Krankenhausreform in 2016 und den Folgejahren führen jedoch zu Mehrausgaben bei den Kostenträgern und erheblichen Kostensteigerungen bei den Kliniken durch die Umsetzung neuer Rahmenbedingungen. Zur Erfüllung der steigenden Anforderungen werden zusätzliche Investitionen und zusätzliches Personal notwendig werden. Gegensteuern können die Krankenhäuser nur durch eine weitere Steigerung der Effizienz und Rationalisierung. Für 2016 ist jedoch wegen andauernder Verhandlungen der Selbstverwaltung um die künftigen Rahmenbedingungen zunächst mit einer geringfügigen Entlastung der angespannten wirtschaftlichen Situation der Krankenhäuser zu rechnen. In 2017 werden die Reformveränderungen für die Kliniken jedoch voll greifen und die Lage der Kliniken wird sich wieder deutlich verschärfen.

Auch werden künftig Personalaufwandssteigerungen (insbes. durch Tariflohnsteigerungen) nicht vollständig durch Veränderungsraten refinanziert werden.

Diese mittelfristig zu überschauende Perspektive der Leistungserbringer im Gesundheitswesen wird auch über 2016 hinaus zu einer Verschärfung der Wettbewerbssituation zwischen den Leistungserbringern - sowohl intersektoral als auch sektorenübergreifend - im Gesundheitswesen führen.

Die Arbeitsmarktsituation bleibt weiter angespannt, was weitere Risiken birgt. Insbesondere im pflegerischen Bereich wird es zu einer deutlichen Verschärfung kommen.

Die Risikolage der Gesellschaft kann für das kommende Jahr 2016 als überschaubar beurteilt werden. Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven oder sonstigen risikoreichen Vorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen.

Chancenbericht

Zukünftige Chancen hingegen bietet die geplante Neubaumaßnahme "Generalsanierung und Neustrukturierung des Gesundheitscampus JoHo/medicum" und die Realisierung weiterer prozess- und produktivitätsoptimierender Maßnahmen, die mittelfristig Kosteneinsparungen erwarten lassen. Weiterhin sollen Stärken im Leistungsportfolio des St. Josefs-Hospitals weiterentwickelt und ausgebaut werden. In den Folgejahren sollen die Bemühungen weiter verstärkt werden, niedergelassene Ärzte und andere Zuweiser an die Klinik zu binden, um somit eine vorteilhaftere Zusammenarbeit mit dem ambulanten Sektor zu erzielen. So kann die Marktposition des St. Josefs-Hospitals auch in Zukunft ausgebaut und weiterentwickelt werden und im regionalen Markt bestehen.

Wiesbaden, 24. März 2016

Martin Bosch, Geschäftsführer, Vorsitzender

Thomas Reckmeyer, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVSEITE

	31.12.2015 EUR		31.12.2014 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1.085.946,00		1.240
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	67.478.006,66		69.371
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.363.605,64		1.379
3. Technische Anlagen	259,00		3
4. Einrichtungen und Ausstattungen	6.573.387,00		6.288
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	6.594.050,85		3.504
		82.009.309,15		80.545
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	5.745.604,07		5.721
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.500.000,00		0
3. Sonstige Finanzanlagen	1.500,00		3
		7.247.104,07		5.724
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.536.458,93		2.809
2. Unfertige Leistungen	955.749,65		772
		3.492.208,58		3.581
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	16.031.108,60		25.334
2. Forderungen an Gesellschafter	17.850,00		18
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.420.990,86		1.464
4. Sonstige Vermögensgegenstände	561.413,52		446
		18.031.362,98		27.262
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		52.891.164,63		44.672
C. AUSGLEICHSPOSTEN NACH DEM KHG
Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung		2.061.891,68		2.059
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		141.563,12		225
		166.960.550,21		165.308
PASSIVSEITE
	31.12.2015 EUR		31.12.2014 TEUR
A. EIGENKAPITAL
1. Gezeichnetes Kapital	10.000.000,00		10.000
2. Kapitalrücklagen	65.085.042,38		65.085
3. Gewinnrücklagen	43.024.433,92		41.337
4. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	1.588.313,87		1.687
		119.697.790,17		118.109
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	21.230.947,00		21.933
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	2.061.863,00		2.154
3. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter	70.597,00		85
		23.363.407,00		24.172
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.561.330,76		1.567
2. Steuerrückstellungen	16.280,00		72
3. Sonstige Rückstellungen	7.650.356,96		8.328
		9.227.967,72		9.967
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.506.837,22		4.721
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 200.816,34 EUR (Vorjahr 214 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.286.929,56		3.864
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 4.286.929,56 EUR (Vorjahr 3.864 TEUR)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	3.917.807,90		2.368
- davon nach KHEntgG/BPflV 2.537.161,62 EUR (Vorjahr 1.109 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 3.917.807,90 EUR (Vorjahr 2.368 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.959.810,64		2.073
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.959.810,64 EUR (Vorjahr 2.073 TEUR)
- davon aus Steuern 872.742,17 EUR (Vorjahr 1.185 TEUR)
		14.671.385,32		13.026
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00		34
		166.960.550,21		165.308

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2015

	2015 EUR		2014 TEUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen	94.213.500,61		90.407
2. Erlöse aus Wahlleistungen	5.016.898,91		4.265
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	3.855.481,53		3.170
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	2.714.842,21		3.074
5. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	183.935,13		-196
6. Sonstige betriebliche Erträge	9.443.910,45		8.813
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre 80.463,49 EUR (Vorjahr 112 TEUR)
		115.428.568,84		109.533
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	50.508.546,58		46.889
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	11.013.752,27		10.432
davon für Altersversorgung 2.645.951,52 EUR (Vorjahr 2.545 TEUR)
		61.522.298,85		57.321
8. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	27.084.282,42		25.073
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	11.881.653,99		10.958
		38.965.936,41		36.031
Zwischenergebnis		14.940.333,58		16.181
9. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen		1.754.849,59		1.821
davon Fördermittel nach dem KHG 1.754.849,59 EUR (Vorjahr 1.727 TEUR)
10. Erträge aus der Einstellung von Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung		2.987,00		0
11. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		2.904.264,82		2.817
12. Erträge aus der Auflösung des Ausgleichspostens für Darlehensförderung		0,00		48
13. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		2.216.985,82		2.253
14. Aufwendungen aus der Auflösung der Ausgleichspostens aus Darlehensförderung und für Eigenmittelförderung		0,00		26
15. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		6.143.064,41		6.089
16. Sonstige betriebliche Aufwendungen		9.760.920,56		10.663
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre 261.643,83 EUR (Vorjahr 128 TEUR)
Zwischenergebnis		1.481.464,20		1.836
17. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		429.444,70		362
18. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		183.874,82		159
davon Aufwendungen aus der Aufzinsung 75.190,00 EUR (Vorjahr 65 TEUR)
19. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		1.727.034,08		2.039
20. Steuern		138.720,21		352
davon vom Einkommen und vom Ertrag 110.098,82 EUR (Vorjahr 326 TEUR)
21. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		1.588.313,87		1.687

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

1. Allgemeine Angaben

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH wurde am 1. Januar 2005 gegründet. Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG sowie der Krankenhaus-Buchführungsverordnung (KHBV) aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Geringwertige Anlagegüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen 150,00 EUR und 1.000,00 EUR lagen, wurden im Jahr des Zugangs in einen Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG eingestellt, der über fünf Jahre gleichbleibend aufgelöst wird.

Die Grundstücke und Gebäude sind der Gesellschaft durch den Gesellschafter langfristig zur Nutzung überlassen. Insofern werden diese und der dazugehörige Sonderposten bei der Gesellschaft als wirtschaftlicher Eigentümerin bilanziert.

Die Vorräte betreffend Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Vor dem Hintergrund einer verlustfreien Bewertung und einer überschlägigen Fallkostenkalkulation wurden die unfertigen Leistungen (Überlieger im DRG-Fallpauschalensystem) nach einem erlösorientierten Verfahren mit dem abgerechneten Basisfallwert bewertet. Hierauf wurde ein Abschlag in Höhe von 25 % vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Zweifelhafte Forderungen sind wertberichtigt.

Die Pauschalwertberichtigung auf Forderungen belief sich zum 31. Dezember 2015 auf 1.538.612,28 EUR (Vorjahr: 993.123,11 EUR). Bei der Bildung der Pauschalwertberichtigung wurden alle offenen Forderungen, die vor dem 31. Dezember 2014 entstanden sind, zu 100% pauschalwertberichtigt. Forderungen, die vor dem 30. Juni 2015 entstanden sind, wurden zu 50 % pauschalwertberichtigt.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Ausgleichsposten sind entsprechend dem Krankenhausfinanzierungsrecht gebildet und gesondert ausgewiesen.

Der Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung besitzt nicht die Eigenschaft eines Vermögensgegenstandes. Er stellt einen bilanziellen Korrekturposten zum Eigenkapital dar. Er gleicht Abschreibungen auf das Vermögen aus, welches vor Inkrafttreten des KHG (1972) zur unmittelbaren stationären Krankenhausversorgung beschafft wurden und den förderungsfähigen Investitionen nach dem KHG entspricht.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die Pensionsrückstellungen in Höhe von 1.172.717,50 EUR beziehen sich auf vier Versorgungsberechtigte. Die angesetzten Werte für drei Versorgungsberechtigte wurden unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2005G) nach dem Teilwertverfahren berechnet. Die Abzinsung erfolgte gemäß § 253 Abs. 2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins von 3,89 %, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Zugrunde gelegt wurde eine Dynamik der Anpassung laufender Renten von 2 %. Bei der Pensionsverpflichtung gegenüber der vierten Person handelt es sich um eine Verpflichtung aus der Übernahme der Orthopädischen Klinik Wiesbaden gGmbH. Für eine Zusage wurde vom Krankenhaus eine eigene Kalkulation durchgeführt. Berechnungsgrundlage sind die Richttafeln 2005 G Dr. Klaus Heubeck. Die Abzinsung erfolgte gemäß § 253 Abs. 2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins von 3,59 %, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 10,5 Jahren unter Zugrundelegung der aktuellen Sterbetafeln des Statistischen Bundesamtes ergibt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind unter anderem Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

Von den Forderungen an Gesellschafter betreffen 18 TEUR Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen 1.421 TEUR Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

Name	Sitz	Höhe des Eigenkapitals 31.12.2014/2015 EUR	Anteil %
Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH	Wiesbaden	-252.715,33	100
Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH	Bad Schwalbach	4.641.678,57	100
St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH	Rüdesheim am Rhein	21.265,70	100

Die Gesellschaft Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH wurde im Jahr 2010 mit einem Stammkapital von 25.000,00 EUR gegründet. Im Geschäftsjahr 2014 belief sich der Jahresfehlbetrag auf 108.001,95 EUR. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2015 liegt noch nicht vor.

Die Gesellschaft Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH wurde mit notariell beurkundetem Kaufvertrag vom 29. August 2012 erworben. Im Geschäftsjahr 2015 belief sich der Jahresüberschuss auf 662.613,02 EUR.

Die Gesellschaft St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH wurde mit notarieller Beurkundung des Gesellschaftsvertrags am 14. Oktober 2015 mit einem Stammkapital von 25.000,00 EUR gegründet. Die Einzahlung des Stammkapitals von 25.000,00 EUR erfolgte am 27. Oktober 2015. Im Geschäftsjahr 2015 belief sich der Jahresfehlbetrag auf 3.734,30 EUR.

Die sonstigen Finanzanlagen in Höhe von 2 TEUR betreffen Genossenschaftsanteile an Wirtschafts- und Einkaufsverbänden.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

Bezeichnung	31.12.2015 EUR
Selbstbehalte Haftpflichtversicherung	2.146.199,19
Urlaubsrückstellungen	1.836.254,83
Überstundenrückstellungen	940.700,00
MDK-Risiken	822.047,33
Rückstellung für flexible Bezüge	385.253,98
Rückstellung für ausstehende Rechnungen	762.305,65
Altersteilzeitrückstellung	179.570,08
Jubiläumsrückstellungen	123.583,83
Übrige sonstige Rückstellungen	454.442,07
	7.650.356,96

Zum 31. Dezember 2014 wurde erstmalig eine Rückstellung für mögliche Selbstbehalte (Eigenbeteiligungen) bei Haftpflichtfällen in Höhe von 2.597.191,06 EUR bilanziert. Die Bewertung erfolgte auf Basis einer krankenhausindividuellen Einschätzung des Risikos für alle gemeldeten, offenen Haftpflichtschadensfälle. Im Geschäftsjahr 2015 wurde diese Rückstellung unter gleichbleibenden Prämissen fortentwickelt, was zu einem Rückstellungsbedarf von 2.146.199,19 EUR zum 31. Dezember 2015 führte.

Bei den Altersteilzeitrückstellungen wurde wegen Geringfügigkeit auf die Abzinsung verzichtet.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

	Gesamtbetrag EUR	Restlaufzeit bis zu fünf Jahren EUR	> 5 Jahr EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.506.837,22	1.144.898,71	3.361.938,51
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.286.929,56	4.286.929,56	0,00
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	3.917.807,90	3.917.807,90	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	1.959.810,64	1.959.810,64	0,00
	14.671.385,32	11.309.446,81	3.361.938,51

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von 4.506.837,22 EUR durch ein Festgeld besichert.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufwendungen und Erträge wurden unter Beachtung von § 252 Abs. 1 Nr. 5 HGB auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von 2.079 TEUR (Vorjahr 1.508 TEUR), hierin insbesondere Erträge aus Boni aus vorangegangenen Geschäftsjahren (493 TEUR) sowie aus der Auflösung von Rückstellungen (984 TEUR).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 1.284 TEUR (Vorjahr 3.807 TEUR), welche mit 687 TEUR insbesondere die Aufwendungen für Korrekturen von stationären Leistungen betreffen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Jahresergebnis in Höhe von 110 TEUR belastet.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Martin Bosch (Vorsitzender), Wiesbaden, und Herr Thomas Johannes Reckmeyer, Wiesbaden.

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

5.2 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Jahr 2015 berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 43.807,20 EUR (ohne Umsatzsteuer und Nebenkosten) und schlüsselt sich wie folgt auf:

Abschlussprüfungsleistungen	32.000,00 EUR
Steuerberatungsleistungen	7.069,70 EUR
Sonstige Leistungen	4.737,50 EUR
Summe	43.807,20 EUR

5.3 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2015 waren durchschnittlich 1.353 Arbeitnehmer (Kopfzahl) in der St. JosefsHospital Wiesbaden GmbH beschäftigt.

Dienstart	Gesamt
Ärztlicher Dienst	303
Pflegedienst	501
Medizinisch-technischer Dienst	138
Funktionsdienst	200
Klinisches Hauspersonal	1
Versorgungsdienst	75
Technischer Dienst	14
Verwaltungsdienst	86
Sonderdienst	2
Ausbildungsdienst	8
Sonstige Dienste	25
Gesamt	1.353

5.4 Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen. Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung des Arbeitgebers ist nicht ernsthaft zu rechnen, da bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde, die KZVK eine stabile Anzahl von Beteiligten aufweist, welche regelmäßig ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen und es darüber hinaus eine Solvenzgarantie der deutschen Bistümer für die KZVK gibt.

5.5 Außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverträgen ergeben sich für die Geschäftsjahre 2016 und 2017 (nächste Kündigungsmöglichkeiten dieser Verträge) zum Stichtag 31. Dezember 2015 Verpflichtungen in Höhe von insgesamt 202 TEUR. Zweck der Miet- und Leasinggeschäfte ist die Vermeidung zusätzlicher Verbindlichkeiten und somit eine Verbesserung der bilanziellen Kennzahlen. Das Risiko besteht in der Restlaufzeit des Vertrages, die eine kurzfristige Reduzierung der Anzahl der medizinischen Geräte oder deren Austausch nicht ermöglicht.

Das Bestellobligo beträgt 4.393 TEUR, das im Wesentlichen Aufträge für die Generalsanierung des Gesundheitscampus JoHo sowie den Ausbau der Medizintechnik betrifft.

5.6 Sicherheiten

Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Vermeidung eines künftigen Insolvenzantrages der Gesellschaft Medizinisches Versorgungszentrum am St. JosefsHospital Wiesbaden GmbH ist diese auf die hinreichende Liquiditätsunterstützung Dritter angewiesen. Nach der mit Datum vom 21. Januar 2016 abgeschlossenen Patronatserklärung verpflichtet sich die St. Josefs-Hospital GmbH gegenüber der Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, während des Zeitraums ab Unterzeichnung dieser Erklärung bis zum 31. Dezember 2017 in der Weise zu leisten und finanziell bis zu einem Höchstbetrag in Höhe von 800.000,00 EUR auszustatten, dass diese jederzeit in der Lage ist, ihre Verpflichtungen gegenüber Gläubigern fristgerecht zu erfüllen.

5.7 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 1.588.313,87 EUR in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Wiesbaden, 24. März 2016

Martin Bosch, Geschäftsführer, Vorsitzender

Thomas Reckmeyer, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2015

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten A Anlagevermögen 1	Anfangsstand EUR 2	± Umgliederung ^* Zugang EUR 3	Abgang EUR 4/5	Endstand EUR 6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Engeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.474.050,26	115.706,62	225.455,03	3.364.301,85
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken		+ 1.968.811,32 ^*
	113.423.048,79	202.173,64	233,24	115.593.800,51
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.996.394,37	0,00	0,00	1.996.394,37
3. Technische Anlagen	7.688.504,37	0,00	0,00	7.688.504,37
4. Einrichtungen und Ausstattungen	39.544.358,92	2.094.518,50	247.289,01	41.391.588,41
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		- 1.968.811,32 ^*
	3.504.334,11	5.058.528,06	0,00	6.594.050,85
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	5.720.604,07	25.000,00	0,00	5.745.604,07
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	1.500.000,00	0,00	1.500.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	3.535,00	0,00	2.035,00	1.500,00
		± 1.968.811,32 ^*
	175.354.829,89	8.995.926,82	475.012,28	183.875.744,43

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten A Anlagevermögen 1	Anfangsstand EUR 7	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR 8/10	Entnahme für Abgänge EUR 9/11	Endstand EUR 12	Restbuchwerte 31.12.2015 EUR 13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Engeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.234.402,26	251.884,62	207.931,03	2.278.355,85	1.085.946,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken
	44.051.797,13	4.063.996,72	0,00	48.115.793,85	67.478.006,66
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	617.471,73	15.317,00	0,00	632.788,73	1.363.605,64
3. Technische Anlagen	7.685.128,37	3.117,00	0,00	7.688.245,37	259,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	33.256.741,35	1.808.749,07	247.289,01	34.818.201,41	6.573.387,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
	0,00	0,00	0,00	0,00	6.594.050,85
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	5.745.604,07
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	1.500.000,00
3. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	1.500,00

	87.845.540,84	6.143.064,41	455.220,04	93.533.385,21	90.342.359,22

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der Krankenhausträgergesellschaft St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, der zugleich der Jahresabschluss des Krankenhauses St. Josefs-Hospital Wiesbaden, Wiesbaden, nach KHG ist, unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Krankenhausträgergesellschaft, der zugleich die Lage des Krankenhauses darstellt, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Durch § 16 HKHG 2011 wurde der Prüfungsgegenstand erweitert. Die Prüfung erstreckt sich daher insbesondere auf die Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und des Rechnungswesens, die wirtschaftlichen Verhältnisse und die zweckentsprechende, sparsame und wirtschaftliche Verwendung der Fördermittel. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV sowie die Verwendung der Fördermittel nach § 16 HKHG 2011 liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Krankenhausträgergesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung, über den Lagebericht sowie über den erweiterten Prüfungsgegenstand nach § 16 HKHG 2011 abzugeben.

Unsere Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichtes hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Krankenhauses und der Krankenhausträgergesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Krankenhauses und der Krankenhausträgergesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit des Rechnungswesens, der wirtschaftlichen Verhältnisse und der zweckentsprechenden, sparsamen und wirtschaftlichen Verwendung der Fördermittel hat zu keinen Einwendungen geführt.

Köln, 18. April 2016

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dr. Christoph Thiesen, Wirtschaftsprüfer

Jens Thomsen, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der Sitzung der Gesellschafterversammlung

der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH und deren Tochtergesellschaften

am 13.05.2016 Protokoll-Nr. 02/2016

Der geprüfte Jahresabschluss wird festgestellt.

Der Jahresüberschuss in Höhe von 1.588.313,87 EUR wird in die Gewinnrücklagen eingestellt.

34:T181c2,

St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2014

A. Grundlagen der Gesellschaft

Das St. Josefs-Hospital Wiesbaden ist ein innovatives, christlich-konfessionelles Akutkrankenhaus der Schwerpunktversorgung mit rund 500 Betten.

Der Träger und 100 %iger Anteilseigner ist seit 18.07.2014 die St. Josefs-Hospital Wiesbaden Stiftung (JoHo-Stiftung). Die gemeinnützige JoHo-Stiftung ist eine Stiftung bürgerlichen Rechts und ist aus dem bisherigen Träger, dem Filialinstitut der Armen Dienstmägde Jesu Christi, einer altrechtlichen Stiftung, hervorgegangen.

Das Krankenhaus ist im Krankenhausplan des Landes Hessen mit den Fachabteilungen Chirurgie, Frauenheilkunde und Geburtshilfe, Halsen-Nasen-Ohrenheilkunde, Innere Medizin und Radiologie ausgewiesen. Außerdem im Krankenhausplan vermerkt ist eine seit mehr als 20 Jahren laufende Kooperation der Universitätsmedizin Mainz über den Betrieb einer Dependance auf dem Fachgebiet Herzchirurgie am St. Josefs-Hospital zur Notfall- und Elektivversorgung von herzchirurgisch zu versorgenden Patienten.

Das Krankenhaus nimmt an der Notfallversorgung teil und ist darüber hinaus als akademisches Lehrkrankenhaus der Universitätsmedizin der Johannes Gutenberg-Universität Mainz anerkannt.

Dem St. Josefs-Hospital ist eine staatlich anerkannte Krankenpflegeschule angeschlossen, die eine dreijährige Ausbildung zur/zum Gesundheits- und Krankenpfleger/in ermöglicht.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland hat sich in 2014 leicht gegenüber dem Vorjahr verbessert. Insgesamt stieg das Bruttoinlandsprodukt (BIP) um 1,5 %.

Obwohl sich die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland verbesserte, hat sich die Situation der deutschen Krankenhäuser im Jahr 2014 - im Vergleich zum Vorjahr - weiter zugespitzt. Die sogenannte "Tariflohn-Erlös-Schere" ist weiter auseinander gegangen, weshalb insbesondere tarifbedingte Kostensteigerungen weiterhin nur teilweise durch Erlössteigerungen (z.B. Grundlohnratensteigerung) aufgefangen werden können. Weiterhin werden mengenbedingte Steigerungen wegen eines bestehenden, mehrjährig wirkenden Mehrleistungsabschlags nicht in voller Höhe refinanziert. Auch der Landesbasisfallwert in Hessen hat sich wegen mengenbedingter Veränderungstatbestände in 2014 im Bundesländervergleich nur unterdurchschnittlich verändert.

Die Folge ist, dass viele Kliniken mittlerweile "rote Zahlen" schreiben oder sich die Ergebnislage verschlechtert hat.

Die Einigung der Regionalkommission als (Tarif-)Verhandlungsorgan des im JoHo geltenden kirchlichen Arbeitsrechts vom 02.10.2014, beinhaltet eine Erhöhung der Entgelte ab 01.01.2015 um 3,00 %. In einem zweiten Schritt werden die Entgelte ab 01.03.2015 um weitere 2,40 % angehoben. Bevor die prozentuale Erhöhung ab 01.03.2015 erfolgt, wird in einem Zwischenschritt geprüft, ob die Steigerung ab 01.01.2015 mindestens monatlich 90,00 € (Mindestbetragsregelung), bei Vollzeitbeschäftigung, betragen hat. Ist die Steigerung niedriger, so wird zuerst das Entgelt um die Differenz zu 90,00 € angehoben und erst danach die 2,40 %-ige Steigerung umgesetzt. Die Einigung der Regionalkommission gilt für alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter außer den Ärztinnen und Ärzten. Aktuell ist hier von einer Übernahme des Tarifabschlusses des TV-Ärzte / VKA vom 05.02.2015 auszugehen. Dieser Abschluss sieht eine Erhöhung der Entgelte ab 01.12.2014 um 2,20 % sowie eine weitere Erhöhung um 1,90 % ab 01.12.2015 vor.

Gleichzeitig ist die Veränderungsrate 2015 mit 2,53 Prozent festgelegt worden. Die Selbstverwaltungspartner auf Bundesebene haben den Bundesbasisfallwert in Höhe von 3.231,20 € für das Jahr 2015 vereinbart. Ein Landesbasisfallwert für Hessen wurde für 2015 bisher noch nicht geeint. Aufgrund der derzeitigen Verhandlungen ist jedoch davon auszugehen, dass der Landesbasisfallwert für Hessen für 2015 bei 3.176,96 € liegt.

Daher ist sicher, dass auch für 2015 die tariflichen Kostensteigerungen nicht durch die bundesweite Veränderungsrate sowie letztlich die Veränderungen des Landesbasisfallwertes gedeckt werden können und die Situation für die Krankenhäuser in Hessen und Gesamtdeutschland sich weiter verschärfen wird.

Auf der Grundlage der Koalitionsvereinbarung der CDU/CSU-Bundestagsfraktion und der SPD haben sich am 5. Dezember 2014 Vertreter aus Bund und Ländern (Bund-Länder-Arbeitsgruppe) auf Eckpunkte für eine Krankenhausreform geeinigt. Diese bildet die Grundlage für gesetzliche Änderungen im Jahr 2015 und 2016. In 2015 soll neben kleineren Maßnahmen zur Strukturbereinigung im stationären Bereich eine Qualitätsoffensive im Bereich der stationären Versorgung mit der Gründung eines unabhängigen Qualitätsinstituts gestartet werden. Mit einer tiefergreifenden Krankenhausreform ab 2016 sollen weitere Maßnahmen zur Qualitätsinitiative umgesetzt werden. Außerdem soll eine Strukturbereinigung (z.B. Abbau von Überkapazitäten, Sicherstellungsmechanismen für versorgungsnotwendige Einrichtungen) befördert werden, die Vergütung von Notfallleistungen verbessert werden und ein Pflegesonderprogramm umgesetzt werden.

Zu verzeichnen ist eine positive Entwicklung auf Bundes- und Landesebene bezüglich der Investitionsförderung der Krankenhäuser in 2014. Der Landtag Hessen hat am 09.07.2014 das Gesetz zur Änderung des Hessischen Krankenhausgesetzes 2011 beschlossen. Kernpunkt der Gesetzesänderung ist die Änderung der Investitionsförderung. Die jährlich zur Verfügung stehenden Fördermittel werden ab 2016 nicht mehr über langwierige Vergabeverfahren verteilt, sondern durch ein pauschales Verteilungssystem ersetzt (§ 23 HKHG 2011). Dies bringt den Vorteil der Plansicherheit für Investitionen in Krankenhäusern mit sich. Somit wird es in Hessen ab dem Jahr 2016 zu einer Umstellung der bisherigen Einzelinvestitionsförderung auf ein pauschales Verteilsystem kommen. Darüber hinaus wurde das Gesamtvolumen, der vom Land zu verteilenden Investitionsfördermittel, durch ein Sonderförderprogramm (vgl. § 25a HKHG 2011) in 2015 erhöht, welches jedoch in den 6 nachfolgenden Jahren durch individuelle Kürzungen der Investitionspauschalen der durch das Sonderförderprogramm begünstigten Krankenhäuser wieder gegenfinanziert wird.

2. Geschäftsverlauf einschließlich Geschäftsergebnis und Lage der Gesellschaft

Wie im Vorjahr konnten auch in 2014 die Leistungen des Krankenhauses weiterhin gesteigert und erneut ein positives Jahresergebnis für das Geschäftsjahr 2014 von 1.687 TEUR erreicht werden, das um rund 1.300 TEUR oberhalb des Ansatzes im Wirtschaftsplan in Höhe von 350 TEUR liegt. Das in 2013 durch nicht finanzierte Kostensteigerungen im Personalbereich, Berichtigungstatbestände und vermehrte Investitionstätigkeit belastet Ergebnis konnte in 2014 um 870 TEUR übertroffen und damit auf hohem Niveau fortgeschrieben werden. Der Gesamterlös für das Geschäftsjahr 2014 beläuft sich auf 109,5 Mio. EUR. Die Fallzahl stieg gegenüber dem Vorjahr von 22.739 auf 22.992. Die Summe der effektiven Bewertungsrelation im Jahr 2014 mit 26.105,358 Punkten ist, ebenfalls im Vergleich zum Vorjahr mit 25.314,538 Punkten, gestiegen. Der Case-Mix-Index beläuft sich im Jahr 2014 auf 1,135. Dies entspricht einem Anstieg von 2,0 % zum Vorjahr mit einem Case-Mix-Index von 1,113.

Insgesamt beurteilt die Geschäftsleitung die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr, bei der bestehenden gesamtwirtschaftlichen Lage für Krankenhäuser, als positiv. Insbesondere die Vermögens- und Finanzlage konnte gesteigert werden, obwohl weiter in die Verbesserung der Prozesse (z.B. Einführung eines neuen Krankenhausinformationssystems) und in innovative Technologie (z.B. Errichtung eines Hybrid-OP) investiert wurde.

3. Lage: Ertragslage, Finanzlage, Vermögenslage

Ertragslage

Die Budgetvereinbarung für 2014 konnte erfolgreich verhandelt und zum 01.11.2014 vom Regierungspräsidium Giesen genehmigt werden. Gegenüber dem Vorjahr wurde mit den Sozialleistungsträgern eine Leistungssteigerung von 354 Fällen (vereinbarte Fallzahl 2014: 22.978; vereinbarte Fallzahl 2013: 22.624) mit einem Case-Mix von + 444,483 Punkten (CM 2014: 25.744,817; CM 2013: 25.300,334) festgestellt und vereinbart. Dies entspricht einer Steigerung von 1,56 % bezogen auf die ungewichtete Fallzahl und 1,76 % hinsichtlich der gewichteten Fallzahl. Wie gesetzlich vorgesehen, musste auf die vereinbarten Mehrleistungen ein Abschlag von 25 % hingenommen werden, der auch für 2015 und ggf. auch 2016 fortgelten wird.

Das vereinbarte, im Vergleich zum Vorjahr erhöhte, Leistungsvolumen für 2014 konnte im Berichtsjahr mit einer etwas gesteigerten Fallzahl (14 zusätzliche Fälle) und einem erhöhten durchschnittlichen Schweregrad mit 26.105,358 BWR (+ 360,541 Effektivgewichten) deutlich übertroffen werden. Somit kam es in Bezug auf die Ausgleichstatbestände zu einem Mehrerlösausgleich.

Leistungssteigernd wirkte sich auch 2014 die Inbetriebnahme von zwei zusätzlichen Operationssälen im Herbst 2013 aus. Von den Kapazitätserweiterungen profitierten insbesondere die Herzchirurgie mit einer Fallzahlsteigerung von 26,6 %, die Gefäßchirurgie mit 8,4 % sowie die Orthopädie und Unfallchirurgie mit 4,8 %. In Fachabteilungen, in denen ein leichter Leistungsrückgang - bezogen auf die Fallzahl - zu verzeichnen war, konnte dieser partiell durch einen höheren Schwierigkeitsgrad der behandelten Fälle kompensiert werden.

Im Jahr 2014 ist ein Anstieg des Nutzungsgrades um 1,8 % auf 81,8 % im Vergleich zum Berichtsjahr 2013 festzustellen. Die durchschnittliche Verweildauer reduzierte sich im Vergleich zum Vorjahr mit 6,4 Tagen (2013: 6,5 Tage) leicht.

In der Gewinn- und Verlustrechnung des Jahres 2014 konnten durch die beschriebene Erlös- und Effizienzsteigerung die deutlich angestiegenen Personalkosten kompensiert werden.

Da ein Teil der Leistungssteigerungen auch mit den Sozialleistungsträgern in den Budgetverhandlungen vereinbart werden konnte, stiegen die Erlöse aus Krankenhausleistungen im Vergleich zum Geschäftsjahr 2013 um 6.571 TEUR. Hiervon sind knapp 1.967 TEUR auf die Preissteigerung durch Anwendung eines höheren Landesbasisfallwertes zurückzuführen. Die Abrechnung von gesetzlichen Zuschlagstatbeständen, welche in 2013 zum Teil erstmals abgerechnet werden konnten, führte in 2014 zu Erlösen in Höhe von 815 TEUR. Dabei handelt es sich um den DRG-Systemzuschlag gem. § 17b Abs. 5 KHG sowie den Systemzuschlag für den gemeinsamen Bundesausschuss gem. § 91 Abs. 2 SGB V i. V. m. § 137a und § 139c SGB V. Weiterhin konnte auch für das Jahr 2014 der Versorgungszuschlag nach § 8 Abs. 10 KHEntgG abgerechnet werden. Der Versorgungszuschlag wurde in 2013 zur Abmilderung der sogenannten doppelten Degression, durch den Mehrleistungsabschlag bei Leistungssteigerungen, eingeführt. Des Weiteren galt für das Jahr 2014 - wie in 2013 - der Hygieneförderprogrammzuschlag, bei dem die Weiterbildung und Ausbildung von Hygienepersonal gefördert wird.

Des Weiteren konnten die Erlöse aus ambulanten Leistungen im Vergleich zum Vorjahr verdoppelt werden, im Wesentlichen durch die Ausweitung des ambulanten Leistungsangebots der spezialisierten palliativ-ambulanten Versorgung.

Dem gegenüber steht die Aufwandsseite der Gewinn- und Verlustrechnung, die im Wesentlichen eine deutliche Steigerung im Bereich des Personalaufwands (2014: 57.322 TEUR; 2013: 53.575 TEUR) aufweist. Diese beruht sowohl auf einer durch Leistungssteigerung bedingten Mehrung der Vollzeitkräfte als auch auf Kostensteigerungen durch Tariferhöhungen und Anpassungen im Bereich der KZVK. Im Zuge der Altersnachfolge wurde die Allgemein- und Unfallchirurgie zum 01.09.2014 neu ausgerichtet (vgl. weitere Ausführungen unter 4.), was einen zusätzlichen Personalbedarf mit sich gebracht hat. Zusätzlich wurde - aus 2013 fortgesetzt - das Leistungsspektrum der Palliativmedizin mit der spezialisierten palliativ-ambulanten Versorgung auch in 2014 auf den ambulanten Leistungssektor ausgeweitet. Diese strukturellen Veränderungen gehen jeweils mit einer Ausweitung der Personalkosten einher. Durch Tarifsteigerungen kam es im ärztlichen Dienst zu einer Steigerung der Löhne um durchschnittlich ca. 2 % (ohne sonstiger Effekte) und im nicht-ärztlichen Bereich um durchschnittlich ca. 1,5 % (Einmalzahlung).

Die Eigenmittelabschreibung stieg geringfügig insbesondere durch die Inbetriebnahme der zusätzlichen OP-Kapazitäten ab August 2013 sowie einen Hybrid-OP in 2014. Die Steigerungen beim periodenfremden Aufwand beruhten hauptsächlich auf der Bildung von Rückstellungen für Selbstbehalte der Haftpflichtversicherung.

Insgesamt gelang es im Geschäftsjahr 2014 einen Jahresüberschuss in Höhe von 1.687 TEUR, trotz der erheblichen Steigerungen im Personalkostenbereich, zu erzielen. Damit liegt das Jahresergebnis 2014 um 1.338 TEUR erfreulicherweise über der Planung und Prognose für 2014.

Finanzlage

Der Bestand an Zahlungsmitteln in der Gesellschaft ist im Geschäftsjahr 2014 um 3.548 TEUR auf 44.672 TEUR angestiegen. Der Anstieg beruht zum einem auf dem im Geschäftsjahr aufgenommenen Darlehen zur Finanzierung der Tiefgaragenerweiterung in Höhe von 2.000 TEUR sowie auf den Zuflüssen aus der positiven, laufenden Geschäftstätigkeit. Die Gesellschaft ist aufgrund der hohen Liquidität einerseits und der geringen Verbindlichkeiten andererseits jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

Der Cash Flow im engeren Sinne für das Geschäftsjahr 2014 (Jahresüberschuss zuzüglich nicht geförderte Abschreibungen sowie Veränderung der Pensionsrückstellungen) beläuft sich auf 4.928 TEUR, so dass entsprechende Investitionen aus dem laufenden Geschäftsergebnis unter Hinzunahme von Fördermitteln finanziert werden konnten.

Die Finanzierung der laufenden Geschäfte sowie die Durchführung geplanter und zusätzlicher (Sonder-)Investitionen waren jederzeit sichergestellt.

Die Kapitalstruktur ist ausgewogen bei einer Eigenkapitalquote (nach Abzug des Ausgleichspostens für Eigenmittelförderung in Höhe von 2.059 TEUR) von 89,6 %. Das Eigenkapital ist im Kalenderjahr 2014 gegenüber dem Vorjahr um 1.687 TEUR gestiegen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten stiegen von 2.962 TEUR auf 4.721 TEUR, da die Finanzierung der Tiefgaragenerweiterung über Fremdmittel wegen gemeinnützigkeitsrechtlicher Restriktionen erfolgte. Alle Investitionen im Bereich des beweglichen Anlagevermögens können aus den laufenden zur Verfügung stehenden Finanzmitteln sowie aus Fördermitteln getätigt werden.

In 2014 wurden insbesondere Mittel für die geplanten Neubaumaßnahmen des Gesundheitscampus, die Neueinführung eines Krankenhaus-Informationssystems sowie für die Erweiterung der Tiefgarage aufgewendet. Außerdem wurden Gebrauchsgüter und Medizintechnik beschafft.

Die Liquidität auf kurze Sicht hat sich gegenüber dem Vorjahr um 4.431 TEUR verbessert. Sie reicht aus, den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf für rund 6,6 Monate (unverändert zum Vorjahr) zu decken.

Die finanzielle Lage der Gesellschaft ist somit weiterhin als gut einzustufen.

Vermögenslage

Die Bilanz des Krankenhauses weist eine Steigerung der Bilanzsumme auf 165.307.859,46 EUR aus. Dies entspricht gegenüber 2013 einem Anstieg um 5.392 TEUR.

Auf der Aktivseite sind Zugänge durch Investitionen in das Anlagevermögen in Höhe von 5.857 TEUR festzustellen, demgegenüber belaufen sich die Abschreibungen des Geschäftsjahres auf 6.089 TEUR. Nach Berücksichtigung der Abgänge des Geschäftsjahres ist eine Verminderung des Anlagevermögens von 290 TEUR festzuhalten.

4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Jahr 2014 hat das St. Josefs-Hospital Wiesbaden nach Köpfen 1.317 Arbeitnehmer beschäftigt. Der vergleichbare Wert des Jahres 2013 lag bei 1.257. Umgerechnet in Vollzeitstellen wurden 2014 im Durchschnitt 874,03 VK beschäftigt. Für das Jahr 2013 liegt dieser Wert bei 821,74 VK. Die Stellenbesetzung im ärztlichen Bereich ist gut, alle freiwerdenden Arztstellen konnten zeitnah wiederbesetzt werden. Einzelne offene Stellen im Pflegedienst konnten durch Fremdpersonal sichergestellt werden.

Von den beschäftigten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern waren rund 53,2 % Personal im Pflege- und Funktionsdienst, 22,1 % im ärztlichen Dienst, 9,8 % medizintechnisches Personal, 5,7 % Wirtschafts- und Versorgungsdienst sowie 6,0 % in der Verwaltung tätig. 3,2 % des Personals war in den übrigen Bereichen tätig. Die Vergütungen der Beschäftigten der Gesellschaft richten sich in der Regel nach den AVR - Richtlinien. In Einzelfällen werden außertarifliche Vergütungen gezahlt.

Auch in 2014 wird dem St. Josefs-Hospital eine gute Behandlungs- und Betreuungsqualität durch interne und externe Audits (z.B. Zertifizierungen und Rezertifizierungen) sowie Ratings (z.B. Qualitätskliniken.de, AOK Hessen, Focus) bestätigt.

Des Weiteren erfolgten in 2014 auch Maßnahmen und Veränderungsprojekte zur Verbesserung der Prozess- und Organisationsstruktur. Zum 01.07.2014 wurde ein neues Krankenhausinformationssystem (Produkt "MEDICO" des Herstellers Siemens) eingeführt und umfangreiche Veränderungen im Bereich der Patientenverwaltung und Abrechnung vollzogen. Zur Steuerung und Beobachtung des medizinischen Leistungsgeschehens sowie zur Bearbeitung der Anfragen des Medizinischen Dienstes der Krankenkassen (MDK) wurde zum 01.04.2014 die Abteilung Medizincontrolling etabliert. Durch die Einführung des neuen Krankenhausinformationssystems und damit im Zusammenhang stehenden Implementierungsproblemen kam es zu Abrechnungsverzögerungen im zweiten Halbjahr 2014. Hierdurch zeigt sich der Bestand an Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum 31.12.2014 erhöht.

Im Rahmen einer Altersnachfolge konnten für die Allgemein- und Unfallchirurgie ab dem 01.09.2014 gleich zwei neue Kollegen als Nachfolger für den langjährigen Stelleninhaber Herrn Prof. Dr. Friedrich-Eckart Isemer gewonnen werden. Diese Besetzung ist auf den Zusammenschluss der Fachdisziplinen Orthopädie und Unfallchirurgie im Rahmen der Neustrukturierung der Chirurgischen Klinik zurückzuführen. Somit übernimmt Priv.-Doz. Dr. med. Stefan Farkas die Position des Chefarztes Allgemein- und Viszeralchirurgie und Dr. med. Michael Schneider die des Sektionsleiters Unfallchirurgie.

Am 22.05.2014 feierte die Krankenpflegeschule des St. Josef-Hospitals ihr 50-jähriges Bestehen unter dem Motto "Pflege gestern - heute - morgen". An der Krankenpflegeschule, die sich seit 1964 zu einer modernen Bildungseinrichtung entwickelt hat, haben 1.605 Schülerinnen und Schüler ihr Krankenpflegeexamen abgelegt.

Ein weiteres Jubiläum feierte das Wirbelsäulenzentrum am 10.10.2014. Seit der Eröffnung vor 10 Jahren hat es sich zu einem überregionalen Kompetenzzentrum entwickelt. Es handelt sich um ein hochspezialisiertes Zentrum, in dem neben den konservativen auch die operativen Therapien aller Wirbelsäulenerkrankungen mit Hilfe modernster Techniken durchgeführt werden.

Darüber hinaus wurde die bauliche und finanzielle Planung zur Generalsanierung und Neustrukturierung des Gesundheitscampus des St. Josefs-Hospitals und des Medicums weiter vertieft. Hierfür fanden im Jahr 2014 Verhandlungsgespräche bezüglich der Finanzierung mit Kreditinstituten statt. Der Abschluss der Baumaßnahmen ist bis 2022 geplant.

C. Nachtragsbericht

Sonstige Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Bilanzstichtag liegen nicht vor.

D. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Prognosebericht

In der Prognose für 2015 wird weiter von einem positiven Leistungstrend und weiteren Fallzahlsteigerungen ausgegangen, die insbesondere durch den seit 01.09.2014 eigenständigen Chefarztbereich für Allgemein- und Viszeralchirurgie sowie durch eine Erweiterung des Leistungsportfolios in der Herzmedizin erreicht werden. Die Herzmedizin wurde um eine Sektion Elektrophysiologie (Behandlung von Herzrhythmusstörungen) erweitert, deren Leitung zum 1. Januar 2015 Herr Prof. Dr. med. Joachim Ehrlich zusammen mit der Leitung der Abteilung für Interdisziplinäre Intensivmedizin übernommen hat.

Gleichzeitig muss von einem weiteren deutlichen Anstieg der Personalaufwendungen ausgegangen werden. Grund hierfür sind zu erwartende Steigerungen aufgrund noch ausstehender Tarifverhandlungen. Der Sachmittelaufwand wird mit der Leistungssituation korrelieren. Die Kosten für die Haftpflichtversicherung werden, aufgrund des Marktaustritts einiger Versicherer, unabhängig von der Schadensquote deutlich ansteigen.

Auch in 2015 werden insbesondere die Personalkostensteigerungen voraussichtlich nicht im vollen Umfang durch Erlössteigerungen kompensiert werden können. Insgesamt wird aber davon ausgegangen, weiterhin ein positives Gesamtergebnis zu erreichen. Dazu sollen insbesondere auch die Inversionen aus 2014 in ein neues Krankenhausinformationssystem und die damit einhergehenden Prozessverbesserung beitragen.

Die Planung und Prognose für das Jahr 2015 geht von einem Jahresüberschuss in Höhe von rund 1.260 TEUR aus. Die Liquidität wird sich bis Ende 2015 wegen laufender Investitionen und vorbereitender baulicher Maßnahmen im Zuge des geplanten Sanierungs- und Neubauprojektes mäßig reduzieren. In diesem Zusammenhang stehen Finanzmittelabflüsse, insbesondere für Planungsaufwendungen für das Bauprojekt und die Herstellungskosten der Interimsbaumaßnahmen, die bis Mitte 2016 abgeschlossen werden sollen, an.

Risikobericht

Auch werden künftig Personalkostensteigerungen (insbes. durch Tariflohnsteigerungen) nicht vollständig durch Veränderungsraten refinanziert werden.

Eine weitere Verschlechterung der wirtschaftlichen Gesamtsituation der Kliniken insgesamt wird auch über 2015 hinaus anhalten und zu einer Verschärfung der Wettbewerbssituation zwischen den Leistungserbringern - sowohl intersektoral als auch sektorenübergreifend - im Gesundheitswesen führen.

Die Arbeitsmarktsituation im ärztlichen und pflegerischen Bereich bleibt weiter angespannt, was weitere Risiken birgt.

Die Risikolage der Gesellschaft kann für das kommende Jahr 2015 als überschaubar beurteilt werden. Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven oder sonstigen risikoreichen Vorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen.

Chancenbericht

Wiesbaden, 31. März 2015

Martin Bosch, Geschäftsführer

Thomas Reckmeyer, Stellvertretender Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2014

AKTIVSEITE

	31.12.2014 EUR		31.12.2013 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1.239.648,00		757
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	69.371.251,66		71.831
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.378.922,64		1.394
3. Technische Anlagen	3.376,00		6
4. Einrichtungen und Ausstattungen	6.287.617,57		6.380
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.504.334,11		1.883
		80.545.501,98		81.494
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	5.720.604,07		5.544
2. Sonstige Finanzanlagen	3.535,00		4
		5.724.139,07		5.548
		87.509.289,05		87.799
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.808.877,00		2.322
2. Unfertige Leistungen	771.814,52		968
		3.580.691,52		3.290
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	25.333.628,03		22.224
2. Forderungen an Gesellschafter bzw. den Krankenhausträger	17.850,00		553
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	0,00		1.247
- davon nach KHEntgG 0,00 EUR (Vorjahr 1.247 TEUR)
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.463.728,29		1.203
5. Sonstige Vermögensgegenstände	446.701,03		262
		27.261.907,35		25.489
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		44.671.990,79		41.124
C. AUSGLEICHSPOSTEN NACH DEM KHG
Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung		2.058.904,68		2.059
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		225.076,07		155
		165.307.859,46		159.916
PASSIVSEITE
	31.12.2014 EUR		31.12.2013 TEUR
A. EIGENKAPITAL
1. Gezeichnetes Kapital	10.000.000,00		10.000
2. Kapitalrücklagen	65.085.042,38		65.085
3. Gewinnrücklagen	41.337.416,20		40.570
4. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	1.687.017,72		768
		118.109.476,30		116.423
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS
I. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	21.932.928,57		20.860
II. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	2.154.236,00		2.289
III. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter	85.157,00		0
		24.172.321,57		23.149
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.566.550,77		1.549
2. Steuerrückstellungen	72.000,00		0
3. Sonstige Rückstellungen	8.328.400,39		6.273
		9.966.951,16		7.822
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.720.800,76		2.962
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 213.963,47 EUR (Vorjahr 98 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.864.265,77		4.682
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 3.864.265,77 EUR (Vorjahr 4.682 TEUR)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	2.368.174,39		2.846
- davon nach KHEntgG/BPflV 1.109.163,68 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.368.174,39 EUR (Vorjahr 2.846 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	2.072.607,99		1.945
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.072.607,99 EUR (Vorjahr 1.945 TEUR)
- davon aus Steuern 1.185.002,12 EUR (Vorjahr 893 TEUR)
		13.025.848,91		12.435
E. AUSGLEICHSPOSTEN AUS DARLEHENSFÖRDERUNG		0,00		22
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		33.261,52		65
		165.307.859,46		159.916

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2014

	2014 EUR		2013 TEUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen	90.406.748,73		83.836
2. Erlöse aus Wahlleistungen	4.265.634,65		4.312
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	3.169.703,07		1.517
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	3.074.540,16		3.112
5. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	- 196.230,55		113
6. Sonstige betriebliche Erträge	8.812.815,77		8.366
- davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre 111.707,45 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
		109.533.211,83		101.256
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	46.889.445,70		43.798
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	10.432.326,74		9.777
- davon für Altersversorgung 2.545.294,45 EUR (Vorjahr 2.382 TEUR)
		57.321.772,44		53.575
8. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	25.072.551,48		23.755
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	10.957.848,55		10.312
		36.030.400,03		34.067
Zwischenergebnis		16.181.039,36		13.614
9. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen		1.820.858,70		1.683
- davon Fördermittel nach dem KHG 1.727.346,27 EUR (Vorjahr 1.683 TEUR)
10. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		2.817.364,42		2.547
11. Erträge aus der Auflösung des Ausgleichspostens für Darlehensförderung		48.262,00		48
12. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		2.253.360,36		2.130
13. Aufwendungen aus der Auflösung der Ausgleichspostens aus Darlehensförderung und für Eigenmittelförderung		26.341,00		0
14. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		6.089.332,58		5.709
15. Sonstige betriebliche Aufwendungen		10.662.743,21		9.498
Zwischenergebnis		1.835.747,33		555
16. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		361.941,47		599
17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		158.547,64		137
- davon Aufwendungen aus der Aufzinsung 64.660,00 EUR (Vorjahr 51 TEUR)
18. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		2.039.141,16		1.017
19. Steuern		352.123,44		249
- davon vom Einkommen und vom Ertrag 325.786,45 EUR (Vorjahr 223 TEUR)
20. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		1.687.017,72		768

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

1. Allgemeine Angaben

Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vorräte betreffend Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungs-verfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Vor dem Hintergrund einer verlustfreien Bewertung und einer überschlägigen Fallkostenkalkulation wurden die unfertigen Leistungen (Überlieger im DRG - Fallpauschalensystem) nach einem erlösorientierten Verfahren mit dem abgerechneten Basisfallwert bewertet. Hierauf wurde ein Abschlag in Höhe von 25 % vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Zweifelhafte Forderungen sind wertberichtigt.

Die Pauschalwertberichtigung auf Forderungen belief sich zum 31. Dezember 2014 auf 993.123,11 EUR (Vorjahr: 1.710.038,55 EUR). Bei der Bildung der Pauschalwertberichtigung wurden alle offenen Forderungen, die vor dem 31. Dezember 2013 entstanden sind, zu 100 % pauschalwertberichtigt. Forderungen, die vor dem 30. Juni 2014 entstanden sind, wurden zu 50 % pauschalwertberichtigt.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Ausgleichsposten sind entsprechend dem Krankenhausfinanzierungsrecht gebildet und gesondert ausgewiesen.

Der Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung besitzt nicht die Eigenschaft eines Vermögensgegenstandes. Er stellt einen bilanziellen Korrekturposten zum Eigenkapital dar. Er gleicht Abschreibungen auf das Vermögen aus, welches vor Inkrafttreten des KHG (1972) zur unmittelbaren stationären Krankenhausversorgung beschafft wurden und den förderungsfähigen Investitionen nach dem KHG entspricht.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die Pensionsrückstellungen in Höhe von 1.188.939,50 EUR beziehen sich auf vier Versorgungsberechtigte. Die angesetzten Werte für drei Versorgungsberechtigte wurden unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2005G) nach dem Teilwertverfahren berechnet. Die Abzinsung erfolgte gemäß § 253 Abs. 2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins von 4,53 % der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Bei der Pensionsverpflichtung gegenüber der vierten Person handelt es sich um eine Verpflichtung aus der Übernahme der Orthopädischen Klinik Wiesbaden gGmbH. Für eine Zusage wurde vom Krankenhaus eine eigene Kalkulation durchgeführt. Berechnungsgrundlage sind die Richttafeln 2005 G Dr. Klaus Heubeck. Die Abzinsung erfolgte gemäß § 253 Abs. 2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins von 4,25 %, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 11,15 Jahren unter Zugrundelegung der aktuellen Sterbetafeln des Statistischen Bundesamtes ergibt.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Dieses wurde im Berichtsjahr partiell in Höhe des zu erwartenden Zahlbetrages des kommenden Jahres (377.611,27 EUR) in Anspruch genommen. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beläuft sich im Geschäftsjahr 2014 auf 43.016 TEUR bei einem Umlagesatz von 4,8 %.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind unter anderem Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

Name	Sitz	Höhe des Eigenkapitals 31.12.2013/2014	Anteil
Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs - Hospital Wiesbaden GmbH	Wiesbaden	- 144.713,38	100 %
Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH	Bad Schwalbach	3.979.065,55	100 %

Die Gesellschaft Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH wurde im Jahr 2010 mit einem Stammkapital von 25.000,00 EUR gegründet. Im Geschäftsjahr 2013 belief sich der Jahresfehlbetrag auf 47.435,53 EUR. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2014 liegt noch nicht vor.

Die Gesellschaft Otto-Fricke-Krankenhaus Paulinenberg GmbH wurde mit notariell beurkundetem Kaufvertrag vom 29. August 2012 erworben. Im Geschäftsjahr 2014 belief sich der Jahresüberschuss auf 337.492,86 EUR.

Die sonstigen Finanzanlagen in Höhe von 4 TEUR betreffen Genossenschaftsanteile an Wirtschafts- und Einkaufsverbänden.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

Bezeichnung	31.12.2014
Selbstbehalte Haftpflichtversicherung	2.597.191,06
Urlaubsrückstellungen	1.649.431,82
MDK-Risiken	998.032,06
Überstundenrückstellungen	852.200,00
Altersteilzeitrückstellung	473.761,58
Rückstellung für flexible Bezüge	413.267,20
Rückforderungen Kostenträger	404.589,31
Jubiläumsrückstellungen	114.540,24
Übrige sonstige Rückstellungen	825.387,12
	8.328.400,39

Bei den Altersteilzeitrückstellungen wurde wegen Geringfügigkeit auf die Abzinsung verzichtet.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

	Gesamtbetrag EUR	Restlaufzeit
	Gesamtbetrag EUR	bis zu fünf Jahren EUR	> 5 Jahr EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.720.800,76	1.119.483,44	3.601.317,32
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.864.265,77	3.864.265,77	0,00
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	2.368.174,39	2.368.174,39	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	2.072.607,99	2.072.607,99	0,00
	13.025.848,91	9.424.531,59	3.601.317,32

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von 4.720.800,76 EUR durch ein Festgeld besichert.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufwendungen und Erträge wurden unter Beachtung von § 252 Abs. 1 Nr. 5 HGB auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von 1.508 TEUR (Vorjahr 723 TEUR), hierin insbesondere Erträge aus Boni aus vorangegangenen Geschäftsjahren (399 TEUR) sowie aus bereits abgeschriebenen Forderungen (386 TEUR).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 3.807 TEUR (Vorjahr 2.547 TEUR), welche mit 2.591 TEUR insbesondere die Bildung der Rückstellung für Selbstbehalte aus der Haftpflichtversicherung betreffen.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten mit 65 TEUR Aufwendungen aus der Aufzinsung von Pensionsrückstellungen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Jahresergebnis in Höhe von 326 TEUR belastet.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Martin Bosch, Wiesbaden, und Herr Thomas Johannes Reckmeyer (stellvertretender Geschäftsführer), Dreikirchen.

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

5.2 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Jahr 2014 berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 35.037 EUR (ohne Umsatzsteuer und Nebenkosten) und schlüsselt sich wie folgt auf:

Abschlussprüfungsleistungen	30.400,00 EUR
Steuerberatungsleistungen	4.280,00 EUR
Sonstige Leistungen	357,00 EUR
Summe	35.037,00 EUR

5.3 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2014 waren durchschnittlich 1.317 Arbeitnehmer (Kopfzahl) in der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH beschäftigt.

Dienstart	Gesamt
Ärztlicher Dienst	290
Pflegedienst	502
Med. techn. Dienst	129
Funktionsdienst	199
Klinisches Hauspersonal	1
Versorgungsdienst	76
Technischer Dienst	12
Verwaltungsdienst	79
Sonderdienst	2
Ausbildungsdienst	8
Sonstige Dienste	19
Gesamtergebnis	1.317

5.4 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet-, und Leasingverträgen ergeben sich für die Geschäftsjahre 2015 und 2016 (nächste Kündigungsmöglichkeiten dieser Verträge) zum Stichtag 31.12.2014 Verpflichtungen in Höhe von 276 TEUR.

Das Bestellobligo beträgt 1.329 TEUR, das im Wesentlichen Aufträge für die Generalsanierung des Gesundheitscampus JoHo, die Erweiterung der Tiefgarage, den Ausbau der Medizintechnik sowie die Investition in ein neues Krankenhausinformationssystem betrifft.

5.5 Sicherheiten

Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Vermeidung eines künftigen Insolvenzantrages der Gesellschaft Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs -Hospital Wiesbaden GmbH ist diese auf die hinreichende Liquiditätsunterstützung Dritter angewiesen. Nach der mit Datum vom 16. Januar 2014 abgeschlossenen Patronatserklärung verpflichtet sich die St. Josefs-Hospital GmbH gegenüber der Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs - Hospital Wiesbaden GmbH, während des Zeitraums ab Unterzeichnung dieser Erklärung bis zum 31. Dezember 2015 in der Weise zu leisten und finanziell bis zu einem Höchstbetrag in Höhe von 483.000,00 EUR auszustatten, dass diese jederzeit in der Lage ist, ihre Verpflichtungen gegenüber Gläubigern fristgerecht zu erfüllen.

Wiesbaden, 31. März 2015

Martin Bosch, Geschäftsführer

Thomas Reckmeyer, Stellvertretender Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2014

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand EUR	± Umgliederung ^* Zugang EUR	Abgang EUR	Endstand EUR
1	2	3	4/5	6
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Engeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.740.057,72	733.992,54	0,00	3.474.050,26
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken		+ 39.192,97 ^*
	111.846.006,09	1.537.849,73	0,00	113.423.048,79
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.996.394,37	0,00	0,00	1.996.394,37
3. Technische Anlagen	7.688.504,37	0,00	0,00	7.688.504,37
4. Einrichtungen und Ausstattungen	37.853.818,98	1.690.539,94	0,00	39.544.358,92
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		- 39.192,97 ^*
	1.882.982,80	1.718.496,36	57.952,08	3.504.334,11
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	5.544.222,07	176.382,00	0,00	5.720.604,07
2. Sonstige Finanzanlagen	3.535,00	0,00	0,00	3.535,00
		± 39.192,97 ^*
	169.555.521,40	5.857.260,57	57.952,08	175.354.829,89

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand EUR
1	7	8/10	9/11	12
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Engeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.982.808,59	251.593,67	0,00	2.234.402,26
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken
	40.015.121,88	4.036.675,25	0,00	44.051.797,13
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	602.154,73	15.317,00	0,00	617.471,73
3. Technische Anlagen	7.682.008,37	3.120,00	0,00	7.685.128,37
4. Einrichtungen und Ausstattungen	31.474.114,69	1.782.626,66	0,00	33.256.741,35
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00

	81.756.208,26	6.089.332,58	0,00	87.845.540,84

	Restbuchwerte 31.12.2014 EUR
Bilanzposten	Restbuchwerte 31.12.2014 EUR
1	13
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Engeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.239.648,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken
	69.371.251,66
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.378.922,64
3. Technische Anlagen	3.376,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	6.287.617,57
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
	3.504.334,11
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	5.720.604,07
2. Sonstige Finanzanlagen	3.535,00

	87.509.289,05

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der Krankenhausträgergesellschaft St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, der zugleich der Jahresabschluss des Krankenhauses St. Josefs-Hospital Wiesbaden, Wiesbaden, nach KHG ist, unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Krankenhausträgergesellschaft, der zugleich die Lage des Krankenhauses darstellt, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Durch § 16 HKHG 2011 wurde der Prüfungsgegenstand erweitert. Die Prüfung erstreckt sich daher insbesondere auf die Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und des Rechnungswesens, die wirtschaftlichen Verhältnisse und die zweckentsprechende, sparsame und wirtschaftliche Verwendung der Fördermittel. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV sowie die Verwendung der Fördermittel nach § 16 HKHG 2011 liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Krankenhausträgergesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung, über den Lagebericht sowie über den erweiterten Prüfungsgegenstand nach § 16 HKHG 2011 abzugeben.

Unsere Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichtes hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Krankenhauses und der Krankenhausträgergesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Krankenhauses und der Krankenhausträgergesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und des Rechnungswesens, der wirtschaftlichen Verhältnisse und der im Einzelnen zweckentsprechenden, sparsamen und wirtschaftlichen Verwendung der Fördermittel hat zu keinen Einwendungen geführt.

Köln, 20. April 2015

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Jens Thomsen, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der Sitzung der Gesellschafterversammlung der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH und deren Tochtergesellschaften am 08.05.2015 Protokoll-Nr. 02/2015

Zu TOP 1 Jahresabschluss 2014

Beschlussvorschlag:

Die Geschäftsführung hat der Gesellschafterversammlung den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2014 zum 08.05 2015 mit einer Bilanzsumme von 165.307.859,46 € und einem Jahresüberschuss in Höhe von 1.687.017,72 € vorgelegt. Dieser wurde von der Solidaris Revisions-GmbH WPG StBG, Von-der-Wettern-Str. 13, 51149 Köln geprüft und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Der geprüfte Jahresabschluss wird somit festgestellt.

Als Gewinnverwendung wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Geschäftsführung wird im Hinblick auf das Geschäftsjahr 2014 Entlastung erteilt.

35:T176af,

St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2013

A. Grundlagen der Gesellschaft

Das St. Josefs-Hospital Wiesbaden ist ein innovatives, katholisches Akutkrankenhaus der Schwerpunktversorgung mit rund 500 Betten.

Der Träger und 100%iger Anteilseigner ist das "Filialinstitut der Armen Dienstmägde Jesu Christi".

Das Krankenhaus nimmt an der Notfallversorgung teil. Darüber hinaus ist das St. Josefs-Hospital als akademisches Lehrkrankenhaus der Universitätsmedizin der Johannes Gutenberg-Universität Mainz anerkannt.

Dem St. Josefs-Hospital ist eine staatlich anerkannte Krankenpflegeschule angeschlossen, die eine dreijährige Ausbildung zur/zum Gesundheits- und Krankenpfleger/in ermöglicht.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft hat ihren moderaten Wachstumskurs zum Jahresende fortgesetzt: Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im vierten Quartal 2013 - preis-, saison- und kalenderbereinigt - um 0,4 % höher als im dritten Quartal 2013. Auch im zweiten und dritten Quartal 2013 war die deutsche Wirtschaft jeweils gewachsen (um 0,7 % beziehungsweise um 0,3 %), nachdem sie zum Jahresbeginn noch stagniert hatte. Für das gesamte Jahr 2013 ergibt sich daraus ein Anstieg von 0,4 % (kalenderbereinigt: 0,5 %).

Obwohl sich die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland verbesserte, hat sich die Situation der deutschen Krankenhäuser im Jahr 2013 - im Vergleich zum Vorjahr - weiter zugespitzt. Auch weiterhin sind die Kostensteigerungen, insbesondere der Personalkosten höher als die vom Gesetzgeber vorgegebenen Preissteigerungsraten. Die Preissteigerung für Krankenhausleistungen, die sogenannte Veränderungsrate, zeigte für 2013 einen Steigerungswert von 2,03 Prozent. Für die Krankenhäuser in Hessen hat sich mit einigen anderen, insbesondere mengenbedingten Veränderungstatbeständen in 2013, ein Landesbasisfallwert (mit Ausgleichen) von 3.065,41 € gegenüber 3.004,70 € für 2012 ergeben. Mengenbedingte Steigerungen werden durch den sogenannten Mehrleistungsabschlag, der mehrjährig wirkt, nicht in voller Höhe refinanziert, obwohl die Kosten von der Klinik in voller Höhe zu tragen sind. Die Folge ist, dass viele Kliniken mittlerweile "rote Zahlen" schreiben oder sich die Ergebnislage deutlich verschlechtert hat.

Auch für das Jahr 2014 wird sich diese Entwicklung fortsetzen. Die aktuell zu vereinbarenden Tarifabschlüsse für 2014 werden zu einer deutlichen Anhebung der Personalkosten führen, da derzeit Forderungen seitens der Arbeitnehmerseite im Raum stehen, die eine Erhöhung aller Entgeltstufen von pauschal 100 € fordern zuzüglich einer 3,5 prozentigen Steigerung. Weitere Tarifentwicklungen im ärztlichen Dienst sind in 2015 zu erwarten.

Gleichzeitig ist die Veränderungsrate 2014 mit 2,81 % festgelegt worden. Die Selbstverwaltungspartner auf Bundesebene haben den Bundesbasisfallwert in Höhe von 3.156,82 € für das Jahr 2014 vereinbart. Ein Landesbasisfallwert für Hessen wurde für 2014 bisher noch nicht geeint. Aufgrund der Vorjahresentwicklungen ist jedoch mit einem Landesbasisfallwert zu rechnen, der in der Nähe des Bundesbasisfallwertes liegt.

Auch nach Beginn einer neuen Legislaturperiode in Hessen und im Bund ist durch eine weiterhin angespannte Finanzierungssituation nicht mit einer deutlichen Entspannung der wirtschaftlichen Gesamtlage der Krankenhäuser in Deutschland zu rechnen. Mit insgesamt vier Themenschwerpunkten möchte die Bundesregierung die Krankenhauslandschaft weiterentwickeln. Zum einen sollen Maßnahmen (z. B. die Einführung von Mindestmengen, Zweitmeinungsverfahren) die Mengenentwicklung der letzten Jahre bremsen. Zum anderen soll durch eine Qualitätsoffensive (z. B. Einführung eines Qualitätsinstituts, Mindestpersonalvorgaben) mehr Transparenz für den Patienten erreicht und die Behandlungsqualität verbessert werden. Außerdem sollen im großen Stil Überkapazitäten identifiziert und abgebaut werden. Diese Maßnahmen werden zu einer weiteren Verschärfung der wirtschaftlichen Situation für die Kliniken führen. Einzig positive Entwicklung auf Bundes- und Landesebene ist eine angestrebte Reform der Investitionsförderung der Krankenhäuser. Vermutlich wird es in Hessen ab dem Jahr 2016 zu einer Umstellung der bisherigen Einzelinvestitionsförderung auf ein pauschales Verteilsystem kommen. Möglicherweise soll weiterhin das Gesamtvolumen der vom Land zu verteilenden Investitionsfördermittel durch ein Sonderförderprogramm erhöht werden.

2. Geschäftsverlauf einschließlich Geschäftsergebnis und Lage der Gesellschaft

Im Berichtsjahr 2013 konnten die Leistungen des Krankenhauses weiterhin gegenüber dem Vorjahr gesteigert und erneut ein positives Jahresergebnis für das Geschäftsjahr 2013 von 768 TEUR erreicht werden. Durch deutliche Kostensteigerungen, Berichtigungstatbestände im Zusammenhang mit den Prüfungen des Medizinischen Dienstes der Krankenversicherung (höhere periodenfremde Aufwendungen aus Rechnungskorrekturen für Vorjahre sowie aufwandswirksame Anpassung der Rückstellung betreffend MDK-Risiken) und vermehrte Investitionstätigkeit ist jedoch ein Rückgang um 3.106 TEUR, im Vergleich zum Vorjahr, erfolgt. Der Gesamterlös für das Geschäftsjahr 2013 beläuft sich auf 101,2 Mio. EUR. Die Fallzahl stieg gegenüber dem Vorjahr von 22.490 auf 22.739. Die Summe der effektiven Bewertungsrelation im Jahr 2013 mit 25.314,538 Punkten ist, ebenfalls im Vergleich zum Vorjahr mit 25.046,014 Punkten, gestiegen. Der Case Mix Index beläuft sich im Jahr 2013 auf 1,113. Dies entspricht einem Rückgang von 0,1 % zum Vorjahr mit einem Case Mix Index von 1,114.

Insgesamt beurteilt die Geschäftsleitung die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr, bei der bestehenden gesamtwirtschaftlichen Lage für Krankenhäuser, weiterhin als positiv. Insbesondere die Vermögens- und Finanzlage konnte trotz zusätzlicher Investitionen verbessert werden.

3. Lage: Ertragslage, Finanzlage, Vermögenslage

Ertragslage

Im Jahr 2013 hat man sich, nach langen Verhandlungen, insbesondere hinsichtlich der Ausgleichstatbestände für die Budgetvereinbarung 2012 abschließend mit den Sozialleistungsträgern geeinigt und sie wurde zum 01.10.2013 vom Regierungspräsidium Gießen genehmigt.

Die Budgetvereinbarung für 2013 konnte, wie eigentlich üblich, im selben Jahr erfolgreich verhandelt und zum 01.02.2014 vom Regierungspräsidium Gießen genehmigt werden. Gegenüber dem Vorjahr wurde mit den Sozialleistungsträgern eine Leistungssteigerung von ca. 950 Fällen (vereinbarte Fallzahl 2013: 22.624; vereinbarte Fallzahl 2012: 21.647) mit einem Anstieg des CaseMix von 500,196 Punkten (CM 2013: 25.300,334; CM 2012: 24.800,138) festgestellt und vereinbart. Dies entspricht einer Steigerung von ca. 4,38 % bezogen auf die ungewichtete Fallzahl und ca. 2,02 % hinsichtlich der gewichteten Fallzahl. Wie gesetzlich vorgesehen musste auf die vereinbarten Mehrleistungen ein Abschlag von 25 % hingenommen werden der auch für 2014 fortgelten wird.

Das vereinbarte, im Vergleich zum Vorjahr erhöhte Leistungsvolumen für 2013, konnte im Berichtsjahr mit einer etwas gesteigerten Fallzahl (115 zusätzliche Fälle) und einem leicht gesunkenen durchschnittlichen Schweregrad ziemlich punktgenau mit 25.314,538 BWR (+ 14,204 Effektivgewichten) erreicht werden. Damit konnte Bezug nehmend auf die Ausgleichstatbestände ein optimales Verhältnis erreicht werden.

Verantwortlich für die positiven Leistungssteigerungen war im Wesentlichen die Inbetriebnahme von zwei zusätzlichen Operationssälen ab dem 01.08.2013. Von den Kapazitätserweiterungen profitierten insbesondere die Gefäßchirurgie mit einem Fallzahlanstieg von 10,3 %, die Wirbelsäulenchirurgie mit 8,5 % sowie die Allgemeinchirurgie mit 5,3 %. In Fachabteilungen, in denen ein leichter Leistungsrückgang - bezogen auf die Fallzahl - zu verzeichnen war, konnte dieser partiell durch einen höheren Schwierigkeitsgrad der behandelten Fälle kompensiert werden. Trotz eines Chefarztwechsels zum 01.04.2013 konnten die Leistungen der Gynäkologie und Geburtshilfe auf hohem Niveau gehalten werden.

Im Jahr 2013 ist eine Fallzahlsteigerung bei sinkender Bettenanzahl im Vergleich zum Berichtsjahr 2012 festzustellen. Hierbei kommt es jedoch nicht zu einem deutlichen Anstieg der Bettenauslastung, da es im gleichem Zeitraum zu einem Absinken der durchschnittlichen Verweildauer von 3,76 % gekommen ist (2013: durchschnittliche Verweildauer 6,5 Tage, 2012: durchschnittliche Verweildauer 6,8 Tage). Zu einer Reduktion der aufgestellten Betten kam es durch die Integration einer geriatrischen Station, die seit dem 15.03.2013 an das Otto-Fricke-Krankenhaus vermietet wurde und von diesem betrieben sowie belegt wird.

In der Gewinn- und Verlustrechnung des Jahres 2013 konnten durch die beschriebene Erlös- und Effizienzsteigerung die deutlich angestiegenen Personalkosten überwiegend kompensiert werden.

Da sämtliche Leistungssteigerungen auch mit den Sozialleistungsträgern in den Budgetverhandlungen im wesentlichen Teil vereinbart werden konnten, stiegen die Erlöse aus stationärer Behandlung im Vergleich zum Geschäftsjahr 2012 um ca. 2.784 T€. Hiervon sind knapp 1.537 T€ auf die Preissteigerung durch Anwendung eines höheren Landesbasisfallwertes sowie 569 T€ auf die Abrechnung von Zuschlagstatbeständen, welche in 2013 zum Teil erstmals abgerechnet werden konnten, zurückzuführen. Bei den Zuschlägen handelt es sich um den DRG-Systemzuschlag gem. § 17b Abs. 5 KHG sowie den Systemzuschlag für den gemeinsamen Bundesausschuss gem. § 91 Abs. 2 SGB V i. V. m. § 137a und § 139c SGB V. Weiterhin konnte für das Jahr 2013 der Versorgungszuschlag nach § 8 Abs. 10 KHEntgG geltend gemacht werden. Der Versorgungszuschlag wurde zur Abmilderung der sogenannten doppelten Degression, durch den Mehrleistungsabschlag bei Leistungssteigerungen, eingeführt. Des Weiteren galt für das Jahr 2013 der Hygieneförderprogrammzuschlag, bei dem die Weiterbildung und Ausbildung von Hygienepersonal gefördert wird.

Somit sind ca. 1.040 T€ auf die eigentliche Leistungsentwicklung zurückzuführen. Des Weiteren konnten die Erlöse aus Nutzungsentgelten der Ärzte um ca. 2,0 % gesteigert werden. Die Erlöse aus ambulanten Leistungen konnten durch zusätzliche ambulante Patienten in der Notaufnahme sowie durch die Ausweitung des ambulanten Leistungsangebots, durch die Etablierung der spezialisierten palliativen ambulanten Versorgung, gesteigert werden.

Gegenüber dieser positiven Erlösentwicklung steht die Aufwandsseite der Gewinn- und Verlustrechnung, die im Wesentlichen deutliche Steigerungen im Bereich des Personalaufwands (2013: 53.575 T€; 2012: 49.888 T€) aufweist. Diese beruhen sowohl auf der wegen Kapazitätsausweitung notwendigen Mehrung der Vollzeitkräfte als auch auf Kostensteigerungen, bedingt durch Tariferhöhungen und Anpassungen im Bereich der KZVK. Durch die Erweiterung der OP-Kapazitäten musste zusätzliches Personal eingestellt werden. Außerdem wurden die Onkologie und die Palliativmedizin zum 01.11.2013 als eigene Fachabteilung zusammengeführt und als eigenständiger Chefarztbereich personell neu ausgerichtet. Zusätzlich wurde das Leistungsspektrum der Palliativmedizin mit der spezialisierten palliativen ambulanten Versorgung auf den ambulanten Leistungssektor ausgeweitet. Beide strukturellen Veränderungen gehen jeweils mit einer Ausweitung der Personalkosten einher. Durch Tarifsteigerungen kam es im ärztlichen Dienst zu einer Steigerung der Löhne um durchschnittlich ca. 3,2 % (inkl. sonstiger Effekte) und im nichtärztlichen Bereich um durchschnittlich ca. 6,42 %.

Der Sachmittelaufwand war gekennzeichnet durch eine Steigerung im medizinischen Bedarf, welche mit der Leistungsentwicklung korreliert. Darüber hinaus kam es zu Kostensteigerungen im Bereich des Infrastrukturaufwandes sowie bei den periodenfremden Aufwendungen. Weiterhin stiegen die Aufwendungen für Fremdpersonal im medizinischen Bereich, da bei der Inbetriebnahme der beiden zusätzlichen Operationssäle, Fremdpersonal eingesetzt werden musste. Durch Neuausschreibungen der wesentlichen Verträge für Dienstleistungen (Reinigung, Apotheke, Labor, Pathologie) konnten die Kosten, bei gleicher Qualität, auf dem Vorjahresniveau fortgeschrieben werden.

Die Eigenmittelabschreibung stieg geringfügig insbesondere durch die Inbetriebnahme der zusätzlichen OP-Kapazitäten ab August 2013. Die Steigerungen beim periodenfremden Aufwand beruhten hauptsächlich auf Rechnungskorrekturen für Vorjahre sowie Abschreibungen auf Forderungen.

Insgesamt gelang es im Geschäftsjahr 2013 einen Jahresüberschuss in Höhe von 768 T€, trotz der erheblichen Steigerungen im Personalkostenbereich, zu erzielen. Damit liegt das Jahresergebnis 2013 um 1.376 T€ unter der Planung und Prognose für 2013.

Finanzlage

Die deutliche Erhöhung des Bestands an Zahlungsmitteln in der Gesellschaft um 3.721 T€ auf 41.124 T€ beruht im Wesentlichen auf der im Geschäftsjahr erfolgten Zahlung von Ausgleichsforderungen aus der Endgültigstellung der Erlösausgleiche der Jahre 20052008 im Rahmen der Entgeltverhandlungen 2012, die als Zuschläge seit der Genehmigung der Entgeltvereinbarung am 01.10.2013 zufließen. Die Gesellschaft ist aufgrund der hohen Liquidität einerseits und der geringen Verbindlichkeiten andererseits jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

Der Cash Flow im engeren Sinne für das Geschäftsjahr 2013 beläuft sich auf 3.849 T€, so dass entsprechende Investitionen aus dem laufenden Geschäftsergebnis unter Hinzunahme von Fördermitteln finanziert werden konnten.

Die Finanzierung der laufenden Geschäfte sowie die Durchführung geplanter und zusätzlicher (Sonder-) Investitionen waren jederzeit sichergestellt.

Die Kapitalstruktur ist ausgewogen. Die Eigenkapitalquote beträgt 87,3 % und liegt damit deutlich über dem Branchendurchschnitt.

Das Eigenkapital ist im Kalenderjahr 2013 gegenüber dem Vorjahr um 768 T€ gestiegen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten konnten von 3.058 T€ auf 2.962 T€ vermindert werden. Alle Investitionen im Bereich des beweglichen Anlagevermögens können aus den laufenden zur Verfügung stehenden Finanzmitteln sowie aus Fördermitteln getätigt werden. Dabei wurden in 2013 insbesondere Mittel für den Bau von zwei zusätzlichen Operationssälen sowie für die Erweiterung der Tiefgarage aufgewendet. Außerdem wurden Gebrauchsgüter und Medizintechnik beschafft.

Die Liquidität auf kurze Sicht, hat sich gegenüber dem Vorjahr um 369 T€ verringert. Sie reicht aus, den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf für rund 6,6 Monate zu decken.

Die finanzielle Lage der Gesellschaft ist somit weiterhin als ausgesprochen gut einzustufen.

Vermögenslage

Die Bilanz des Krankenhauses weist eine Steigerung der Bilanzsumme auf 159.915.399,70 € aus. Dies entspricht gegenüber 2012 einem Anstieg um 1.096 T€.

Auf der Aktivseite sind Zugänge durch Investitionen in das Anlagevermögen in Höhe von 6.289 T€ festzustellen, demgegenüber belaufen sich die Abschreibungen des Geschäftsjahres auf 5.709 T€. Damit ist eine Erhöhung des Anlagevermögens von 581 T€ festzuhalten.

4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Jahr 2013 hat das St. Josefs-Hospital Wiesbaden nach Köpfen 1.257 Arbeitnehmer beschäftigt. Der vergleichbare Wert gegen Ende des Jahres 2012 lag bei 1.242. Umgerechnet in Vollzeitstellen wurden 2013 im Durchschnitt 821,77 VK beschäftigt. Für das Jahr 2012 liegt dieser Wert bei 811,61 VK. Die Stellenbesetzung im ärztlichen Bereich ist gut, nahezu alle freiwerdenden Arztstellen konnten zeitnah wiederbesetzt werden. Einzelne offene stellen im Pflegedienst konnten durch Fremdpersonal sichergestellt werden.

Von den beschäftigten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern waren rund 51,1 % Personal im Pflege- und Funktionsdienst, 22,0 % im ärztlichen Dienst, 9,9 % medizintechnisches Personal, 7,2 % Wirtschafts- und Versorgungsdienst sowie 6,9 % in der Verwaltung tätig. 2,9 % des Personals war in den übrigen Bereichen tätig. Die Vergütungen der Beschäftigten der Gesellschaft richten sich in der Regel nach den AVR-Richtlinien. In Einzelfällen werden außertarifliche Vergütungen gezahlt.

Die gute, überdurchschnittliche Behandlungs- und Betreuungsqualität im St. Josefs-Hospital wird auch 2013 durch interne und externe Audits (z. B. Zertifizierungen und Rezertifizierungen) sowie Ratings (z. B. AOK Hessen, Focus) bestätigt.

In 2013 erfolgten weiterhin einige strukturelle und organisatorische Veränderungsprojekte, die insbesondere zu einer Verbesserung der internen Prozesse und zu Steigerung der Produktivität dienten. So wurde die Notaufnahme organisatorisch und medizinisch neu ausgerichtet, die beiden bestehenden Intensivstationen zu einer interdisziplinären Intensivmedizin zusammengeführt und ein funktionelles OP-Management etabliert.

Zum 15.03.2013 wurde eine geriatrische Station sowie eine Tagesklinik des Otto-FrickeKrankenhauses von einem anderen Standort in Wiesbaden in die Räumlichkeiten des St. Josefs-Hospitals integriert. Zum 01.08.2013 wurden zwei zusätzliche Operationssäle nach 6 monatiger Planungs- und Bauzeit in Betrieb genommen. Weiterhin konnte durch die Weiterentwicklung und Vertiefung der Kooperation mit der Herzchirurgie der Universitätsmedizin Mainz, die seit über 20 Jahren bestehende herzchirurgische Dependance am St. Josefs-Hospital, weiter ausgebaut werden.

Im Rahmen einer Altersnachfolge konnte für die Gynäkologie und die Geburtshilfe Herr Prof. Dr. Boris Gabriel ab 01.04.2013 als neuer Chefarzt und Nachfolger für den langjährigen Stelleninhaber Herrn Prof. Dr. Gerald Hoffmann gewonnen werden.

Weiterhin konnte als neuer Chefarzt Herr Dr. Bernd Oliver Maier zum 01.11.2013 eingestellt werden. Nach medizinischer Neuausrichtung der Fachabteilung Onkologie und Palliativmedizin steht er dieser vor und er hat die spezialisierte palliative ambulante Versorgung etabliert.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 26. Oktober 2012 wurde Herr Thomas Reckmeyer zum 01. Januar 2013 als stellvertretender Geschäftsführer berufen. Seit Dezember 2013 ist Herr Peter Pfaffenberger als stellvertretender Geschäftsführer abberufen.

Darüber hinaus wurde die bauliche und finanzielle Planung zur Generalsanierung und Neustrukturierung des Gesundheitscampus des St. Josefs-Hospital und des medicums weiter vertieft.

C. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Bilanzstichtag liegen nicht vor.

D. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Prognosebericht

Für das Jahr 2014 ist eine durchschnittliche Leistungssteigerung von 2 % absehbar, die unter anderem durch die zusätzlichen unterjährig in 2013 in Betrieb gegangenen Operationssäle erreicht werden soll. Weiterhin wird Mitte April 2014 ein modernes, sogenanntes Hybrid-Herz-Katheter-Labor in Betrieb genommen. Im Erlösbereich kann somit bei den Erträgen aus Krankenhausleistungen mit einem Anstieg gerechnet werden. Gleichzeitig muss von einem weiteren deutlichen Anstieg der Personalaufwendungen ausgegangen werden. Grund hierfür sind zu erwartende Steigerungen aufgrund noch ausstehender Tarifverhandlungen. Der Sachmittelaufwand wird mit der Leistungssituation korrelieren. Die Kosten für die Haftpflichtversicherung werden, aufgrund des Marktaustritts einiger Versicherer, unabhängig von der Schadensquote deutlich ansteigen.

Insbesondere die Personalkostensteigerungen werden voraussichtlich nicht im vollen Umfang durch Erlössteigerungen kompensiert werden können. Insgesamt wird aber davon ausgegangen, dass es durch punktuelle Einsparungen und Effizienzverbesserungen gelingen wird, ein positives Gesamtergebnis zu erreichen. Dazu soll insbesondere die Einführung eines neuen Krankenhausinformationssystems unterstützen und zur Prozessverbesserung beitragen.

Die Planung und Prognose für das Jahr 2014 geht von einem Jahresüberschuss in Höhe von rund 350 T€ aus. Die Liquidität wird sich bis Ende 2014 wegen laufender Investitionen und vorbereitender baulicher Maßnahmen im Zuge des geplanten Sanierungs- und Neubauprojektes mäßig reduzieren. In diesem Zusammenhang stehen Finanzmittelabflüsse, insbesondere durch Planungsaufwendungen für das Bauprojekt und die Herstellungskosten der laufenden Tiefgaragenerweiterung, die Mitte 2014 abgeschlossen werden soll.

Risikobericht

Als zentrales Risiko für unsere Branche sehen wir die anhaltende Entwicklung der volkswirtschaftlichen Gesamtsituation. Vor dem Hintergrund der Verschuldung öffentlicher Haushalte kommt es zu einer weiteren Verschärfung der rigiden Sparpolitik der Sozialleistungsträger bei der Betriebsmittelfinanzierung und der öffentlichen Haushalte insbesondere bei der Investitionsmittelfinanzierung. Darüber sollte auch die konjunkturelle Erholung in Deutschland und die gute Kassenlage der gesetzlichen Krankenversicherung nicht hinwegtäuschen.

Die Krankenhäuser werden bei steigenden Personalkosten (insbesondere durch Tariflohnsteigerungen) weiter unter Druck gesetzt, da sie im vorhandenen Finanzierungssystem diese Kostensteigerungen, wenn überhaupt nur teilweise und zeitverzögert, refinanziert bekommen. Mögliche Kompensationseffekte wie demografiebedingt zu erwartende Mengensteigerungen sollen durch Eindämmungsmaßnahmen (z. B. Mindestmengen, ausufernde Strukturvorgaben) nicht zu Kostenausweitungen auf Seiten der Sozialleistungsträger führen. Auch bei der Investitionsmittelfinanzierung ist trotz eines immensen Investitionsstaus (z. B. in Hessen ca. 600 Mio. €) in 2014 nicht mit zusätzlichen Mitteln zu rechnen.

Diese weitere Verschlechterung der wirtschaftlichen Gesamtsituation der Kliniken wird auch über 2014 hinaus anhalten und zu einer Verschärfung der Wettbewerbssituation zwischen den Leistungserbringern - sowohl intersektoral als auch sektorenübergreifend - im Gesundheitswesen führen.

Weitere Risiken beziehen sich auf die Problematik des Mitarbeitermangels im ärztlichen und pflegerischen Bereich. Im laufenden Geschäftsjahr konnten vakante Stellen im Pflege- und Funktionsbereich nicht oder nur mit einer erheblichen Zeitverzögerung besetzt werden.

Chancenbericht

Wiesbaden, 31. März 2014

gez. Martin Bosch, Geschäftsführer

gez. Thomas Reckmeyer, Stellvertretender Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2013

AKTIVSEITE

	31.12.2013 EUR		31.12.2012 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		757.249,13		329
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	71.830.884,21		73.171
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.394.239,64		1.409
3. Technische Anlagen	6.496,00		10
4. Einrichtungen und Ausstattungen	6.379.704,29		6.488
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.882.982,80		263
		81.494.306,94		81.341
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	5.544.222,07		5.544
2. Sonstige Finanzanlagen	3.535,00		4
		5.547.757,07		5.548
		87.799.313,14		87.218
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilft- und Betriebsstoffe	2.321.907,41		2.111
2. Unfertige Leistungen	968.045,07		855
		3.289.952,48		2.966
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	22.223.881,19		23.375
2. Forderungen an Gesellschafter bzw. den Krankenhausträger	553.201,28		473
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.246.906,91		4.273
- davon nach KHEntgG 1.246.906,91 EUR (Vorjahr 4.273 TEUR)
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.202.534,66		626
5. Sonstige Vermögensgegenstände	262.558,04		272
		25.489.082,08		29.019
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		41.123.507,37		37.403
C. AUSGLEICHSPOSTEN NACH DEM KHG
Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung		2.058.904,68		2.059
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		154.639,95		154
		159.915.399,70		158.819
PASSIVSEITE
	31.12.2013 EUR		31.12.2012 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	10.000.000,00		10.000
II. Kapitalrücklagen	65.085.042,38		65.085
III. Gewinnrücklagen	40.569.839,12		36.696
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	767.577,08		3.874
		116.422.458,58		115.655
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS
I. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	20.859.747,96		21.060
II. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	2.289.253,00		2.424
		23.149.000,96		23.484
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.549.530,84		1.582
2. Sonstige Rückstellungen	6.272.701,23		6.184
		7.822.232,07		7.766
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.961.602,66		3.058
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 98.352,53 EUR (Vorjahr 96 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.681.797,01		4.127
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 4.681.797,01 EUR (Vorjahr 4.127 TEUR)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	2.846.335,38		2.928
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.846.335,38 EUR (Vorjahr 2.928 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.945.479,74		1.711
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.945.479,74 EUR (Vorjahr 1.711 TEUR)
- davon aus Steuern 893.471,75 EUR (Vorjahr 713 TEUR)
		12.435.214,79		11.824
E. AUSGLEICHSPOSTEN AUS DARLEHENSFORDERUNG		21.921,00		70
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		64.572,30		20
		159.915.399,70		158.819

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2013

	2013 EUR		2012 TEUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen	83.835.740,75		81.052
2. Erlöse aus Wahlleistungen	4.312.220,94		3.985
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	1.516.915,28		828
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	3.111.545,94		3.049
5. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	112.639,47		-59
6. Sonstige betriebliche Erträge	8.366.301,58		8.944
- davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre 0,00 EUR (Vorjahr 2.166 TEUR)
		101.255.363,96	97.799
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	43.798.253,04		40.930
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	9.777.081,22		8.958
- davon für Altersversorgung 2.381.849,95 EUR (Vorjahr 2.042 TEUR)
		53.575.334,26	49.888
8. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	23.754.595,95		22.465
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	10.312.223,79		10.471
		34.066.819,74	32.936
Zwischenergebnis		13.613.209,96	14.975
9. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen		1.683.061,23	1.629
- davon Fördermittel nach dem KHG 1.683.061,23 EUR (Vorjahr 1.629 TEUR)
10. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		2.547.365,55	2.523
11. Erträge aus der Auflösung des Ausgleichspostens für Darlehensförderung		48.276,00	48
12. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		2.129.991,62	2.098
13. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		5.708.591,22	5.592
14. Sonstige betriebliche Aufwendungen		9.498.174,29	7.817
Zwischenergebnis		555.155,61	3.668
15. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		598.547,52	529
16. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		137.081,55	78
- davon Aufwendungen aus der Aufzinsung 57.816,00 EUR (Vorjahr 51 TEUR)
17. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		1.016.621,58	4.119
18. Steuern		249.044,50	245
- davon vom Einkommen und vom Ertrag 222.720,49 EUR (Vorjahr 219 TEUR)
19. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		767.577,08	3.874

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

1. Allgemeine Angaben

Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Geringwertige Anlagegüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 lagen, wurden im Jahr des Zugangs in einen Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG eingestellt, der über fünf Jahre gleich bleibend aufgelöst wird.

Die Gebäude sind der Gesellschaft durch den Gesellschafter langfristig zur Nutzung überlassen. Insofern werden die Gebäude und der dazugehörige Sonderposten bei der Gesellschaft als wirtschaftlicher Eigentümerin erfasst.

Vor dem Hintergrund einer verlustfreien Bewertung und einer überschlägigen Fallkostenkalkulation wurden die unfertigen Leistungen (Überlieger im DRG-Fallpauschalensystem) nach einem erlösorientierten Verfahren mit dem abgerechneten Basisfallwert bewertet. Hierauf wurde ein Abschlag in Höhe von 25 % vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Zweifelhafte Forderungen sind wertberichtigt.

Die Pauschalwertberichtigungen auf Forderungen wurden zum 31. Dezember 2013 auf 1.710 TEUR erhöht (Veränderung gegenüber dem Vorbilanzstichtag: 1.150 TEUR). Ursächlich hierfür war eine geänderte Vorgehensweise bei der Bildung der Pauschalwertberichtigungen. So wurden insbesondere zum 31. Dezember 2013 erstmalig alle offenen Forderungen, die vor dem 31. Dezember 2012 entstanden sind, zu 100 % pauschal-wertberichtigt. Forderungen, die vor dem 30. Juni 2013 entstanden sind, wurden zu 50 % pauschalwertberichtigt.

Zum 31. Dezember 2013 wurden die Erlöse aus Privatliquidationen der Chefärzte, wo das Krankenhaus das Liquidationsrecht innehat, erstmalig nach Rechnungsausgang (Forderungen) verbucht (bisher Zahlungseingang); Ergebnisauswirkung: + 503 TEUR).

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Ausgleichsposten sind entsprechend dem Krankenhausfinanzierungsrecht gebildet und gesondert ausgewiesen.

Der Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung besitzt nicht die Eigenschaft eines Vermögensgegenstandes. Er stellt einen bilanziellen Korrekturposten zum Eigenkapital dar. Er gleicht Abschreibungen auf das Vermögen aus, welches vor Inkrafttreten des KHG (1972) zur unmittelbaren stationären Krankenversorgung beschafft wurde und den förderungsfähigen Investitionen nach dem KHG entspricht.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die Pensionsrückstellungen in Höhe von 1.194.615,50 EUR beziehen sich auf vier Versorgungsberechtigte. Die angesetzten Werte für drei Versorgungsberechtigte wurden unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2005G) nach dem Teilwertverfahren berechnet. Die Abzinsung erfolgte gemäß § 253 Abs.2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins von 4,88 %, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Bei der Pensionsverpflichtung gegenüber der vierten Person handelt es sich um eine Verpflichtung aus der Übernahme der Orthopädischen Klinik Wiesbaden gGmbH. Für diese Zusage wurde vom Krankenhaus eine eigene Kalkulation durchgeführt. Berechnungsgrundlage sind die Richttafeln 2005 G Dr. Klaus Heubeck. Die Abzinsung erfolgte gemäß § 253 Abs.2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins von 4,67 %, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 11,87 Jahren ergibt.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Dieses wurde im Berichtsjahr partiell in Höhe des zu erwartenden Zahlbetrages des kommenden Jahres (354.915,34 EUR) in Anspruch genommen. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beläuft sich im Geschäftsjahr 2013 auf 40.842 TEUR bei einem Umlagesatz von 4,8 %.

Die Bewertung der Rückstellung betreffend Rückzahlungsrisiken aus MDK-Prüfungen (kurz: MDK-Risiko) wurde zum 31. Dezember 2013 angepasst. So wurde - nach einer pauschalen Bewertung auf Grundlage der Frühjahrsumfrage 2012 von medinfoweb.de zum 31. Dezember 2012 - erstmalig eine krankenhausindividuelle Bewertung des Risikos vorgenommen. Hieraus ergab sich eine aufwandswirksame Anpassung der Rückstellung in Höhe von 1.123 TEUR (Rückstellung 31. Dezember 2013: 1.523 TEUR; Rückstellung zum 31. Dezember 2012: 400 TEUR).

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind unter anderem Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagennachweis dargestellt, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

Name	Sitz	Höhe des Eigenkapital 31.12.2013	Anteil		Jahresergebnis
		EUR	EUR	%	EUR
Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH	Wiesbaden	-97.277,85 ¹⁾	25.000,00	100	-103.944,43
Otto Fricke Krankenhaus Paulinenberg GmbH	Bad Schwalbach	3.641.572,69	512.000,00	100	+ 78.349,71

¹⁾ 31. Dezember 2012; der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2013 liegt noch nicht vor.

Die sonstigen Finanzanlagen in Höhe von 4 TEUR betreffen Genossenschaftsanteile an Wirtschafts- und Einkaufsverbänden.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

Bezeichnung	31.12.2013
Urlaubsrückstellung	1.683.174,59 €
MDK-Risiken	1.522.788,15 €
Altersteilzeitrückstellung	881.939,98 €
Überstundenrückstellung	735.200,00 €
Rückstellung für flexible Bezüge	386.696,35 €
Rückstellung KZVK Sanierungsgeld 2012	372.661,11 €
Risiken Wahlleistungen	100.000,00 €
Jubiläumsrückstellungen	98.133,34 €
Übrige sonstige Rückstellungen	492.107,71 €
	6.272.701,23 €

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

	Gesamtbetrag	Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	> 5 Jahr
	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.961.602,66	98.352,53	2.375.759,45
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.681.797,01	4.681.797,01	0,00
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	2.846.335,38	2.846.335,38	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	1.945.479,74	1.945.479,74	0,00
	12.435.214,79	9.571.964,66	2.375.759,45

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von 2.873.329,90 EUR durch ein Festgeld besichert.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufwendungen und Erträge wurden unter Beachtung von § 252 Abs. 1 Nr. 5 HGB auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge 685 TEUR, insbesondere für Boni von vorangegangenen Geschäftsjahren (Vorjahr 501 TEUR).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen aus in Höhe von 2.547 TEUR (Vorjahr 1.725 TEUR), welche insbesondere Rechnungskorrekturen aus Vorjahren betreffen.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten mit 58 TEUR Aufwendungen aus der Aufzinsung von Pensionsrückstellungen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Jahresergebnis in Höhe von 223 TEUR belastet.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Martin Bosch, Wiesbaden, und Herr Thomas Johannes Reckmeyer (stellvertretender Geschäftsführer), Dreikirchen.

Herr Peter Pfaffenberger, Langen (stellvertretender Geschäftsführer) wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 27. November 2013 als Geschäftsführer abberufen.

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

5.2 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Jahr 2013 berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 50.791,15 EUR (ohne Umsatzsteuer und Nebenkosten) und schlüsselt sich wie folgt auf:

Abschlussprüfungsleistungen	30.400,00 EUR
Steuerberatungsleistungen	14.383,65 EUR
Sonstige Leistungen	6.007,50 EUR
Summe	50.791,15 EUR

5.3 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2013 waren durchschnittlich 1.257 Arbeitnehmer (Kopfzahl) in der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH beschäftigt.

Dienstart	Gesamt
Ärztlicher Dienst	270
Pflegedienst	492
Medizinisch-technischer Dienst	113
Funktionsdienst	188
Klinisches Hauspersonal	3
Versorgungsdienst	77
Technischer Dienst	12
Verwaltungsdienst	73
Sonderdienst	2
Ausbildungsdienst	7
Sonstige Dienste	20
Gesamtergebnis	1.257

5.4 Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Aus Miet-, und Leasingverträgen ergeben sich für die Geschäftsjahre 2014 und 2015 (nächste Kündigungsmöglichkeiten dieser Verträge) zum Stichtag 31.12.2013 Verpflichtungen in Höhe von 247 TEUR.

5.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Das Bestellobligo beträgt 4.359 TEUR, das im Wesentlichen Aufträge für die Generalsanierung des Gesundheitscampus JoHo, die Erweiterung der Tiefgarage, der Ausbau des Hybrid OP sowie die Investition in ein neues Krankenhausinformationssystem betrifft.

5.6 Sicherheiten

Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Vermeidung eines künftigen Insolvenzantrages der Tochtergesellschaft Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist diese auf die hinreichende Liquiditätsunterstützung Dritter angewiesen. Nach der mit Datum vom 16. Januar 2014 abgeschlossenen Patronatserklärung verpflichtet sich die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH gegenüber der Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH diese während des Zeitraums ab Unterzeichnung dieser Erklärung bis zum 31. Dezember 2015 in der Weise zu leiten und finanziell bis zu einem Höchstbetrag in Höhe von 483.000,00 EUR auszustatten, dass diese jederzeit in der Lage ist, ihre Verpflichtungen gegenüber Gläubigern fristgerecht zu erfüllen.

Wiesbaden, 31. März 2014

gez. Martin Bosch, Geschäftsführer

gez. Thomas Reckmeyer, Stellvertretender Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2013

Bilanzposten A Anlagevermögen	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten A Anlagevermögen	Anfangsstand EUR	± Umgliederung ^* Zugang EUR	Abgang EUR	Endstand EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.157.214,12	582.843,60	0,00	2.740.057,72
II. Sachanlagen
		+ 25.878,20 ^*
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	109.541.459,03	2.278.668,86	0,00	111.846.006,09
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.996.394,37	0,00	0,00	1.996.394,37
3. Technische Anlagen	7.688.504,37	0,00	0,00	7.688.504,37
4. Einrichtungen und Ausstattungen	36.205.945,40	1.781.884,56	134.010,98	37.853.818,98
		- 25.878,20 ^*
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	262.809,64	1.646.051,36	0,00	1.882.982,80
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	5.544.222,07	0,00	0,00	5.544.222,07

2. Sonstige Finanzanlagen	3.535,00	0,00	0,00	3.535,00
		± 25.878,20 ^*
	163.400.084,00	6.289.448,38	134.010,98	169.555.521,40

Bilanzposten A Anlagevermögen	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten A Anlagevermögen	Anfangsstand EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand EUR	Restbuchwerte 31.12.2013 EUR
1	7	8/10	9/11	12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.827.774,99	155.033,60	0,00	1.982.808,59	757.249,13
II. Sachanlagen

1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	36.370.789,82	3.644.332,06	0,00	40.015.121,88	71.830.884,21
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	586.835,73	15.319,00	0,00	602.154,73	1.394.239,64
3. Technische Anlagen	7.678.886,37	3.122,00	0,00	7.682.008,37	6.496,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	29.717.341,11	1.890.784,56	134.010,98	31.474.114,69	6.379.704,29

5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	1.882.982,80
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	5.544.222,07

2. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	3.535,00

	76.181.628,02	5.708.591,22	134.010,98	81.756.208,26	87.799.313,14

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der Krankenhausträgergesellschaft St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden, der zugleich der Jahresabschluss des Krankenhauses St. Josefs-Hospital Wiesbaden, Wiesbaden, nach KHG ist, unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Krankenhausträgergesellschaft, der zugleich die Lage des Krankenhauses darstellt, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Durch § 16 HKHG wurde der Prüfungsgegenstand erweitert. Die Prüfung erstreckt sich daher insbesondere auf die Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und des Rechnungswesens, die wirtschaftlichen Verhältnisse und die zweckentsprechende, sparsame und wirtschaftliche Verwendung der Fördermittel. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV sowie die Verwendung der Fördermittel nach § 16 HKHG liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Krankenhausträgergesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung, über den Lagebericht sowie über den erweiterten Prüfungsgegenstand nach § 16 HKHG abzugeben.

Unsere Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichtes hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Krankenhauses und der Krankenhausträger-gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Krankenhauses und der Krankenhausträgergesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 22. April 2014

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dr. Thomas Drove, Wirtschaftsprüfer

Jens Thomsen, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der Verwaltungsratsitzung/Gesellschafterversammlung

der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH am 16. Mai 2014

Die Geschäftsführung hat dem Verwaltungsrat/der Gesellschafterversammlung den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2013 zum 16. Mai 2014 mit einer Bilanzsumme von 159.915.399,70 € und einem Jahresüberschuss in Höhe von 767.577,08 € vorgelegt. Dieser wurde von der Solidaris Revisions-GmbH WPG StBG, Von-der-Wettern-Str. 13,51149 Köln geprüft und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Der geprüfte Jahresabschluss wird somit festgestellt.

Als Gewinnverwendung wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Geschäftsführung wird im Hinblick auf das Geschäftsjahr 2013 Entlastung erteilt.

36:T140d5,

St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2012

A. Geschäftsentwicklung und Rahmenbedingungen

1. Gesundheitspolitische Rahmenbedingungen

Die Situation der deutschen Krankenhäuser im Jahr 2012 ist vergleichbar mit dem Vorjahr. Die Preissteigerung für Krankenhausleistungen, die durch die sogenannte Veränderungsrate vorgegeben wird, zeigte für 2012 einen Steigerungswert von 1,98 Prozent. Für die Krankenhäuser in Hessen hat sich in 2012 ein Landesbasisfallwert (mit Ausgleichen) von 3.004,70 € gegenüber 2.959,65 € für 2011 ergeben.

Im Verhältnis zur wirtschaftlichen Entwicklung, vor allem bei Betrachtung des Bruttoinlandsproduktes und der Inflationsrate, zeigen sich Unterschiede bei der Entwicklung der Veränderungsrate. Die Anpassung des Landesbasisfallwertes im Vergleich zur Aufwandsentwicklung ist nicht gleichlaufend.

Für das Jahr 2013 zeichnet sich wenig Entspannung ab. Die aktuell vereinbarten Tarifsteigerungen führen zu einer deutlichen Anhebung der Personalkosten. Weitere Tarifentwicklungen im ärztlichen Dienst sind in 2013 zu erwarten. Gleichzeitig ist die Veränderungsrate 2013 mit 2,03 Prozent festgelegt worden, was zu einem Landesbasisfallwert (mit Ausgleichen) von 3.065,41 € für 2013 führt. In Diskussion befindet sich nunmehr ein angemessener Tarifausgleich, der aber bisher vom Bundesgesundheitsministerium mit dem Argument abgelehnt wird, dass die Ausgaben im Krankenhausbereich in den letzten Jahren zwischen drei und vier Prozent gestiegen wären, vor allem verursacht durch höhere Fallzahlen.

Weitere Veränderungen soll es in den nächsten Jahren geben. Der nicht ausgewogene Mechanismus der Veränderungsrate wird durch den Abgleich mit einem Orientierungswert ergänzt, der die tatsächliche Kostenentwicklung widerspiegeln soll. Hinzu kommt die vielschichtige Ausgestaltung der Investitionsförderung. Nur ein Teil der notwendigen Investitionen lässt sich durch die fallbezogene Pauschalförderung finanzieren.

2. Rechtliche und organisatorische Struktur

Das St. Josefs-Hospital Wiesbaden ist ein innovatives, katholisches Akutkrankenhaus der Schwerpunktversorgung.

Die Mutterorganisation und 100%iger Anteilseigner ist das "Filialinstitut der Armen Dienstmägde Jesu Christi".

Dem St. Josefs-Hospital ist eine staatlich anerkannte Krankenpflegeschule angeschlossen, die eine dreijährige Ausbildung zur/zum Gesundheits- und Krankenpfleger/in ermöglicht.

Das Krankenhaus nimmt an der Notfallversorgung teil. Darüber hinaus fungiert das St. Josefs-Hospital als akademisches Lehrkrankenhaus der Universitätsmedizin der Johannes Gutenberg-Universität Mainz.

3. Leistungsentwicklung

Für das Jahr 2012 gelang es nicht mit den Sozialleistungsträgern eine Budgetvereinbarung endgültig abzuschließen, da im Rahmen dieser Budgetvereinbarung gleichzeitig die Endgültigstellung der Erlösausgleiche 2005-2008 vereinbart werden sollte. Gegenüber dem Vorjahr wurde vorläufig eine Leistungssteigerung von ca. 444 Fällen (Fallzahl 2012: 21.674; Fallzahl 2011: 21.230) mit einem Case-Mix von 169,997 Punkten (CM 2012: 24.800,138; CM 2011: 24.630,141) vereinbart. Dies entspricht einer Steigerung von ca. 2,09 % bezogen auf die ungewichtete Fallzahl und ca. 0,69 % hinsichtlich der gewichteten Fallzahl. Wie gesetzlich vorgesehen, wurden die vereinbarten Mehrleistungen mit einem Abschlag von 30 % versehen.

Die vorläufig vereinbarte Leistungsmenge konnte im Berichtsjahr 2012 nicht nur erreicht, sondern darüber hinaus um ca. 816 Fälle überschritten werden; da gleichzeitig der durchschnittliche Schwierigkeitsgrad der erbrachten Leistungen leicht sank, schlug sich dieses in zusätzlichen Leistungsgewichten in Höhe von 245,876 Effektivgewichten nieder.

Gegenüber dem Vorjahr bedeutete dies eine Leistungssteigerung im IST von 4,35 % hinsichtlich der Fallzahl sowie 1,76 % bezogen auf deren gewichtete erlösorientierte Darstellung. Die Belegung gemessen in Tagen sank dagegen im gleichen Zeitraum in einer Größenordnung von ca. 1,10 %.

In Relation zum Geschäftsjahr 2011 waren die ausgeprägtesten Anstiege im Leistungsgeschehen bezogen auf die Fallzahl in der Kardiologie mit 5,4 %, der Radiologie mit 5,4 % sowie der Orthopädie mit 4,9 % zu verzeichnen. In Fachabteilungen, in denen ein leichter Leistungsrückgang - bezogen auf die Fallzahl - zu verzeichnen war, konnte dieser partiell durch einen höheren Schwierigkeitsgrad der behandelten Fälle kompensiert werden.

Insgesamt ist die Leistungsentwicklung durch eine deutliche Steigerung der Leistungen geprägt, die über den Budgetwert hinaus in Mehrerlöse umgesetzt werden konnten.

4. Investitionen und Finanzierung

Der Budgetplan für das Jahr 2013 und Folgejahre zeigt auf, dass bis 2020 nach derzeitigem Planungsstand ca. 130 Mio. in einen Neubau investiert werden sollen. Gründe hierfür sind maßgeblich, dass das Bettenhaus des St. Josefs-Hospital aus den 60er Jahren einer der ältesten Klinikbauten in Hessen ist. Darüber hinaus ist es notwendig die Klinikabläufe zu optimieren, um wettbewerbsfähig zu bleiben.

Die Finanzierung des Neubaus soll überwiegend aus Eigenmitteln und Kapitalmarktdarlehen erfolgen, wobei die Höhe der Fördermittel des Landes weiterhin unklar ist.

Die Baumaßnahme soll in 2014 beginnen und wird sich nach bisherigem Planungsstand über drei Bauabschnitte voraussichtlich bis 2020 erstrecken.

Im Geschäftsjahr 2012 wurden Investitionen in das Anlagevermögen in Höhe von 6.860 T€ getätigt. Durch den Kauf der Anteile der Otto Fricke Krankenhaus Paulinenberg GmbH, Bad Schwalbach, erhöhte sich der Bestand der Finanzanlagen um 5.519 T€ auf 5.548 T€. Darüber hinaus wurden Investitionen in das Sachanlagevermögen in Höhe von 1.178 T€ vorgenommen. Dabei wurden insbesondere Mittel für die Erweiterung der Tiefgarage, Ersatzbeschaffung von Gebrauchsgütern sowie Medizintechnik aufgewendet. Die Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände (162 T€) betrafen unter anderem die Neuanschaffungen von Softwarelösungen für eine zentrale Datenplattform.

Die mittelfristige Prognoserechnung zeigt auf, dass die Investition des Neubaus durch die teilweise Förderung des Landes Hessens sowie durch den Einsatz von erwirtschafteten Eigenmitteln und Fremdkapital durchgeführt werden kann. Voraussetzung hierfür ist weiterhin eine entsprechend gute Ergebnislage für das Krankenhaus.

5. Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter

Im Jahr 2012 hat das St. Josefs-Hospital Wiesbaden nach Köpfen 1.242 Arbeitnehmer beschäftigt. Der vergleichbare Wert gegen Ende des Jahres 2011 lag bei 1.200. Umgerechnet in Vollzeitstellen wurden 2012 im Durchschnitt 811,61 VK beschäftigt. Für das Jahr 2011 liegt dieser Wert bei 796,59 VK. Die Stellenbesetzung im ärztlichen Bereich ist gut, nahezu alle freiwerdenden Arztstellen konnten zeitnah wiederbesetzt werden. Von den beschäftigten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern waren rund 52,2 % Personal im Pflege- und Funktionsdienst, 20,9 % im ärztlichen Dienst, 9,8 % medizintechnisches Personal, 7,2 % Wirtschafts- und Versorgungsdienst sowie 6,7 % in der Verwaltung tätig. 3,2 % des Personals war in den übrigen Bereichen tätig.

Die Vergütungen der Beschäftigten der Gesellschaft richten sich in der Regel nach den AVR - Richtlinien. In Einzelfällen werden im außertariflichen Bereich ergebnisorientierte Vergütungen gezahlt.

6. Wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Wesentliche strukturelle Veränderungen 2012 erfolgten durch den Wechsel in der Geschäftsführung, welcher im Rahmen der Altersnachfolge in 2012 stattgefunden hat. Seit Januar 2012 ist Herr Martin Bosch Vorsitzender der Geschäftsführung.

Darüber hinaus wurde eine Zielplanung im Rahmen der Neubaumaßnahme erarbeitet, welche einen Planungshorizont bis 2020 abbildet und die Finanzierungsalternativen aufzeigt.

Für die Nachbesetzung des Chefarztes der Gynäkologie und Geburtshilfe wurde im Geschäftsjahr 2012 ein Ausschreibungsverfahren durchgeführt.

B. Darstellung der Lage

1. Ertragslage

Die Gewinn- und Verlustrechnung des Jahres 2012 ist im Wesentlichen durch eine deutliche Steigerung der Personalkosten gekennzeichnet, die durch eine Steigerung der Erlöse im stationären Bereich überwiegend kompensiert werden konnte. Durch die in den Budgetverhandlungen zum Teil vereinbarte Leistungssteigerung stiegen die Erlöse aus stationärer Behandlung (El) im Vergleich zum Geschäftsjahr 2011 um ca. 1.620 T€. Hiervon sind knapp 1.117 T€ auf die Preissteigerung hinsichtlich des Landesbasisfallwertes und somit 503 T€ auf die eigentliche Leistungsentwicklung zurückzuführen. Des Weiteren konnten die Erlöse aus Nutzungsentgelten der Ärzte und aus Wahlleistungen insgesamt um ca. 3,98 % gesteigert werden. Die sonstigen betrieblichen Erträge stiegen - im Wesentlichen durch die Endgültigstellung der Erlösausgleiche 2005 - 2008 - um 2.021 T€ auf 8.944 T€ an.

Die Aufwandsseite der Gewinn- und Verlustrechnung weist im Wesentlichen deutliche Steigerungen im Bereich des Personalaufwands auf (2012: 49.888 T€; 2011: 47.834 T€). Diese beruhen sowohl auf strukturellen Veränderungen als auch auf Kostensteigerungen bedingt durch Tariferhöhungen und Anpassungen im Bereich der KZVK.

Der Sachmittelaufwand war zum einen gekennzeichnet durch eine trotz der deutlichen Leistungssteigerungen insgesamt stabilen Entwicklung im medizinischen Bedarf, zum anderen durch Kostensteigerungen im Bereich des Infrastrukturaufwandes sowie bei den periodenfremden Aufwendungen. Die durch die Leistungssteigerung verursachten Kostensteigerungen im medizinischen Bedarf konnten dabei durch Preissenkungen sowohl in der Orthopädie und Wirbelsäulenchirurgie als auch in den übrigen Bereichen, insbesondere in der Kardiologie, ausgeglichen werden. Weiterhin stiegen die Aufwendungen für Fremdleistungen in der Radiologie. Die Steigerungen beim periodenfremden Aufwand beruhten hauptsächlich auf Rechnungskorrekturen für Vorjahre.

Insgesamt gelang es im Geschäftsjahr 2012 den Jahresüberschuss in Höhe von 3.874 T€ trotz der erheblichen Steigerungen im Personalkostenbereich auf dem Niveau von 2011 zu halten. Damit liegt das Jahresergebnis um 131 T€ unter dem Ausweis im Wirtschaftsplan 2012.

2. Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanz des Krankenhauses weist eine Steigerung der Bilanzsumme auf 158 Mio. € aus. Dies entspricht gegenüber 2011 einem Anstieg um ca. 9,0 Mio. E. Die Passivseite ist dabei vor allem geprägt durch die Steigerung des Eigenkapitals um den Jahresüberschuss in Höhe von 3,9 Mio. € sowie die Aufnahme eines Darlehens in Höhe von 3,0 Mio. E. Des Weiteren wurden die sonstigen Rückstellungen um 1,2 Mio. € erhöht.

Dem stehen auf der Aktivseite Zugänge durch Investitionen in Höhe von 6,9 Mio. € gegenüber. Hiervon entfallen 5,5 Mio. € auf den Kauf der Geschäftsanteile der Otto Fricke Krankenhaus Paulinenberg GmbH, Bad Schwalbach. Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen betragen dabei 5,6 Mio. €; hiervon entfallen 3,0 Mio. € auf Abschreibungen von aus Eigenmitteln finanziertem Anlagevermögen.

Weiterhin war ein Anstieg des Kassenbestandes und der Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von 4,7 Mio. € zu verzeichnen. Die Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsgesetz sind in 2012 im Wesentlichen durch die Aktivierung der Forderung aus der Endgültigstellung der Erlösausgleiche 2005 - 2008 angestiegen. Darüber hinaus sind die Forderungen an verbundene Unternehmen weiter angestiegen. Hierbei handelt es sich um Forderungen der St. Josefs-Hospital GmbH gegenüber ihrer Tochtergesellschaften dem Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH (476 T€) und der Otto Fricke Krankenhaus Paulinenberg GmbH (150 T€). Die Forderungen an Gesellschafter weisen die Verbindlichkeit des Filialinstitutes gegenüber der GmbH aus.

Insgesamt konnten die der Finanzplanung 2012 zugrunde liegenden Budgetwerte im Wesentlichen erreicht werden.

C. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Bilanzstichtag liegen nicht vor.

D. Chancen- und Risikobericht

1. Strukturelle Entwicklungen und Vorgänge nach Abschluss des Geschäftsjahres

Aktuell hat sich bestätigt, dass die eingeschätzte hohe Nachfrage nach Leistungen des Krankenhauses auch im Geschäftsjahr 2013 weiter besteht. Damit liegt das Krankenhaus im Planansatz für 2013.

Im Bereich der Personalkosten wurden die Tarifverhandlungen aktuell abgeschlossen. Die lineare Steigerung liegt im Durchschnitt bei 6,4 % im nicht ärztlichen Dienst und ca. 2,9 % im ärztlichen Dienst für 2013.

Die Personalkostenentwicklung für 2013 fällt, wie eingangs schon dargestellt, damit deutlich mit der Preissteigerung für den Krankenhausbereich auseinander. Die Gesellschaft kann die höheren Kosten nur durch zusätzliche Leistungen ausgleichen.

Ein Chefarztwechsel steht im Bereich der Gynäkologie und Geburtshilfe (1. Quartal 2013) an. Aufgrund des altersbedingten Chefarztwechsels wurde bereits in 2012 die Nachbesetzung geregelt.

2. Voraussichtliche Entwicklung

Für das Jahr 2013 ist eine Leistungssteigerung absehbar. Im Erlösbereich kann bei den Erträgen aus Krankenhausleistungen mit einem Anstieg entsprechend gerechnet werden. Gleichzeitig muss von einem weiteren deutlichen Anstieg der Personalaufwendungen ausgegangen werden. Grund hierfür sind zu erwartende Steigerungen aufgrund der abgeschlossenen Tarifverhandlungen.

Die Personalkostensteigerungen werden voraussichtlich nicht im vollen Umfang durch Erlössteigerungen kompensiert werden können. Insgesamt wird aber davon ausgegangen, dass es durch punktuelle Einsparungen und Effizienzverbesserungen gelingen wird, ein positives Gesamtergebnis zu erreichen.

Es wird jedoch unter dem Niveau des Jahres 2012 liegen. Der Wirtschaftsplan für das Jahr 2013 geht von einem Jahresüberschuss in Höhe von rund 2,1 Mio. € aus.

Wiesbaden, 10. April 2013

Martin Bosch, Geschäftsführer

Peter Pfaffenberger, stv. Geschäftsführer

Thomas Reckmeyer, stv. Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2012

AKTIVSEITE

	31.12.2012		31.12.2011
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		329.439,13		280
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	73.170.669,21		76.541
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.409.558,64		1.422
3. Technische Anlagen	9.618,00		10
4. Einrichtungen und Ausstattungen	6.488.604,29		7.621
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	262.809,64		85
		81.341.259,78		85.679
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	5.544.222,07		25
2. Sonstige Finanzanlagen	3.535,00		4
		5.547.757,07		29
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.110.617,43		1.861
2. Unfertige Leistungen	855.405,60		915
		2.966.023,03		2.776
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	23.375.181,32		22.747
2. Forderungen an Gesellschafter	472.990,30		410
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	4.272.694,00		2.496
- davon nach KHEntgG 4.272.694,00 EUR (Vorjahr 2.496 TEUR)
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	626.086,68		224
5. Sonstige Vermögensgegenstände	271.941,35		279
		29.018.893,65		26.156
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		37.402.943,75		32.717
C. AUSGLEICHSPOSTEN NACH DEM KHG
Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung		2.058.904,68		2.059
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		154.062,21		110
		158.819.283,30		149.806
PASSIVSEITE
	31.12.2012		31.12.2011
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	10.000.000,00		10.000
II. Kapitalrücklage	65.085.042,38		65.085
III. Gewinnrücklagen	36.695.840,31		32.565
IV. Jahresüberschuss	3.873.998,81		4.131
		115.654.881,50		111.781
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	21.060.101,96		22.581
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	2.424.284,00		2.559
		23.484.385,96		25.140
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.581.693,92		1.629
2. Sonstige Rückstellungen	6.184.394,48		4.966
		7.766.088,40		6.595
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.057.515,15		96
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 95.892,87 EUR (Vorjahr 4 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.126.506,40		3.232
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 4.126.506,40 EUR (Vorjahr 3.232 TEUR)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	2.928.324,31		1.698
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.928.324,31 EUR (Vorjahr 1.698 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.711.329,51		1.128
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.711.329,51 EUR (Vorjahr 1.128 TEUR)
- davon aus Steuern 713.102,48 EUR (Vorjahr 699 TEUR)
		11.823.675,37		6.154
E. AUSGLEICHSPOSTEN AUS DARLEHENSFÖRDERUNG		70.197,00		118
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		20.055,07		18
		158.819.283,30		149.806

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2012

	2012		2011
	EUR		TEUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen	81.052.283,51		79.658
2. Erlöse aus Wahlleistungen	3.984.598,39		3.649
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	827.858,10		846
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	3.049.318,23		3.116
5. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	-59.012,37		-97
6. Sonstige betriebliche Erträge	8.943.681,55		6.923
- davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre 2.166.233,75 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
		97.798.727,41		94.095
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	40.930.043,09		39.126
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	8.958.134,21		8.709
- davon für Altersversorgung 2.042.441,42 EUR (Vorjahr 2.022 TEUR)
		49.888.177,30		47.835
8. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilft- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	22.465.245,20		21.785
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	10.471.201,75		9.840
		32.936.446,95		31.625
Zwischenergebnis		14.974.103,16		14.635
9. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	1.629.312,45		1.655
- davon Fördermittel nach dem KHG 1.629.312,45 EUR (Vorjahr 1.655 TEUR)
10. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	2.522.525,93		2.541
11. Erträge aus der Auflösung des Ausgleichspostens für Darlehensförderung	48.268,00		48
12. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	2.098.054,08		1.963
		2.102.052,30		2.281
13. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	5.592.312,32		5.515
14. Sonstige betriebliche Aufwendungen	7.817.286,09		7.352
		13.409.598,41		12.867
Zwischenergebnis		3.666.557,05		4.049
15. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	530.587,42		426
16. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	77.786,31		94
- davon Aufwendungen aus der Aufzinsung 51.218,00 EUR (Vorjahr 53 TEUR)
		452.801,11		332
17. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		4.119.358,16		4.381
18. Steuern		245.359,35		250
- davon vom Einkommen und vom Ertrag 219.130,36 EUR (Vorjahr 224 TEUR)
19. Jahresüberschuss		3.873.998,81		4.131

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

1. Allgemeine Angaben

Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Vor dem Hintergrund einer verlustfreien Bewertung und einer überschlägigen Fallkostenkalkulation wurden die unfertigen Leistungen (Überlieger im DRG - Fallpauschalensystem) nach einem erlösorientierten Verfahren mit dem abgerechneten Basisfallwert bewertet. Hierauf wurde ein Abschlag in Höhe von 25 % vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Ausgleichsposten sind entsprechend dem Krankenhausfinanzierungsrecht gebildet und gesondert ausgewiesen.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die Pensionsrückstellungen in Höhe von 1.224.918,22 EUR beziehen sich auf vier Versorgungsberechtigte. Die angesetzten Werte für drei Versorgungsberechtigte wurden unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2005G) nach dem Teilwertverfahren berechnet. Die Abzinsung erfolgte gemäß § 253 Abs.2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins von 5,04 % der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Bei der Pensionsverpflichtung gegenüber der vierten Person handelt es sich um eine Verpflichtung aus der Übernahme der Orthopädischen Klinik Wiesbaden gGmbH. Für eine Zusage wurde vom Krankenhaus eine eigene Kalkulation durchgeführt. Berechnungsgrundlage sind die Richttafeln 2005 G Dr. Klaus Heubeck. Die Abzinsung erfolgte gemäß § 253 Abs.2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins von 4,90 %, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 12,6 Jahren ergibt.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Dieses wurde im Berichtsjahr partiell in Höhe des zu erwartenden Zahlbetrages des kommenden Jahres (356.775,70 EUR) in Anspruch genommen. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beläuft sich im Geschäftsjahr 2012 auf 36.205 TEUR bei einem Umlagesatz von 4,4 % zuzüglich Sanierungsgeld.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind unter anderem Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagennachweis dargestellt, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

Name	Sitz	Höhe des Eigenkapitals 31.12.2011	Anteil
Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs - Hospital Wiesbaden GmbH	Wiesbaden	958,83	100%
Otto Fricke Krankenhaus Paulinenbera GmbH	Bad Schwalbach	3.719.604,18	100%

Die Gesellschaft Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH wurde im Jahr 2010 mit einem Stammkapital von 25.000,00 EUR gegründet. Im Geschäftsjahr 2011 belief sich der Jahresüberschuss auf 6 TEUR. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2012 liegt noch nicht vor.

Die Gesellschaft Otto Fricke Krankenhaus Paulinenberg GmbH wurde mit notariell beurkundetem Kaufvertrag vom 29. August 2012 erworben. Im Geschäftsjahr 2011 belief sich der Jahresfehlbetrag auf 666 TEUR. Ein Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2012 liegt noch nicht vor.

Die sonstigen Finanzanlagen in Höhe von 4 TEUR betreffen Genossenschaftsanteile an Wirtschafts- und Einkaufsverbänden.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

Bezeichnung	31.12.2012
Urlaubsrückstellung	1.605.909,33
Altersteilzeitrückstellung	1.340.805,09
Risiken Wahlleistungen	939.867,98
Überstundenrückstellung	530.000,00
Rückstellung tarifliche Steigerung 2012 (Einmalzahlung)	493.000,00
Jubiläumsrückstellungen	97.600,08
sonstige Rückstellungen	1.177.212,00
	6.184.394,48

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

		Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu fünf Jahren	> 5 Jahr
	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.057.515,15	577.006,54	2.480.508,61
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.126.506,40	4.126.506,40	0,00
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	2.928.324,31	2.928.324,31	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	1.711.329,51	1.711.329,51	0,00
	11.823.675,37	9.343.166,76	2.480.508,61

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von 2.965.322,72 EUR durch ein Festgeld besichert.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufwendungen und Erträge wurden unter Beachtung von § 252 Abs. 1 Nr. 5 HGB auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre in Höhe von 2.166 TEUR, insbesondere aus der Endgültigstellung der Ausgleichsbeträge für die Jahre 2005 bis 2008.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten mit 51 TEUR Aufwendungen aus der Aufzinsung von Pensionsrückstellungen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Jahresergebnis in Höhe von 219 TEUR belastet.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Martin Bosch, Wiesbaden, Herr Peter Pfaffenberger (stellvertretender Geschäftsführer), Langen, und Herr Thomas Johannes Reckmeyer (stellvertretender Geschäftsführer), Dreikirchen. Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

5.2 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Jahr 2012 berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 40.937,30 EUR (ohne Umsatzsteuer und Nebenkosten) und schlüsselt sich wie folgt auf:

Abschlussprüfungsleistungen	29.800,00 €
andere Bestätigungsleistungen	1.900,00 €
Steuerberatungsleistungen	8.677,30 €
Sonstige Leistungen	560,00 €
Summe	40.937,30 €

5.3 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2012 waren durchschnittlich 1.242 Arbeitnehmer (Kopfzahl) in der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH beschäftigt.

Dienstart	Gesamt
Ärztlicher Dienst	258
Pflegedienst	499
Med. techn. Dienst	110
Funktionsdienst	179
Klinisches Hauspersonal	4
Versorgungsdienst	76
Technischer Dienst	12
Verwaltungsdienst	71
Sonderdienst	2
Ausbildungsdienst	8
Sonstige Dienste	23
Gesamtergebnis	1.242

5.4 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet-, und Leasingverträgen ergeben sich für die Geschäftsjahre 2013 und 2014 (nächste Kündigungsmöglichkeiten dieser Verträge) zum Stichtag 31.12.2012 Verpflichtungen in Höhe von 257 TEUR.

5.5 Ergebnisverwendungsverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Wiesbaden, 10. April 2013

Martin Bosch, Geschäftsführer

Peter Pfaffenberger, stv. Geschäftsführer

Thomas Johannes Reckmeyer, stv. Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2012

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögens- gegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.994.725,29	162.488,83	0,00	2.157.214,12
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	109.384.762,71	162.568,97	5.872,65	109.541.459,03
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.993.848,78	2.545,59	0,00	1.996.394,37
3. Technische Anlagen	7.686.436,15	2.068,22	0,00	7.688.504,37
4. Einrichtungen und Ausstattungen	35.679.488,79	833.242,63	306.786,02	36.205.945,40
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	84.842,84	177.966,80	0,00	262.809,64
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.000,00	5.519.222,07	0,00	5.544.222,07
2. Sonstige Finanzanlagen	3.535,00	0,00	0,00	3.535,00
	156.852.639,56	6.860.103,11	312.658,67	163.400.084,00

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand	Restbuchwerte 31.12.2012
A Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12	13
I. Immaterielle Vermögens- gegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.714.878,91	112.896,08	0,00	1.827.774,99	329.439,13
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	32.843.612,50	3.527.389,97	212,65	36.370.789,82	73.170.669,21
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	571.534,14	15.301,59	0,00	586.835,73	1.409.558,64
3. Technische Anlagen	7.676.022,15	2.864,22	0,00	7.678.886,37	9.618,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	28.058.353,67	1.933.860,46	274.873,02	29.717.341,11	6.488.604,29
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	262.809,64
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	5.544.222,07
2. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	3.535,00
	70.864.401,37	5.592.312,32	275.085,67	76.181.628,02	87.218.455,98

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der Krankenhausträgergesellschaft St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden, der zugleich der Jahresabschluss des St. Josefs-Hospitals, Wiesbaden, nach KHG ist, unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Krankenhausträgergesellschaft, der zugleich die Lage des Krankenhauses darstellt, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Durch § 16 HKHG 2011 wurde der Prüfungsgegenstand erweitert. Die Prüfung erstreckt sich daher insbesondere auf die Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und des Rechnungswesens, die wirtschaftlichen Verhältnisse und die zweckentsprechende, sparsame und wirtschaftliche Verwendung der Fördermittel. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Krankenhausträgergesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung, den Lagebericht sowie über den erweiterten Prüfungsgegenstand abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB und § 16 HKHG 2011 unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und des durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden, und dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Anforderungen, die sich aus der Erweiterung des Prüfungsgegenstandes nach § 16 HKHG 2011 ergeben, erfüllt wurden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichts hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Krankenhauses und der Krankenhausträgergesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Krankenhauses und der Krankenhausträgergesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 19. April 2013

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Jens Thomsen, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der Verwaltungssitzung/Gesellschafterversammlung der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH vom 17. Mai 2013

Jahresabschluss der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2012

Die Geschäftsführung hat dem Verwaltungsrat/der Gesellschafterversammlung den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2012 zum 17. Mai 2013 mit einer Bilanzsumme von 158.819.283,30 € und einem Jahresüberschussbetrag in Höhe von 3.873.998,81 € vorgelegt. Dieser wurde von der Solidaris Revisions-GmbH WPG StBG, Von-der-Wettern-Str. 13, 51149 Köln geprüft und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Der geprüfte Jahresabschluss wird somit festgestellt.

Als Gewinnverwendung wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Geschäftsführung wird im Hinblick auf das Geschäftsjahr 2012 Entlastung erteilt.

37:T111d0,

St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2011

Für das Jahr 2011 gelang es seit längerer Zeit wieder einmal, mit den Sozialleistungsträgern eine teilweise prospektive Budgetvereinbarung zu schließen. Gegenüber dem Vorjahr wurde eine Leistungssteigerung von ca. 400 Fällen mit einem Casemix von 578 Punkten vereinbart. Dies entspricht einer Steigerung von ca. 2 % bezogen auf die ungewichtete Fallzahl und ca. 2,4 % hinsichtlich der gewichteten Fallzahl. Wie gesetzlich vorgesehen wurden die vereinbarten Mehrleistungen mit einem Abschlag versehen.

Die vereinbarte Leistungsmenge konnte im Berichtsjahr 2011 nicht nur erreicht, sondern darüber hinaus um ca. 300 überschritten werden; da gleichzeitig der durchschnittliche Schwierigkeitsgrad der erbrachten Leistungen leicht sank, schlug sich dieses nicht entsprechend in Leistungsgewichten nieder.

Gegenüber dem Vorjahr bedeutete dies eine Leistungssteigerung von 4 % hinsichtlich der Fallzahl sowie 3,3 % bezogen auf deren gewichtete erlösorientierte Darstellung. Die Belegung gemessen in Tagen stieg im gleichen Zeitraum ebenfalls in einer Größenordnung von ca. 3 %.

In Relation zum Geschäftsjahr 2010 waren die ausgeprägtesten Anstiege im Leistungsgeschehen in der Medizinischen Klinik 1 mit 6,72 %, der Medizinischen Klinik 2 mit 13,6 % sowie der Orthopädie mit 11,8 % zu verzeichnen. In Fachabteilungen, in denen ein leichter Leistungsrückgang zu verzeichnen war, konnte dieser partiell durch einen höheren Schwierigkeitsgrad der behandelten Fälle kompensiert werden.

Insgesamt ist die Leistungsentwicklung geprägt durch eine deutliche Steigerung der Leistungen, die über den Budgetwert hinaus und auch insgesamt in Mehrerlöse umgesetzt werden konnte. Mitentscheidend hierfür waren die ganzjährige Umsetzung der bereits in 2010 geplanten und partiell begonnenen Maßnahmen in den Bereichen Orthopädie, MIC-OP, Intensivmedizin sowie in weiteren Leistungssteigerungen in den Medizinischen Kliniken.

Die Gewinn- und Verlustrechnung des Jahres 2011 ist im Wesentlichen gekennzeichnet durch eine deutliche Steigerung der Personalkosten, die zu großen Teilen durch eine Steigerung der Erlöse im stationären Bereich kompensiert werden konnte. Durch die in den Budgetverhandlungen vereinbarte Leistungssteigerung stiegen die Erlöse aus stationärer Behandlung um ca. 2.400 TEUR. Hiervon sind knapp 200 TEUR auf die Preissteigerung hinsichtlich des Landesbasisfallwertes und somit 2.200 TEUR auf die eigentliche Leistungsentwicklung zurückzuführen. Des Weiteren konnten die Erlöse aus Nutzungsentgelten der Ärzte und aus Wahlleistungen insgesamt um ca. 10 % gesteigert werden. Im Bereich der Wahlleistungen wurden dabei die bilanziellen Rückstellungen aufgrund der noch nicht endgültig abgeschlossenen Verhandlungen mit dem Verband der privaten Krankenversicherer analog zum Vorjahr erhöht. Die sonstigen Erträge entwickelten sich ansonsten im Wesentlichen analog zum Vorjahr.

Die Aufwandsseite der Gewinn- und Verlustrechnung weist im Wesentlichen deutliche Veränderungen im Bereich der Personalkosten aus. Diese beruhen sowohl auf strukturellen Veränderungen als auch auf Kostensteigerungen bedingt durch Tariferhöhungen und Anpassungen im Bereich der KZVK.

Bei den strukturellen Veränderungen sind wesentliche Stellgrößen der Auf- und Ausbau einer Station für Palliativmedizin und Schmerzbehandlung, die Ausweitung der Orthopädie, die personelle Anpassung an die Leistungssteigerung im MIC-OP, die Einrichtung der Position eines leitenden Arztes für die Zentrale Notaufnahme, die Erhöhung der Rufbereitschaftsdienste in den Medizinischen Kliniken sowie eine Anpassung der Personalbesetzung in den Bereichen Zentralsterilisation und Anästhesie. Des Weiteren führte die Einführung und personelle Besetzung eines zweiten Notarzteinsatzfahrzeuges zu Kostensteigerungen, die aber auf der Erlösseite kompensiert werden konnten.

Der Sachmittelaufwand war gekennzeichnet durch eine trotz der deutlichen Leistungssteigerungen insgesamt stabilen Entwicklung im medizinischen Bedarf sowie Kostensteigerungen im Bereich des Infrastrukturaufwandes und bei den periodenfremden Aufwendungen. Die durch die Leistungssteigerung verursachten Kostensteigerungen im medizinischen Bedarf konnten dabei durch Preissenkungen sowohl in der Orthopädie und Wirbelsäulenchirurgie, als auch in den übrigen Bereichen, insbesondere in der Kardiologie, ausgeglichen werden. Weiterhin stiegen die Aufwendungen für Fremdleistungen in der Radiologie. Im sonstigen Sachmittelaufwand schlugen vor allem Kostensteigerungen bei der Energieversorgung und der Instandhaltung zu Buche. Die Steigerungen beim periodenfremden Aufwand beruhten hauptsächlich auf Rechnungskorrekturen für Vorjahre.

Insgesamt gelang es im Geschäftsjahr 2011 den Jahresüberschuss in Höhe von 4.131 TEUR trotz der erheblichen Steigerungen im Personalkostenbereich - bereinigt man diese um die extern bedingten Kostensteigerungen durch Tariferhöhungen und KZVK - auf dem Niveau von 2010 zu halten.

Die Bilanz des Krankenhauses weist eine Steigerung der Bilanzsumme auf 149.805.643,90 EUR aus. Dies entspricht gegenüber 2010 einem Anstieg um ca. 2,3 Mio. EUR. Die Passivseite ist dabei vor allem geprägt durch die Steigerung des Eigenkapitals um den Jahresüberschuss in Höhe von 4.131.024,31 EUR sowie die Rückzahlung eines Darlehens in Höhe von 2,0 Mio. EUR. Des Weiteren wurden die sonstigen Rückstellungen um 460 TEUR erhöht. Der Grund hierfür war die noch nicht abgeschlossene Vereinbarung mit dem Verband der privaten Krankenversicherer.

Dem stehen auf der Aktivseite Zugänge durch Investitionen in Höhe von 5,8 Mio. EUR gegenüber. Hiervon entfallen 1,5 Mio. EUR auf die Aktivierung der Neugestaltung der Strahlentherapie und 1,0 Mio. EUR auf den Ankauf eines Wohngebäudes. Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen betragen dabei 5,5 Mio. EUR; hiervon entfallen 2,9 Mio. EUR auf Abschreibungen von aus Eigenmitteln finanziertem Anlagevermögen.

Weiterhin war ein Anstieg des Kassenbestandes und der Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von 1,1 Mio. EUR zu verzeichnen. Die Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsgesetz sind in 2011 erstmalig nach mehreren Jahren gesunken. Grund hierfür waren Verbindlichkeiten, die durch Mehrerlöse im Budgetbereich in 2011 entstanden. Gestiegen sind hingegen die Forderungen an verbundene Unternehmen. Hierbei handelt es sich um Forderungen der St. Josefs-Hospital GmbH gegenüber dem in 2010 gegründetem Medizinischen Versorgungszentrum. Die Forderungen an Gesellschafter weisen die Verbindlichkeit des Filialinstitutes gegenüber der GmbH aus.

Insgesamt konnten die der Finanz-Planung 2011 zugrunde liegenden Budgetwerte erreicht oder sogar übertroffen werden.

Für das Jahr 2012 ist eine leichte Leistungssteigerung absehbar. Im Erlösbereich kann bei den Erträgen aus Krankenhausleistungen mit einem Anstieg von ca. 1. Mio. EUR gerechnet werden. Gleichzeitig muss von einem weiteren deutlichen Anstieg der Personalkosten ausgegangen werden. Grund hierfür sind zu erwartende Steigerungen aufgrund von zukünftigen Tarifverhandlungen. Die Personalkostensteigerungen werden voraussichtlich nicht im vollen Umfang durch Erlössteigerungen kompensiert werden können. Insgesamt wird aber davon ausgegangen, dass es gelingen wird durch punktuelle Einsparungen und Effizienzverbesserungen ein Gesamtergebnis auf dem Niveau des Jahres 2011 zu erreichen.

Wiesbaden, 3. April 2012

Martin Bosch, Geschäftsführer

Peter Pfaffenberger, stv. Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2011

Aktiva

	31.12.2011		31.12.2010
	EUR	TEUR	EUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände und dafür geleistete Anzahlungen
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		279.846,38		290
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	76.541.150,21		77.759
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.422.314,64		391
3. Technische Anlagen	10.414,00		13
4. Einrichtungen und Ausstattungen	7.621.135,12		7.152
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	84.842,84		72
		85.679.856,81		85.387
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.000,00		25
2. Sonstige Finanzanlagen	3.535,00		4
		28.535,00		29
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.861.143,58		1.626
2. Unfertige Leistungen	914.417,97		1.012
		2.775.561,55		2.638
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	22.747.045,54		21.902
2. Forderungen an Gesellschafter	410.101,28		339
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	2.496.094,44		2.799
- davon nach KHEntgG 249.609,44 EUR (Vorjahr 2.799 TEUR)
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	223.810,00		195
5. Sonstige Vermögensgegenstände	279.054,79		137
		26.156.106,05		25.372
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		32.716.639,11		31.612
C. AUSGLEICHSPOSTEN NACH DEM KHG
Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung		2.058.904,68		2.059
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		110.194,32		137
		149.805.643,90		147.524
Passiva
	31.12.2011		31.12.2010
	EUR	TEUR	EUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	10.000.000,00		10.000
II. Kapitalrücklage	65.085.042,38		65.085
III. Gewinnrücklagen	32.564.816,00		27.232
IV. Jahresüberschuss	4.131.024,31		5.333
		111.780.882,69		107.650
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	22.580.694,11		22.750
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	2.559.308,00		2.694
		25.140.002,11		25.444
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.629.268,13		1.293
2. Sonstige Rückstellungen	4.966.143,28		4.624
		6.595.411,41		5.917
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	96.092,58		2.100
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 3.871,93 EUR (Vorjahr 2.004 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.231.543,29		3.273
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 3.231.543,29 EUR (Vorjahr 3.273 TEUR)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.697.736,84		1.970
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.697.736,84 EUR (Vorjahr 1.970 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.127.889,09		977
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.127.889,09 EUR (Vorjahr 977 TEUR)
- davon aus Steuern 693.930,29 EUR (Vorjahr 631 TEUR)
		6.153.261,80		8.320
E. AUSGLEICHSPOSTEN AUS DARLEHENSFÖRDERUNG		118.465,00		167
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		17.620,89		26
		149.805.643,90		147.524

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2011

	2011		2010
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen	79.657.648,00		77.198
2. Erlöse aus Wahlleistungen	3.649.448,87		2.804
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	846.447,34		876
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	3.115.527,11		3.398
5. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	-97.337,62		195
6. Sonstige betriebliche Erträge	6.922.957,20		6.510
		94.094.690,90		90.981
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	38.965.552,58		35.735
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	8.868.902,43		7.886
- davon für Altersversorgung 2.022.124,16 EUR (Vorjahr 1.621 TEUR)
		47.834.455,01		43.621
8. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	21.785.234,92		22.355
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	9.839.815,23		9.371
		31.625.050,15		31.726
Zwischenergebnis		14.635.185,74		15.634
9. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	1.655.327,12		1.674
- davon Fördermittel nach dem KHG 1.655.327,12 EUR (Vorjahr 1.674 TEUR)
10. Erträge aus der Einstellung von Ausgleichsposten aus Darlehensförderung und für Eigenmittelförderung	291,00		0
11. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	2.540.319,33		2.502
12. Erträge aus der Auflösung des Ausgleichspostens für Darlehensförderung	48.398,00		53
13. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	1.963.639,84		1.971
		2.280.695,61		2.258
14. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	5.515.454,02		5.410
15. Sonstige betriebliche Aufwendungen	7.352.246,72		6.987
- davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre 0,00 EUR (Vorjahr 158 TEUR)
		12.867.700,74		12.397
Zwischenergebnis		4.048.180,61		5.495
16. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	426.004,17		286
17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	93.590,29		96
		332.413,88		190
18. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		4.380.594,49		5.685
19. Steuern		249.570,18		207
- davon vom Einkommen und vom Ertrag 223.709,22 EUR (Vorjahr 198 TEUR)
20. Außerordentliche Aufwendungen		0,00		145
21. Jahresüberschuss		4.131.024,31		5.333

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

1. Allgemeine Angaben

Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erläuterungen zur Bilanz

Bilanzierung und Bewertung erfolgten nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung auf der Basis der Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips und den Grundsätzen der kaufmännischen Vorsicht.

Der Anlagennachweis gemäß KHBV setzt sich wie folgt zusammen:

Anlagennachweis für das Jahr 2011

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	Umgliederung U) Zugang	Abgang	Endstand
A Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände und dafür geleistete Anzahlungen
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.911.852,46	82.872,83	0,00	1.994.725,29
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	107.139.731,67	+ 69.102,75 U) 2.175.928,29	0,00	109.384.762,71
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	954.022,83	1.039.825,95	0,00	1.993.848,78
3. Technische Anlagen	7.686.436,15	0,00	0,00	7.686.436,15
4. Einrichtungen und Ausstattungen	33.561.331,00	2.406.485,37	288.327,58	35.679.488,79
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	72.205,79	- 69.102,75 U) 81.739,80	0,00	84.842,84
III. Finanzanlagen
Sonstige Finanzanlagen	28.535,00	0,00	0,00	28.535,00
	151.354.114,90	± 69.102,75 5.786.852,24	288.327,58	156.852.639,56

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Anpassung * Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand	Restbuchwerte 31.12.2011
A Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände und dafür geleistete Anzahlungen
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.621.697,08	93.181,83	0,00	1.714.878,91	279.846,38
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	29.380.516,46	- 10.595,00 * 3.473.691,04	0,00	32.843.612,50	76.541.150,21
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	563.264,19	8.269,95	0,00	571.534,14	1.422.314,64
3. Technische Anlagen	7.673.417,15	2.605,00	0,00	7.676.022,15	10.414,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	26.408.975,05	1.937.706,20	288.327,58	28.058.353,67	7.621.135,12
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	84.842,84
III. Finanzanlagen
Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	28.535,00
	65.647.869,93	- 10.595,00 * 5.515.454,02	288.327,58	70.864.401,37	85.988.238,19

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten.

Die Gesellschaft ist an der nachfolgend aufgeführten Gesellschaft beteiligt:

Name	Sitz	Höhe des Eigenkapitals	Anteil
Medizinisches Versorgungszentrum am St. Josefs - Hospital Wiesbaden GmbH	Wiesbaden	958,83	100%

Die Gesellschaft wurde im Jahr 2010 mit einem Stammkapital von 25.000,00 EUR gegründet. In diesem Jahr belief sich der Jahresfehlbetrag auf 24 TEUR. Ein Jahresabschluss für 2011 liegt noch nicht vor.

Die Vorräte betreffend Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungs- kosten bzw. Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Vor dem Hintergrund einer verlustfreien Bewertung und einer überschlägigen Fallkostenkalkulation wurden die unfertigen Leistungen (Überlieger im DRG - Fallpauschalensystem) nach einem erlösorientierten Verfahren mit dem abgerechneten Basisfallwert bewertet. Hierauf wurde ein Abschlag in Höhe von 25% vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Ausgleichsposten sind entsprechend dem Krankenhausfinanzierungsrecht gebildet und gesondert ausgewiesen.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die Pensionsrückstellungen in Höhe von 1.249.568,22 EUR beziehen sich auf vier Versorgungsberechtigte. Die angesetzten Werte für drei Versorgungsberechtigte wurden unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2005G) nach dem Teilwertverfahren berechnet. Die Abzinsung erfolgte gemäß § 253 Abs. 2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins von 5,15 % der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Bei der Pensionsverpflichtung gegenüber der vierten Person handelt es sich um eine Verpflichtung aus der Übernahme der Orthopädischen Klinik Wiesbaden gGmbH. Für eine Zusage wurde vom Krankenhaus eine eigene Kalkulation durchgeführt. Berechnungsgrundlage sind die Richttafeln 2005 G Dr. Klaus Heubeck. Die Abzinsung erfolgte gemäß § 253 Abs. 2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins von 5,11 %, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 14 Jahren ergibt.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Dieses wurde im Berichtsjahr partiell in Höhe des zu erwartenden Zahlbetrages des kommenden Jahres in Anspruch genommen. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beläuft sich im Geschäftsjahr 2011 36.238 TEUR bei einem Umlagesatz von 4,4 % zuzüglich Sanierungsgeld und Beitragszuschuss Ost. Vor diesem Hintergrund wurde die Rückstellung für die jährlich zu entrichtende Umlage des KZK-Sanierungsgeldes einschließlich Zuschuss Ost erstmalig unter den Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen ausgewiesen. In den Vorjahren erfolgte der Ausweis unter den sonstigen Rückstellungen.

Diese Rückstellungen (4.966 TEUR) betreffen insbesondere Personalaufwendungen für Altersteilzeit (1.702 TEUR), nicht genommenen Urlaub (1.352 TEUR) sowie die Mehrarbeit und Bereitschaftsdienste (315 TEUR). Darüber hinaus enthält die Position eine Rückstellung über das Verlustausfallrisiko von Wahlleistungen (1.010 TEUR) sowie eine Rückstellung für Rechtsstreitigkeiten (200 TEUR).

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert. Sie setzen sich wie folgt zusammen:

	Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu fünf Jahren	>5 Jahr
	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	96.092,58	19.472,22	76.620,36
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.231.543,29	3.231.543,29	0,00
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.697.736,84	1.697.736,84	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	1.127.889,09	1.127.889,09	0,00
	6.153.261,80	6.076.641,44	76.620,36

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufwendungen und Erträge wurden unter Beachtung von § 252 Abs. 1 Nr. 5 HGB auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten mit 53 TEUR Aufwendungen aus der Aufzinsung von Pensionsrückstellungen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Jahresergebnis in Höhe von 224 TEUR belastet.

3. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind

	Herr Karl-Josef Schmidt (Geschäftsführer bis zum 31. Januar 2012) und
	Herr Peter Pfaffenberger (stellvertretender Geschäftsführer).

Neuer Vorsitzender der Geschäftsführung ist seit dem 1. Januar 2012

Herr Martin Bosch.

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Jahr 2011 berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 35.851 EUR (ohne Umsatzsteuer und Nebenkosten) und schlüsselt sich wie folgt auf:

Abschlussprüfung	29.800,00 €
andere Bestätigungsleistungen	2.350,00 €
Steuerberatungsleistungen	3.301,40 €
Sonstige	400,00 €
Summe	35.851,40 €

Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2011 waren durchschnittlich 1.200,0 Arbeitnehmer in der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH beschäftigt.

Dienstart	Gesamt
Ärztlicher Dienst	234,0
Pflegedienst	493,5
Med. techn. Dienst	104,5
Funktionsdienst	174,3
Klinisches Hauspersonal	7,0
Versorgungsdienst	75,3
Technischer Dienst	12,8
Verwaltungsdienst	70,0
Sonderdienst	2,0
Ausbildungsdienst	7,8
Sonstige Dienste	18,8
Gesamtergebnis	1.200,0

Verwendung des Jahresergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Wiesbaden, 11. April 2012

Martin Bosch, Geschäftsführer

Peter Pfaffenberger, stv. Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Krankenhausträgergesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung, den Lagebericht sowie über den erweiterten Prüfungsgegenstand abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB und § 16 HKHG 2011 unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und des durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden, und dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Anforderungen, die sich aus der Erweiterung des Prüfungsgegenstandes nach § 16 HKHG 2011 ergeben, erfüllt wurden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Krankenhauses sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichts hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Krankenhauses und der Krankenhausträgergesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Krankenhauses und der Krankenhausträgergesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 16. April 2012

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Friedrich Dickopp, Wirtschaftsprüfer

André Tillmann, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der Verwaltungssitzung/Gesellschafterversammlung
der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH vom 11. Mai 2012

Jahresabschluss 2011

Anschließend beschloss die Gesellschafterversammlung die Feststellung des Jahresabschlusses mit einer Bilanzsumme von 149.805.643,90 € sowie einem Jahresüberschuss von 4.131.024,31 €. Der Jahresüberschuss soll den Gewinnrücklagen zugeführt werden. Die Geschäftsführung wurde entlastet.

38:Teddb,

St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Lagebericht des Geschäftsjahres 2009

Im Vergleich zum Geschäftsjahr 2009 konnte hinsichtlich des Leistungsgeschehens eine deutliche Leistungssteigerung verbucht werden. Die Gesamtfallzahl inklusive der Herzoperationen konnte mit einer Steigerung um knapp 900 Fälle um ca. 4,4 % angehoben werden. Diese Steigerung beruhte auf der positiven Leistungsentwicklung in den Abteilungen Kardiologie, Gastroenterologie, Chirurgie und Geburtshilfe. Besonders hervorzuheben war hierbei die Steigerung im Bereich der Herz-OPs. Da gleichzeitig der durchschnittliche Schwierigkeitsgrad der behandelten Fälle um ca. 6 % abnahm, sank der gesamte sogenannte Case-Mix um ca. 190 Punkte. Die Auslastung des Krankenhauses konnte mit knapp 80 % im Vergleich zum Vorjahr konstant gehalten werden. Mit den Sozialleistungsträgern konnte im Jahr 2009 ein endgültiger Abschluss für das Jahr 2008 sowie eine weitestgehende Einigung für das Jahr 2009 erreicht werden. Bedingt hierdurch konnten die Erträge aus Krankenhausleistungen um ca. 6,0 Mio. € gesteigert werden. Hiervon sind ca. 5,1 Mio. € dem Bereich der stationären Behandlung ohne Herz-OPs zuzuordnen. Hiervon wiederum beruhen ca. 3 Mio. € auf periodengerechten Erlösen. Die Differenz zur Veränderung ist im Wesentlichen bedingt durch eine vorsichtige Bewertung im Jahr 2008. Zusätzlich zu der vorgenannten Entwicklung konnten weiterhin die Erlöse im Bereich der Herz-OPs und Komplex-Fallpauschalen um ca. 900.000,- € gesteigert werden.

Der Bereich der übrigen Erträge konnte in den meisten Positionen konstant gehalten werden. Erhebliche Veränderungen gab es lediglich im Bereich der Zinserträge, der periodenfremden Erträge sowie der sonstigen Erträge. Während aufgrund der allgemeinen Zinsentwicklung die Zinserträge um ca. 960.000,- € sanken, konnten die periodenfremden Erträge um ca. 2 Mio. € durch endgültige Budgetabschlüsse gesteigert werden. Des Weiteren wurde die in den Vorjahren gebildete Rückstellung für Budgetrisiken aufgelöst.

Die vorgenannten Faktoren sowie weitere externe Einflussgrößen führten zu erheblichen Veränderungen in der Aufwands- und Ertragslage sowie dementsprechend der Gewinn- und Verlustrechnung. Die Personalkosten stiegen um ca. 2,0 Mio. € (GuV). Dieses war bedingt durch Tarifsteigerungen sowie einzelne Projekte u. a. zur Verbesserung der Situation in der Pflege sowie der Erweiterung der Intensivstation. Trotz der erheblichen Kostensteigerung im Bereich der Herzchirurgie konnte der medizinische Sachaufwand durch Kostenreduktion bedingt durch den durchgängig geringeren Schwierigkeitsgrad der behandelten Fälle konstant gehalten werden. Zusätzlicher Aufwand entstand weiterhin durch die Kooperation mit einem konsiliarärztlichen Herzchirurgen. Der übliche Aufwand (Infrastruktur) war geprägt durch Veränderungen, durch den Wegfall des GKV-Sanierungsbeitrages sowie des Abzuges für die Integrierte Versorgung. Da weiterhin die Verträge im Bereich der Integrierten Versorgung nicht fortgeführt wurden, entfielen entsprechende Aufwendungen/Zahlungen an die weiterbehandelnden Reha-Kliniken.

Insgesamt konnte so das Jahresergebnis um 4,830 Mio. € gesteigert werden. Einem Mehraufwand von 2,9 Mio. € standen höhere Erträge in Höhe von 7,7 Mio. € gegenüber. Das Jahresergebnis vor Steuern, Zinsen und Abschreibungen (EBITDA) konnte dabei um 6,1 Mio. € gesteigert werden. Hierbei wirkten sich insbesondere die gesunkenen Zinserträge aus. Die Abschreibungen auf Eigenmittel fielen mit 2,6 Mio. € in ähnlicher Höhe wie im Vorjahr an.

Hinsichtlich der Vermögens- und Kapitallage ist eine Reduzierung der Bestandssumme um 13,9 Mio. € zu verzeichnen. Diese beruht auf Rückzahlungen von Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht sowie den cashflow-bedingten Veränderungen. Analog dazu sank der Kassenbestand sowie das Guthaben bei Kreditinstituten um ca. 16 Mio. €. Des Weitern konnten die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um ca. 3,2 Mio. € reduziert werden. Hierbei ist insbesondere der zum 31.12.2009 gegenüber dem 31.12.2008 deutlich niedriger abgerechnete Basisfallwert zu beachten.

Hinsichtlich der baulichen Entwicklung im Jahre 2009 ist die bauliche Ergänzung des Hauptgebäudes durch Modulbauten zu nennen. Diese Maßnahme wurde im Herbst 2009 begonnen und wird im Frühjahr 2010 abgeschlossen sein. Die Gesamtkosten der Maßnahme inklusive Einrichtung und Ausstattung werden ca. 7,7 Mio. € betragen, wovon ca. 2,5 Mio. € extern gefördert werden. Die Fertigstellung dieser Maßnahme wird sich erheblich auf die Leistungsentwicklung im Jahr 2010 auswirken. Hierbei ist von einer Fortsetzung der bereits im Jahr 2009 zu verzeichnenden Fallzahlsteigerung auszugehen. Diese wird insbesondere in einer Ausweitung der intensivmedizinischen Behandlung sowie Steigerungen im Bereich der Chirurgie und Orthopädie zu verzeichnen sein. Ebenso wird sich die Inbetriebnahme eines OPs für minimalinvasive Operationen positiv auf die gesamte Leistungsentwicklung auswirken. Für den Fall, dass sich diese Leistungssteigerung in entsprechenden Erlössteigerungen auswirken, sollte eine deutliche Unterschreitung des um die periodenfremden Effekte bereinigten Jahresergebnisses 2009 vermieden werden können.

Wiesbaden, 31. März 2010

Karl-Josef Schmidt, Geschäftsführer

Peter Pfaffenberger, stv. Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2009

AKTIVSEITE

	31.12.2009 EUR		31.12.2008 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände und dafür geleistete Anzahlungen		204.893,13		97
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	71.590.465,21		74.390
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	398.391,64		406
3. Technische Anlagen	15.624,00		18
4. Einrichtungen und Ausstattungen	6.962.619,06		6.703
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.632.678,23		338
		86.599.778,14		81.855
III. Finanzanlagen
Sonstige Finanzanlagen		3.035,00		3
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.277.300,02		2.011
2. Unfertige Leistungen	816.590,33		735
		3.093.890,35		2.746
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	15.478.037,74		18.681
2. Forderungen an Gesellschafter	278.701,28		0
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.266.700,33		1.807
		17.023.439,35		20.488
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		30.845.262,33		46.525
C. AUSGLEICHSPOSTEN NACH DEM KHG
Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung		2.058.321,68		2.058
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		172.490,58		167
		140.001.110,56		153.939
PASSIVSEITE
	31.12.2009 EUR		31.12.2008 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	10.000.000,00		10.000
II. Kapitalrücklage	65.085.042,38		65.085
III. Gewinnrücklagen	18.358.561,98		14.314
IV. Jahresüberschuss	8.873.713,97		4.044
		102.317.318,33		93.443
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	23.100.812,80		23.450
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	437.059,00		496
		23.537.871,80		23.946
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.165.263,78		1.216
2. Steuerrückstellungen	170.063,00		0
3. Sonstige Rückstellungen	2.464.901,86		2.724
		3.800.228,64		3.940
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.103.798,01		2.108
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.003.833,51 EUR (Vorjahr 2.004 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.979.570,41		3.687
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.979.570,41 EUR (Vorjahr 3.687 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00		321
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 0,00 EUR (Vorjahr 279 TEUR)
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	4.006.391,19		25.346
- davon nach KHEntgG/BPflV 1.994.957,02 EUR (Vorjahr 23.214 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 4.006.391,19 EUR (Vorjahr 25.346 TEUR)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	1.004.555,68		850
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.004.555,68 EUR (Vorjahr 850 TEUR)
		10.094.315,29		32.312
E. AUSGLEICHSPOSTEN AUS DARLEHENSFÖRDERUNG		219.524,00		272
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		31.852,50		26
		140.001.110,56		153.939

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2009

	2009 EUR		2008 TEUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen	74.160.552,95		68.190
2. Erlöse aus Wahlleistungen	2.088.637,01		2.280
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	878.045,99		893
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	3.508.593,55		3.404
5. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	80.936,12		0
6. Sonstige betriebliche Erträge	9.063.916,30		6.114
- davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre 1.974.652,45 EUR (Vorjahr 287 TEUR)
		89.780.681,92		80.881
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	33.698.919,10		32.070
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	7.307.417,04		6.968
- davon für Altersversorgung 1.468.921,03 EUR (Vorjahr 1.378 TEUR)
		41.006.336,14		39.038
8. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	20.350.934,90		20.511
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	9.590.982,12		8.317
		29.941.917,02		28.828
Zwischenergebnis		18.832.428,76		13.015
9. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	1.683.604,60		1.557
- davon Fördermittel nach dem KHG 1.683.604,60 EUR (Vorjahr 1.557 TEUR)
10. Erträge aus der Einstellung von Ausgleichsposten aus Darlehensförderung und für Eigenmittelförderung	291,00		0
11. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	2.492.678,84		2.618
12. Erträge aus der Auflösung des Ausgleichspostens für Darlehensförderung	52.665,00		53
13. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	1.964.869,33		1.867
		2.264.370,11		2.361
14. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	5.136.533,28		5.263
15. Sonstige betriebliche Aufwendungen	7.332.092,07		7.759
		12.468.625,35		13.022
Zwischenergebnis		8.628.173,52		2.354
16. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	829.909,50		1.827
17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	94.414,03		6
		735.495,47		1.821
18. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		9.363.668,99		4.175
19. Steuern		489.955,02		131
- davon vom Einkommen und vom Ertrag 432.728,36 EUR (Vorjahr 122 TEUR)
20. Jahresüberschuss		8.873.713,97		4.044

Anhang

1 Allgemeine Angaben

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH unterhält ein Krankenhaus mit 459 Planbetten, das in den Anwendungsbereich des Krankenhausentgeltgesetzes fällt; die Gesellschaft ist gemäß § 5 Abs. 1 Ziffer 9 KStG wegen der Verfolgung steuerbegünstigter Zwecke von der Körperschaftsteuer befreit ist.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den gesetzlichen Vorschriften der Krankenhaus-Buchführungsverordnung.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erläuterungen zur Bilanz

Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände werden nach Maßgabe der Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die selbständig genutzten Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen 150 € und 1.000 € liegen, wurden in einen jährlich zu bildenden Sammelposten eingestellt. Der Sammelposten wird im Jahr seiner Bildung und in den folgenden vier Jahren gewinnmindernd aufgelöst.

Der Anlagennachweis gemäß KHBV setzt sich, erweitert um immaterielle Vermögensgegenstände und Finanzanlagen, wie folgt zusammen:

Anlagennachweis für das Jahr 2009

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten A Anlagevermögen 1	Anfangsstand EUR 2	Zuschreibung Z) Umgliederung U) Zugang EUR 3	Abgang EUR 4/5	Endstand EUR 6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände und dafür geleistete Anzahlungen	1.577.713,57	168.008,14	0,00	1.745.721,71
II. Sachanlagen
		+ 118.613,12 Z)
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	97.167.850,04	+ 224.764,41 U)	10.390,18	97.500.837,39
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	954.022,83	0,00	0,00	954.022,83
3. Technische Anlagen	7.686.436,15	0,00	0,00	7.686.436,15
4. Einrichtungen und Ausstattungen	29.371.756,83	2.193.578,65	42.827,72	31.522.507,76
		- 224.764,41 U)
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	338.487,07	7.518.955,57	0,00	7.632.678,23
III. Finanzanlagen
Sonstige Finanzanlagen	3.035,00	0,00	0,00	3.035,00
		118.613,12 Z)
		± 224.764,41 U)
	137.099.301,49	9.880.542,36	53.217,90	147.045.239,07

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten A Anlagevermögen 1	Anfangsstand EUR 7	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR 8/10	Entnahme für Abgänge EUR 9/11	Endstand EUR 12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände und dafür geleistete Anzahlungen	1.480.512,44	60.316,14	0,00	1.540.828,58
II. Sachanlagen

1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	22.778.074,83	3.132.297,35	0,00	25.910.372,18
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	547.997,19	7.634,00	0,00	555.631,19
3. Technische Anlagen	7.668.207,15	2.605,00	0,00	7.670.812,15
4. Einrichtungen und Ausstattungen	22.669.035,63	1.933.680,79	42.827,72	24.559.888,70

5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen
Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00


	55.143.827,24	5.136.533,28	42.827,72	60.237.532,80


Bilanzposten A Anlagevermögen 1	Restbuchwerte 31.12.2009 EUR 13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände und dafür geleistete Anzahlungen	204.893,13
II. Sachanlagen

1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	71.590.465,21
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	398.391,64
3. Technische Anlagen	15.624,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	6.962.619,06

5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.632.678,23
III. Finanzanlagen
Sonstige Finanzanlagen	3.035,00


	86.807.706,27

Die bereits abgeschriebenen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten werden nach dem Bruttoprinzip mit einbezogen, soweit nicht Vereinfachungen gemäß Artikel 24 Abs. 6 EGHGB in Anspruch genommen wurden.

Die Vorräte betreffend die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden teils zu Anschaffungskosten, teils zu Durchschnittspreisen bewertet.

Vor dem Hintergrund einer verlustfreien Bewertung und einer überschlägigen Fallkostenkalkulation wurden die unfertigen Leistungen (Überlieger im DRG-Fallpauschalensystem) nach einem erlösorientierten Verfahren mit dem hausindividuellen Basisfallwert bewertet. Hierauf wurde ein Abschlag in Höhe von 25 % vorgenommen.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Geldmittel bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit den Gegenständen des Anlagevermögens gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst, die mit den jeweiligen Zuwendungen finanziert wurden.

Zum Bilanzstichtag wurden vier passivierungspflichtige Pensionszusagen mit einem Teilwert zum 31. Dezember 2009 von 1.165.263,78 EUR bilanziert. Der Wert von drei Zusagen entspricht versicherungsmathematischen Gutachten, für eine Zusage wurde vom Krankenhaus selbst eine Kalkulation durchgeführt. Rechnungsgrundlagen sind die Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck. Der Rechnungszins beträgt 5,5 %.

Die sonstigen Rückstellungen (2.464.901,86 EUR) betreffen insbesondere Personalaufwendungen (2.318.495,44 EUR) für Altersteilzeit, nicht genommenen Urlaub, Mehrarbeit, Bereitschaftsdienst und die Kirchliche Zusatzversorgungskasse. Darüber hinaus enthält die Position sonstige Rückstellung einen Betrag in Höhe von 37.000,00 EUR für Abschlussprüfungsleistungen 2009. Die Rückstellungen entsprechen vernünftiger kaufmännischer Bewertung.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Rückzahlungsbeträgen passiviert.

Sie setzen sich wie folgt zusammen:

		Restlaufzeit
	Gesamtbetrag EUR	bis zu einem Jahr EUR	>5 Jahr EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.103.798,01	2.003.833,51	84.333,43
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.979.570,41	2.979.570,41	0,00
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	4.006.391,19	4.006.391,19	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	1.004.555,68	1.004.555,68	0,00
	10.094.315,29	9.994.350,79	84.333,43

3 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufwendungen und Erträge wurden unter Beachtung von § 252 Abs. 1 Nr. 5 HGB auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Jahresergebnis in Höhe von 432.728,36 EUR belastet.

4 Sonstige Angaben

4.1 Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr 2009 an:

Herr Karl-Josef Schmidt - Geschäftsführer -

Herr Peter Pfaffenberger -stellvertretender Geschäftsführer -

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

4.2 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2009 waren durchschnittlich 716,2 Vollzeitkräfte und 394,9 Teilzeitkräfte in der St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH beschäftigt.

4.3 Verwendung des Jahresergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von 8.873.713,97 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Wiesbaden, 31. März 2010

Karl-Josef Schmidt, Geschäftsführer

Peter Pfaffenberger, stv. Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB und § 16 HKHG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und des durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden, und dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Anforderungen, die sich aus der Erweiterung des Prüfungsgegenstandes nach § 16 HKHG ergeben, erfüllt wurden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Krankenhauses sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichts hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Krankenhauses und der Krankenhausträgergesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Krankenhauses und der Krankenhausträgergesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 7. April 2010

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dickopp, Wirtschaftsprüfer

Tillmann, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der Verwaltungsratssitzung/Gesellschafterversammlung vom 17. Mai 2010

Jahresabschluss 2009

Beschluss

Abschließend beschloss die Gesellschafterversammlung die Feststellung des Jahresabschlusses mit einer Bilanzsumme von 140.001.110,56 € sowie einem Jahresüberschuss in Höhe von 8.873.713,97 €. Der Jahresüberschuss soll den Gewinnrücklagen zugeführt werden. Die Geschäftsführung wurde entlastet.

Wiesbaden, 04.06.2010

39:Te016,

St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Lagebericht des Geschäftsjahres 2008

Hinsichtlich des Leistungsgeschehens konnte die Gesamtfallzahl im Jahr 2008 gegenüber dem Jahr 2007 deutlich gesteigert werden. Die Fallzahlsteigerung im Budgetbereich betrug mit mehr als 600 Fällen knapp 3,2 %. Besonders auffällig war hierbei die Steigerung im Bereich der Gynäkologie/Geburtshilfe, der Orthopädie und der Chirurgie. Demgegenüber stand ein Fallzahlrückgang in Höhe von ca. 320 Fällen im Bereich der Inneren Medizin, der jedoch durch die Erhöhung des Schwierigkeitsgrades der behandelten Fälle kompensiert werden konnte. Insgesamt konnte der sogenannte Case-Mix im Budgetbereich um ca. 1.935 Punkte erhöht werden. Hiermit einher ging eine Erhöhung des durchschnittlichen Schwierigkeitsgrades der behandelten Fälle um ca. 6 %. Ein leichter Rückgang war im Leistungsbereich außerhalb des Budgets zu verzeichnen. Sowohl im Bereich der Komplexfallpauschalen als auch der Herz-OPs fand ein Leistungsrückgang statt.

Mit den Sozialleistungsträgern konnte für das Jahr 2008 noch kein endgültiges Budget vereinbart werden. Daher wurde in die Erfolgsrechnung nur der sogenannte Konvergenzschritt als Angleichung an die Landespreise, die Veränderungsrate sowie der verbleibende Mehrerlösanteil der zusätzlichen Leistungen eingestellt. Die gesamte Erlössteigerung gegenüber 2007 betrug demnach 4,930 Mio. €. Hierbei stieg das sogenannte Erlösbudget um 2,936 Mio. € und betrugen die verbleibenden Mehrerlöse 1,763 Mio. €.

Unter Berücksichtigung des Erlösrückganges aufgrund des Fallzahlrückganges im Bereich der Herzoperationen und Komplexfallpauschalen in Höhe von 1,073 Mio. € betrug die gesamte Erlössteigerung im Bereich der Krankenhausleistung 4,03 Mio. €.

Die vorgenannten Leistungssteigerungen stellten sich analog auch als Kosten- und Erlösveränderungen in der GuV dar. Die Steigerung im Bereich des Personalaufwandes beruhte dabei im Wesentlichen auf der umzusetzenden Tariferhöhung sowie aufgrund von Mehreinstellungen im Bereich der operativen Disziplinen. Weiterhin zeigten sich die Leistungssteigerungen in einer Kostensteigerung im medizinischen Sachaufwand, hier insbesondere im Bereich der sogenannten Fremdleistung (externes Anästhesiepersonal).

Bei den Verbrauchsmaterialien wurde der Mehraufwand durch Mehrleistungen durch den Rückgang im Bereich der Herz-OPs kompensiert.

Die Veränderungen im übrigen Bereich des Aufwandes (Infrastrukturaufwand) werden dabei im Wesentlichen charakterisiert durch einen deutlichen Rückgang des periodenfremden Aufwandes sowie leichte Steigerungen im Bereich der Gebäudereinigung.

Insgesamt sank das Jahresergebnis vor Steuern, Zinsen und Abschreibungen (EBITDA) gegenüber dem Vorjahr um 609 T€. Der Jahresüberschuss betrug 4.044.452,39 €. Hierbei ist zu berücksichtigen, dass sich die Abschreibung auf die Eigenmittel u. a. durch die geänderten Wert- und Abschreibungsvorschriften um 180.000,- € verringerten.

Hinsichtlich der Vermögens- und Kapitallage ist eine Erhöhung der Bilanzsumme in Höhe von ca. 4,5 Mio. € zu verzeichnen. Diese Veränderung beruht im Wesentlichen auf Anlagenzugängen in Höhe von ca. 2,64 Mio. €, einer Erhöhung des Kassenbestandes und der Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von 10,6 Mio. €, einer Verringerung der Forderungen in Höhe von 3,9 Mio. € sowie von Abschreibungen in Höhe von ca. 5,3 Mio. €. Auf der Passivseite stellen sich diese Veränderungen im Wesentlichen durch den Jahresüberschuss in Höhe von 4,044 Mio. € und einer Kreditaufnahme in Höhe von 2 Mio. € dar.

Hinsichtlich der Leistungsentwicklung im Jahr 2009 kann im Wesentlichen davon ausgegangen werden, dass das Leistungsniveau von 2008 gehalten werden kann. Dieses gilt sowohl für den stationären wie auch den vorstationären Bereich. Des Weiteren wird auch das Leistungsniveau im Bereich der ambulanten Operationen konstant gehalten werden können. Ebenso ist auch nicht von einer weiteren Steigerung des durchschnittlichen Schwierigkeitsgrades aller Fälle auszugehen. Hinsichtlich des Betriebsergebnisses wird sich der nächste sogenannte Konvergenzschritt deutlich auswirken können. Hierbei gilt es noch zu berücksichtigen, dass dieser durch die aktuelle Gesetzgebung halbiert wurde. Absolut gesehen wird hier voraussichtlich eine Erlösverbesserung in Höhe von ca. 1,7 Mio. € zu verbuchen sein. Dem gegenüber stehen hauptsächlich die deutlichen Tarifsteigerungen im Bereich der Personalkosten. Insgesamt sollte es gelingen, das Ergebnis des Jahres 2008 nicht deutlich zu unterschreiten.

Wiesbaden, 17. April 2009

Geschäftsführung

Bilanz zum 31. Dezember 2008

AKTIVSEITE

	31.12.2008 EUR		31.12.2007 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		97.201,13		108
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	74.389.775,21		76.598
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	406.025,64		715
3. Technische Anlagen	18.229,00		48
4. Einrichtungen und Ausstattungen	6.702.721,20		7.355
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	338.487,07		34
		81.855.238,12		84.750
III. Finanzanlagen
Sonstige Finanzanlagen		3.035,00		3
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.010.753,13		2.122
2. Unfertige Leistungen	735.654,21		735
		2.746.407,34		2.857
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	18.681.121,63		21.543
2. Forderungen an Gesellschafter	0,00		159
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	0,00		48
4. Sonstige Vermögensgegenstände	1.807.152,01		1.882
		20.488.273,64		23.632
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		46.524.544,04		35.943
C. AUSGLEICHSPOSTEN NACH DEM KHG
Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung		2.058.030,68		2.058
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		166.610,37		167
		153.939.340,32		149.518
PASSIVSEITE
	31.12.2008 EUR		31.12.2007 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	10.000.000,00		10.000
II. Kapitalrücklage	65.085.042,38		65.085
III. Gewinnrücklagen	14.314.109,59		10.127
IV. Jahresüberschuss	4.044.452,39		4.187
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS		93.443.604,36		89.399
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	23.449.545,14		25.013
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	496.299,00
		23.945.844,14		25.569
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.215.422,43		1.337
2. Steuerrückstellungen	311,00		9
3. Sonstige Rückstellungen	2.724.148,24		2.673
		3.939.881,67		4.019
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.107.593,46		111
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.003.795,45 EUR (Vorjahr 4 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.686.830,47		3.025
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 3.686.830,47 EUR (Vorjahr 3.025 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bzw. dem Krankenhausträger	321.298,72		0
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 321.298,72 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	25.345.755,34		26.308
- davon nach KHEntgG/BPflV 23.214.484,00 EUR (Vorjahr 25.048 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 25.345.755,34 EUR (Vorjahr 26.308 TEUR)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	850.445,66		712
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 850.445,66 EUR (Voriahr 712 TEUR)
		32.311.923,65		30.156
E. AUSGLEICHSPOSTEN AUS DARLEHENSFÖRDERUNG		272.189,00		325
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		25.897,50		50
		153.939.340,32		149.518

Gewinn- und Verlustrechnung
für das Geschäftsjahr 2008

	2008 EUR		2007 TEUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen	68.190.434,89		64.285
2. Erlöse aus Wahlleistungen	2.279.720,96		2.296
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	892.722,27		817
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	3.403.647,95		3.102
5. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	0,00		319
6. Sonstige betriebliche Erträge	6.113.960,18		8.050
- davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre 287.479,01 EUR (Vorjahr 1.996 TEUR)
		80.880.486,25		78.869
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	32.069.836,15		30.519
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	6.968.348,22		6.814
- davon für Altersversorgung 1.377.925,47 EUR (Vorjahr 1.317 TEUR)
		39.038.184,37		37.333
8. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	20.511.170,77		20.384
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	8.316.504,98		6.963
		28.827.675,75		27.347
Zwischenergebnis		13.014.626,13		14.189
9. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	1.556.733,46		1.581
- davon Fördermittel nach dem KHG1.556.733,46 EUR (Vorjahr 1.581 TEUR)
10. Erträge aus der Einstellung von Ausgleichsposten aus Darlehensförderung und für Eigenmittelförderung	292,00		0
11. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	2.618.696,35		2.657
12. Erträge aus der Auflösung des Ausgleichspostens für Darlehensförderung	52.662,00		53
13. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	1.866.621,92		1.797
		2.361.761,89		2.494
14. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen	5.263.254,82		5.483
15. Sonstige betriebliche Aufwendungen	7.759.339,61		8.362
		13.022.594,43		13.845
Zwischenergebnis		2.353.793,59		2.838
16. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.827.418,23		1.518
17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	5.672,95		46
		1.821.745,28		1.472
18. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		4.175.538,87		4.310
19. Steuern		131.086,48		123
- davon vom Einkommen und vom Ertrag121.651,46 EUR (Vorjahr 114 TEUR)
20. Jahresüberschuss		4.044.452,39		4.187

Anhang

1 Allgemeine Angaben

Die St. Josefs- Hospital Wiesbaden GmbH unterhält ein Krankenhaus mit 459 Planbetten, das in den Anwendungsbereich der Bundespflegesatzverordnung fällt; die Gesellschaft ist gemäß § 5 Abs. 1 Ziffer 9 KStG wegen der Verfolgung steuerbegünstigter Zwecke von der Körperschaftsteuer befreit ist.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den gesetzlichen Vorschriften der Krankenhaus-Buchführungsverordnung.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Erläuterungen zur Bilanz

Der Anlagennachweis gemäß KHBV setzt sich wie folgt zusammen:

Anlagennachweis für das Jahr 2008

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand EUR	Zugang EUR	Abgang EUR	Endstand EUR
1	2	3	4/5	6
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände und dafür geleistete Anzahlungen	1.541.441,66	36.271,91	0,00	1.577.713,57
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	96.226.279,22	941.570,82	0,00	97.167.850,04
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fermden Grundstücken	1.421.789,97	0,00	467.767,14	954.022,83
3. Technische Anlagen	7.686.436,15	0,00	0,00	7.686.436,15
4. Einrichtungen und Ausstattungen	28.011.406,33	1.360.350,50	0,00	29.371.756,83
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	34.106,26	304.380,81	0,00	338.487,07
III. Finanzanlagen	3.035,00	0,00	0,00	3.035,00
	134.924.494,59	2.642.574,04	467.767,14	137.099.301,49

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand EUR
1	7	8/10	9/11	12
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände und dafür geleistete Anzahlungen	1.433.297,53	47.214,91	0,00	1.480.512,44
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	19.628.009,01	3.150.065,82	0,00	22.778.074,83
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fermden Grundstücken	706.852,36	24.282,00	183.137,17	547.997,19
3. Technische Anlagen	7.638.814,15	29.393,00	0,00	7.668.207,15
4. Einrichtungen und Ausstattungen	20.656.736,54	2.012.299,09	0,00	22.669.035,63
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	50.063.709,59	5.263.254,82	183.137,17	55.143.827,24


Bilanzposten	Restbuchwerte 31.12.2008 EUR
1	13
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände und dafür geleistete Anzahlungen	97.201,13
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	74.389.775,21
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fermden Grundstücken	406.025,64
3. Technische Anlagen	18.229,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	6.702.721,20
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	338.487,07
III. Finanzanlagen	3.035,00
	81.955.474,25

Die Vorräte betreffend die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden teils zu Anschaffungskosten, teils zu Durchschnittspreisen, teils zu Festwerten bewertet.

Vor dem Hintergrund einer verlustfreien Bewertung und einer überschlägigen Fallkostenkalkulation wurden die unfertigen Leistungen (Überlieger im DRG- Fallpauschalen-system) nach einem erlösorientierten Verfahren bewertet. Die Bewertung lag geringfügig über dem Vorjahr. Eine Anpassung erfolgte wegen Unwesentlichkeit nicht.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Geldmittel bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der Ausgliederung des St. Josefs-Hospitals zum 1. Januar 2005. In dieser Höhe überstiegen die damals übertragenen Aktiva die Passiva und das Stammkapital.

Zum Bilanzstichtag wurden vier passivierungspflichtige Pensionszusagen mit dem Teilwert zum 31. Dezember 2008 von 1.215.422,43 EUR bilanziert. Der Wert von drei Zusagen entspricht versicherungsmathematischen Gutachten, für eine Zusage wurde vom Krankenhaus selbst eine Kalkulation durchgeführt. Rechnungsgrundlagen sind die Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck. Der Rechnungszins beträgt 5,5 %.

Die sonstigen Rückstellungen (2.724.148,24 EUR) betreffen insbesondere Personalaufwendungen (1.810.453,82 EUR) für Altersteilzeit, nicht genommenen Urlaub, Mehrarbeit, Bereitschaftsdienst und die Kirchliche Zusatzversorgungskasse. Die Rückstellungen entsprechen vernünftiger kaufmännischer Bewertung.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Rückzahlungsbeträgen passiviert. Sie setzen sich wie folgt zusammen:

		Restlaufzeit
	Gesamtbetrag EUR	bis zu einem Jahr EUR	mehr als fünf Jahre EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.107.593,46	2.003.719,94	103.873,52
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.686.830,47	3.686.830,47	0,00
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	25.345.755,34	25.345.755,34 ¹⁾	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	321.298,72	321.298,72	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	850.445,66	850.445,66	0,00
	32.311.923,65	32.208.050,13	103.873,52

¹⁾ Restlaufzeit teilweise auch mehr als ein jahr

3 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufwendungen und Erträge wurden unter Beachtung von § 252 Abs. 1 Nr. 5 HGB auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Jahresergebnis in Höhe von 121.651,46 EUR belastet.

4 Sonstige Angaben

4.1 Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr 2008 an:

	Herr Karl-Josef Schmidt - Geschäftsführer -
	Herr Peter Pfaffenberger - stellvertretender Geschäftsführer -

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

4.2 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2008 waren durchschnittlich 716,9 Vollzeitkräfte und 365,1 Teilzeitkräfte in der St. Josefs -Hospital Wiesbaden GmbH beschäftigt.

4.3 Verwendung des Jahresergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von 4.044.452,39 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Wiesbaden, 17. April 2009

Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB und § 16 HKHG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und des durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden, und dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Anforderungen, die sich aus der Erweiterung des Prüfungsgegenstandes nach § 16 HKHG ergeben, erfüllt wurden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Krankenhauses sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichts hat zu keinen Einwendungen geführt.

Köln, 17. April 2009

Solidaris Revisions -GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Rudolph, Wirtschaftsprüfer

Dr. Drove, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der Verwaltungsratssitzung/ Gesellschafterversammlung vom 15. Mai 2009

Zu Top 9) Jahresabschluss 2008

Die Gesellschafterversammlung beschloss sodann die Feststellung des Jahresabschlusses mit einer Bilanzsumme von 153.939.340,32 Mio. € sowie einem Jahresüberschuss in Höhe von 4.044.452,39 Mio. €. Der Jahresüberschuss soll den Gewinnrücklagen zugeführt werden.

3a:T1100c,

St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Lagebericht des Geschäftsjahres 2006

Im Vergleich zum Vorjahr konnte die Gesamtfallzahl im Wesentlichen konstant gehalten werden. Der deutliche Fallzahleinbruch im Bereich der Geburtshilfe (-13 %) sowie der Gynäkologie (-14,5 %) konnte durch entsprechende Fallzahlsteigerungen in der Allgemein- und Unfallchirurgie sowie in der Wirbelsäulenchirurgie aufgefangen werden. Das Wirbelsäulenzentrum setzte dabei den positiven Trend des Vorjahres fort und konnte eine Leistungssteigerung um ca. 13 % erzielen. Ebenso positiv konnte sich die in 2005 reintegrierte HNO-Abteilung mit einer Steigerung um ca. 50% entwickeln. Hinsichtlich der Leistungsstruktur konnte insbesondere der Bereich der sogenannten Komplexfallpauschalen in der Orthopädie annähernd stabil gehalten werden. Eine weitere positive Entwicklung zeigte sich im Bereich der sogenannten ambulanten Operationen ab: Hier war eine Fallzahlsteigerung von über 50% zu verbuchen. Zurückzuführen war dieses vor allem auf die Integration eines ambulanten Anästhesisten in dem neu strukturierten Ambulanten OP.

Analog zur Entwicklung im Leistungsbereich konnte auch das mit den Kostenträgern zu verhandelnde Budget für das Jahr 2006 periodenbereinigt gegenüber 2005 nochmals um knapp 2 % gesteigert werden. Ausschlaggebend hierfür war neben der positiven Leistungsentwicklung die sich positiv auswirkende Angleichung an die landeseinheitlichen Preise. Die Gesamtauswirkung diesbezüglich liegt bereits bei 1,25 Mio. €.

Die Kostenentwicklung war im Wesentlichen geprägt durch die Entwicklungen in der Wirbelsäulenchirurgie, der Kardiologie sowie der hieraus folgenden Entgelte und neuer Behandlungsformen. Der deutlichen Steigerung in Höhe von 1,7 Mio. € im medizinischen Bereich standen jedoch ausgleichend Erlössteigerungen u.a. auch im periodenfremden Bereich gegenüber. Diese Entwicklungen werden auch in den Folgejahren aufgrund der gesetzlichen Änderung voraussichtlich zu Erlössteigerungen führen.

Insgesamt konnte das Gesamtergebnis vor Steuern und Abschreibungen gegenüber dem Vorjahr, bereinigt um periodenfremde Erträge in diesem, konstant gehalten werden.

Hinsichtlich der Struktur der Vermögens- und Kapitallage wirkten sich die zusätzlichen Aktivierungen der durchgeführten Baumaßnahmen aus. Einem Anlagenzugang in Höhe von ca. 20 Mio. € steht dabei eine Steigerung der Eigenmittelabschreibungen von 1,1 auf 1,8 Mio. € gegenüber. Die zusätzliche Aktivierung beruht dabei in Höhe von 11,6 Mio. € auf Umgliederungen aus den Anlagen im Bau. Die Veränderung der Kapitalstruktur betreffen hauptsächlich Verschiebungen aufgrund gestiegener Verbindlichkeiten aus der laufenden Abrechnung von Krankenhausentgelten gegenüber den Kostenträgern.

Des Weiteren ist zu erwähnen, dass im Jahr 2006 das Ärztehaus "Medicum" - komplett vermietet- sowie die Tiefgarage in Betrieb genommen werden konnten. Weiterhin wurde die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH im Jahr 2006 einer kompletten steuerlichen Betriebsprüfung für die Jahre 2001 - 2004 unterworfen. Die entsprechenden Ergebnisse wurden sowohl für den Prüfungszeitraum als auch für die Jahre 2005, 2006 bereits im Jahresabschluss berücksichtigt.

Für das Jahr 2007 ist davon auszugehen, dass sich die Leistungssituation im Wesentlichen stabilisieren wird. Leistungssteigerungen sind im Bereich der Wirbelsäulenchirurgie und der Orthopädie geplant. Insgesamt wird hieraus eine weitere positive Entwicklung des Angleichungsbetrages an die landeseinheitlichen Preise entstehen. Darüber hinaus werden Umschichtungen vom stationären in den ambulanten (operativen) Bereich aus den genannten Entwicklungen folgen. Insgesamt ist daher von einer höheren Leistungsdichte mit sich positiv entwickelnden Preisen im stationären Bereich sowie von einer weiteren Fallzahlsteigerung im ambulanten Bereich auszugehen.

Ebenso wird sich der ganzjährige Betrieb des Ärztehauses Medicum und der Tiefgarage positiv auf die Erlössituation auszuwirken. Veränderungen im Bereich der Vermögensstruktur werden größtenteils auf der weiteren Fertigstellung von Baumaßnahmen beruhen. Mit einem kompletten Abbau der Verbindlichkeiten gegenüber den Kostenträgern ist hingegen erst über einen mehrjährigen Zeitraum zu rechnen.

Wiesbaden, den 4. April 2007

Karl-Josef Schmidt, Geschäftsführer

Peter Pfaffenberger, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

	€	€	€	Vorjahr
				T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		170.822,13		244
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	70.233.987,00			51.293
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	739.220,61			764
3. Technische Anlagen	168.641,00			434
4. Einrichtungen und Ausstattungen	6.785.087,89			6.128
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.358.122,26	80.285.058,76		13.962
III. Finanzanlagen
Sonstige Finanzanlagen		3.035,00	80.458.915,89	3
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.767.250,04			1.701
2. Unfertige Leistungen	417.000,00	3.184.250,04		417
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	20.583.319,48			24.943
2. Forderungen an Gesellschafter	98.701,28			51
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	47.500,00			4.500
4. Sonstige Vermögensgegenstände	1.361.933,20	22.091.453,96		763
III. Kassenbestand,
Guthaben bei Kreditinstituten		32.608.300,26	57.884.004,26	19.257
C. Ausgleichsposten nach dem KHG
Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung			2.057.446,68	2.057
D. Rechnungsabgrenzungsposten			178.317,44	67
			140.578.684,27	126.584
PASSIVA
		€	€	Vorjahr
				T€
A. Eigenkapital
I. Stammkapital		10.000.000,00		10.000
II. Kapitalrücklage		65.085.042,38		65.085
III. Gewinnrücklagen		6.368.529,32		0
IV. Jahresüberschuss		3.758.549,42	85.212.121,12	6.369
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG		24.883.668,56		24.313
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand		617.811,00	25.501.479,56	685
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		1.373.662,23		1.444
2. Steuerrückstellungen		418.642,50		0
3. Sonstige Rückstellungen		2.188.242,53	3.980.547,26	2.201
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		115.071,71		119
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 3.720,50 €				(4)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		2.981.186,12		2.661
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 2.528.519,54 €				(1.923)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht		21.430.784,31		11.786
- davon nach dem KHEntgG: 19.243.934,31 €				(8.107)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 21.430.784,31 €				(11.786)
4. Sonstige Verbindlichkeiten		909.493,12		1.408
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 909.493,12 €				(1.408)
- davon aus Steuern: 459.847,82 €				(430)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 824,98 €				(683)
			25.436.535,26
E. Ausgleichsposten aus Darlehensförderung			378.305,00	432
F. Rechnungsabgrenzungsposten			69.696,07	81
			140.578.684,27	126.584

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006

	€	€	Vorjahr
			T€	T€
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen	60.776.808,82		59.961
2. Erlöse aus Wahlleistungen	2.243.363,62		2.264
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	629.536,67		549
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	3.054.574,07		2.896
5. Sonstige betriebliche Erträge	5.693.507,03	72.397.790,21	4.731	70.401
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-30.082.051,69		-29.861
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-7.006.369,93		-6.976
- davon für Altersversorgung: 1.299.593,74 €			(1.107)
7. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	-17.421.185,32		-15.443
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-5.645.768,46	-60.155.375,40	-5.542	-57.822
Zwischenergebnis		12.242.414,81		12.579
8. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	1.532.277,00		6.588
- davon Fördermittel nach dem KHG: 1.532.277,00 €			(6.588)
9. Erträge aus der Einstellung von Ausgleichsposten aus Darlehensförderung und für Eigenmittelförderung	457,00		0
10. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	2.568.511,66		2.383
11. Erträge aus der Auflösung des Ausgleichspostens für Darlehensförderung	53.451,00		54
12. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	-1.580.573,72	2.574.122,94	-6.629	2.396
13. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-4.783.446,80		-3.849
14. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-6.881.464,50	-11.664.911,30	-5.463	-9.312
Zwischenergebnis		3.151.626,45		5.663
15. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	957.521,53		716
16. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-1.178,37	956.343,16	-1	715
17. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		4.107.969,61		6.378
18. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-340.296,17		0
19. Sonstige Steuern		-9.124,02		-9
20. Jahresüberschuss		3.758.549,42		6.369

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1. Allgemeines

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag sowie für das Vorjahr die Größenmerkmale einer großen GmbH gemäß § 267 Abs. 3 HGB auf.

Die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH nimmt das Wahlrecht nach § 1 Abs. 3 KHBV wahr und wendet für Zwecke des Handelsrechts nicht die Gliederungsvorschriften der §§ 266, 268 Abs. 2 HGB und § 275 HGB an. Stattdessen werden bei der Aufstellung, Feststellung und Offenlegung die Bilanz nach Anlage 1, die Gewinn- und Verlustrechnung nach Anlage 2 und der Anlagennachweis nach Anlage 3 der KHBV gegliedert. Die im Anlagennachweis vorgeschriebenen Angaben werden auch für die Posten "Immaterielle Vermögensgegenstände" und die des Finanzanlagevermögens gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte lineare Abschreibungen angesetzt. Die steuerrechtlichen Vereinfachungsvorschriften wurden in Anspruch genommen.

Die Vorräte der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet. Für die Bestände an medizinischem Bedarf auf den Stationen sowie der unfertigen Leistungen wurde in 2003 ein Festwert gebildet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden ebenso wie die Geldmittel mit dem Nominalbetrag angesetzt. Ausfallrisiken werden durch Wertberichtigungen, die in angemessener Höhe in der Bilanz enthalten sind, berücksichtigt.

Sonder- und Ausgleichsposten werden in Übereinstimmung mit dem entsprechenden Anlagevermögen bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen entsprechen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung.

II. Erläuterungen zum Jahresabschluss

1. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der Anlagegegenstände im Jahr 2006 ist im folgenden Anlagengitter dargestellt.

	Anlagennachweis nach der KHBV 2006
	Entwicklung der Anschaffungswerte

	Anfangsstand	Zugang	Umbuchungen	Abgang	Endstand
	€	€		€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Softwarelizenzen	1.460.036,19	68.780,44	0,00	0,00	1.528.816,63
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	65.502.656,76	8.383.435,04	13.070.891,44	86.874,57	86.870.108,67
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	1.421.789,97	0,00	0,00	0,00	1.421.789,97
3. Technische Anlagen	7.686.436,15	0,00	0,00	0,00	7.686.436,15
4. Einrichtungen und Ausstattungen	22.655.048,54	2.464.239,77	118.462,75	14.827,47	25.222.923,59
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	13.962.036,20	1.595.931,96	-13.189.354,19	10.491,71	2.358.122,26
	111.227.967,62	12.443.606,77	0,00	112.193,75	123.559.380,64
III. Finanzanlagen
Sonstige Finanzanlagen	3.035,00	0,00	0,00	0,00	3.035,00
	112.691.038,81	12.512.387,21	0,00	112.193,75	125.091.232,27

	Anlagennachweis nach der KHBV 2006
	Entwicklung der Abschreibungen
					Rest-
	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand	buchwerte
	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Softwarelizenzen	1.215.752,19	142.242,31	0,00	1.357.994,50	170.822,13
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	14.209.702,70	2.426.418,97	0,00	16.636.121,67	70.233.987,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	658.286,36	24.283,00	0,00	682.569,36	739.220,61
3. Technische Anlagen	7.252.721,15	265.074,00	0,00	7.517.795,15	168.641,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	16.527.234,65	1.925.428,52	14.827,47	18.437.835,70	6.785.087,89
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	2.358.122,26
	38.647.945,42	4.641.204,49	14.827,47	43.274.321,88	80.285.058,76
III. Finanzanlagen
Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	3.035,00
	39.863.697,61	4.783.446,80	14.827,47	44.632.316,38	80.458.915,89

Kapitalrücklage

In der Kapitalrücklage wird der Unterschiedsbetrag aus den im Rahmen der Ausgliederung übertragenen Aktiva und Passiva abzüglich dem Stammkapital ausgewiesen. Darin enthalten sind 41 Mio. € aus der Übertragung des wirtschaftlichen Eigentums an dem Grundvermögen.

Forderungen gegen Gesellschafter

Es bestehen Forderungen gegen das Filialinstitut der Armen Dienstmägde Jesu Christi in Höhe von 98,7 T€.

Sonstige Rückstellungen

Die wesentlichen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

T€
Urlaubsrückstellungen	832,6
Budgetrisiken	417,0
Flexible Bezüge	226,1
KZVK	222,2

Von den Verbindlichkeiten besteht ein Darlehen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr und einer Tilgung von 3,7 T€ sowie mit einer Restlaufzeit von zwei bis fünf Jahren und einer Tilgung von 15,3 T€. Bei allen anderen Verbindlichkeiten beträgt die Restlaufzeit weniger als ein Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Entfällt, da von untergeordneter Bedeutung.

2. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zur Aufgliederung der Umsatzerlöse verweisen wir auf die Positionen 1 bis 6 der Gewinn- und Verlustrechnung.

III. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer:

Vollzeit	695
Teilzeit	365
	1.060

Geschäftsführung:

Karl-Josef Schmidt - Geschäftsführer -

Peter Pfaffenbergerstellvertretender Geschäftführer -

Bezüge Geschäftsführung:

Es wird von der der Schutzklausel nach § 286 IV HGB Gebrauch gemacht.

Wiesbaden, den 4. April 2007

Karl-Josef Schmidt , Geschäftsführer

Peter Pfaffenberger, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschlussbestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhangder Krankenhausträgergesellschaft St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, Wiesbaden, der zugleich der Jahresabschluss des Krankenhauses St. Josefs-Hospital Wiesbaden, Wiesbaden, nach KHG ist, unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Krankenhausträgergesellschaft, der zugleich die Lage des Krankenhauses darstellt, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Durch § 16 HKHG wurde der Prüfungsgegenstand erweitert. Die Prüfung erstreckt sich daher auch insbesondere auf die Ordnungsmäßigkeit des Rechnungswesens, die wirtschaftlichen Verhältnisse, die zweckentsprechende, sparsame und wirtschaftliche Verwendung der Fördermittel nach § 25 HKHG. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Krankenhausträgergesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung, den Lagebericht sowie über den erweiterten Prüfungsgegenstand abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB und § 16 HKHG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden und dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Anforderungen, die sich aus der Erweiterung des Prüfungsgegenstandes nach § 16 HKHG ergeben, erfüllt wurden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Krankenhauses sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.

Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Überzeugung vermittelt der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Krankenhauses und der Krankenhausträgergesellschaft. Der Lagebericht gibt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage des Krankenhauses und der Krankenhausträgergesellschaft und stellt die Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Buchführung, des Rechnungswesens, der wirtschaftlichen Verhältnisse sowie der zweckentsprechenden, sparsamen und wirtschaftlichen Verwendung der Fördermittel nach § 25 HKHG hat keine Einwendungen ergeben.

Koblenz, den 10. Mai 2007

Verhülsdonk & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dipl.-Oec. Hansgünter Oberrecht, Wirtschaftsprüfer

Dipl.-Volks