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Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	606.399,09	557.973,46
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	13.958,50	13.815,50
II. Sachanlagen	110.545,50	55.833,00
III. Finanzanlagen	481.895,09	488.324,96
B. Umlaufvermögen	2.052.690,56	1.573.852,84
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.364.456,14	1.430.849,14
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	688.234,42	143.003,70
C. Rechnungsabgrenzungsposten	34.430,80	55.266,03
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.693.520,45	2.187.092,33

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	413.776,56	373.843,52
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Gewinnvortrag	387.776,56	347.843,52
B. Rückstellungen	387.390,22	272.990,00
C. Verbindlichkeiten	1.892.353,67	1.540.258,81
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.693.520,45	2.187.092,33

Anhang

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

A. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I . Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 264 ff. HGB) sowie des § 42 GmbHG erstellt. Bei der Erstellung der Erfolgsrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bilanzierungsmethoden
Die Bilanzierungsmethoden wurden durchweg nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes angewandt.
Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anders bestimmt ist.
Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.
Das Anlagevermögen weist nur Vermögensgegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.
Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Bewertungsmethoden
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein (materieller Bilanzzusammenhang).
Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle erkennbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.
Gewinne sind berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Erträge und Aufwendungen des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibung vermindert.

Sachanlagen
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, bei abnutzbaren Gegenständen abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 410,00 Euro wurden gemäß § 6 Abs 2 EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben (handelsrechtlich anerkannte Vereinfachungsregelung).
Der Sammelposten nach § 6 Abs 2a EStG wurde unverändert übernommen, da er von untergeordneter Bedeutung ist.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Einzelwertberichtigungen auf Grund von erkennbaren Einzelrisiken lagen im Geschäftsjahr nicht vor. Das allgemeine Kreditrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Rückstellungen
Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.
Dier Steuerrückstellungen enthalten die noch nicht veranlagten Steuern des Geschäftsjahres.

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

          1. Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens geht aus dem als Blatt 52 beigefügten Bruttoanlagenspiegel hervor.
              Außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.

2. Die Wertpapiere des Anlagevermögens umfassen mehrere Funds. Diese Funds dienen zur Refinanzierung der Unterstützungskasse der betrieblichen Altersversorgung.
Die Bewertung zum Bilanzstichtag erfolgte mit dem zu diesem Zeitpunkt gültigen Anteilspreis. Höchstens jedoch zu den Anschaffungskosten.

3. Das Stammkapital der Berichtsgesellschaft beträgt 26.000,00 Euro.

      4. Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Ansprüche aus rückständigen Prämien (95 TEuro), ausstehende Rechnungen (82 TEuro), offene Verpflichtungen aus Tantiemen (74 TEuro) sowie mögliche Ansprüche aus Gewährleistungen (57 TEuro).

         5. Die Verbindlichkeiten sind wie folgt strukturiert:

	2010	bis 1 Jahr	1-5 Jahre	2009
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
aus Lieferungen und
Leistungen	352	352	0	218,3
ggü. Gesellschaftern	0,1	0,1	0	106,2
sonstige	1.193,80	526,6	0	929,4

6. Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich in Höhe von 667,28 TEuro um ein Darlehen der VWK Versorgungskasse Westkapital e.V..

B. Sonstige Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009 wurde am 15.04.2010 festgestellt.
Zum Geschäftsführer der Gesellschaft im Berichtsjahr waren bestellt: Frau Claudia Dembeck
Herr Ferdinand Hissmann
Münster, den 28.02.2011, gez. die Geschäftsleitung Frau Claudia Dembeck Herr Ferdinand Hissmann

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.02.2011 festgestellt.