S IMMO Berlin V GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	40.350.559,91		39.097.924,13
2. geleistete Anzahlungen	0,00	40.350.559,91	113.339,08	39.211.263,21
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
unfertige Leistungen		856.024,48		549.606,54
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	192.008,31		41.247,88
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	42.582,33		31.298,72
3. sonstige Vermögensgegenstände	2.477,32	237.067,96	1.906,33	74.452,93
III. Guthaben bei Kreditinstituten		117.348,02		101.366,83
		1.210.440,46		725.426,30
C. Rechnungsabgrenzungsposten		16.843,75		0,00
		41.577.844,12		39.936.689,51

Passiva

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	11.010.000,00	11.010.000,00
III. Verlustvortrag	-3.104.061,39	-775.734,54
IV. Jahresfehlbetrag	-1.582.382,63	-2.328.326,85
	6.348.555,98	7.930.938,61
B. Rückstellungen
sonstige Rückstellungen	25.769,86	102.796,21
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	25.209.529,51	0,00
2. erhaltene Anzahlungen	701.791,31	524.280,21
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	24.338,06	34.701,96
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	9.206.278,33	31.175.190,81
5. sonstige Verbindlichkeiten	30.451,38	146.713,30
	35.172.388,59	31.880.886,28
D. Rechnungsabgrenzungsposten	31.129,69	22.068,41
	41.577.844,12	39.936.689,51

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	EUR	EUR
	2021	2020
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	2.650.753,08	1.673.057,42
2. Erhöhung des Bestands an unfertigen Leistungen	306.417,94	331.398,42
3. Sonstige betriebliche Erträge	290.823,07	6.648,47
4. Aufwendungen aus der Immobilienbewirtschaftung	2.105.284,00	1.457.526,29
5. Abschreibungen auf Sachanlagen	1.661.052,80	2.028.391,94
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	369.519,00	153.023,78
7. Zinsen und ähnliche Erträge	347,90	368,72
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 31,53 (i.Vj. EUR 23,12)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	694.868,82	700.857,87
davon an verbundene Unternehmen EUR 539.629,59 (i.Vj. EUR 700.857,87)
9. Ergebnis nach Steuern	-1.582.382,63	-2.328.326,85
10. Jahresfehlbetrag	-1.582.382,63	-2.328.326,85

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die S IMMO Berlin V GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist unter der Handelsregisternummer HRB 146444 B in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.

Der Jahresabschluss der S IMMO Berlin V GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt, dabei wurden die Umsatzerlöse und der Materialaufwand entsprechend den Formblattvorschriften für Wohnungsunternehmen aufgegliedert.

Bei der Aufstellung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den Erleichterungen der § 288 Abs. 1 HGB und § 274a HGB wurde bei der Aufstellung teilweise Gebrauch gemacht. Auf Grund der Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB ist auf die Erstellung eines Anlagengitters verzichtet worden.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten und - soweit abnutzbar - um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßigen Abschreibungen werden in Anlehnung an die steuerlichen Nutzungsdauern linear vorgenommen. Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert zum Stichtag. Bei Wegfall der Gründe für die außerplanmäßigen Abschreibungen erfolgen Zuschreibungen.

Geringwertige Anlagegüter im Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang gezeigt.

Der Berechnung der Abschreibungen bei den einzelnen Sachanlagegruppen liegen im Wesentlichen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

	Jahre
Bauten	40 - 50

Unter den Vorräten werden die noch nicht abgerechneten, aber umlagefähigen Betriebskosten als unfertige Leistungen ausgewiesen. Dieses erfolgt zur Verbesserung der Aussagekraft der Vermögenslage. Analog dazu werden die Aufwendungen für bezogene Leistungen als Aufwendungen aus der Immobilienbewirtschaftung in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips, insbesondere angemessene Abschläge für Leerstand werden vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Erkennbare und latente Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Aktivisch abgegrenzt werden erfolgte Auszahlungen, die erst im folgenden Geschäftsjahr aufwandswirksam werden.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrages. Die Rückstellungen haben eine Laufzeit von unter einem Jahr und werden daher nicht abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Unter den erhaltenen Anzahlungen werden auch die Sollvorschüsse der Mieter für Betriebs- und Heizkosten ausgewiesen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Angaben zu Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Ausserplanmäßige Abschreibungen wurden in Höhe von TEUR 932 (i. Vj. TEUR 1.443) vorgenommen. Die Ermittlung der ausserplanmäßigen Abschreibung resultiert aus einem auf dem Ertragswertverfahren beruhenden Werthaltigkeitstest, der einen niedrigeren beizulegenden Wert ergeben hat.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 43 (i. Vj. TEUR 29) aus dem Cash Clearing und aus Umsatzsteuerforderungen in Höhe von TEUR 0 (i. Vj. TEUR 2).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

31.12.2021	Gesamt	bis 1 Jahr	mehr als 1 Jahr	über 5 Jahre	davon abgesichert
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	25.210	625	24.585	22.185	25.210
erhaltene Anzahlungen	702	702	0	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	24	21	3	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	9.206	9.206	0	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	30	30	0	0	0

31.12.2020	Gesamt	bis 1 Jahr	mehr als 1 Jahr	über 5 Jahre	davon abgesichert
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
erhaltene Anzahlungen	524	524	0	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	35	32	3	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	31.175	2	31.173	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	147	147	0	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind abgesichert durch Grundschulden und durch Abtretung von Mietzinsforderungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten im Wesentlichen Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 9.110 (i. Vj. TEUR 31.173).

Die S IMMO AG, Wien, Österreich, hat am 11. März 2022 eine Patronatserklärung abgegeben, in der sie sich verpflichtet die Gesellschaft mit ausreichenden finanziellen Mitteln auszustatten, damit sie ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen kann. Die Patronatserklärung gilt bis zum 30. Juni 2023.

Sonstige Angaben

Mietkautionen

Die mit dem property-management beauftragte Maior Domus Hausverwaltungs GmbH, Berlin, (verbundenes Unternehmen) verwaltet Mietkautionen für vermietete Immobilien der S IMMO Berlin V GmbH, Berlin, in eigenem Namen auf fremde Rechnung. Zum Bilanzstichtag beträgt die Höhe der treuhänderisch verwalteten Mietkautionen einschließlich Verzinsung TEUR 239 (i. Vj. TEUR 198). Die Mietkautionen sind insolvenzgesichert.

Die Gesellschaft hat folgende Zinssicherungsgeschäfte abgeschlossen:

Kontrahent	Laufzeit Zinssicherung	Stichtag	Grund der Sicherung	Zeitwert
		EUR		TEUR
LBBW	01.07.2021-01.04.2031	11.850.000,00	Zinssicherung variabler Zinskondition (3-Monats-EURIBOR) 0,285 %	-67

Die Zeitwerte der Zinssicherungsgeschäfte (Zinsswaps) wurden nach banküblichen finanzmathematischen Bewertungsmethoden ermittelt. Die Nominalbeträge der Sicherungsgeschäfte sind identisch mit den Noiminalbeträgen der Grundgeschäfte. Die Bewertung ist als Micro-Hedge ausgelegt. Es besteht eine Laufzeit- (bis 1. April 2031) und eine Volumenkongruenz zwischen Grund- und Sicherungsgeschäften. Nach der Critical-Term-Match-Methode besteht vollständige Effektivität. Zur bilanziellen Abbildung wird die Einfrierungsmethode genutzt. Die aus den Sicherungsinstrumenten resultierenden Zinszahlungen werden gemeinsam mit denen aus den Grundgeschäften resultierenden Zinszahlungen ausgewiesen.

Konzernabschluss und Ergebnisverwendung

Die Gesellschaft ist über ihre Alleingesellschafterin, die German Property Invest Immobilien GmbH, Wien, Österreich, mit der S IMMO AG, Wien, Österreich, verbunden. Der Abschluss der Gesellschaft wird in den von der S IMMO AG, Wien, Österreich, auf den 31. Dezember 2021 aufzustellenden Konzernabschluss einbezogen. Die S IMMO AG, Friedrichstraße 10, 1010 Wien, Österreich, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen auf. Ort der Offenlegung ist Wien.

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, 11. April 2022

Dipl. Ing. Herwig Teufelsdorfer, Geschäftsführer

Mag. Robert Neumüller, Geschäftsführer

Daniel Kaboth, Geschäftsführer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2021 wurde am 25.04.2022 festgestellt.