Hermann Dickhof GmbH

Monschau

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital	12.500,00	12.500,00
B. Umlaufvermögen	11.313,93	11.828,66
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	10.761,95	10.256,64
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	551,98	1.572,02
Bilanzsumme, Summe Aktiva	23.813,93	24.328,66

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	23.313,93	24.148,66
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	851,34	0,00
III. Jahresfehlbetrag	834,73	851,34
B. Rückstellungen	500,00	0,00
C. Verbindlichkeiten	0,00	180,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	23.813,93	24.328,66

Anhang



Anhang

I. Auftrag und Auftragsdurchführung

	Ich bin beauftragt, den Jahresabschluss mit den entsprechenden Anlagen für das
	Geschäftsjahr 2006 mit Plausibilitätsbeurteilung der übergebenen Unterlagen zu erstellen.

	Dem Auftrag liegen die als Anlage beigefügten "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften" in der Fassung vom 1.Juli 2002 zu Grunde. Die Haftungshöchstsumme bestimmt sich nach Nr. 5 der Allgemeinen Auftragsbedingungen und ergänzenden schriftlichen Vereinbarungen.

	Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte im Rahmen des erteilten Auftrages. Alle erbetenen Auskünfte, Aufklärungen und Nachweise wurden von der Geschäftsführung bereitwillig erbracht.

	Die Geschäftsführung versicherte mir in einer berufsüblichen Vollständigkeitserklärung , dass in der Bilanz alle bilanzierungspflichtigen Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Wagnisse der Gesellschaft vollständig und richtig enthalten sind.

	Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 264 HGB. Sie ist nach den Größenmerkmalen des § 267 Abs. 1 HGB als klein einzustufen und daher nicht prüfungspflichtig.

II. Bilanzierung und Bewertung

(§ 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB) Die Erstellung des vorliegenden Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung der handels- und steuerrechtlichen Buchführungs- und Bilanzierungsvorschriften.

(§ 284 Abs. 2 Nr. 2 HGB) Der Jahresabschluss enthält keine Posten, denen Beträge zugrunde liegen, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung lauteten.

(§ 284 Abs. 2 Nr. 3 HGB) Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit beachtet. Die Gesellschaft nimmt steuerliche Bewertungswahlrechte wahr und übernimmt diese - soweit zulässig - in ihre Handelsbilanz. Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

(§ 284 Abs. 2 Nr. 5 HGB) Es sind keine Zinsen für Fremdkapital bezahlt worden die in die Herstellungskosten einbezogen werden könnten.

Sonstige Pflichtangaben gem. § 285 HGB

(§ 285 Satz Nr. 1a HGB) Zum Bilanzstichtag waren keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren vorhanden.

(§ 285 Satz Nr. 1b HGB) Es waren keine Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, vorhanden.

(§ 285 Satz Nr. 8b HGB) Die Gliederung des Personalaufwandes gem. § 275. Abs. 2 Nr. 6 für das Geschäftsjahrs ist dem Erläuterungsbericht zu entnehmen.

(§ 285 Satz Nr. 9a HGB) Es sind keine Vergütungen oder sonstige Zuwendungen an die Geschäftsführung gezahlt worden.

(§ 285 Satz Nr. 9b HGB) Es sind keine Vergütungen oder sonstige Zuwendungen an ehemalige Mitglieder der Geschäftsführung gezahlt worden.

(§ 285 Satz Nr. 9c HGB) Es wurden keine Vorschüsse und Kredite an Personen der Geschäftsführung gewährt. Ebenso wurden zugunsten dieser Personen keine Haftungsverhältnisse eingegangenen.

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

Das Unternehmen hat von dem Wahlrecht des § 268 Abs. 2 HGB Gebrauch gemacht und den Anlagenspiegel als Anlage zur Bilanz ausgewiesen.

III. Rechtliche Verhältnisse

Handelsregistereintragung		:	Amtsgericht Aachen
			HRB 13072

Firma		:	Hermann Dickhof GmbH, Monschau

Rechtsform		:	GmbH


Sitz		:	Monschau

Anschrift		:	Reichensteiner Str. 112, 52156 Monschau

Gründung		:	20.06.2005

Gesellschaftsvertrag		:	18. Mai 2005

Gegenstand des Unternehmens		:	Erwerb und der Betrieb von Sand- und Kiesgruben

Geschäftsjahr		:	Kalenderjahr

Gesellschafter		:	Hermann-Josef Kohlen
			Stammkapitalanteil
			22.500,00 €

			Bernadette Kohlen
			Stammkapitalanteil
			2.500,00 €

			Das Stammkapital ist zu 50% eingezahlt

Geschäftsführung		:	Hermann-Josef Kohlen
			41334 Nettetal


(§ 285 Satz Nr. 14 HGB) Es besteht keine Organschaft zu anderen Unternehmen.

IV. Wirtschaftliche Verhältnisse

Wesentliche Daten des Jahresabschlusses				Geschäftsjahr	Vorjahr
				€	€

	Bilanzsumme			23.813,93	24.328,66
	Gesamtleistung			0,00	0,00
	Jahresüberschuss			-834,73	-851,34

Im Geschäftsjahr 2006 waren im Unternehmen keine Arbeitnehmer beschäftigt.

V. Steuerrechtliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Aachen-Kreis unter der Steuer-Nr. 202/5782/00588 geführt

Das Unternehmen unterliegt der Regelbesteuerung gemäß den §§ 16 - 18 UStG.

Der Gewerbebetrieb unterliegt der Gewerbesteuerpflicht gemäß § 2 Abs. 1 GewStG.
Im Rahmen der Jahresabschlusserstellung wurde die Berechnung der Gewerbesteuer vorgenommen.

Die Steuererklärungen wurden bis einschließlich 2005 beim Finanzamt eingereicht. Die Veranlagungen erfolgten erklärungsgemäß gem. § 165 Abs. 1 Satz 1 AO teilweise vorläufig.

VI. Buchführung

Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB Buchführungspflicht.
Die Aufzeichnung der Geschäftsvorfälle erfolgte nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

Das Rechnungswesen der Gesellschaft wird im Geschäftsjahr 2006 mit dem Finanzbuchhaltungssystem DATEV durchgeführt.

Die Ordnungsmäßigkeit des EDV-Programms wurde durch Einzelsystemprüfung der ERNST & YOUNG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Nürnberg, am 20. Oktober 2000 bestätigt.

Eine sachgemäße Anwendung des geprüften Systems lag vor.


Brüggen, den

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 0,00 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 10.000,00 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 180,00 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 10.000,00 EUR.