DIC Fund Balance GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31.12.2022

Bilanz

A K T I V A	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen	67.891.881,60	109.317.888,92
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.441,00	0,00
II. Sachanlagen	14.491,01	3.404,16
III. Finanzanlagen	67.873.949,59	109.314.484,76
B. Umlaufvermögen	65.128.500,08	50.825.300,07
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	64.102.786,14	50.159.694,80
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	1.025.713,94	665.605,27
C. Rechnungsabgrenzungsposten	448.000,00	504.000,00
	133.468.381,68	160.647.188,99
P A S S I V A	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital	36.990.619,87	60.749.426,64
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	27.025.000,00	27.025.000,00
III. Gewinnvortrag	33.699.426,64	27.118.617,62
IV. Jahresfehlbetrag/-überschuss	-23.758.806,77	6.580.809,02
B. Rückstellungen	7.751.174,86	2.211.512,06
C. Verbindlichkeiten	88.509.589,57	97.503.973,66
- davon aus Steuern: EUR 3.334,25 (Vorjahr: EUR 26.613,00) -
- davon aus sozialer Sicherheit: EUR 11.485,65 (Vorjahr: EUR 0,00) -
D. Passive Latente Steuern	216.997,38	182.276,63
	133.468.381,68	160.647.188,99

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die DIC Fund Balance GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist eingetragen in das Handelsregister B beim Amtsgericht Frankfurt am Main (Reg.Nr.: 95133).

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung kleiner Kapitalgesellschaften sowie die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend Gesellschaften mit beschränkter Haftung zugrunde. Die Aufstellungserleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden so weit unten nichts anderes beschrieben ist in Anspruch genommen. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Ansatzwahlrechte und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Das Anlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen wurden unter der Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne von § 6 Abs. 2 EStG werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang im Anlagespiegel gezeigt. Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne von § 6 Abs. 2 a EStG werden in den Sammelposten eingestellt und über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Abschreibungen auf Finanzanlagen auf den niedrigeren Wert werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden für geleistete Zahlungen, die Aufwand für einen Zeitraum nach dem Abschlussstichtag darstellen gebildet. Dieser Posten ist mit dem Nominalbetrag der beleisteten Zahlungen abzüglich der Auflösung gebildet.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Als passive latente Steuern ist die voraussichtliche künftige Steuerbelastung aufgrund von Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Unter den Forderungen werden Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 11.066.653,13 (Vorjahr: EUR 11.011.595,17) ausgewiesen. Gegenüber Gesellschaftern bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 18.285.304,63 (Vorjahr: EUR 74.049.099,10).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

IV. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 3 Mitarbeiter beschäftigt.

Die Gesellschaft ist gemäß § 271 Abs. 2 HGB i.V.m. § 290 HGB ein verbundenes Unternehmen der DIC Asset AG, Frankfurt am Main, und wird in deren Konzernabschluss einbezogen. Die DIC Asset AG stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis an Unternehmen auf. Er wird beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht.

Frankfurt am Main, 10. Februar 2023

Sonja Wärntges Torsten Doyen

(Geschäftsführerin) (Geschäftsführer)

Die Gesellschafterversammlung vom 10. Februar 2023 hat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 durch Beschluss festgestellt.