AIMS-Management GmbH

Hürth

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Inhaltsverzeichnis

Erste Seite

HAUPTBERICHT

I. Auftrag und Auftragsdurchführung

II. Rechtliche Verhältnisse

III. Steuerrechtliche Verhältnisse

IV. Wirtschaftliche Verhältnisse

V. Abschluss- und Prüfungsvermerk

Erläuterungsteil

VI. Erläuterungen zu den Bilanzposten

VII. Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung vom

01. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020

ANLAGEN

1. Bilanz zum 31. Dezember 2020

2. Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020

3. Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2020

4. Anhang

5. Allgemeine Auftragsbedingungen

HAUPTBERICHT

I. Auftrag und Auftragsdurchführung

Der Auftrag zur Erstellung des Jahresabschlusses 2020 (Bilanz zum 31.12.2020, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang für die Zeit vom 01.01.2020 bis 31.12.2020) wurde uns von der Geschäftsführung erteilt.

Der Jahresabschluss wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Gliederungsvorschriften erstellt. Darüber hinausgehende Ausweis-, Bewertungs- und Erläuterungsvorschriften wurden - soweit erforderlich - beachtet.

Die Buchführung wurde mir übergeben.

Den Auftrag habe ich in der Zeit vom 28.07.2022 bis 22.08.2022 in meiner Kanzlei durchgeführt.

Alle erforderlichen Unterlagen wurden mir zur Verfügung gestellt. Die erbetenen Auskünfte wurden bereitwillig erteilt. Die Vollständigkeit der Buchführung und des Jahresabschlusses wurde mir von der Geschäftsführung der Gesellschaft in einer schriftlichen Erklärung bestätigt.

Für die Durchführung des Auftrages und meine Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Dritten, die als Anlage V beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften in der Fassung vom Juli 2018 maßgebend.

II. Rechtliche Verhältnisse

Firma:	AIMS-Management GmbH
Rechtsform:	Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Sitz:	50364 Hürth
Anschrift:	Rondorferstr. 108a
Gründung am:	05.04.2018
Gesellschaftsvertrag vom:	05.04.2018, geändert am 05.03.2020
Eintragung ins Handelsregister:	22.06.2018
Amtsgericht:	Köln
Handelsregisternummer:	HRB 94867
Gegenstand des Unternehmens:	Social Media Management
Geschäftsjahr:	01.01.-31.12.
Gezeichnetes Kapital:	25.000 EUR
Gesellschafter:	Madina Saleh
(jeweils 50%)	Illa Shayesteh
Geschäftsführung:	Madina Saleh
	Illa Shayesteh

III. Steuerrechtliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird unter der Steuer-Nummer 224/5700/3737 beim Finanzamt Brühl geführt.

Das Unternehmen unterliegt der Regelbesteuerung gemäß den §§ 16 bis 18 des UStG 1980.

Der Gewerbebetrieb unterliegt der Gewerbesteuerpflicht gemäß § 2 Abs. 1 GewStG.

Forderungen und Verbindlichkeiten aus Steuern vom Einkommen, vom Ertrag, vom Vermögen oder sonstigen Steuern sind im Erläuterungsteil des Berichtes dargestellt.

Bezüglich der Aufwendungen für diese Steuern wird auf die Positionen in der Gewinn- und Verlustrechnung verwiesen.

IV. Wirtschaftliche Verhältnisse

Die Gesellschaft ist nach den in § 267 HGB bestimmten Größenmerkmalen als Kleinstkapitalgesellschaft einzustufen und deshalb nach § 316 HGB nicht prüfungspflichtig.

V. Abschluss- und Prüfungsvermerk

Wir haben auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie dem Anhang - der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt.

Grundlage für die Erstellung waren die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Köln, den 22.08.2022

Silke Maevus, Steuerberaterin

Erläuterungsteil

VI. Erläuterungen zu den Bilanzposten

AKTIVA

		Stand zum 31. Dezember 2020	Stand zum 31. Dezember 2019
	EUR	EUR
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	EUR	2.137,00	492,00
Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausst.	EUR	2.014,00
Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstatt	EUR	123,00
	EUR	2.137,00
Stand zum 01.01.2020	EUR	492,00
+ Zugänge	EUR	5.815,48
- Abgänge	EUR	0,00
+ Umbuchungen	EUR	0,00
- Abschreibung	EUR	4.170,48
Stand zum 31.12.2020	EUR	2.137,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	EUR	406.070,32	12.139,00
Pauschalwertberichtigung Forderungen > 1 J.	EUR	-6.000,00
Forderungen aus Lieferungen u. Leistunge	EUR	412.070,32
	EUR	406.070,32
2. Sonstige Vermögensgegenstände	EUR	70.576,82	518,21
Ford. gg. GmbH-Gesellschafter	EUR	8.368,98
Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Lei	EUR	12.491,05
Umsatzsteuer laufendes Jahr	EUR	6.753,54
Umsatzsteuer Vorjahr	EUR	4.638,13
Ford. gg. GmbH-Gesellschafter < 1 J.	EUR	3.785,61
Ford. gg. Krankenkassen a. Aufwendungsausgl. gesetz	EUR	593,69
Kautionen	EUR	2.500,00
Sonstige Vermögensgegenstände	EUR	31.445,82
	EUR	70.576,82
3. Umsatzsteuerforderung	EUR	4.305,15	4.666,64
Abziehbare Vorsteuer	EUR	268,66
Abziehbare Vorsteuer erm. Steuersatz	EUR	154,32
Abziehbare Vorsteuer 16 %	EUR	102.097,95
Abziehbare Vorsteuer allg. Steuersatz	EUR	86.913,70
Abziehbare Vorsteuer § 13b UStG 16 %	EUR	10.365,28
Abziehbare VSt § 13b UStG allg. Steuersatz	EUR	4.373,80
Bezahlte Einfuhr-Umsatzsteuer	EUR	28,49
Umsatzsteuer erm. Steuersatz	EUR	-632,08
Umsatzsteuer 16 %	EUR	-105.247,29
Umsatzsteuer allg. Steuersatz	EUR	-147.036,56
Umsatzsteuer § 13b UStG allg. Steuersatz	EUR	-4.373,80
Umsatzsteuervorauszahlungen	EUR	63.458,96
Umsatzsteuervorauszahlungen 1/11	EUR	4.299,00
Umsatzsteuer nach § 13b UStG 16 %	EUR	-10.365,28
	EUR	4.305,15
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	EUR	320.701,09	150.123,39
Bank	EUR	286.575,99
Bank	EUR	34.125,10
	EUR	320.701,09
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	EUR	3.493,75	3.493,75
Aktive Rechnungsabgrenzung	EUR	3.493,75
SUMME Aktiva	EUR	807.284,13	171.432,99

VII. Erläuterungen zu den Bilanzposten

PASSIVA

	Stand zum 31. Dezember 2020		Stand zum 31. Dezember 2019
	EUR		EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	EUR	25.000,00	1.000,00
Gezeichnetes Kapital	EUR	25.000,00
II. Gewinnrücklagen
1. Gesetzliche Rücklage	EUR	17.438,23	17.438,23
Gesetzliche Rücklage	EUR	17.438,23
III. Vortrag auf neue Rechnung	EUR	52.314,68	13.596,59
Vortrag auf neue Rechnung (Bilanz)	EUR	52.314,68
IV. Bilanzgewinn	EUR	177.630,04	38.718,09
Jahresüberschuss	EUR	177.630,04
V. buchmäßiges Eigenkapital	EUR	272.382,95	70.752,91
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	EUR	140.800,09	37.067,12
Gewerbesteuerrückstellung	EUR	58.799,00
Körperschaftsteuerrückstellung	EUR	50.395,00
Solidaritätszuschlag KöSt-Rückstellung	EUR	2.772,21
Umsatzsteuer nicht fällig erm. Steuersat	EUR	66,35
Umsatzsteuer nicht fällig 16 %	EUR	28.356,62
Umsatzsteuer nicht fällig allg. Steuersa	EUR	410,91
	EUR	140.800,09
2. Sonstige Rückstellungen	EUR	234.724,34	2.000,00
Sonstige Rückstellungen	EUR	232.724,34
Rückstellungen für Abschluss-/Prüfungsko	EUR	2.000,00
	EUR	234.724,34
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	EUR	143.487,08	27.811,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Lei	EUR	143.437,08
Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen	EUR	50,00
	EUR	143.487,08
2. Sonstige Verbindlichkeiten	EUR	15.889,67	33.801,96
Forderungen aus Lieferungen u. Leistunge	EUR	9.099,55
Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt	EUR	6,14
Verbindlichkeiten Lohn-und Kirchensteuer	EUR	6.616,78
Verb. im Rahmen der sozialen Sicherheit	EUR	167,20
	EUR	15.889,67
SUMME Passiva	EUR	807.284,13	171.432,99
VII. Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020
1. Umsatzerlöse	EUR	2.066.636,46	602.462,25
Erlöse USt erm.	EUR	9.977,57
Im anderen EG-Land stpfl. sonst. Leistun	EUR	403.968,03
Nicht steuerbare Umsätze Drittland	EUR	56.331,07
Erlöse USt allg.	EUR	682.621,73
Steuerfreie Umsätze § 4 Nr.8ff UStG	EUR	523,50
Erlöse USt allg.	EUR	81.876,74
Erlöse 16 % USt	EUR	831.337,82
	EUR	2.066.636,46
2. Sonstige betriebliche Erträge	EUR	17.314,66	3.746,35
Verrechnete sonstige Sachbezüge USt allg	EUR	3.440,76
Verrechnete sonstige Sachbezüge 16 % USt	EUR	3.686,52
Erstattungen Aufwendungsausgleichsgesetz	EUR	1.187,38
Investitionszuschüsse (steuerpflichtig)	EUR	9.000,00
	EUR	17.314,66
3. Summe Erlöse	EUR	2.083.951,12	606.208,60
4. Materialaufwand
a. Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	EUR	-7.445,66	0,00
Wareneingang	EUR	-7.446,00
Erhaltene Skonti VSt allg.	EUR	0,34
	EUR	-7.445,66
b. Aufwendungen für bezogene Leistungen	EUR	-1.550.089,14	-392.768,43
Fremdleistungen	EUR	-1.462.286,11
Leistungen ausl. Untern. § 13b UStG VSt/USt allg.	EUR	-23.020,00
Leistungen ausl. Untern. § 13b UStG 16 % VSt/USt	EUR	-64.783,03
	EUR	-1.550.089,14
5. Rohergebnis	EUR	526.416,32	213.440,17
6. Personalaufwand
a. Löhne und Gehälter	EUR	-151.783,04	-63.956,60
Löhne und Gehälter	EUR	-9.745,68
Gehälter	EUR	-132.874,10
Pauschale LSt auf sonstige Bezüge	EUR	-83,46
Sachzuwendungen u. Dienstleistungen an A	EUR	-7.392,00
Fahrtkostenerstattung Whg./Arbeitsstätte	EUR	-978,90
Aushilfslöhne	EUR	-695,00
Pauschale Steuern für Minijobber	EUR	-13,90
	EUR	-151.783,04
b. Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	EUR	-28.587,67	-3.742,84
Gesetzliche soziale Aufwendungen	EUR	-20.827,67
Beiträge zur Berufsgenossenschaft	EUR	-160,00
Aufwendungen für Altersversorgung	EUR	-7.600,00
	EUR	-28.587,67
7. Abschreibungen
a. Auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebes	EUR	-4.170,48	-1.096,87
Abschreibungen auf Sachanlagen	EUR	-998,65
Sofort-AfA GWG	EUR	-3.171,83
	EUR	-4.170,48
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	EUR	-73.669,35	-66.399,54
Miete (unbewegliche WG)	EUR	-12.100,84
Reinigung	EUR	-720,90
Versicherungen	EUR	-1.211,92
Kfz-Versicherungen	EUR	-3.544,43
Laufende Kfz-Betriebskosten	EUR	-4.685,91
Kfz-Reparaturen	EUR	-122,50
Mietleasing Kfz	EUR	-5.623,40
Werbe- und Reisekosten	EUR	-3.113,29
Geschenke abzugsfähig ohne § 37b EStG	EUR	-82,57
Bewirtungskosten	EUR	-7.218,80
Aufmerksamkeiten	EUR	-45,19
Nicht abzugsfähige Bewirtungskosten	EUR	-3.064,52
Reisekosten Arbeitnehmer	EUR	-4.661,39
Reisekosten AN, Fahrtkosten	EUR	-133,34
Reisekosten AN, Übernachtungsaufwand	EUR	-403,12
Porto	EUR	-759,70
Telefon	EUR	-1.976,75
Telefax und Internetkosten	EUR	-949,29
Bürobedarf	EUR	-2.467,27
Rechts- u. Beratungskosten	EUR	-3.602,14
Buchführungskosten	EUR	-2.920,51
Abschluss- u. Prüfungskosten	EUR	-1.302,91
Nebenkosten des Geldverkehrs	EUR	-621,55
Sonstiger Betriebsbedarf	EUR	-8.718,76
Nicht abzugsf. andere Nebenleist. zu Steuern	EUR	-219,25
Zuwendungen, Spenden wissensch./kult. Zwecke	EUR	-250,00
Sonstige Kfz-Kosten, nicht BV	EUR	-495,00
Geschenke nicht abzugsfähig ohne § 37b EStG	EUR	-498,51
Wartungskosten für Hard- u.Software	EUR	-2.112,57
Mietleasing (bewegl. WG)	EUR	-43,02
	EUR	-73.669,35
9. Zwischensumme	EUR	268.205,78	78.244,32
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	EUR	44,49	-8,22
Zinsen für Gesellschafterdarlehen	EUR	44,49
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	EUR	-90.176,23	-26.367,98
Körperschaftsteuer	EUR	-38.268,00
Körperschaftsteuer Vorauszahlung	EUR	-2.118,00
Solidaritätszuschlag KöSt-Vorauszahlg.	EUR	-116,00
Solidaritätszuschlag auf KÖST	EUR	-2.105,23
Gewerbesteuer	EUR	-47.569,00
	EUR	-90.176,23
12. Ergebnis nach Steuern	EUR	178.074,04	51.868,12
13. Sonstige Steuern	EUR	-444,00	-244,00
Kfz-Steuern	EUR	-444,00
14. Jahresüberschuss /-fehlbetrag	EUR	177.630,04	51.624,12
15. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a. in andere Gewinnrücklagen	EUR	0,00	-12.906,03
16. Bilanzgewinn	EUR	177.630,04	38.718,09

1. Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	2020		2019
	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausst.	2.014,00		0,00
Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstatt	123,00	2.137,00	492,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Pauschalwertberichtigung Forderungen > 1 J.	-6.000,00		-6.000,00
Forderungen aus Lieferungen u. Leistunge	412.070,32	406.070,32	18.139,00
2. Sonstige Vermögensgegenstände
Ford. gg. GmbH-Gesellschafter	8.368,98		0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Lei	12.491,05		0,00
Umsatzsteuer laufendes Jahr	6.753,54		0,00
Umsatzsteuer Vorjahr	4.638,13		518,21
Ford. gg. GmbH-Gesellschafter < 1 J.	3.785,61		0,00
Ford. gg. Krankenkassen a. Aufwendungsausgl.gesetz	593,69		0,00
Kautionen	2.500,00		0,00
Sonstige Vermögensgegenstände	31.445,82	70.576,82	0,00
3. Umsatzsteuerforderung
Abziehbare Vorsteuer	268,66		0,00
Abziehbare Vorsteuer erm. Steuersatz	154,32		225,05
Abziehbare Vorsteuer 16 %	102.097,95		0,00
Abziehbare Vorsteuer allg. Steuersatz	86.913,70		66.219,01
Abziehbare Vorsteuer § 13b UStG 16 %	10.365,28		0,00
Abziehbare VSt § 13b UStG allg. Steuersatz	4.373,80		0,00
Bezahlte Einfuhr-Umsatzsteuer	28,49		28,49
Umsatzsteuer erm. Steuersatz	-632,08		-812,00
Umsatzsteuer 16 %	-105.247,29		0,00
Umsatzsteuer allg. Steuersatz	-147.036,56	-48.713,73	-107.992,30
3. Umsatzsteuerforderung
Umsatzsteuer § 13b UStG allg. Steuersatz	-4.373,80		0,00
Umsatzsteuervorauszahlungen	63.458,96		46.998,39
Umsatzsteuervorauszahlungen 1/11	4.299,00		0,00
Umsatzsteuer nach § 13b UStG 16 %	-10.365,28	4.305,15	0,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
Bank	286.575,99		127.902,64
Bank	34.125,10	320.701,09	22.220,75
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Aktive Rechnungsabgrenzung		3.493,75	3.493,75
SUMME Aktiva		807.284,13	171.432,99

PASSIVA

	2020		2019
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital
Gezeichnetes Kapital		25.000,00	1.000,00
II. Gewinnrücklagen
1. Gesetzliche Rücklage
Gesetzliche Rücklagen		17.438,23	17.438,23
III. Vortrag auf neue Rechnung
Vertrag auf neue Rechnung (Bilanz)		52.314,68	13.596,59
IV. Bilanzgewinn
Jahresüberschuss		177.630,04	38.718,09
V. buchmäßiges Eigenkapital		272.382,95	70.752,91
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen
Gewerbesteuerrückstellung, § 4 (5)b EStG	0,00		4.688,00
Gewerbesteuerrückstellung	58.789,00		13.574,00
Körnerschaftsteuerrückstellung	50.395,00		16.599,14
Solidaritätszuschlag KöSt-Rückstellung	2.772,21		666,98
Umsatzsteuer nicht fällig erm. Steuersat	66,35		0,00
Umsatzsteuer nicht fällig 16 %	28.358,02		0,00
Umsatzsteuer nicht fällig allg. Steuersa	410,91	140.800,09	1.539,00
2. Sonstige Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	232.724,34		0,00
Rückstellungen für Abschluss-/Prüfungsko	2.000,00	234.724,34	2.000,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Lei	143.437,08		27.811,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen	50,00	143.487,08	0,00
2. Sonstige Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaft	0,00		4.801,57
Verbindlichkeiten gg. Gesellschaftern <	0,00		8.264,46
Forderungen aus Lieferungen u. Leistunge	9.099,55		0,00
Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt	6,14		0,00
Verbindlichkeiten Lohn-und Kirchensteuer	6.616,78		1.883,37
Verb. im Rahmen der sozialen Sicherheit	167,20		0,00
Verbindlichkeiten aus Vermögensbildung	0,00		-536,00
Umsatzsteuer laufendes Jahr	0,00	15.889,67	19.378,56
SUMME Passiva		807.284,13	171.432,99

2. Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020

	2020		2019
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse
Erlöse USt arm.	9.977,57		11.600,00
Im anderen EG-Land stpfl. sonst. Leistun	403.968,03		36.136,53
Nicht steuerbare Umsätze Drittland	56.331,07		3.600,00
Erlöse USt allg.	682.621,73		462.195,25
Steuerfreie Umsätze § 4 Nr.8ff UStG	523,50		0,00
Erlöse USt allg.	0,00		88.930,47
Erlöse USt allg.	81.876,74		0,00
Erlöse 16 % USt	831.337,82	2.066.636,46	0,00
2. Sonstige betriebliche Erträge
Verrechnete sonstige Sachbezüge USt allg	3.440,76		3.746,35
Verrechnete sonstige Sachbezüge 16 % USt	3.686,52		0,00
Erstattungen Aufwendungsausgleichsgesetz	1.187,38		0,00
Investitionszuschüsse (steuerpflichtig)	9.000,00	17.314,66	0,00
3. Summe Erlöse		2.083.951,12	806.208,60
4. Materialaufwand
a. Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren
Wareneingang	-7.446,00		0,00
Erhaltene Skonti VSt allg.	0,34	-7.445,66	0,00
b. Aufwendungen für bezogene Leistungen
Fremdleistungen	-1.462.286,11		-392.763,43
Leistungen ausl. Untern. § 13b UstG Vst/Ust allg.	-23.020,00		0,00
Leistungen ausl. Untern. § 13b UStG 16 % VSt/USt	-64.783,03	-1.550.089,14	0,00
5. Rohergebnis		526.416,32	213.440,17
8. Personalaufwand
a. Löhne und Gehälter
Löhne und Gehälter	-9.745,68		-2.000,00
Gehälter	-132.874,10		-59.371,11
Pauschale LSt auf sonstige Bezüge	-83,46		-15,19
Sachzuwendungen u. Dienstleistungen an A	-7.392,00		-2.348,00
Fahrtkostenerstattung Whg./Arbeitsstätte	-978,90		-222,30
Aushilfslöhne	-695,00		0,00
Pauschale Steuern für Minijobber	-13,90	-151.783,04	0,00
b. Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung
Gesetzliche soziale Aufwendungen	-20.827,67		-3.742,84
Beiträge zur Berufsgenossenschaft	-160,00		0,00
Aufwendungen für Altersversorgung	-7.600,00	-28.587,67	0,00
7. Abschreibungen
a. Auf Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebes Abschreibungen auf Sachanlagen	-998,65		-370,00
Sofort-AfA GWG	-3.171,83	-4.170,48	-726,87
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen
Sonstige Aufwendungen unregelmäßig	0,00		-17,64
Einst. i.d. Pauschalwertberichtigung auf Ford.	0,00		-6.000,00
Miete (unbewegliche WG)	-12.100,84		-3.345,30
Reinigung	-720,90		-15,29
Versicherungen	-1.211,92		-481,50
Beiträge	0,00		-160,00
Steuerl. abzf. Verspätungszuschl. u. Zwa	0,00	-14.033,66	-242,67
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen
Kfz-Versicherungen	-3.544,43		-301,89
Laufende Kfz-Betriebskosten	-4.685,91		-2.668,45
Kfz-Reparaturen	-122,50		-470,59
Mietleasing Kfz	-5.623,40		-5.189,11
Sonstige Kfz-Kosten	0,00		-17,80
Fremdfahrzeugkosten	0,00		-701,33
Werbe- und Reisekosten	-3.113,29		-6.154,88
Geschenke abzugsfähig ohne § 37b EStG	-82,57		-35,71
Bewirtungskosten	-7.218,80		-5.631,97
Aufmerksamkeiten	-45,19		-790,28
Nicht abzugsfähige Bewirtungskosten	-3.064,52		-2.413,70
Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben	0,00		-446,32
Reisekosten Arbeitnehmer	-4.661,39		-7.451,78
Reisekosten Arbeitnehmer	0,00		-3.153,42
Reisekosten AN, Fahrtkosten	-133,34		-3.509,20
Reisekosten AN, Übernachtungsaufwand	-403,12		-1.420,94
Sonstige betriebliche Aufwendungen	0,00		-198,34
Porto	-759,70		-1.260,66
Telefon	-1.976,75		-1.122,97
Telefax und Internetkosten	-949,29		-3.628,14
Bürobedarf	-2.467,27		-1.092,34
Zeitschriften, Bücher	0,00		-126,97
Fortbildungskosten	0,00		-175,63
Rechts- u. Beratungskosten	-3.602,14		-756,11
Buchführungskosten	-2.920,51		-3.798,09
Abschluss- u. Prüfungskosten	-1.302,91		-500,00
Nebenkosten des Geldverkehrs	-621,55		-330,80
Sonstiger Betriebsbedarf	-8.718,76		-2.789,92
Nicht abzugsf, andere Nebenleist. zu Steuem	-219,25		0,00
Zuwendungen, Spenden wissensch./kult. Zwecke	-250,00		0,00
Sonstige Kfz-Kosten, nicht BV	-495,00		0,00
Geschenke nicht abzugsfähig ohne § 37b EStG	-498,51		0,00
Wartungskosten für Hard- u.Software	-2.112,57		0,00
Mietleasing (bewegl. WG)	-43,02	-73.669,35	0,00
9. Zwischensumme		268.205,78	78.244,32
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Zinsen für Gesellschafterdarlehen		44,49	-8,22
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Körperschaftsteuer	-38.268,00		-12.127,00
Körperschaftsteuer Vorauszahlung	-2.118,00		0,00
Solidaritätszuschlag KöSt-Vorauszahlg.	-116,00		0,00
Solidaritätszuschlag auf KöST	-2.105,23		-666,98
Gewerbesteuer	-47.569,00	-90.176,23	-13.574,00
12. Ergebnis nach Steuern		178.074,04	51.868,12
13. Sonstige Steuern
Kfz-Steuem		-444,00	-244,00
14. Jahresüberschuss /-fehlbetrag		177.630,04	51.624,12
15. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a. In andere Gewinnrücklagen
Einstellung in andere Gewinnrücklagen		0,00	-12.906,03
16. Bilanzgewinn		177.630,04	38.718,09

3. Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2020

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten	Zugänge	Abgänge	Abschreibung kumuliert	Bilanz zum 31.12.2020	Bilanz zum 31.12.2019	Abschreibung lfd.
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
300 Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausst.	0,00	2.643,65	0,00	629,65	2.014,00	0,00	629,65
480 GWG	726,87	3.171,83	0,00	3.898,70	0,00	0,00	3.171,83
490 Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstatt	1.108,39	0,00	0,00	985,39	123,00	492,00	369,00
	1.835,26	5.815,48	0,00	5.513,74	2.137,00	492,00	4.170,48
	1.835,26	5.815,48	0,00	5.513,74	2.137,00	492,00	4.170,48

4. Anhang

I. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff HGB) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne von 267 Abs. 1 HGB.

Soweit im Berichtsjahr hinsichtlich der im Vorjahr von den Gliederungsvorschriften des HGB und des GmbHG abweichende Positionen der Bilanz- und der Gewinn- und Verlustrechnung Veränderungen vorgenommen wurden, wurde dem Prinzip der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) durch Anpassung der Vorjahreszahlen entsprochen.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um die steuerlich zulässigen Abschreibungen angesetzt. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 150,- € und 1.000,- € wurden gem. § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt und über einen Zeitraum von 5 Jahren gleichmäßig abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sowie sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert vermindert um Wertberichtigungen und unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wurden allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Die Aufgliederung und die Bewegungen des Anlagevermögens sind dem Anlagespiegel in der Anlage zu diesem Anhang zu entnehmen.

Sonstige Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen in Höhe von 14.654,59 EUR (Vorjahr 0 EUR).

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Aufwendungen für Fremdleistungen sowie die Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen.

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten ergibt sich wie folgt:

Bezeichnung		Restlaufzeiten in Jahren
	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	143.487,08	143.487,08	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	15.889,67	15.889,67	0,00	0,00
Summe Verbindlichkeiten	159.376,75	159.376,75	0,00	0,00

III. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft hatte im Berichtszeitraum durchschnittlich 6 Angestellte.

Die Gesellschafter haben am 05.03.2020 beschlossen, das Stammkapital auf 25.000 € zu erhöhen und die Gesellschaft in eine GmbH umzuwandeln. Das Kapital für die Kapitalerhöhung wurde von den Gesellschaftern hälftig übernommen und eingezahlt.

Der Jahresüberschuss wird in das neue Jahr vorgetragen.

Organe der Gesellschaft

Die Geschäfte in 2020 wurden durch Frau Madina Saleh und Herrn Ilia Schayesteh geführt.

Hürth 22.08.2022

Madina Saleh

Ilia Shayesteh

5. Allgemeine Auftragsbedingungen

Es gelten die allgemeinen Auftragsbedingungen für Angehörige steuerberatender Berufe, sowie die erweiterten allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfergesellschaften gemäß ihrer Abfassung vom Juli 2018, die in der Anlage beigefügt sind.