ZAE Edelmetalle GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2009 bis zum 31.08.2010

Bilanz

Aktiva
	31.8.2010 EUR	31.8.2009 EUR
A. Anlagevermögen	3.205,00	3.555,00
I. Sachanlagen	3.205,00	3.555,00
B. Umlaufvermögen	243.691,82	250.486,76
I. Vorräte	214.306,78	216.079,92
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	26.690,29	31.115,59
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	4.736,40	4.736,40
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.694,75	3.291,25
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	310,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	63.638,77	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	310.535,59	254.351,76

Passiva
	31.8.2010 EUR	31.8.2009 EUR
A. Eigenkapital	0,00	5.594,08
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	19.405,92	38.034,28
III. Jahresfehlbetrag	69.232,85	-18.628,36
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	63.638,77	0,00
B. Rückstellungen	5.700,00	5.900,00
C. Verbindlichkeiten	304.835,59	242.857,68
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	304.835,59	242.857,68
Bilanzsumme, Summe Passiva	310.535,59	254.351,76

Anhang

I . Angaben zur Bilanzierung und Bewertung sowie
Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden:

Der Jahresabschluss der Firma ZAE Edelmetalle GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften sind die Bestimmungen des GmbH-Gesetzes zu beachten gewesen.

Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige steuerliche Abschreibungen angesetzt.

Für die Anschaffungskosten der geringwertigen Wirtschaftsgüter ist von der Bewertungsfreiheit nach § 6 Abs. 2 EStG im steuerlich zulässigen Rahmen Gebrauch gemacht worden. Für die übrigen Wirtschaftgüter wurde ein Sammelposten (Pool) gebildet.

Die Warenvorräte sind durch körperliche Inventur aufgenommen und mit den Einstandspreisen bzw. Kurswerten bewertet worden.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Rückstellungen wurden für dem Grunde nach entstandene, jedoch der Höhe nach ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden ausnahmslos zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

II. Angaben zur bilanziellen Überschuldung

Nach der vorliegenden Bilanz der Gesellschaft liegt eine bilanzielle Überschuldung vor, da die Jahresfehlbeträge der Vorjahre das Eigenkapital um € 63.638,77 übersteigen.

Nach Auskunft des Geschäftsführers besteht gegenüber Herrn Manfred Ahlden eine Verbindlichkeit aus einer Goldleihe in Höhe von € 209.168,00, für die eine langfristige Rückzahlungsvereinbarung geschlossen wurde und für die eine Rangrücktrittserklärung angestrebt wird.

Insoweit liegt hier keine wirtschaftliche Überschuldung vor, die Gesellschaft ist darüber hinaus im Berichtszeitraum und bis zur Abfassung dieses Berichtes zu keinem Zeitpunkt zahlungsunfähig gewesen. Eine zusammen mit dem Geschäftsführer der Gesellschaft erstellte Fortbestehensprognose ist positiv zu bewerten.

III. Sonstige Pflichtangaben

Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane: Im Berichtsjahr sind die Geschäfte des Unternehmens von Herrn Jürgen Rieske, Kaufmann, wohnhaft in Hamburg geführt worden.

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG: Der Gesellschafter Manfred Ahlden hat der Gesellschaft Darlehen gewährt, die mit 6% p.a. verzinst werden.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.