WEP Rheinische Treuhand Euskirchen · Hamacher · Pax Steuerberatungsgesellschaft mbH

Bad Honnef

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	140.390,50	78.893,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.926,00	1,00
II. Sachanlagen	136.099,50	78.027,50
III. Finanzanlagen	1.365,00	865,00
B. Umlaufvermögen	570.700,17	781.178,66
I. Vorräte	61.643,00	75.595,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	318.185,46	389.541,05
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	190.871,71	316.042,61
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.156,59	3.599,08
Bilanzsumme, Summe Aktiva	712.247,26	863.671,24
Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	393.342,44	505.130,55
I. gezeichnetes Kapital	25.600,00	25.600,00
II. Bilanzgewinn	367.742,44	479.530,55
B. Rückstellungen	101.471,76	88.807,36
C. Verbindlichkeiten	217.433,06	269.733,33
Bilanzsumme, Summe Passiva	712.247,26	863.671,24

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 der WEP Rheinische Treuhand GmbH wurde entsprechend der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 I HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB). Von den größenabhängigen Erleichterungen bei den Bilanzierungs- und Anhangangabepflichten wurde teilweise Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB). Bei den immateriellen Vermögensgegenständen erfolgt die Abschreibung linear. Die beweglichen Anlagegüter werden linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis Euro 410,00 wurden aus Vereinfachungsgründen entsprechend im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten (§ 253 I 1 HGB).

Die in Arbeit befindlichen Aufträge - ausgewiesen als teilfertige Arbeiten - wurden zu Herstellungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wurde durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel wurden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).

Rückstellungen für Pensionen wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB).

Die Steuerrückstellungen berücksichtigen den voraussichtlichen Steueraufwand der Berichtsperiode.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB).

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 I 2 HGB).

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB).

Forderungen gegen Gesellschafter/verbundene Unternehmen (§ 42 III GmbHG) bestehen am Abschlussstichtag in Höhe von Euro 268,88 (Vj.: TEuro 750,36).

Der Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2011soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach der versicherungsmathematischen Teilwertmethode auf der Basis eines Rechnungszinsfußes von 6 % gebildet.

	Euro
Die sonstigen Rückstellungen betragen	39.000,00
davon entfallen auf:
Urlaubsansprüche Arbeitnehmer	32.600,00
Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen	2.400,00
Jahresabschlusskosten	4.000,00

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern /verbundenen Unternehmen (§ 42 III GmbHG) in Höhe von Euro 2.160,38 (Vj.: Euro 3.070,18) enthalten.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belasten in voller Höhe das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit (§ 285 Nr. 6 HGB).

V. Sonstige Pflichtangaben

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 12 (Vj.: 11) Arbeitnehmer beschäftigt. Die Auszubildenden wurden nicht berücksichtigt (§ 285 Nr. 7 HGB).

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens - unverändert - geführt durch

Herrn Werner Euskirchen, StB/vBP

Herrn Michael Hamacher, WP/StB

Herrn Jochen Pax, StB

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Die Schutzklausel gem. § 286 IV HGB wurde in Anspruch genommen.

Von den Erleichterungen der §§ 274a, 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Bad Honnef, den 13. Dezember 2012

im Original gez. Werner Euskirchen

Michael Hamacher

Jochen Pax, alle Gf

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 17.12.2012 festgestellt.

WEP Rheinische Treuhand Hamacher & Pax Steuerberatungsgesellschaft mbH