Forst- und Gartenmarkt Uder GmbH (vormals: Gerhard Schönefeld GmbH)

Uder

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	260.801,33	293.619,33
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,50	0,50
II. Sachanlagen	260.800,83	293.618,83
B. Umlaufvermögen	243.936,25	277.417,72
I. Vorräte	154.587,04	135.426,07
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	60.001,67	48.421,36
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	29.347,54	93.570,29
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.627,00	2.075,03
Bilanzsumme, Summe Aktiva	506.364,58	573.112,08

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	43.935,62	75.525,64
I. gezeichnetes Kapital	51.129,19	51.129,19
1. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-25.564,59	-25.564,59
2. eingefordertes Kapital	25.564,60	25.564,60
II. Gewinnrücklagen	50.778,35	50.778,35
III. Verlustvortrag	817,31	-1.473,72
IV. Jahresfehlbetrag	31.590,02	2.291,03
B. Rückstellungen	151.038,91	164.088,52
C. Verbindlichkeiten	311.390,05	333.497,92
Bilanzsumme, Summe Passiva	506.364,58	573.112,08

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Auf Grund der erstmaligen Anwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) wurden auch die Vorjahreswerte angepasst, ein Vergleich mit dem Jahresabschluss des Vorjahres ist damit nicht in jeder Position möglich.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Forst- und Gartenmarkt Uder GmbH
vormals "Gerhard Schönefeld GmbH"

Firmensitz laut Registergericht: Uder

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Jena

Register-Nr.: 402788

Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung

Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr geändert. Für den Darstellungswechsel sind folgende Gründe anzuführen:
Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den gesetzlichen Neuregelungen des Bilanzrichlinienumsetzungsgesetzes - BilRUG. Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr geändert. Für den Darstellungswechsel sind folgende Gründe anzuführen:
- die Erfordernisse einer klaren und übersichtlichen Gliederung,
- die in Zukunft weitgehend im Anhang erfolgende Darstellung der Ausweiswahlrechte

Angabe und Erläuterung von nicht vergleichbaren Vorjahreszahlen

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.
Dazu wird auf die erstmalige Anwendung des BilRUG bei der Aufstellung des Jahresabschlusses verwiesen.

Ausweis der nach § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB zusammengefassten Posten

Zur Vergrößerung der Klarheit der Darstellung wurden in der Bilanz einzelne Posten des Gliederungsschemas in § 266 HGB zusammengefasst.

Die folgende Aufstellung entspricht in ihrer Reihenfolge dem Postenaufbau des gesetzlich vorgeschriebenen Gliederungsschemas.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.
Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.
Die Finanzanlagen wurden, soweit vorhanden, wie folgt angesetzt und bewertet:
- Beteiligungen zu Anschaffungskosten
- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten
- Ausleihungen zum Nennwert
- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert
- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen EUR189.345,00 .
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand insoweit nicht statt.

Angaben zur Bilanz

	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten	Zugänge	davon FK-Zinsen	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten
	01.01.2016					31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	495,00	0,00	0,00	0,00	0,00	495,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	495,00	0,00	0,00	0,00	0,00	495,00
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	349.653,83	0,00	0,00	0,00	0,00	349.653,83
technische Anlagen und Maschinen	69.907,32	509,76	0,00	0,00	0,00	70.417,08
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	271.978,28	1.207,78	0,00	1.932,77	0,00	271.253,29
Summe Sachanlagen	691.539,43	1.717,54	0,00	1.932,77	0,00	691.324,20
Summe Anlagevermögen	692.034,43	1.717,54	0,00	1.932,77	0,00	691.819,20

	kumulierte Abschreibungen	Abschreibungen Geschäftsjahr	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte Abschreibungen
	01.01.2016					31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	494,50	0,00	0,00	0,00	0,00	494,50
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	494,50	0,00	0,00	0,00	0,00	494,50
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	170.509,50	8.622,00	0,00	0,00	0,00	179.131,50
technische Anlagen und Maschinen	47.970,82	7.829,76	0,00	0,00	0,00	55.800,58
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	179.440,28	17.324,78	0,00	1.173,77	0,00	195.591,29
Summe Sachanlagen	397.920,60	33.776,54	0,00	1.173,77	0,00	430.523,37
Summe Anlagevermögen	398.415,10	33.776,54	0,00	1.173,77	0,00	431.017,87

	Zuschreibungen Geschäftsjahr	Buchwert
		31.12.2016
	EUR	EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,50
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,50
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	170.522,33
technische Anlagen und Maschinen	0,00	14.616,50
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	75.662,00
Summe Sachanlagen	0,00	260.800,83
Summe Anlagevermögen	0,00	260.801,33

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Die Forderungen gliedern sich wie folgt :

Art der Forderung zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2016		kleiner 1 Jahr	größer 1 Jahr
	TEUR	TEUR	TEUR
aus Lieferungen und Leistungen	28,8	28,8	0,0
sonstige Vermögensgegenstände	31,2	31,1	0,1
Summe	60,0	59,9	0,1

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 102,80 (Vorjahr: EUR 102,80).

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 22.000,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Eigenkapitalanteil von Wertaufholungen

Von der Möglichkeit, die Eigenkapitalanteile von Wertaufholungen in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen, wurde Gebrauch gemacht. Der eingestellte Eigenkapitalanteil beträgt EUR 0,00.

Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzgewinn ein Verlustvortrag von EUR -817,31 einbezogen.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt EUR 7.552,00.

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet (PUC - Methode - "projected unit credit" - Verfahren ).
Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von EUR 7.552,00.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Der Wert der Rückstellung hat sich gegenüber dem Vorjahr reduziert, da die zugrundeliegende Verpflichtung wegen des Ausscheidens eines berechtigten Geschäftsführers reduziert wurde.
Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	EUR
Erfüllungsbetrag der Schulden	189.345,00
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte	n.b.
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	71.450,25
verrechnete Aufwendungen	8.177,00
verrechnete Erträge	5.467,01

Zur Bestimmung des Zeitwertes mit Hilfe allgemein anerkannter Bewertungsmethoden wurden folgende Annahmen zugrunde gelegt:

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 62.887,79 (Vorjahr: EUR 63.837,96).
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 56.898,46. Dabei handelt es sich um Verbindlichkeiten aus Teilzahlungsgeschäften und Bankdarlehen zur Finanzierung des Geschäftsbetriebes.
Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:
Sicherungsübereignungen von beweglichem Anlagevermögen
Grundbucheintragungen auf dem Gewerbeobjekt in Uder

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 194.775,44 (Vorjahr: EUR 95.654,07).
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 116.623,61 (Vorjahr: EUR 237.846,03).
Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten ermittelt sich wie unten dargestellt.

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2016		kleiner 1 J.	größer 1 Jahr
	TEUR	TEUR	TEUR
gegenüber Kreditinstituten	56,9	44,9	12,0
aus Lieferungen und Leistungen	25,5	25,5	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	229,0	124,4	104,6
Summe	311,4	194,8	116,6

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 204.671,36 (Vorjahr: EUR 222.148,28). Die Darlehen gegenüber den Gesellschaftern sind in Höhe von EUR 100.072,87 im kommenden Geschäftsjahr zur Rückzahlung fällig. Die Rückzahlung im Folgejahr resultiert aus einem Gesellschafterwechsel.
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten, welche nach § 42 Abs.3 GmbHG auszuweisen sind.

Sachverhalte	Betrag
	EUR
Ausleihungen	0,00
Forderungen	22.000,00
Verbindlichkeiten	204.671,36

Latente Steuern

Die latenten Steuern beruhen auf nachfolgenden Differenzen:
Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit einem Steuersatz in Höhe von 29,125 %.
Steuerliche Verlustvorträge in Höhe von EUR 93.901,00 wurden bei der Berechnung aktiver latenter Steuern berücksichtigt.
Von der Möglichkeit, einen Aktiv-Posten für latente Steuererträge zu bilden wurde kein Gebrauch gemacht.
Der Saldo der latenten Steuern am Ende des Geschäftsjahres beträgt EUR 0,00.
Im Laufe des Geschäftsjahres gab es folgende Änderungen am Saldo der latenten Steuern:
ERTRÄGE ZUFÜHRG/AUFLÖSG LATENTE STEUERN 10.847,79 EUR

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag
	EUR
aus Gewährleistungsverträgen	450,00
davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert
davon Altersversorgung
davon gegenüber verbundenen Unternehmen
davon gegenüber assoziierten Unternehmen
gesichert durch:
aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten
davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert
davon Altersversorgung
davon gegenüber verbundenen Unternehmen
davon gegenüber assoziierten Unternehmen
gesichert durch:
Summe	450,00

Die vorstehenden Haftungsverhältnisse werden aus folgenden Gründen nicht bilanziert:
- Besicherung über Bankbürgschaft

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR 17.710,40 sonstige finanzielle Verpflichtungen.
Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte: Verpflichtungen aus bestehenden Miet- und Leasingverträgen

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 14,00.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer:	Gerhard Schönefeld	ausgeübter Beruf:	Forstwirtschaftsmeister
Weitere Geschäftsführer	Matthias Gonschorek	ausgeübter Beruf:	Landtechnikmeister
Weitere Geschäftsführer:	Stefan Baudach	ausgeübter Beruf:	Tiefbaumeister

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer vergebenen Krediten wird berichtet:

Kreditentwicklung	Betrag
	EUR
Stand bisheriger Kredite	0,00
Rückzahlungen im Berichtsjahr	0,00
Neuvergaben im Berichtsjahr	22.000,00
= neuer Kreditbestand	22.000,00

Kreditkonditionen neu vergebener Kredite
Auszahlungsbetrag		22.000,00
Rückzahlungsbetrag		0,00
Zinssatz		1,50%
Laufzeit		bis 01.01.2017
Sicherheiten	keine

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 26.07.2017 festgestellt.

Unterschrift der Geschäftsführung

Uder, den 26.07.2017	gez. Baudach, Schönefeld, Gonschorek - Geschäftsführer
Ort, Datum	Unterschrift

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.07.2017 festgestellt.