Mittendrin Verlag GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ zum 31. Dezember 2019

Mittendrin Verlag GmbH Verlegen von Zeitungen, Essen

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1,00	1,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	653,00		1.917,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.371,00		6.029,00
		4.024,00	7.946,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen		0,00	5.500,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	104.839,02		176.033,96
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	51.455,60		0,00
3. sonstige Vermögensgegenstände	0,00		17.422,74
		156.294,62	193.456,70
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		48.011,89	40.193,59
C. Rechnungsabgrenzungsposten		470,00	470,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		188.675,59	209.578,61
		397.477,10	457.145,90
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		60.800,00	60.800,00
II. Verlustvortrag		270.378,91-	234.083,02-
III. Jahresüberschuss		20.903,32	36.295,59-
nicht gedeckter Fehlbetrag		188.675,59	209.578,61
buchmäßiges Eigenkapital		0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		23.396,90	25.207,68
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	118.817,19		173.941,58
- davon gegenüber Gesellschaftern EUR 6.117,33 (EUR 0,00)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 118.817,19 (EUR 173.941,58)
2. sonstige Verbindlichkeiten	255.263,01		257.996,64
		374.080,20	431.938,22
- davon gegenüber Gesellschaftern EUR 136.987,65 (EUR 137.025,00)
- davon aus Steuern EUR 14.031,98 (EUR 20.296,09)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 16.775,36 (EUR 28.471,64)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 238.487,65 (EUR 229.525,00)
		397.477,10	457.145,90

Anhang zum Jahresabschluss 2019

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 (1) HGB auf. Von den größenabhängigen Erleichterungen gem. §§ 274a, 276 S. 2, 288 S. 1, 326 S. 2 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht. Insbesondere wurde auf die Aufstellung eines Lageberichtes verzichtet. Der Jahresabschluss wurde auf Basis des Handelsgesetzbuches (HGB), den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Der Jahresabschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (§ 264 (2) HGB). Eine gesonderte Gliederung der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung nach § 265 (4) HGB war nicht erforderlich. Die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind mit den Vorjahresbeträgen vergleichbar. Anpassungen nach § 265 (2) HGB sowie Zusammenfassungen nach § 265 (7) Nr. 2 HGB wurden nicht vorgenommen.

Die Bilanz der Gesellschaft weist zum 31.12.2018 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von 209.578,61 EUR aus. Ein buchmäßiger Fehlbetrag ist grundsätzlich nicht geeignet, eine Überschuldung der Gesellschaft im Sinne der Insolvenzordnung festzustellen. Nach Ansicht der Geschäftsführung ist weiterhin von der Fortführung des Unternehmens auszugehen.

Aufgrund dessen wurde der Jahresabschluss nicht unter Berücksichtigung von Abwicklungswerten erstellt.

Zur Abwendung insolvenzrechtlicher Folgen hat die Verlag Peter Pomp GmbH mit der Gesellschaft eine Rangrücktrittsvereinbarung über 90.000,- EUR und die Merlin Computer-Grafik GmbH eine Rangrücktrittsvereinbarung über 120.000,- EUR abgeschlossen, wonach sie mit ihren Forderungen gegenüber der Mittendrin Verlag GmbH im Range dergestalt hinter alle anderen Gläubiger zurücktreten, dass sie die Zahlungen auf ihre Forderungen nur aus einem künftigen Jahresüberschuss oder aus sonstigem freien Vermögen der Mittendrin Verlag GmbH verlangen können. Am 31.12.2019 hatte die Gesellschaft in Summe Nettoverbindlichkeiten in Höhe von 110.000 EUR gegenüber den Gesellschaften.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Aktiva und Passiva trägt allen erkennbaren Risiken nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung. Von den bisherigen Bilanzierungsmethoden wurde im Geschäftsjahr nicht abgewichen.

In Übereinstimmung des gesetzlichen Wahlrechtes entspricht der Aufbau der Gewinn- und Verlustrechnung dem System des Gesamtkostenverfahrens.

Anlagevermögen

Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Nutzungsdauer.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet. Einzelwertberichtigungen waren zum Bilanzstichtag nicht zu bilden.

Rückstellungen / Verbindlichkeiten

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag bewertet.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Nutzungsdauer.

Umlaufvermögen

Die Forderungen teilen sich wie folgt auf:

	Gesamtbetrag	< 1 Jahr	> 1 Jahr
Forderungen L.u.L.:	104.839,02 EUR	104.839,02 EUR	0,00 EUR
Forderungen ggü. UN mit Beteiligungsverhältnis:	51.455,60 EUR	51.455,60 EUR	0,00 EUR
Sonstige Vermögensgg.:	0,00 EUR	0,00 EUR	0,00 EUR

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beläuft sich auf 60.800 EUR. Das Stammkapital ist in voller Höhe eingezahlt.

Verbindlichkeitenspiegel

	Gesamtbetrag	< 1 Jahr	> 1 Jahr
Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen:	118.817,19 EUR	118.817,19 EUR	0,00 EUR
Sonstige Verbindlichkeiten:	255.263,01 EUR	16.775,36 EUR	238.487,65 EUR
davon ggü Gesellschaftern:	136.987,65 EUR	0,00 EUR	136.987,65 EUR
davon aus Steuern:	14.031,98 EUR	14.031,98 EUR	0,00 EUR

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

V. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß 251 HGB

Die Gesellschaft hat folgende Verbindlichkeiten:

- Begebung und Übertragung von Wechseln:	0 EUR
- Wechsel- und Scheckbürgschaften:	0 EUR
- Gewährleistungsverträgen:	0 EUR

Benennung der Organmitglieder

Geschäftsführer:

Herr Frank Dittmann, Essen

Ein Aufsichtsrat oder Beirat bestand nicht (§ 285 Nr. 10 HGB). Der Geschäftsführung wurden keine Vorschüsse oder Kredite gewährt, noch für diese Haftungsverhältnisse eingegangen.

VI. Ergänzende Angaben

Der Jahresüberschuss wird mit bestehenden Verlustvorträgen verrechnet.

Essen, 25. Juni 2020

Geschäftsführer