W. de R. Fußbodenstudio GmbH

Bocholt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen		585.225,00		562.096,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		1.013.728,20		998.951,93
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		377.416,67		262.826,52
III. Wertpapiere		50.026,77		47.632,51
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		323.368,93		385.605,58
C. Rechnungsabgrenzungsposten		31.227,00		28.965,00
Summe Aktiva		2.380.992,57		2.286.077,54

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		52.000,00		52.000,00
II. Kapitalrücklage		51.129,19		51.129,19
III. Gewinnvortrag		1.105.835,84		966.636,20
IV. Jahresüberschuss		176.180,29		139.199,64
B. Rückstellungen		181.738,88		264.739,73
C. Verbindlichkeiten		814.108,37		812.372,78
Summe Passiva		2.380.992,57		2.286.077,54

ANHANG

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Unsere Gesellschaft ist unter der Firma WdeR Fußbodenstudio GmbH mit Sitz in Bocholt unter der Nr. HR B 8074 beim Amtsgericht Coesfeld im Handelsregister eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. HGB und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie im Vorjahr nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die angewandten Bilanzierungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres sind unverändert beibehalten worden.

Sachanlagen werden auf der Grundlage von Anschaffungskosten aktiviert. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB. Leistungsbedingter Werteverzehr wird durch planmäßige Abschreibungen erfasst, die auf der Grundlage steuerlich anerkannter Nutzungsdauern nach der linearen Methode bemessen werden. Bei der Behandlung Geringwertiger Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens lehnt sich die Gesellschaft an die steuerlichen Regelungen an und schreibt diese im Jahr des Zugangs sofort ab.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten aktiviert. Der Ermittlung liegen Einzel-Beschaffungspreise zugrunde; soweit in Einzelfällen niedrigere Wiederbeschaffungskosten vorlagen, wurden diese angesetzt.

Unfertige Erzeugnisse und Leistungen sind zu Herstellungskosten bewertet, die Einzelkosten für Material und Lohn sowie Gemeinkosten im geforderten Umfang umfassen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug gebotener Einzelwertberichtigungen angesetzt. Für das allgemeine Kreditrisiko bestehen pauschale Abschläge.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen für Pensionen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck - die eine generationenabhängige Lebenserwartung berücksichtigen - nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit-Methode) gebildet. Sie wurden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz, der 1,82% beträgt, abgezinst. Bei der Bewertung wurden die neuen Regelungen des IDW RH FAB 1.021 berücksichtigt und das Primat der Passivseite angewendet. Im Rahmen weiterer Rechnungsannahmen wurden jährliche Rentensteigerungen von 2,0 % berücksichtigt. Da Zweckvermögen gemäß § 246 Abs. 2 HGB vorliegt, ergibt sich die Rückstellung aus dem Saldo des versicherungsmathematischen Barwertes der Verpflichtung und des beizulegenden Zeitwertes des zur Deckung gebildeten Zweckvermögens; der beizulegende Zeitwert entspricht grundsätzlich dem Marktwert des verrechneten Zweckvermögens. Es besteht ein Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB in Höhe von 11.269,00 EUR.

Die Wertansätze der sonstigen Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vernünftiger kaufmännischer Beurteilung. Langfristige Rückstellungen sind mit dem von der Deutschen Bundesbank bekanntgegebenen durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsmöglichkeit nach § 274a Nr. 5 HGB Gebrauch gemacht und bilanziert keine latenten Steuern.

C. Erläuterun gen zur Bilanz

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 52.000,00 EUR und ist voll eingezahlt.

Aufgrund der Bewertung der Pensionsrückstellungen besteht für einen Betrag in Höhe von 11.269,00 EUR eine Ausschüttungssperre (7- und 10-Jahreszins).

Pensionsrückstellungen

Im Bilanzausweis sind verpfändete Vermögenswerte in Höhe von 477.370,27 EUR verrechnet.

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten sind Ansprüche der Gesellschafter in Höhe von 32.233,67 EUR (Vorjahr: 15.906,87 EUR) enthalten.

Von den Verbindlichkeiten haben Beträge im Umfang von 813.477,57 EUR (Vorjahr: 812.372,78 EUR) eine Restlaufzeit von weniger als 1 Jahr.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestanden am Abschlussstichtag für Gewährleistungsbürgschaften im Umfang von 357.329,07 EUR.

D. Sonstige Angaben

Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 39 Personen (Vorjahr: 37 Personen) beschäftigt.

Bocholt, den 12. August 2024

Marcel de Ruiter Dominik de Ruiter

Bocholt, den 12. August 2024

gez. Marcel de Ruiter und Dominik de Ruiter

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 19. September 2024