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Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH

Hamburg

eingetragen im Handelsregister des
Amtsgerichts Hamburg unter HRB 66483
(nachfolgend die "Gesellschaft")

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS

Die Gesellschaft beabsichtigt, für das am 31.12.2017 endende Geschäftsjahr von den Erleichterungen des § 264 Abs. 3 HBG Gebrauch zu machen.

Die Gesellschaft steht im alleinigen Anteilsbesitz der Funk Gruppe GmbH (mit Sitz in Hamburg und Berlin), mit der sie durch einen Ergebnisabführungsvertrag mit Verlustausgleichsverpflichtung nach § 302 AktG verbunden ist. Die Funk Gruppe GmbH erklärt sich bereit, für die von der Gesellschaft bis zum Abschlussstichtag eingegangenen Verpflichtungen im folgenden Geschäftsjahr einzustehen.

Die Funk Gruppe GmbH ist nach § 290 HGB als Mutterunternehmen zur Konzernrechnungslegung verpflichtet. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Funk Gruppe GmbH zum 31.12.2017 einbezogen, welcher im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

Dies vorausgeschickt, wird hiermit unter Verzicht auf alle durch Gesetz oder Gesellschaftsvertrag vorgeschriebenen Formen und Fristen eine Gesellschafterversammlung der Gesellschaft abgehalten und mit allen Stimmen beschlossen was folgt:

	Als alleinige Gesellschafterin der Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH stimmt die Funk Gruppe GmbH hiermit einer Inanspruchnahme der Erleichterungen gemäß § 264 Abs. 3 HGB durch die Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH für das am 31.12.2017 endende Geschäftsjahr zu.
	^***

Hamburg, 29. Mai 2017

Geschäftsführer der Funk Gruppe GmbH

2d:Ta58,

Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH

Hamburg

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS der Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH mit Sitz in Hamburg

eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRB 66483

(nachfolgend die "Gesellschaft")

Die Gesellschaft beabsichtigt, für das am 31.12.2024 endende Geschäftsjahr von den Erleichterungen des § 264 Abs. 3 HBG Gebrauch zu machen.

Die Funk Gruppe GmbH ist nach § 290 HGB als Mutterunternehmen zur Konzernrechnungslegung verpflichtet. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Funk Gruppe GmbH zum 31.12.2024 einbezogen, welcher im elektronischen Unternehmensregister veröffentlicht wird.

―	Als alleinige Gesellschafterin der Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH stimmt die Funk Gruppe GmbH hiermit einer Inanspruchnahme der Erleichterungen gemäß § 264 Abs. 3 HGB durch die Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH für das am 31.12.2024 endende Geschäftsjahr zu.

Hamburg, 31. Mai 2024

Geschäftsführer der Funk Gruppe GmbH

2e:T2e66b,

Funk Gruppe GmbH

Berlin und Hamburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

KONZERNBILANZ zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	18.480.513,69		12.296.103,09
2. Geschäfts- oder Firmenwert	5.827.149,72		7.415.175,64
3. Geleistete Anzahlungen	35.700,00		1.167.268,59
		24.343.363,41	20.878.547,32
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.976.103,73		3.632.260,48
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		243.030,77
		3.976.103,73	3.875.291,25
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	2.580.686,49		2.237.404,04
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	43.196,55		10.155,38
		2.623.883,04	2.247.559,42
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	109.039.091,19		89.752.641,92
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.359.616,16		453.918,51
3. Sonstige Vermögensgegenstände	5.771.190,56		6.506.694,60
		116.169.897,91	96.713.255,03
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		73.134.140,19	70.647.086,02
C. Rechnungsabgrenzungsposten		3.700.360,61	2.843.493,25
		223.947.748,89	197.205.232,29

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	2.000.000,00		2.000.000,00
Eigene Anteile	-20.000,00		-20.000,00
II. Kapitalrücklage	302.881,78		302.881,78
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	39.900.798,66		38.799.641,04
IV. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	289.839,60		9.642,28
V. Nicht beherrschende Anteile	3.369.999,95		3.204.125,19
VI. Bilanzgewinn	13.441.046,62		-170.487,55
		59.284.566,61	44.125.802,74
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	268.806,00		280.949,00
2. Steuerrückstellungen	1.218.883,45		879.514,85
3. Sonstige Rückstellungen	30.592.260,07		26.204.729,28
		32.079.949,52	27.365.193,13
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	354.812,51		399.515,07
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	119.368.616,60		113.374.508,56
3. Sonstige Verbindlichkeiten	4.353.896,53		3.948.182,27
		124.077.325,64	117.722.205,90
D. Rechnungsabgrenzungsposten		8.505.907,12	7.992.030,52
		223.947.748,89	197.205.232,29

KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Funk Gruppe GmbH

Berlin und Hamburg

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
1. Umsatzerlöse		273.466.182,51	241.107.311,98
2. Sonstige betriebliche Erträge		591.262,59	24.434.906,39
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen		25.531.795,93	21.122.889,59
4. Rohergebnis		248.525.649,17	244.419.328,78
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter		135.683.993,84	121.163.183,94
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		22.797.530,03	20.570.016,74
		158.481.523,87	141.733.200,68
6. Abschreibungen
Auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		5.824.007,20	4.918.078,83
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		57.673.359,15	50.739.294,69
8. Erträge aus Beteiligungen		2.454.017,11	2.286.669,66
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		2.544.701,75	78.028,57
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		40.461,14	32.518,89
11. Ergebnis vor Steuern		31.505.016,67	49.360.933,92
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		9.072.767,26	7.941.462,02
13. Ergebnis nach Steuern		22.432.249,41	41.419.471,90
14. Jahresüberschuss		22.432.249,41	41.419.471,90

Anhang zum Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2023

Die Funk Gruppe GmbH hat nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs einen Einzelabschluss für "mittelgroße" Kapitalgesellschaften und als Muttergesellschaft zum 31. Dezember 2023 einen Konzernabschluss für die Funk-Gruppe aufgestellt. Die Funk Gruppe GmbH ist bei den Registergerichten Berlin und Hamburg unter den Nummern HRB 11983 und HRB 20748 eingetragen.

Das Geschäftsjahr für den Konzern und die konsolidierten Unternehmen entspricht dem Kalenderjahr.

Der Konzernabschluss besteht gemäß § 297 Abs. 1 HGB aus der Konzernbilanz, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzernanhang nebst Konzernanlagenspiegel, der Kapitalflussrechnung und dem Eigenkapitalspiegel, die zusammen eine Einheit bilden.

Der vorliegende Konzernabschluss wurde, soweit im Folgenden nichts anderes angegeben ist, unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs-, Ansatz-, Bewertungs- und Konsolidierungsgrundsätze nach dem deutschen HGB aufgestellt.

Die Ausweiswahlrechte wurden weitgehend zugunsten des Konzernanhangs ausgeübt.

B. Abgrenzung des Konsolidierungskreises (einschließlich Anteilsbesitz)

Die Einbeziehung von Tochterunternehmen und die Wahl der Konsolidierungsmethode erfolgte nach dem Prinzip der Zweckmäßigkeit und im Hinblick darauf, die Aussagekraft des Konzernabschlusses entsprechend den aufeinander abgestimmten Tätigkeitsfeldern und Geschäftsprozessen der einzelnen Funk-Firmen als wirtschaftliche Einheit zu verbessern.

In den Konsolidierungskreis sind nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften alle in- und ausländischen Tochterunternehmen einbezogen, soweit sich aus § 296 HGB nichts anderes ergibt.

Im Berichtsjahr haben sich keine Änderungen im Konsolidierungskreis ergeben.

I. Vollkonsolidierte Unternehmen

Der Kreis der nach § 313 Abs 2 Nr. 1 Satz 1 HGB vollkonsolidierten Gesellschaften besteht neben der Funk Gruppe GmbH, Hamburg, aus folgenden Unternehmen:

Name des Unternehmens	Sitz	Anteil am Kapital v.H.	Tag der Erstkonsolidierung	Konsolidierungsgrund
Funk Versicherungsmakler GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Th. Funk & Sohn GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Health Care Consulting GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Humanitas GmbH	München	51,00	31.12.2004	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Pensionsmanagement GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2006	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Polska SpZoo	Warschau	89,99	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
4MAT Line SpZoo	Warschau	89,99	10.10.2018	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Services SpZoo	Warschau	89,99	13.04.2015	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Hungaria Kft	Budapest	98,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Italia SpA	Mailand	98,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Austria GmbH	Wien	95,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Vorsorgeberatung GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2006	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Romania Broker SRL	Bukarest	70,00	31.12.2006	Mehrheit der Stimmrechte
Funk-BBT Versicherungsmakler GmbH	Berlin	50,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Consulting GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
FACT Global Services GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2012	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Schadensmanagement GmbH	Berlin	100,00	31.12.2014	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Insurance Brokers Holding AG	Luzern	80,00	31.12.2010	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Insurance Brokers AG	Luzern	80,00	31.12.2010	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Insurance Brokers AG	Vaduz	53,60	24.08.2018	Mehrheit der Stimmrechte
Th. Funk & Sohn Italia S.R.L.	Mailand	100,00	01.01.2019	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Risk Consulting (Shanghai) Co. Ltd.	Shanghai	100,00	17.04.2020	Mehrheit der Stimmrechte

Die Mehrheit der Stimmrechte bei Funk-BBT ist gesellschaftsvertraglich durch einen Stichstimmenentscheid zugunsten der Funk Gruppe bei Stimmengleichheit geregelt.

II. Assoziierte Unternehmen

Folgende Gesellschaft wurde gemäß § 313 Abs. 2 Nr. 2 HGB als assoziiertes Unternehmen in den Konzernabschluss einbezogen:

Name des Unternehmens	Sitz	Anteil am Kapital v.H.	Konsolidierungsart
BauSecura GmbH	Hamburg	49,00	At - Equity

C. Angaben zu den Konsolidierungsmethoden

Die Kapitalkonsolidierung ist im Fall der Erstkonsolidierung nach der seit Inkrafttreten des BilMOG ausschließlich zulässigen Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 HGB erfolgt. Es wurde von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, im Falle der Folgekonsolidierung die Buchwertmethode (§ 301 Abs. 1 Nr. 2 HGB aF) fortzuführen. Die Verrechnung erfolgte auf der Grundlage der Wertansätze zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung des Tochterunternehmens in den Konzernabschluss. Die Vollkonsolidierung führt bei Beteiligungen unter 100 % zu einem Minderheitenausweis. Der Ausweis der nicht beherrschenden Anteile erfolgt als Ausgleichposten gesondert innerhalb des Bilanzpostens "Eigenkapital".

Für die aus der Kapitalkonsolidierung resultierenden Unterschiedsbeträge der Aktivseite (TEUR 5.715) wurde ein aktiver Konsolidierungsausgleichsposten für Geschäftswerte innerhalb des Bilanzpostens "Immaterielle Vermögensgegenstände" des Anlagevermögens gebildet. Die Abschreibung der aktiven Unterschiedsbeträge gemäß § 309 Abs. 1 HGB richtet sich nach der für jeden Geschäftswert festgelegten Restnutzungsdauer.

Änderungen aufgrund von Zu- und Abgängen bei den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen sind in der Folgekonsolidierung berücksichtigt, wobei diese Vorgänge grundsätzlich erfolgsneutral behandelt werden.

Die Schuldenkonsolidierung erfolgt nach § 303 Abs. 1 HGB durch Eliminierung der Forderungen mit den entsprechenden Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen. Die dabei auftretenden Konsolidierungsdifferenzen aufgrund von Währungskursdifferenzen werden erfolgsneutral als Sonderposten des Eigenkapitals ausgewiesen.

Eine Zwischenergebniseliminierung gemäß § 304 Abs. 1 HGB wurde nicht vorgenommen, da keine Vermögensgegenstände in den Konzernabschluss übernommen wurden, die ganz oder teilweise auf Lieferungen oder Leistungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen beruhen.

Die Aufwands- und Ertragskonsolidierung erfolgt gemäß § 305 Abs. 1 HGB durch Verrechnung der Umsatzerlöse und sonstigen betrieblichen Erträge zwischen den Konzernunternehmen mit den auf sie entfallenden Aufwendungen. Die Zinserträge und ähnlichen Erträge werden mit den entsprechenden Aufwendungen verrechnet.

Ausschüttungen von Unternehmen, die mit diesen Gewinnen bereits im Vorjahr im Konzern-Jahresüberschuss erfasst waren, wurden erfolgsneutral mit dem Konzerngewinnvortrag verrechnet. Ebenso wurden die damit verbundenen Währungskursdifferenzen erfolgsneutral behandelt und im Bilanzposten "Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung" ausgewiesen.

D. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Jahresabschlüsse der einbezogenen Tochtergesellschaften werden in den Konzernabschluss entsprechend den gesetzlichen Vorschriften einheitlich nach den bei der Funk Gruppe geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt. Geringfügige Abweichungen von diesen Methoden bei ausländischen Konzernunternehmen in Italien, Polen, Rumänien, Ungarn und China haben keinen nennenswerten Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen 3 und 5 Jahren) bewertet. Erworbene Mandate (gesonderter Kundenstamm) werden über 8 Jahre abgeschrieben.

Die aktiven Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet (§ 309 Abs. 1 HGB). Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer richtet sich bei Maklerunternehmen und Beratungsunternehmen nach der Retentionsrate (Verweildauer der Kunden). Für Komposit-Makler und für die Tochtergesellschaften im Geschäft der betrieblichen Altersvorsorge beträgt die Verweildauer der Kunden im Durchschnitt 20 Jahre.

Davon abweichend reduziert sich die Verweildauer bei den ausländischen Tochtergesellschaften in Osteuropa auf 15 Jahre. Bei den übrigen Beratungsunternehmen wurde die Nutzungsdauer auf 5 Jahre angesetzt. Bei unterjährigen Zu- und Abgängen bemisst sich die Abschreibung zeitanteilig. Auftretende Währungskursdifferenzen werden erfolgsneutral behandelt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen drei und zehn Jahren) angesetzt. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang behandelt.

Das Finanzanlagevermögen wurde mit den ursprünglichen Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (größtenteils aus dem Inkasso-Durchlaufgeschäft) sind zu Nennbeträgen angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzel- oder Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Kassen- und Bankmittel sind zu Nennwerten ausgewiesen.

Die Pensionsrückstellungen für Versorgungszusagen werden versicherungsmathematisch nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) ermittelt und auf Basis einer gutachterlichen Bewertung zum Stichtag bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern aus den Einzelabschlüssen der einbezogenen Unternehmen beruhen auf Differenzen bei der Bewertung des Anlagevermögens, der Pensionsrückstellungen und der sonstigen Rückstellungen. Latente Steuern aus Konsolidierungsmaßnahmen werden mit diesen saldiert. Der Berechnung wurde ein für den Konzern durchschnittlicher Steuersatz von 29 % zu Grunde gelegt.

Insgesamt ergibt sich ein Überhang aktiver latenter Steuern in Höhe von TEUR 130. Auf die Ausübung des Aktivierungswahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 i. V. m. §§ 298, 306 HGB wurde verzichtet.

In den Einzelabschlüssen werden Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit dem Devisenkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Grundsätzlich kommt bei der Währungsumrechnung die modifizierte Stichtagskursmethode zur Anwendung. Die in Landeswährung aufgestellten Abschlüsse der Tochterunternehmen in Polen, Rumänien, Ungarn, China und der Schweiz sind in der Konzernbilanz zum Abschlussstichtagskurs und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung zum Durchschnittskurs umgerechnet worden. Das Eigenkapital wird zu historischen Kursen umgerechnet. Währungsdifferenzen aus der Umrechnung der Abschlüsse der konsolidierten Gesellschaften werden erfolgsneutral behandelt und in den Posten "Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung" eingestellt.

E. Bilanzerläuterungen

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der in der Konzernbilanz erfassten Anlagegegenstände ist in dem folgenden Konzern-Anlagenspiegel dargestellt.

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2023

Funk Gruppe GmbH, Berlin und Hamburg

Bilanzposition	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	1.1.d.J.	Zugänge	Abgänge
	EUR	EUR	EUR
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	21.121.588,18	7.755.669,57	-493.093,90
2. Geschäfts- oder Firmenwert	26.636.366,77	0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	1.167.268,59	138.066,00	0,00
Summe immaterielle WG	48.925.223,54	7.893.735,57	-493.093,90
II. Sachanlagen:
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.994.649,69	1.756.804,63	-356.281,06
2. Geleistete Anzahlungen	243.030,77	20.378,33	-249.166,57
Summe Sachanlagen	14.237.680,46	1.777.182,96	-356.281,06
III. Finanzanlagen:
1. Beteiligungen	2.237.404,04	343.282,45	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	10.155,38	32.376,43	0,00
Summe Finanzanlagen	2.247.559,42	375.658,88	0,00
Summe Anlagevermögen	65.410.463,42	10.046.577,41	-849.374,96

Bilanzposition	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Umbuchungen	Kursan-passu ngen	31.12.d.J.
	EUR	EUR	EUR
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.269.634,59	12.781,29	29.666.579,73
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	26.636.366,77
3. Geleistete Anzahlungen	-1.269.634,59	0,00	35.700,00
Summe immaterielle WG	0,00	12.781,29	56.338.646,50
II. Sachanlagen:
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	32.278,33	177.986,25	15.605.437,84
2. Geleistete Anzahlungen	-32.278,33	18.035,80	0,00
Summe Sachanlagen	0,00	196.022,05	15.605.437,84
III. Finanzanlagen:
1. Beteiligungen	0,00	0,00	2.580.686,49
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	664,74	43.196,55
Summe Finanzanlagen	0,00	664,74	2.623.883,04
Summe Anlagevermögen	0,00	209.468,08	74.567.967,38

Bilanzposition	Abschreibungen
	1.1.d.J.	Geschäftsjahr	Veränderungen der gesamten Abschreibungen i.Z.m. Abgängen
	EUR	EUR	EUR
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.825.485,09	2.802.750,09	-454.676,29
2. Geschäfts- oder Firmenwert	19.221.191,13	1.588.025,92	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00
Summe immaterielle WG	24.846.997,08	4.390.776,01	-454.676,29
II. Sachanlagen:
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.362.389,22	1.433.231,19	-311.954,87
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	8.912.509,61	1.433.231,19	-311.954,87
III. Finanzanlagen:
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	33.759.506,69	5.824.007,20	-766.631,16

Bilanzposition	Abschreibungen
	Umbuchungen	Kursanpassungen	31.12.d.J.
	EUR	EUR	EUR
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	12.507,15	11.186.066,04
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	20.809.217,05
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00
Summe immaterielle WG	0,00	12.507,15	28.046.676,22
II. Sachanlagen:
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	145.668,58	11.629.334,12
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	0,00	145.668,58	11.629.334,12
III. Finanzanlagen:
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	0,00	158.175,73	38.409.065,44

Bilanzposition	Buchwerte
	1.1.d.J.	31.12.d.J.
	EUR	EUR
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	12.296.103,09	18.480.513,69
2. Geschäfts- oder Firmenwert	7.415.175,64	5.827.149,72
3. Geleistete Anzahlungen	1.167.268,59	35.700,00
Summe immaterielle WG	20.878.547,32	24.343.363,41
II. Sachanlagen:
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.632.260,48	3.976.103,72
2. Geleistete Anzahlungen	243.030,77	0,00
Summe Sachanlagen	3.875.291,25	3.976.103,72
III. Finanzanlagen:
1. Beteiligungen	2.237.404,04	2.580.686,49
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	10.155,38	43.196,55
Summe Finanzanlagen	2.247.559,42	2.623.883,04
Summe Anlagevermögen	27.001.397,99	30.943.350,17

Die bei der Kapitalkonsolidierung entstandenen aktiven Unterschiedsbeträge wurden als Geschäftswert ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden insbesondere Prämienforderungen an Versicherungsnehmer und Schadensgutschriften gegenüber Versicherern aus dem laufenden Inkassogeschäft ausgewiesen. Darunter befinden sich auch die eigenen Provisionsforderungen. Im Übrigen werden Honorarforderungen aus dem Makler- und Beratungsgeschäft ausgewiesen.

Forderungsspiegel (Vorjahreswerte in Klammern)

	Stand 31.12.2023	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre	Restlaufzeit > 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro
aus Lieferungen und Leistungen	109.039.091,19	109.039.091,19	0,00	0,00
	(89.752.641,92)	(89.752.641,92)	(0,00)	(0,00)
gegenüber beteiligten Unternehmen	1.359.616,16	1.359.616,16	0,00	0,00
	(453.918,51)	(453.918,51)	(0,00)	(0,00)
sonstige Vermögensgegenstände	5.771.190,56	5.635.387,60	135.802,96	0,00
	(6.506.694,60)	(6.347.983,52)	(158.711,08)	(0,00)
Summe	116.169.897,91	116.034.094,95	135.802,96	0,00
	(96.713.255,03)	(96.554.543,95)	(158.711,08)	(0,00)

Die Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen sind zugleich Forderungen gegen assoziierte Unternehmen.

Liquide Mittel

In den liquiden Mitteln sind Festgelder in Höhe von TEUR 10.626 ausgewiesen, die eine Restlaufzeit von mehr als drei Monaten haben und nicht vorzeitig freigegeben werden können.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet vorausbezahlte Aufwendungen für das folgende Geschäftsjahr. Passive Rechnungsabgrenzungen werden im Wesentlichen für vereinnahmte Provisionsanteile gebildet, soweit diesen eine ausstehende Gegenleistung für einen bestimmten Vertragszeitraum zu Grunde liegt.

Eigenkapital

Einstellungen in die Gewinnrücklagen erfolgten bei der Funk Gruppe GmbH und bei der Funk Risk Consulting (Shanghai) Co. Ltd. Für die Fremdanteile am Eigenkapital der konsolidierten Beteiligungsunternehmen wird ein Sonderposten ausgewiesen. Die Aufgliederung und Entwicklung des Eigenkapitals ist diesem Anhang als Anlage beigefügt (Konzern-Eigenkapitalspiegel). Die Funk Gruppe GmbH hält eigene Anteile in Höhe von TEUR 20 (1 % des Nennkapitals).

Rückstellungen

Für unmittelbare Pensionszusagen in der Funk Gruppe GmbH sowie in der Tochtergesellschaft Funk Versicherungsmakler GmbH werden Pensionsrückstellungen ausgewiesen. Die Pensionsverpflichtungen der Funk Gruppe GmbH und der Funk Versicherungsmakler GmbH wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Berücksichtigung eines Rententrends von 2 % p. a. bzw. 6,12 % alle drei Jahre und unter Verwendung der Richttafeln 2018 G von Dr. Heubeck bewertet. Die Abzinsung erfolgte der Restlaufzeit entsprechend mit dem zum Stichtag von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz in Höhe von 1,82 % (10-Jahres-Durchschnittszinssatz) bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren. Der ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt zum 31. Dezember 2023 TEUR 1.

Die Steuerrückstellungen entsprechen den Werten aus den Einzelbilanzen der konsolidierten Unternehmen. Sonstige Rückstellungen - insbesondere für Ansprüche des Personals aus Tantiemen, Urlaub etc. - werden im betriebsüblichen Umfang ausgewiesen. Es bestehen langfristige sonstige Rückstellungen in Höhe von TEUR 1.382. Die Abzinsung dieser Rückstellungen erfolgte unter Berücksichtigung der Restlaufzeit mit den zum Stichtag von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssätzen. Künftige Preis- und Kostensteigerungen wurden nach bestmöglicher Schätzung in die Ermittlung des in kaufmännischer Weise notwendigen Erfüllungsbetrags einbezogen.

Verbindlichkeiten

Unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden insbesondere Abrechnungsverbindlichkeiten gegenüber Versicherern und Vermittlern aus dem laufenden Inkassogeschäft sowie Auszahlungsverpflichtungen gegenüber Kunden für Versicherungsschäden ausgewiesen.

Verbindlichkeitenspiegel (Vorjahreswerte in Klammern)

	Stand 31.12.2023	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre	Restlaufzeit > 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro
gegenüber Kreditinstituten	354.812,51	214.365,51	140.447,00	0,00
	(399.515,07)	(241.064,07)	(158.451,00)	(0,00)
aus Lieferungen und Leistungen	119.368.616,60	119.368.616,60	0,00	0,00
	(113.374.508,56)	(113.374.508,56)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten ^*	4.353.896,53	4.353.896,53	0,00	0,00
	(3.948.182,27)	(3.948.182,27)	(0,00)	(0,00)
Summe	124.077.325,64	123.936.878,64	140.447,00	0,00
	(117.722.205,90)	(117.563.754,90)	(158.451,00)	(0,00)

^* Sonstige Verbindlichkeiten:
davon aus Steuern TEUR 2.535 (Vj.: TEUR 2.516)
davon im Rahmen sozialer Sicherheit TEUR 936 (Vj.: TEUR 808)

Die Verbindlichkeiten sind, wie im Vorjahr, unbesichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Abschlussstichtag am 31. Dezember 2023 bestanden aus bankmäßigen Mietbürgschaften Aval-Verpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 345 sowie Verpflichtungen aus Patronatserklärungen in Höhe von TEUR 759. Aufgrund der guten Liquiditätslage und der geschäftlichen Entwicklung des betreffenden Tochterunternehmens wird nicht mit einer Inanspruchnahme gerechnet.

Ferner bestanden wesentliche nicht bilanzierte Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und Wartungsverträgen. Der Gesamtbetrag über die Restlaufzeit dieser sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt TEUR 50.416.

F. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Umsatzerlöse gliedern sich gemäß § 314 Abs. 1 Nr. 3 HGB wie folgt auf:

Tätigkeitsbereiche/Sparten	2023 Anteil
Komposit	88,8%
Betriebliche Altersvorsorge	10,9%
Sonstige	0,3%
Regionen/Märkte
Inland	76,9%
Ausland	23,1%

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 127.

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 3.029 enthalten.

In den Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 4.391 sind Abschreibungen auf den Ausgleichsposten für aktive Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von TEUR 1.572 enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 291.

Unter den Beteiligungserträgen befinden sich Ausschüttungen assoziierter und nicht konsolidierter Beteiligungsunternehmen.

Der Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" enthält Aufwendungen aus der Veränderung der Abzinsung langfristiger Rückstellungen in Höhe von TEUR 5.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belasten das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit entsprechend den Ergebnissen aus den Einzelbilanzen der konsolidierten Unternehmen. Auf eine Neuberechnung des Steueraufwands aus Konzernsicht wurde verzichtet, weil der ausgewiesene Steueraufwand mit rd. 29 % vom Ergebnis vor Steuern und außergewöhnlichen Erträgen die durchschnittliche Steuerbelastung der vom Konsolidierungskreis betroffenen Staaten relativ gut widerspiegelt.

Der Konzernüberschuss enthält anderen Gesellschaftern zustehenden Gewinn in Höhe von TEUR 2.131 (Vj.: TEUR 1.949)

G. Sonstige Pflichtangaben

Honorar des Abschlussprüfers

	EUR
- Abschlussprüfungsleistungen	147.500
- Steuerberatungsleistungen	72.360
	219.860

Der Posten Abschlussprüfung umfasst die Honorare für die Prüfung des Jahres- und Konzernabschlusses der Funk Gruppe GmbH sowie für die Prüfung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen inländischen Tochtergesellschaften.

Der Posten Steuerberatungsleistungen umfasst die Honorare für die Funk Gruppe GmbH und für die in den Konzernabschluss einbezogenen Tochtergesellschaften.

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl (Angestellte ohne Geschäftsführer und Auszubildende) belief sich im Geschäftsjahr 2023 auf 1.608 , davon wurden 1.317 Mitarbeiter im Inland beschäftigt.

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr erfolgte die Geschäftsführung durch:

Ralf Becker (Betrieb),

Christoph Bülk (Betrieb),

Hendrik Florian Löffler (Vertrieb),

Dr. Anja Funk-Münchmeyer (Betrieb),

Bernhard Schwanke (Vertrieb).

Die Angabe der Gesamtbezüge (§ 285 Nr. 9 a HGB) der Geschäftsführung unterbleibt mit Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB.

Konzernabschluss

Die Funk Gruppe GmbH, erstellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis der Unternehmen. Die Offenlegung erfolgt im Bundesanzeiger.

Befreiung von der Offenlegung der Einzelabschlüsse

Mit Ausnahme der Funk Humanitas GmbH und der Funk Schadensmanagement GmbH sind sämtliche deutsche, in den Konzernabschluss einbezogenen Tochtergesellschaften der Funk Gruppe GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB von der Pflicht zur Offenlegung des Einzelabschlusses befreit.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Abschlussstichtag nicht ergeben.

Verwendung des Ergebnisses des Mutterunternehmens

Die Angabe zur Verwendung des Ergebnisses des Mutterunternehmens ist im Jahresabschluss der Funk Gruppe GmbH enthalten, der im Bundesanzeiger veröffentlicht ist.

Berlin und Hamburg, den 27. August 2024

Für den Konzern die Geschäftsführung der Funk Gruppe GmbH

Ralf Becker

Christoph Bülk

Hendrik Florian Löffler

Dr. Anja Funk-Münchmeyer

Bernhard Schwanke

Konzernkapitalflussrechnung vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Funk Gruppe GmbH

Berlin und Hamburg

		Konzern-Kapitalflussrechnung	2023
			TEuro
		laufende Geschäftstätigkeit
1.		Periodenergebnis (Konzernjahresüberschuss einschließlich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter)	22.432
2.	+/-	Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	5.824
3.	+/-	Zunahme/ Abnahme der Rückstellungen	4.375
4.	+/-	Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen / Erträge	-122
5.	-/+	Zunahme / Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie andere Aktiva	-20.314
6.	+/-	Zunahme / Abnahme der Verbindlichkeiten sowie anderer Passiva	6.914
7.	-/+	Gewinn / Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-18
8.	-/+	Zinserträge/- aufwendungen	-2.504
9.	-	Sonstige Beteiligungserträge	0
10.	+	Einzahlungen i.Z.m. Erträgen von außergewöhnlicher Größenordnung	0
11.	-	Auszahlungen i.Z.m. Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung	0
12.	+/-	Ertragsteueraufwand/ -erträge	9.073
13.	-/+	Ertragsteuerzahlungen/ -erstattungen	-8.733
14.	=	Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	16.927
		Investitionstätigkeit
15.	+	Einzahlungen aus Abgängen von immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens	0
16.	-	Auszahlungen für Investitionen von immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens	-7.894
17.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Sachanlagen	68
18.	-	Auszahlungen für Investitionen von Sachanlagen	-1.777
19.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Finanzanlagen	n
20.	-	Auszahlungen für Investitionen in Finanzanlagen	-32
21.	+	Einzahlungen aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis	0
22.	-	Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-51
23.	+	Einzahlungen aufgrund von kurzfristigen Finanzanlagen	0
24.	-	Auszahlungen aufgrund von kurzfristigen Finanzanlagen	-4.626
25.	+	Erhaltene Zinsen	2.545
27.	=	Cashflow aus Investitionstätigkeit	-11.768
		Finanzierungstätigkeit
28.	+	Einzahlungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	0
29.	+	Einzahlungen von anderen Gesellschaftern	0
30.	+	Auszahlungen aus Eigenkapitalherabsetzungen an Gesellschafter des Mutterunternehmens	0
31.	-	Auszahlungen aus Eigenkapitalherabsetzungen an andere Gesellschafter	0
32.	+	Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanzkrediten)	0
33.	-	Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten
			-45
34.	+	Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen / Zuwendungen	0
35.	-	Gezahlte Zinsen	-40
36.	-	Gezahlte Dividenden an Gesellschafter des Mutterunternehmens
			-5.600
37.	-	Gezahlte Dividenden an andere Gesellschafter	-1.976
38.	=	Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-7.661
		Finanzmittelbestand
39.		Summe der Veränderungen des Finanzmittelbestandes	-2.502
40.	+/-	Wechselkurs-, konsolidierungskreis- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	408
41.	+	Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	64.247
42.	=	Finanzmittelbestand am Ende der Periode	62.153

Der der Kapitalflussrechnung zugrundeliegende Finanzmittelfonds umfasst die in der Bilanz ausgewiesenen liquiden Mittel aus Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten (TEUR 73.134) abzüglich Festgeldanlagen mit einer Restlaufzeit von mehr als drei Monaten (TEUR 10.626) und kurzfristigen Bankverbindlichkeiten (TEUR 355).

Konzerneigenkapitalspiegel

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	(Korrigiertes) gezeichnetes Kapital
	Gezeichnetes Kapital	Eigene Anteile	Nicht eingeforderte ausst. Einlagen
	TEUR	TEUR	TEUR
Stand am 01.01.	2.000	-20	0
Kapitalerhöhung / Kapitalherabsetzung
Einforderung / Einzahlung bisher nicht eingeforderter Einlagen
Einstellung in / Entnahme aus Rücklagen
Ausschüttung
Währungsumrechnung
Sonstige Veränderungen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Konzernergebnis
Stand am 31.12.	2.000	-20	0

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Rücklagen
	Kapitalrücklage	Gewinnrücklagen	EK-Differenz aus Währungsumrechnung	Anteil MU am Konzernbilanzgewinn	Summe
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Stand am 01.01.	303	38.799	9	-170	40.921
Kapitalerhöhung / Kapitalherabsetzung
Einforderung / Einzahlung bisher nicht eingeforderter Einlagen
Einstellung in / Entnahme aus Rücklagen		1.101		-1.101	0
Ausschüttung				-5.600	-5.600
Währungsumrechnung					0
Sonstige Veränderungen			281	55	336
Änderungen des Konsolidierungskreises				-45	-45
Konzernergebnis				20.302	20.302
Stand am 31.12.	303	39.900	290	13.441	55.914

	Nicht beherrschende Anteile	Konzerneigenkapital

	Summe	Summe
	TEUR	TEUR
Stand am 01.01.	3.204	44.125
Kapitalerhöhung / Kapitalherabsetzung
Einforderung / Einzahlung bisher nicht eingeforderter Einlagen
Einstellung in / Entnahme aus Rücklagen		0
Ausschüttung	-1.976	-7.576
Währungsumrechnung		0
Sonstige Veränderungen	66	402
Änderungen des Konsolidierungskreises	-55	-100
Konzernergebnis	2.131	22.433
Stand am 31.12.	3.370	59.284

Lagebericht zum Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen des Unternehmens

Der Funk Gruppe-Konzern (FGK) erbringt als Systemhaus für Risikolösungen Dienstleistungen auf allen Gebieten der Versicherungs- und Finanzwirtschaft im In- und Ausland mit Tochter- und Beteiligungsgesellschaften.

Die Funk Gruppe GmbH (FGG) ist die Holding Gesellschaft aller Funk-Firmen. Sie erbringt alle Management- und Zentralfunktionen für die Funk-Firmen.

Der Konzern gliedert sich in Versicherungsmakler- und Beratungsfirmen sowie eine Agenturfirma.

Die Funk Gruppe bietet Unternehmen aller Branchen und Größenordnungen, Verbänden, Freiberuflern und Privatpersonen national und international individuelle Risikolösungen und Beratungsdienstleistungen.

Das Dienstleistungsspektrum umfasst alle traditionellen Tätigkeiten eines technischen Versicherungsmaklers sowie Dienstleistungen eines modernen Beratungsunternehmens für ganzheitliches Risikomanagement.

Alle Dienstleistungen werden in einer an den Bedürfnissen der Kunden orientierten mit klar definierten Prozessen dezentralen/zentralen Unternehmensstruktur erbracht.

1879 gegründet ist die Funk Gruppe heute Deutschlands größter eigenständiger Versicherungsmakler.

Die Funk Gruppe ist in Deutschland an den Standorten Berlin, Bielefeld, Dresden, Düsseldorf, Erfurt, Frankfurt, Freiburg, Hamburg, Hannover, Köln, Leipzig, München, Nürnberg, Regensburg und Stuttgart tätig. In Italien, Österreich, Polen, Ungarn, Rumänien, Schweiz, Liechtenstein und in China ist die Funk Gruppe mit eigenen Gesellschaften vertreten. Insgesamt ist die Funk Gruppe an 36 Standorten vertreten.

Weltweiter Service wird durch das eigene Funk Alliance Netzwerk sichergestellt. Eigene Auslandsgesellschaften sowie renommierte internationale Partner, die nach ihrer Expertise, lokalen Reputation und Qualität ihrer Dienstleistung sorgfältig ausgewählt werden, arbeiten nach definierten Prozessen zusammen und bieten so den Kunden globalen Service mit 300 Büros in 100 Ländern an. Funk bietet den Kunden bereits seit den 1970er Jahren die Betreuung internationaler Programme an.

In unserem ersten Nachhaltigkeitsbericht berichten wir über unsere Maßnahmen und Leistungen rund um das Thema Nachhaltigkeit. Mit der Veröffentlichung geben wir eine ehrliche und offene Transparenz zu unserer Nachhaltigkeit und zeigen, dass wir diese auch nach externen Kriterien beurteilen lassen. Gleichzeitig gehen wir auf das steigende Bedürfnis unserer Kunden und auch unserer Mitarbeitenden ein, mehr zur Nachhaltigkeit bei Funk zu erfahren.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliches und branchenspezifisches Umfeld

Konnte in den vergangenen Jahren das Bruttoinlandsprodukt in Deutschland stets Zuwächse vermelden, hat die Wirtschaftsleistung im Jahr 2023 um 0,3 % abgenommen und kam durch das weiterhin krisengeprägte Umfeld ins Stocken.

Die deutsche Wirtschaft scheint gegenüber anderen großen westlichen Volkswirtschaften aufgrund ihrer ehemaligen starken Abhängigkeit von russischen Energielieferungen, dem vergleichsweise hohen Industrieanteil an der Wertschöpfung sowie der ausgeprägten Außenhandelsorientierung stärker in ihrer Entwicklung beeinträchtigt gewesen zu sein.

Die Entwicklung der Bruttowertschöpfung verlief im Jahr 2023 in den einzelnen Wirtschaftsbereichen unterschiedlich.

Die Wirtschaftsleistung im produzierenden Gewerbe ging insgesamt deutlich zurück. Energieintensive Industriezweige reagierten dabei stärker auf die Teuerung der Energiepreise.

Die hohen Baukosten sowie die schlechten Finanzierungsbedingungen machten dem Baugewerbe schwer zu schaffen.

Die meisten Dienstleistungsbereiche konnten hingegen ihre wirtschaftlichen Aktivitäten ausweiten und stützten damit die gesamte deutsche Wirtschaft in ihrer Entwicklung. Einzig der Einzelhandel und das Gastgewerbe litten und gingen in der wirtschaftlichen Entwicklung leicht zurück.

Auch die privaten und staatlichen Konsumausgaben sanken um 0,8 % gegenüber dem Vorjahr.

Hohe Preise, ungünstige Finanzierungsbedingungen durch steigende Zinsen sowie eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland dämpften insgesamt die Konjunktur.

Die Inflationsrate lag im gesamten Jahr 2023 bei 5,9 % (VJ noch 6,9 %), im Dezember des vergangenen Jahres jedoch nur noch bei 3,7 % und im Januar 2024 nur noch bei 2,9 %. Für das Jahr 2024 wird mit einem Wert von 2,8 % gerechnet.

Mit 54,9 Mio. Erwerbstätigen hat die Zahl einen historischen Höchststand erreicht und wuchs abermals um 0,7 % bzw. 330.000 Beschäftigte. Der Beschäftigungsaufbau fand vornehmlich im Dienstleistungsbereich statt. Die Zahl der Erwerbslosen ging leicht zurück. Der Fach- und Arbeitskräftemarkt erweist sich damit als bemerkenswert robust.

Für das Jahr 2024 wird ein Wachstum des Bruttoinlandsprodukte um 0,2 % erwartet.

Die deutsche Versicherungswirtschaft hat sich im vergangenen Geschäftsjahr gut behauptet. Die Versicherer verbuchten im vergangenen Jahr über alle Sparten hinweg ein leichtes Beitragsplus von 0,6 % auf 224,7 Mrd. €. Vor dem Hintergrund der schwierigen Rahmenbedingungen sowie der globalen Unsicherheiten für die Versicherungswirtschaft ein zufriedenstellendes Ergebnis.

Die Lebensversicherung verbucht ein Beitragsminus von 5,2 % auf 92 Mrd. €, die private Krankenversicherung ein Plus von 2,3 % auf 48,2 Mrd. € und die Schaden- und Unfallversicherung ein Plus von 6,7 % 84,5 Mrd. €.

Das Beitragsminus in der Lebensversicherung resultiert im Wesentlichen durch das stark rückläufige Einmalbeitragsgeschäft. Die Beiträge der betrieblichen Altersversorgung konnten ihr Vorjahresniveau nicht halten und gingen leicht zurück.

In der Krankenversicherung stiegen die Beiträge in der privaten Krankenversicherung sowie der Pflegeversicherung in etwa gleicher Höhe an.

Die Schaden- und Unfallversicherung konnte zwar einen beachtlichen Beitragsanstieg in Höhe von + 6,7 % verbuchen, die Folge von vorausgegangenen hohen Schadenaufwendungen, gestiegenen Baukosten, erhöhten Preisen für Autoreparaturen sowie der allgemeinen Inflation war. Jedoch stieg im gleichen Zeitraum der Schadenaufwand um + 12,7 % an. Für das Jahr 2024 wird ein weiterer Anstieg der Beiträge um circa 7,7 % prognostiziert.

Im Industriegeschäft haben sich die Ergebnisse in einigen Sparten und von Versicherer zu Versicherer verbessert. Aller Voraussicht nach wird es jedoch weitere Erhöhungen infolge von schlechten Schaden-Kostenquoten und den Auswirkungen der inflationären Preisanstiege geben.

Für das Jahr 2024 blickt die deutsche Versicherungswirtschaft vorsichtig optimistisch nach vorne und erwartet ein Beitragswachstum von rund 3,8 %.

Die versicherungswirtschaftlichen Entwicklungen im EU-Wirtschaftsraum sind trotz regionaler Besonderheiten ganz ähnlich und weisen im Grunde nach nur geringe Unterschiede zum deutschen Versicherungsmarkt auf.

2.2 Entwicklung der Funk Gruppe

Die Entwicklung der Funk Gruppe korreliert eng mit der qualifizierten Beratung und Betreuung des Kundenbestandes, dessen Sicherung und Ausbau. Gezielte mehrwertstiftende Investitionen sowie das Streben nach prozessualen Optimierungen fördern die positive Entwicklung des Unternehmens ebenso wie die Gewinnung neuer Kunden. Zielgruppenspezifische Angebote und Dienstleistungen für Klienten aus den Bereichen Industrie, Handel, Dienstleistungen, Immobilienwirtschaft, Heilwesen und freie Berufe sind dabei von besonderer Relevanz.

In allen Geschäftssegmenten wächst die Funk Gruppe kontinuierlich durch umfassende und ganzheitliche Betreuung bestehender und neuer Kunden. Die Ergänzung der professionellen, klassischen Tätigkeiten eines technischen Versicherungsmaklers mit den Beratungsansätzen für ganzheitliches Risikomanagement geben dieser Entwicklung die entsprechenden Impulse und werden vom Markt positiv votiert. Jahrzehntelange Erfahrung in Verbindung mit kundenbezogenen maßgeschneiderten Produkten, Serviceleistungen und Prozessen sind hierbei die Erfolgsfaktoren.

Weltweit bietet die Funk Gruppe durch das eigene internationale Netzwerk "The Funk Alliance" in Ergänzung zu den eigenen Tochtergesellschaften im Ausland eine umfassende Betreuung und Service für die Kunden an.

Im Jahr 2023 konnten Provisions- und Honorarerlöse in Höhe von 273,5 Mio. € erwirtschaftet werden.

Der Konzern konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr einen Jahresüberschuss in Höhe von 22,4 Mio. € erzielen.

Die im Vorjahr prognostizierte Umsatzsteigerung von 5 % konnte mit einem tatsächlichen Umsatzzuwachs von 13 % deutlich übertroffen werden. Dies lag u. a. an im laufenden Geschäftsjahr bereits verbuchbaren neuen Projektgeschäften und Kundenverbindungen.

Der Jahresüberschuss liegt mit einem Plus von 22,0 % deutlich über dem um einen einmaligen Sonderertrag bereinigtem Vorjahresergebnis, was im Wesentlichen auf die Steigerung der Umsätze in fast allen Firmen, Sparten und Standorten der Funk Gruppe zurückzuführen ist.

Zusätzlich zur Sicherung und zum Ausbau des Kundenbestandes waren die Neukundengewinnung, das Incominggeschäft sowie Spezialitäten im Projektgeschäft ursächlich für das Ergebnis. Parallel dazu werden durch gezielte Investitionen in Personal- und Sachressourcen die kapazitären und qualitativen Ressourcen und Kapazitäten erweitert.

Die Herausforderungen für das Lebens- und betriebliche Altersversorgungsgeschäft sind konstant hoch und komplex. Mittels zahlreicher Maßnahmen zur Neuorientierung konnten die Umsätze aus dem Altersversorgungsgeschäft sowie der Analyse, Beratung und Gestaltung von Vergütungskonzepten auch im Jahr 2023 deutlich gesteigert werden.

Die ausländischen Gruppenfirmen und Standorte der Funk Gruppe konnten sich in den jeweiligen Märkten behaupten und ihre Marktpositionen festigen und darüber hinaus größtenteils weiterentwickeln.

Funk Österreich hat den Umsatz in 2023 im Vergleich zum Vorjahr gesteigert. Das Jahresergebnis ist im Vergleich zum Vorjahr infolge von wichtigen und zusätzlichen Personalinvestitionen leicht zurückgegangen. Der Ausblick auf das Jahr 2024 weist einen erfreulichen Anstieg des Ergebnisses auf.

In der Schweiz konnte die Funk Insurance Broker AG auch in 2023 durch deutlich steigende Umsätze das Jahresergebnis verbessern. Für das Jahr 2024 setzt sich diese positive Entwicklung fort und es wird erneut ein Anstieg des Umsatzes und des Ergebnisses erwartet. Gleiches gilt für das Tochterunternehmen in Liechtenstein.

Funk Polen weist seit Jahren eine positive Geschäftsentwicklung aus. Sowohl der Umsatz als auch das Ergebnis konnten abermals, d. h. mehrere Jahre in Folge überproportional entwickelt werden. Die Vorhersage für das Jahr 2024 folgt der bisherigen Entwicklung und weist einen Wachstum beim Umsatz und Ergebnis aus.

Die Funk Tochtergesellschaft in Ungarn verzeichnete in 2023 im Vergleich zum Jahr 2022 ein Wachstum im Umsatz und dem Ergebnis. Voraussichtlich wird dieses Niveau auch in 2024 gehalten werden können.

Funk Italien konnte die Umsätze im Jahr 2023 überproportional steigern und damit trotz gestiegenem Kostenniveau das Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr verbessern.

In Rumänien konnte das Ergebnis gegenüber dem Vorjahr gesteigert werden. Ursächlich hierfür sind trotz eines Kostenanstiegs stärker angewachsene Umsätze gegenüber dem Vorjahr. Für 2024 wird mit einer weiteren moderaten Ergebnisverbesserung gerechnet.

Die Funk Beratungsgesellschaft in China, Funk Risk Consulting (Shanghai) Co. Ltd. verzeichnete erste Erfolge und bestätigte damit den strategischen Ansatz.

Die Funk Strategie des organischen Wachstums hat sich auch im Jahr 2023 sehr bewährt. Die hohe Kontinuität in den Führungspositionen und bei Mitarbeitenden, ein gelebtes wertschätzendes Wertesystem sowie eine besondere Kultur der Kunden- und Serviceorientierung sind wesentliche Erfolgsfaktoren.

3. Lage des Konzerns

3.1 Vermögenslage

Die Konzern-Bilanz hat zum Schluss des Geschäftsjahres folgende Struktur:

AKTIVA	2023	2022
Anlagevermögen	13,8 %	13,7 %
Forderungen	51,9 %	49,1 %
Finanzmittel	32,7 %	35,8 %
Abgrenzungen	1,6 %	1,4 %
Bilanzsumme	100,0 %	100,0 %

PASSIVA	2023	2022
Eigenkapital	26,5 %	22,4 %
Rückstellungen	14,3 %	13,9 %
Verbindlichkeiten	55,4 %	59,7 %
Abgrenzungen	3,8 %	4,0 %
Bilanzsumme	100,0 %	100,0 %

Forderungen bestehen überwiegend aus dem Kundeninkasso für Versicherungsprämien und Verbindlichkeiten aus der Abrechnung mit dem Versicherer. Die verwalteten Prämieneinnahmen unterliegen daher einer kurzfristigen Finanzanlage (z. B. Termin- und Tagesgelder).

3.2 Finanzlage

3.2.1 Investitionen

Im Berichtszeitraum 2023 fanden im Wesentlichen erneut Investitionen in unsere Personalkapazitäten sowie in die Modernisierung unserer IT statt.

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung (davon ausgenommen IT) und die festen Büroeinbauten werden in Deutschland innerhalb der Funk Gruppe von der Tochtergesellschaft Funk Versicherungsmakler GmbH (FVM) vorgehalten und im Rahmen einer Nutzungsumlage auf die Gruppenfirmen verteilt.

Die IT, Soft- und Hardware wird von der Muttergesellschaft FGG den deutschen Gruppenfirmen über eine Dienstleistungsvereinbarung angeboten.

Die Investitionen des Geschäftsjahres 2023 für Software und Hardware beliefen sich auf 9,7 Mio. € (Vorjahr: 5,5 Mio. €). Die diesbezüglichen Abschreibungen des Geschäftsjahres 2023 betrugen 5,8 Mio. € (Vorjahr: 4,9 Mio. €).

Eigener Grundbesitz ist nicht vorhanden. Die Geschäftsräume aller Firmen der Funk Gruppe sind gemietet. Die Gesamtkosten betragen jährlich ca. 7,7 Mio. €.

In den Bereichen Fuhrpark, technische Geräte, Kopierer etc. erfolgt die Bereitstellung über Anlage-Leasing. Der Leasingaufwand des Geschäftsjahres betrug 2,7 Mio. € (Vorjahr: 2,6 Mio. €).

Sämtliche getätigten Investitionen konnten im Vorjahr aus dem laufenden Cashflow finanziert werden. Durch Thesaurierung von Gewinn wird das Eigenkapital der Funk Gruppe dem Finanzierungsbedarf angepasst.

3.2.2. Liquidität

Ergänzend zu unseren Ausführungen zur Investitionstätigkeit ist festzustellen, dass auch im Geschäftsjahr 2023 eine Inanspruchnahme von Kontokorrentlinien und Bankdarlehen bei der Funk Gruppe und bei den meisten Beteiligungsunternehmen nicht erforderlich war. Die Funk Gruppe GmbH führt das Cashmanagement der deutschen Konzerngesellschaften aus. Für 2023 betrug die Liquidität 2. Grades 152,6 % (Vorjahr: 142,0 %). Die freien Finanzmittel und Rücklagen reichten aus, um alle anfallenden Verpflichtungen pünktlich zu bedienen und um zugleich die vertraglichen Verpflichtungen für Kundengelder der Versicherer zu erfüllen.

Die relativ kurzfristig verfügbaren liquiden Mittel des Konzerns zum Abschlussstichtag errechnen sich wie folgt:

Wesentliche Daten am (nach Konsolidierung)	31.12.2023	31.12.2022
	TEUR	TEUR
Positive Kassen- und Bankbestände	73.134	70.647
- kurzfristige Bankschulden	-355	-400
= Flüssige Finanzmittel	72.779	70.2478
+ unfertige Leistungen (Vorräte)	0	0
+ Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	109.039	89.752
+ Sonstige kurzfristige Forderungen einschließlich kurzfristige aktive Rechnungsabgrenzungsposten	10.831	9.805
- Erhaltene Anzahlungen	0	0
- Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	-119.369	-113.375
- Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	-4.354	-3.948
- voraussichtliche anteilsbezogene Verpflichtungen einschließlich solche für Fremdanteile	-19.542	-6.739
= Verfügbare Liquidität im Konzern	49.384	45.742

3.3 Ertragslage

Die Ertragslage des Konzerns konnte im Geschäftsjahr 2023 bei Bereinigung des Vorjahreswerts um einen einmaligen außerordentlichen Sonderertrag verbessert werden. Damit befindet sich die Ertragslage des Konzerns auch im Geschäftsjahr 2023 auf einem stabilen und guten Niveau.

Der Bruttoumsatz konnte gegenüber dem Vorjahr um 13,4 % deutlich gesteigert werden und liegt bei 273,5 Mio. Euro.

Die Personalkosten sind um 11,8 % gestiegen und betragen für 2023 rd. 158,5 Mio. €.

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und auf Sachanlagen haben sich um 18,4 % auf rd. 5,8 Mio. € erhöht.

Die allgemeinen Betriebskosten betragen in 2023 rd. 57,7 Mio. € und sind damit gegenüber dem Vorjahr um 13,7 % gestiegen. Ursächlich hierfür sind vor allem erneut gestiegene IT-Kosten im Zuge der Modernisierung der IT-Infrastruktur.

Das Konzernergebnis vor Ertragsteuer ist in 2023 im Vergleich zum um einen einmaligen außerordentlichen Sonderertrag bereinigtem Vorjahreswert um 21,3 % gestiegen und beträgt rd. 31,5 Mio. € bzw. 11,5 % vom Bruttoumsatz.

3.4 Personal- und Sozialbereich

Die Mitarbeiterzahl der gesamten Gruppe lag in 2023 durchschnittlich bei 1.608 Mitarbeitern (Vorjahr: 1.508 Mitarbeiter).

Die Aus- und Fortbildung der Mitarbeiter genießt hohen Stellenwert und wird durch ein breites Angebot der Funk Akademie in Bezug auf fachliche, methodische und sprachliche Schulungsmaßnahmen gefördert.

4. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

a) Umweltbelange

Nachhaltigkeit spielt für uns nicht nur bei der Gestaltung von Versicherungslösungen eine Rolle, sondern ist tief in unserer Unternehmenskultur verankert. Schon seit geraumer Zeit achten die Mitarbeitenden bei Funk sehr darauf, ihre tägliche Arbeit möglichst klimafreundlich zu gestalten.

Unter anderem zählen folgende Maßnahmen dazu: Substitution von Flug- und Dienstreisen durch Videokonferenzen, Reduzierung des Papierverbrauchs und signifikante Umstellung auf ein papierloses Büro, Verwendung moderner Beleuchtungs- und Klimatechnik, Angebot von neuesten Verbrennungsmotoren sowie Hybrid- und Elektroantrieben bei Dienstwagen, Bezug von Ökostrom, Einsatz der Suchmaschine Ecosia, Pflanzung von Bäumen u.v.m.

b) Arbeitnehmerbelange

Unsere über 1.600 Mitarbeitenden sind die Basis für unseren Erfolg. Wertschätzung, Aus- und Fortbildung, Gesundheitsprävention, ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Berufs- und Privatinteressen sowie eine auf Kontinuität und Langjährigkeit ausgelegte Betriebszugehörigkeit sind nur einige der in unserer Kultur und in unseren Leitlinien verankerten Werte.

Zu den Maßnahmen/Angeboten zählen u. a.: Moderne Büros, modernste IT-Technik, mobiles Arbeiten, flexible Arbeitszeiten, zahlreiche Teilzeitmodelle, ein umfassendes Weiterbildungsprogramm, eine betriebliche Altersversorgung, eine betriebliche Unfallversicherung, teilweise erweiterte Lohnfortzahlung, eine betriebliche Krankenzusatzversicherung, psychologische Beratung (EAP), Job-Räder u.v.m.

c) Frauenanteil in Führungsebenen

Im Folgenden wird für die gesamte Funk Gruppe der Frauenanteil in der Geschäftsführung sowie in den beiden Führungsebenen unterhalb der Geschäftsführung zum 31.12.2023 dargestellt:

Führungsebene	Frauenanteil in %
Geschäftsführung	20%
Erste Führungsebene unterhalb der Geschäftsführung	20%
Zweite Führungsebene unterhalb der Geschäftsführung	43%
Durchschnitt aller Führungsebenen	30%

Die Funk Gruppe hat das Ziel, den Anteil der Frauen in den Führungsebenen in den kommenden Jahren kontinuierlich zu erhöhen.

5. Chancen- und Risikobericht

5.1 Risikobericht

Die Erfassung und die Steuerung der Risiken werden zentral von der Funk Gruppe GmbH durchgeführt.

Analysiert werden insbesondere die Markt-, Beschaffungs-, Standort-, Personal-, IT-, Finanz-, und Haftungsrisiken.

5.1.1 Marktrisiken

Über die Marktrisiken wurde bereits im Kapitel "gesamtwirtschaftliches und branchenspezifischen Umfeld" ausführlich berichtet.

5.1.2 Beschaffungsrisiken

Die deutsche und europäische Versicherungswirtschaft befindet sich weiterhin im Wandel sowie unter wirtschaftlichem und reformbedingtem Druck.

Im gewerblichen und industriellen Schaden- und Unfallversicherungsgeschäft gibt es trotz einiger angespannter Märkte, wie z. B. Recycling, Holzverarbeitung, Chemie, Fleisch sowie Heilwesen, in allen anderen Branchen ausreichend Risikokapazitäten, wobei in einigen Branchen und Versicherungszweigen jedoch mit steigenden Prämien zu rechnen ist.

5.1.3 Standortrisiken

Die regionale Diversifizierung dient der Nähe zum Kunden unter Berücksichtigung lokaler Besonderheiten. Die Teams vor Ort sind flexibel, teamorientiert und vor allem auf die Betreuung und die Akquisition von Kunden fokussiert. Fachliches Know-how, Platzierung bei den Versicherern sowie die Administration der Verträge erfolgen in Deutschland arbeitsteilig in der Zentrale in Hamburg und im Stammhaus in Berlin. Nach heutiger Erkenntnis gibt es keine unerkannten Standortrisiken.

5.1.4 Personalrisiken

Im Personalbereich sind eine partnerschaftliche Unternehmenskultur in Verbindung mit hoher Eigenverantwortlichkeit wesentliche Bindungsfaktoren. Die Aus- und Fortbildung wird von den Mitarbeitern sehr wertgeschätzt. Insgesamt herrscht sowohl auf der Ebene der Führungskräfte als auch bei den Mitarbeitern hohe Stabilität.

Der Fachkräftemangel ist wie in allen Branchen zunehmend spürbar, gleichwohl konnte Funk als sehr attraktiver Arbeitgeber mit hoher Anziehungskraft diesem auch im vergangenen Jahr begegnen.

5.1.5 IT-Risiken

Die Investitionen werden sich voraussichtlich nach der Einführung durch effizientere Arbeitsweisen und verbesserte Prozesse amortisieren. Generell werden technologische Entwicklungen und Kundenbedürfnisse laufend beobachtet, antizipiert und in der IT-Planung berücksichtigt.

5.1.6 Finanzrisiken

Finanzrisiken sind bislang nicht erkennbar. Der Cashflow der Gesellschaft trägt im hohen Maße dazu bei, dass notwendige Investitionen der Funk Gruppe aus Eigenmitteln finanziert werden können.

5.1.7 Haftungsrisiken

Unternehmensgefährdende Haftungsrisiken sind derzeit nicht zu erkennen.

5.1.8 Gesamtrisikoposition

Es liegen keine Informationen oder Erkenntnisse vor, die es notwendig machen, weitere Rückstellungen als diejenigen zu bilden, die in der Bilanz ausgewiesen wurden. Die Unternehmensgruppe ist gut positioniert und in ihrem Tätigkeitsspektrum, den Standorten, den Kundensegmenten und den Branchen ausreichend diversifiziert.

5.2 Chancenbericht

Die wachsende wirtschaftliche Komplexität und Globalisierung, die gesetzlichen und regulatorischen Veränderungen sowie der technische Fortschritt und die Digitalisierung stellen zunehmend für alle Marktteilnehmer eine Herausforderung dar. Infolge dieser Veränderungen gilt es sich anzupassen und die Chancen zu eruieren und zu nutzen. Für alle uns bekannten Themen wurden rechtzeitig und aktiv Arbeits- und Projektgruppen initiiert, die sich mit Veränderungen und chancenwahrenden Maßnahmen sowie deren Umsetzung beschäftigen.

Das Thema Digitalisierung wird unsere Kerntätigkeiten unterstützen, erleichtern und verbessern, weshalb wir darin eine Stärkung unseres Geschäftsmodells sehen. Zudem bieten die Digitalisierung und die damit verbundenen Risiken für Unternehmen neue interessante Geschäftsmöglichkeiten. Gerade hier sind Expertenwissen und die Generierung neuer Deckungskonzepte gefragt und von besonderer Relevanz.

Unsere bundesweite kundennahe Betreuung fördert die Entwicklung des Unternehmens.

Die Ausrichtung in Bezug auf den Kunden als Berater in allen Sparten mit hochspezialisierten Experten bietet zusätzliche Geschäftschancen.

Die jahrzehntelange Erfahrung im internationalen Geschäft sowie die wachsende Zahl betreuter internationaler Programme hat dem Unternehmen eine hohe Reputation verschafft, so die Funk Gruppe eine steigende Nachfrage in diesem Geschäftsfeld erfährt.

6. Prognosebericht

Höchste Priorität genießen auch in 2024 der Erhalt und Ausbau bestehender Kundenverbindungen, die Gewinnung neuer Kunden als auch die kontinuierliche Verbesserung der Prozesse, Strukturen und Elemente unserer qualifizierten Dienstleistung und Beratung.

Die Auswirkungen des andauernden Krieges in der Ukraine sowie die damit verbundenen Folgen und Probleme belasten weiterhin die deutsche Wirtschaft sowie die Wirtschaft der EU-Mitgliedstaaten und vieler anderen Länder und Wirtschaftssysteme. Die Energieversorgung ist sichergestellt, der Anstieg der Energiekosten hält sich in Grenzen und für 2024 ist von einer abgeschwächten Inflationsrate auszugehen.

Der Fachkräftemangel betrifft fast alle Branchen und Berufszweige und stellt damit eine besondere Herausforderung für die wirtschaftliche Entwicklung da.

Bislang hielten sich Insolvenzen glücklicherweise in Grenzen.

Für 2024 liegt die Umsatzprognose trotz der Stagnation der deutschen Wirtschaft für Funk bei mindestens 5 % Neukunden, zusätzliche Versicherungen und schadengetriebene Teuerungen in einigen Versicherungszweigen sind dafür in unterschiedlicher Weise ursächlich.

Die professionelle Beratung der Kunden ist und bleibt im Focus des Unternehmens.

Berlin und Hamburg im August 2024

Für den Konzern die Geschäftsführung der Funk Gruppe GmbH

Christoph Bülk

Ralf Becker

Hendrik Florian Löffler

Dr. Anja Funk-Münchmeyer

Bernhard Schwanke

Angaben zur Billigung

Der Konzernabschluss wurde am 18.10.2024 gebilligt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Funk Gruppe GmbH

Eingeschränktes Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Wir haben den Konzernabschluss der Funk Gruppe GmbH und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Funk Gruppe GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Die Konzernerklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote), die in Abschnitt 4 c) des Konzernlageberichtes enthalten ist, haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss mit Ausnahme der Auswirkungen des im Abschnitt "Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht" beschriebenen Sachverhalts in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2023 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit einem den deutschen gesetzlichen Vorschriften entsprechenden Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung mit Ausnahme der genannten Einschränkung des Prüfungsurteils zum Konzernabschluss zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Im Konzernanhang unterbleibt die Angabe nach § 314 Nr. 6 a) HGB unter Verweis auf die Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB. Die Voraussetzungen für die Inanspruchnahme der Schutzklausel sind jedoch nicht erfüllt. Somit fehlt dem Konzernanhang die Pflichtangabe gemäß § 314 Nr. 6 a) HGB.

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser eingeschränktes Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und unser Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) als inhaltlich nicht geprüften Bestandteil des Konzernlageberichts.

Unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Konzernabschlussprüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Konzernabschluss, zu den inhaltlich geprüften Konzernlageberichtsangaben oder zu unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, 27. August 2024

NTU GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Oliver Schepers, Wirtschaftsprüfer

Karen Heitmann, Wirtschaftsprüferin

2f:T928,

Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH

Hamburg

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS

der Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH

mit Sitz in Hamburg eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRB 66483

(nachfolgend die "Gesellschaft")

Die Gesellschaft beabsichtigt, für das am 31.12.2023 endende Geschäftsjahr von den Erleichterungen des § 264 Abs. 3 HBG Gebrauch zu machen.

Die Funk Gruppe GmbH ist nach § 290 HGB als Mutterunternehmen zur Konzernrechnungslegung verpflichtet. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Funk Gruppe GmbH zum 31.12.2023 einbezogen, welcher im elektronischen Bundesanzeiger / Unternehmensregister veröffentlicht wird.

Als alleinige Gesellschafterin der Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH stimmt die Funk Gruppe GmbH hiermit einer Inanspruchnahme der Erleichterungen gemäß § 264 Abs. 3 HGB durch die Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH für das am 31.12.2023 endende Geschäftsjahr zu.

Hamburg, 9. Juni 2023

Geschäftsführer der Funk Gruppe GmbH

30:T2d71e,

Funk Gruppe GmbH

Berlin und Hamburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht zum Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Funk Gruppe GmbH (FGG) ist die Holding Gesellschaft aller Funk-Firmen. Sie erbringt alle Management- und Zentralfunktionen für die Funk-Firmen.

Der Konzern gliedert sich in Versicherungsmakler- und Beratungsfirmen sowie eine Agenturfirma.

Alle Dienstleistungen werden in einer an den Bedürfnissen der Kunden orientierten mit klar definierten Prozessen dezentralen/zentralen Unternehmensstruktur erbracht.

1879 gegründet, ist die Funk Gruppe heute Deutschlands größter eigenständiger Versicherungsmakler.

Wir haben unseren ersten Nachhaltigkeitsbericht veröffentlicht. Darin berichten wir zu unseren Maßnahmen und Leistungen rund um das Thema Nachhaltigkeit. Mit der Veröffentlichung geben wir eine ehrliche und offene Transparenz zu unserer Nachhaltigkeit und zeigen, dass wir diese auch nach externen Kriterien beurteilen lassen. Gleichzeitig gehen wir auf das steigende Bedürfnis unserer Kunden und auch unserer Mitarbeitenden ein, mehr zur Nachhaltigkeit bei Funk zu erfahren.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliches und branchenspezifisches Umfeld

Im Jahr 2022 ist das Bruttoinlandsprodukt um 1,9 % gestiegen, nachdem der Zuwachs im Jahr zuvor bei 2,6 % lag. Deutschland hat im Jahr 2022 die wirtschaftlichen Folgen des Krieges in der Ukraine gut bewältigt. Die deutsche Wirtschaft behauptete sich trotz Energiekrise und den damit verbundenen extremen Energiepreiserhöhungen, steigenden Nahrungsmittelpreisen, anwachsenden Zinsen, dem Fachkräftemangel, der andauernden und zum Jahresende nachlassenden Corona-Pandemie sowie vielen Material- und Lieferengpässen.

Lag die Inflationsrate im Jahresdurchschnitt 2022 bei 6,9 %, stieg sie im Dezember schon auf 8,6 % an.

Der Arbeitsmarkt in Deutschland erfuhr eine weitere Erholung. Die Zahl der Beschäftigten stieg von rund 45,4 Millionen auf fast 46 Millionen an, d.h. die Zahl wuchs um fast 600.000 an. Die Arbeitslosenquote lag bei 5,3 %.

Während die Dienstleistungsbereiche von Nachholeffekten profitierten, bremsten hohe Preise und Materialmangel die Industrieproduktion sowie das Baugewerbe.

Handel, Verkehr und Gastgewerbe sorgten für ein kräftiges Plus und wuchsen um 4 %. Die Bereiche Information und Kommunikation legten um 3,6 % zu.

Hohe Materialkosten und schlechtere Finanzierungsbedingungen führten im Baugewerbe zu einem Rückgang von 2,3 %. Auch die Wirtschaftsleistung im verarbeitenden Gewerbe nahm wegen der eingeschränkten Verfügbarkeit von Vorprodukten kaum zu und lag nur bei 0,2 %.

Die wichtigste Wachstumsstütze der deutschen Wirtschaft waren im Jahr 2022 private Konsumausgaben. Hier gab es erneut Nachholeffekte. Aber auch der Staat gab deutlich mehr Geld aus und trug zur positiven Entwicklung bei.

Für 2023 wird eine leichte Zunahme des Bruttoinlandsproduktes um nur 0,2 % erwartet.

Die Weltwirtschaft wuchs im Vergleich im vergangenen Jahr um 3,2 %. Der Anstieg für das Jahr 2023 wird mit einem Plus von 2,3 % prognostiziert.

Angesichts der aktuellen Krisen sank das Beitragsvolumen der deutschen Versicherungswirtschaft über alle Sparten hinweg in 2022 um 0,7 % auf 224,3 Mrd. €.

Die Lebensversicherung verbucht ein Beitragsminus von 6 % auf 97,1 Mrd. €, die private Krankenversicherung ein Plus von 3,1 % auf 46,8 Mrd. € und die Schaden- und Unfallversicherung einen Zuwachs von 4 % auf 80,4 Mrd. €.

Während die private Altersversorgung rückläufig war, wuchs die betriebliche Altersversorgung um 3,7 % auf 20,3 Mio.€ Prämieneinnahmen an.

Die Schaden- und Unfallversicherung schrieb 2022 schwarze Zahlen. Während die Einnahmen um 4 % stiegen, sanken die Ausgaben um 5,6 %. Unter dem Strich stand damit ein versicherungstechnischer Gewinn von 5 %, d.h. die Combined Ratio lag bei 95 %.

Im Industriegeschäft haben sich die Ergebnisse ebenfalls in einigen Sparten und von Versicherer zu Versicherer verbessert. Aller Voraussicht nach wird es weitere Erhöhungen infolge von schlechten Schaden-Kostenquoten und inflationsbedingten Preisanstiegen geben.

Für das Jahr 2023 blickt die deutsche Versicherungswirtschaft vorsichtig optimistisch nach vorne und rechnet mit steigenden Einnahmen in allen Sparten in Summe von 2-3 %.

2.2 Entwicklung der Funk Gruppe

Im Jahr 2022 konnten Provisions- und Honorarerlöse in Höhe von 241,1 Mio. € erwirtschaftet werden.

Der Konzern konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr einen durch einen einmaligen außerordentlichen Sonderertrag beeinflussten Jahresüberschuss in Höhe von 41,4 Mio. € erzielen. Ohne diesen Sonderertrag lag der Jahresüberschuss um 8,8 % unter dem Vorjahresergebnis und lag damit unter den Erwartungen.

Die im Vorjahr prognostizierte Umsatzsteigerung von 4 % konnte mit einem tatsächlichen Umsatzzuwachs von 9,6 % deutlich übertroffen werden. Dies lag u. a. an im laufenden Geschäftsjahr bereits verbuchbaren neuen Projektgeschäften und Kundenverbindungen, wobei die Steigerung der Umsätze auf fast alle Firmen, Sparten und Standorte der Funk Gruppe zurückzuführen ist.

Die ausländischen Gruppenfirmen und Standorte der Funk Gruppe konnten sich in den jeweiligen Märkten behaupten und ihre Marktpositionen festigen und darüber hinaus größtenteils weiterentwickeln.

Funk Österreich konnte den Umsatz und damit die Provisions- und Honorarerlöse im vergangenen Jahr deutlich steigern. Im gleichen Zeitraum wurde sowohl in Personal als auch sächliche Mittel investiert, weshalb das Gesamtergebnis sank. Für 2023 wird eine deutliche Erholung vorhergesagt.

In der Schweiz konnte die Funk Insurance Brokers AG auch in 2022 durch deutlich steigende Umsätze das Jahresergebnis verbessern. Eine weitere positive Entwicklung wird für das Jahr 2023 erwartet. Das erst Mitte 2018 gegründete Tochterunternehmen mit Sitz in Vaduz in Liechtenstein entwickelt sich weiterhin äußerst erfreulich und wächst beim Umsatz und Gewinn.

In Polen konnte die Funk Polska Sp.z.o.o sowohl den Umsatz als auch das Jahresergebnis steigern. Investitionen in das Personal sowie in sächliche Güter zeigen ihre Wirkung. Für 2023 wird weiterhin eine positive Entwicklung prognostiziert. Die Gründung einer weiteren Niederlassung in Danzig befindet sich in Planung.

Die Funk Tochtergesellschaft in Ungarn verzeichnete in 2022 im Vergleich zum Jahr 2021 ein ähnliches und damit gleichbleibendes Ergebnis auf Basis gleicher Umsatzerlöse und Kosten. Für 2023 wird ein ähnliches Ergebnis erwartet.

In Italien konnten die Erwartungen für das Jahr 2022 nicht ganz erreicht werden. Steigenden Umsatzerlösen stehen leicht höher gewachsene Kosten gegenüber, so dass der Jahresüberschuss etwas unter dem Vorjahresniveau liegt. Für 2023 wird eine Ergebnisverbesserung prognostiziert.

In Rumänien liegt das Jahresergebnis leicht über dem Vorjahresniveau. Der Umsatzzuwachs war erfreulich hoch in 2022 und konnte die Investitionen in dem gleichen Jahr kompensieren. Für 2023 rechnen wir mit einer weiterhin positiven Entwicklung.

Die Funk Beratungsgesellschaft in China, Funk Risk Consulting (Shanghai) Co. Ltd. verzeichnete erste Erfolge und bestätigte damit den strategischen Ansatz.

Im 143. Jahr der Firmengeschichte wurde mit Wirkung zum 01.01.2023 der Generationswechsel in der Geschäftsführung der Funk Gruppe GmbH vollzogen. Durch das altersbedingte Ausscheiden von Herrn Yorck Hillegaart zum 31.12.2021 und den Herren Thomas Abel und Claudius Jochheim zum 31.12.2022 besteht die Geschäftsführung ab 01.01.2023 aus fünf Personen - Frau Dr. Anja Funk-Münchmeyer, Herrn Ralf Becker, Herrn Christoph Bülk, Herrn Hendrik Löffler und Herrn Bernhard Schwanke.

Besonders erfreulich ist die Tatsache, dass alle Geschäftsführer aus den eigenen Reihen des Unternehmens kommen und bereits seit vielen Jahren bei Funk tätig sind. Eine hohe Kontinuität des Führungsteams beschert dem Unternehmen Stabilität, die Fokussierung auf die Kunden und den Markt sowie die Fortsetzung des vornehmlich organischen Wachstums.

3. Lage des Konzerns

3.1 Vermögenslage

Die Konzern-Bilanz hat zum Schluss des Geschäftsjahres folgende Struktur:

AKTIVA	2022	2021
Anlagevermögen	13,7 %	17,8 %
Forderungen	49,1 %	43,2 %
Finanzmittel	35,8 %	37,5 %
Abgrenzungen	1,4 %	1,5 %
Bilanzsumme	100,0 %	100,0 %

PASSIVA	2022	2021
Eigenkapital	22,4 %	27,2 %
Rückstellungen	13,9 %	16,7 %
Verbindlichkeiten	59,7 %	50,9 %
Abgrenzungen	4,0 %	5,2 %
Bilanzsumme	100,0 %	100,0 %

3.2 Finanzlage

3.2.1 Investitionen

Im Berichtszeitraum 2022 fanden im Wesentlichen erneut Investitionen in unsere Personalkapazitäten sowie in die Modernisierung unserer IT statt.

Die IT, Soft- und Hardware wird von der Muttergesellschaft FGG den deutschen Gruppenfirmen über eine Dienstleistungsvereinbarung angeboten.

Die Investitionen des Geschäftsjahres 2022 für Software und Hardware beliefen sich auf 5,5 Mio. € (Vorjahr: 6,7 Mio. €). Die diesbezüglichen Abschreibungen des Geschäftsjahres 2022 betrugen 4,9 Mio. € (Vorjahr: 5,0 Mio. €).

Eigener Grundbesitz ist nicht vorhanden. Die Geschäftsräume aller Firmen der Funk Gruppe sind gemietet. Die Gesamtkosten betragen jährlich ca. 7,0 Mio. €.

In den Bereichen Fuhrpark, technische Geräte, Kopierer etc. erfolgt die Bereitstellung über Anlage-Leasing. Der Leasingaufwand des Geschäftsjahres betrug 2,6 Mio. € (Vorjahr: 2,2 Mio. €).

3.2.2 Liquidität

Ergänzend zu unseren Ausführungen zur Investitionstätigkeit ist festzustellen, dass auch im Geschäftsjahr 2022 eine Inanspruchnahme von Kontokorrentlinien und Bankdarlehen bei der Funk Gruppe und bei den meisten Beteiligungsunternehmen nicht erforderlich war. Die Funk Gruppe GmbH führt das Cashmanagement der deutschen Konzerngesellschaften aus. Für 2022 betrug die Liquidität 2. Grades 142,0 % (Vorjahr: 158,4 %). Die freien Finanzmittel und Rücklagen reichten aus, um alle anfallenden Verpflichtungen pünktlich zu bedienen und um zugleich die vertraglichen Verpflichtungen für Kundengelder der Versicherer zu erfüllen.

Die relativ kurzfristig verfügbaren liquiden Mittel des Konzerns zum Abschlussstichtag errechnen sich wie folgt:

Wesentliche Daten am (nach Konsolidierung)	31.12.2022	31.12.2021
	TEUR	TEUR
Positive Kassen- und Bankbestände	70.647	56.034
- kurzfristige Bankschulden	-400	-426
= Flüssige Finanzmittel	70.247	55.608
+ unfertige Leistungen (Vorräte)	0	0
+ Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	89.752	61.986
+ Sonstige kurzfristige Forderungen einschließlich kurzfristige aktive Rechnungsabgrenzungsposten	9.805	4.803
- Erhaltene Anzahlungen	0	0
- Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	-113.375	-71.819
- Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	-3.948	-3.873
- voraussichtliche anteilsbezogene Verpflichtungen einschließlich solche für Fremdanteile	-6.739	-4.095
= Verfügbare Liquidität im Konzern	45.742	42.610

In den positiven Kassen- und Bankbeständen sind Festgelder in Höhe von TEUR 6.000 ausgewiesen, die eine Restlaufzeit von mehr als drei Monaten haben und nicht vorzeitig freigegeben werden können.

3.3 Ertragslage

Die Ertragslage des Konzerns konnte im Geschäftsjahr 2022 durch einen einmaligen außerordentlichen Sonderertrag im Vergleich zum Vorjahr deutlich verbessert werden. Auch ohne diesen Sonderertrag befindet sich die Ertragslage des Konzerns auch im Geschäftsjahr 2022 auf einem stabilen, wenn auch gegenüber Vorjahr leicht rückläufigem Niveau.

Der Bruttoumsatz konnte gegenüber dem Vorjahr um 9,6 % deutlich gesteigert werden und liegt bei 241,1 Mio. Euro. Bezüglich der Zusammensetzung verweisen wir auf den Anhang.

Die Personalkosten sind um 10,7 % gestiegen und betragen für 2022 rd. 141,7 Mio. €.

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und auf Sachanlagen haben sich um 1,7 % auf rd. 4,9 Mio. € verringert.

Die allgemeinen Betriebskosten betragen in 2022 rd. 50,7 Mio. € und sind damit gegenüber dem Vorjahr um 21,9 % gestiegen. Ursächlich hierfür sind vor allem erneut gestiegene IT-Kosten im Zuge der Modernisierung der IT-Infrastruktur.

Das Konzernergebnis vor Ertragsteuer ist in 2022 durch einen einmaligen außerordentlichen Sonderertrag um 72,8 % gestiegen und beträgt rd. 49,4 Mio. € bzw. 20,5 % vom Bruttoumsatz.

3.4 Personal- und Sozialbereich

Die Mitarbeiterzahl der gesamten Gruppe lag in 2022 durchschnittlich bei 1.508 Mitarbeitern (Vorjahr: 1.418 Mitarbeiter).

4. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

a) Umweltbelange

b) Arbeitnehmerbelange

Unsere über 1.500 Mitarbeitenden sind die Basis für unseren Erfolg. Wertschätzung, Aus- und Fortbildung, Gesundheitsprävention, ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Berufs- und Privatinteressen sowie eine auf Kontinuität und Langjährigkeit ausgelegte Betriebszugehörigkeit sind nur einige der in unserer Kultur und in unseren Leitlinien verankerten Werte.

Zu den Maßnahmen/Angeboten zählen u.a.: Moderne Büros, modernste IT-Technik, mobiles Arbeiten, flexible Arbeitszeiten, zahlreiche Teilzeitmodelle, ein umfassendes Weiterbildungsprogramm, eine betriebliche Altersversorgung, eine betriebliche Unfallversicherung, teilweise erweiterte Lohnfortzahlung, eine betriebliche Krankenzusatzversicherung, psychologische Beratung (EAP), Job-Räder u.v.m.

c) Frauenanteil in Führungsebenen

Im Folgenden wird für die gesamte Funk Gruppe der Frauenanteil in der Geschäftsführung sowie in den beiden Führungsebenen unterhalb der Geschäftsführung zum 31.12.2022 dargestellt:

Führungsebene	Frauenanteil in %
Geschäftsführung	14%
Erste Führungsebene unterhalb der Geschäftsführung	19%
Zweite Führungsebene unterhalb der Geschäftsführung	38%
Durchschnitt aller Führungsebenen	27%

Die Funk Gruppe hat das Ziel, den Anteil der Frauen in den Führungsebenen in den kommenden Jahren kontinuierlich zu erhöhen.

5. Chancen- und Risikobericht

5.1 Risikobericht

Die Erfassung und die Steuerung der Risiken werden zentral von der Funk Gruppe GmbH durchgeführt.

Analysiert werden insbesondere die Markt-, Beschaffungs-, Standort-, Personal-, IT-, Finanz- und Haftungsrisiken.

5.1.1 Marktrisiken

Über die Marktrisiken wurde bereits im Kapitel "gesamtwirtschaftliches und branchenspezifisches Umfeld" ausführlich berichtet.

5.1.2 Beschaffungsrisiken

Die deutsche und europäische Versicherungswirtschaft befindet sich weiterhin im Wandel sowie unter wirtschaftlichem und reformbedingtem Druck.

5.1.3 Standortrisiken

5.1.4 Personalrisiken

Der Fachkräftemangel ist wie in allen Branchen zunehmend spürbar, gleichwohl konnte Funk als sehr attraktiver Arbeitgeber mit hoher Anziehungskraft diesem auch im vergangenen Jahr begegnen.

5.1.5 IT-Risiken

5.1.6 Finanzrisiken

Finanzrisiken sind bislang nicht erkennbar. Der Cashflow der Gesellschaft trägt im hohen Maße dazu bei, dass notwendige Investitionen der Funk Gruppe aus Eigenmitteln finanziert werden können.

5.1.7 Haftungsrisiken

Unternehmensgefährdende Haftungsrisiken sind derzeit nicht zu erkennen.

5.1.8 Gesamtrisikoposition

5.2 Chancenbericht

Unsere bundesweite kundennahe Betreuung fördert die Entwicklung des Unternehmens.

Die Ausrichtung in Bezug auf den Kunden als Berater in allen Sparten mit hochspezialisierten Experten bietet zusätzliche Geschäftschancen.

Die jahrzehntelange Erfahrung im internationalen Geschäft sowie die wachsende Zahl betreuter internationaler Programme hat dem Unternehmen eine hohe Reputation verschafft, sodass die Funk Gruppe eine steigende Nachfrage in diesem Geschäftsfeld erfährt.

6. Prognosebericht

Höchste Priorität genießen auch in 2023 der Erhalt und Ausbau bestehender Kundenverbindungen, die Gewinnung neuer Kunden als auch die kontinuierliche Verbesserung der Prozesse, Strukturen und Elemente unserer qualifizierten Dienstleistung und Beratung.

Der seit dem 24.02.2022 andauernde Krieg in der Ukraine stellt weltweit ein einschneidendes Ergebnis dar. Lieferkettenprobleme, eine anhaltende hohe Inflation infolge der Energiekrise und umfangreiche Handelssanktionen belasten die deutsche Wirtschaft, die EU-Mitgliedstaaten und viele andere Länder und Wirtschaftssysteme. Wie lange der Konflikt und dessen Auswirkungen anhalten werden, ist zum aktuellen Zeitpunkt nicht absehbar. Glücklicherweise ist die Energieversorgung größtenteils sichergestellt, so dass mit dramatischen Auswirkungen auf die Produktion aktuell nicht zu rechnen ist. Die Lage dämpft jedoch die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in vielen Ländern.

Für 2023 sind die Wohnungswirtschaft und die gewerbliche Immobilienwirtschaft stabil einzuschätzen.

Für 2023 prognostizieren wir eine Steigerung der Umsatzerlöse von 5 %. Insgesamt rechnen wir mit einem Ergebnis, welches sich aller Voraussicht nach auf ähnlichem Niveau wie 2022 bewegen wird.

Sollte die Zahl von Insolvenzen in Folge der globalen Unsicherheiten in 2023 stark ansteigen und es bei den umsatzabhängigen Versicherungen zu Reduzierungen kommen, wird es Auswirkungen auf die Umsatzentwicklung haben. Die Zeit ist ausreichend und wird genutzt, um einer solchen Entwicklung ausgleichend und dämpfend entgegenzuwirken. Die Kunden bedürfen in der Phase mehr denn je den professionellen Rat.

Berlin und Hamburg im August 2023

Funk Gruppe GmbH

Für den Konzern die Geschäftsführung

Konzernbilanz

Aktiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen	27.001.397,99	26.656.491,80
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	20.878.547,32	20.372.555,88
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	12.296.103,09	6.449.910,98
2. Geschäfts- oder Firmenwert	7.415.175,64	9.003.201,10
3. geleistete Anzahlungen	1.167.268,59	4.919.443,80
II. Sachanlagen	3.875.291,25	3.917.422,58
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.632.260,48	3.917.422,58
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	243.030,77	0,00
III. Finanzanlagen	2.247.559,42	2.366.513,34
1. Beteiligungen	2.237.404,04	2.356.410,11
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	10.155,38	10.103,23
B. Umlaufvermögen	167.360.341,05	120.572.677,24
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	96.713.255,03	64.538.552,25
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	89.752.641,92	61.985.927,83
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	453.918,51	86.369,79
3. sonstige Vermögensgegenstände	6.506.694,60	2.466.254,63
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	70.647.086,02	56.034.124,99
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.843.493,25	2.250.393,09
Bilanzsumme, Summe Aktiva	197.205.232,29	149.479.562,13

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital	44.125.802,74	40.674.594,86
I. gezeichnetes Kapital	2.000.000,00	2.000.000,00
1. Eigene Anteile - offen vom Gezeichneten Kapital abgesetzt	-20.000,00	-20.000,00
II. Kapitalrücklage	302.881,78	302.881,78
III. Gewinnrücklagen	38.799.641,04	36.498.252,47
IV. Bilanzverlust	170.487,55	1.303.858,09
V. Währungsumrechnungsdifferenzen	9.642,28	32.492,96
VI. Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter, Minderheitenanteile und Anteile Dritter	3.204.125,19	3.164.825,74
B. Rückstellungen	27.365.193,13	24.856.500,76
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	280.949,00	302.673,00
2. Steuerrückstellungen	879.514,85	853.948,45
3. sonstige Rückstellungen	26.204.729,28	23.699.879,31
C. Verbindlichkeiten	117.722.205,90	76.117.575,95
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	399.515,07	425.718,86
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	113.374.508,56	71.819.100,54
3. sonstige Verbindlichkeiten	3.948.182,27	3.872.756,55
D. Rechnungsabgrenzungsposten	7.992.030,52	7.830.890,56
Bilanzsumme, Summe Passiva	197.205.232,29	149.479.562,13

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2022 - 31.12.2022	1.1.2021 - 31.12.2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	241.107.311,98	219.978.944,38
2. sonstige betriebliche Erträge	24.434.906,39	1.005.433,55
3. Materialaufwand	21.122.889,59	20.264.703,62
a) Aufwendungen für bezogene Leistungen	21.122.889,59	20.264.703,62
4. Personalaufwand	141.733.200,68	128.059.910,96
a) Löhne und Gehälter	121.163.183,94	109.405.989,20
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	20.570.016,74	18.653.921,76
5. Abschreibungen	4.918.078,83	5.004.636,82
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	4.918.078,83	5.004.636,82
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	50.739.294,69	41.627.386,38
7. Erträge aus Beteiligungen	2.286.669,66	2.605.505,70
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	78.028,57	19.041,36
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	32.518,89	85.427,08
10. Steuern vom Einkommen und Ertrag	7.941.462,02	8.384.120,01
11. Ergebnis nach Steuern	41.419.471,90	20.182.740,12
12. Jahresüberschuss	41.419.471,90	20.182.740,12

Konzernkapitalflussrechnung

			2022
			TEuro
		laufende Geschäftstätigkeit
1.		Periodenergebnis (Konzernjahresüberschuss einschließlich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter)	41.419
2.	+/-	Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	4.918
3.	+/-	Zunahme/ Abnahme der Rückstellungen	2.483
4.	+/-	Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen / Erträge	82
5.	-/+	Zunahme / Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie andere Aktiva	-32.768
6.	+/-	Zunahme / Abnahme der Verbindlichkeiten sowie anderer Passiva	41.792
7.	-/+	Gewinn / Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-23.405
8.	-/+	Zinserträge/- aufwendungen	-46
9.	-	Sonstige Beteiligungserträge	-176
10.	+	Einzahlungen i.Z.m. Erträgen von außergewöhnlicher Größenordnung	0
11.	-	Auszahlungen i.Z.m. Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung	0
12.	+/-	Ertragsteueraufwand/ -erträge	7.941
13.	-/+	Ertragsteuerzahlungen/ -erstattungen	-7.916
14.	=	Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	34.326
		Investitionstätigkeit
15.	+	Einzahlungen aus Abgängen von immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens	0
16.	-	Auszahlungen für Investitionen von immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens	-3.709
17.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Sachanlagen	0
18.	-	Auszahlungen für Investitionen von Sachanlagen	-1.780
19.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Finanzanlagen	23.494
20.	-	Auszahlungen für Investitionen in Finanzanlagen	0
21.	+	Einzahlungen aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis	0
22.	-	Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	0
23.	+	Einzahlungen aufgrund von kurzfristigen Finanzanlagen	0
24.	-	Auszahlungen aufgrund von kurzfristigen Finanzanlagen	-6.000
25.	+	Erhaltene Zinsen	78
26.	+	Erhaltene Dividenden	176
27.	=	Cashflow aus Investitionstätigkeit	12.259
		Finanzierungstätigkeit
28.	+	Einzahlungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	0
29.	+	Einzahlungen von anderen Gesellschaftern	0
30.	+	Auszahlungen aus Eigenkapitalherabsetzungen an Gesellschafter des Mutterunternehmens	0
31.	-	Auszahlungen aus Eigenkapitalherabsetzungen an andere Gesellschafter	0
32.	+	Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanzkrediten)	0
33.	-	Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten	-26
34.	+	Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen / Zuwendungen	0
35.	-	Gezahlte Zinsen	-33
36.	-	Gezahlte Dividenden an Gesellschafter des Mutterunternehmens	-36.100
37.	-	Gezahlte Dividenden an andere Gesellschafter	-1.915
38.	=	Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-38.074
		Finanzmittelbestand
39.		Summe der Veränderungen des Finanzmittelbestandes	8.510
40.	+/-	Wechselkurs-, konsolidierungskreis- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	129
41.	+	Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	55.608
42.	=	Finanzmittelbestand am Ende der Periode	64.247

Der der Kapitalflussrechnung zugrundeliegende Finanzmittelfonds umfasst die in der Bilanz ausgewiesenen liquiden Mittel aus Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten (TEUR 70.647) abzüglich Festgeldanlagen mit einer Restlaufzeit von mehr als drei Monaten (TEUR 6.000) und kurzfristigen Bankverbindlichkeiten (TEUR 400).

Konzerneigenkapitalspiegel

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	(Korrigiertes) gezeichnetes Kapital			Rücklagen
	Gezeichnetes Kapital	Eigene Anteile	Nicht eingeforderte ausst. Einlagen	Kapitalrücklage	Gewinnrücklagen
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Stand am 01.01.	2.000	-20	0	303	36.498
Kapitalerhöhung / Kapitalherabsetzung
Einforderung / Einzahlung
bisher nicht eingeforderter Einlagen
Einstellung in / Entnahme aus Rücklagen					2.301
Ausschüttung
Währungsumrechnung
Sonstige Veränderungen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Konzernergebnis Stand am 31.12.	2.000	-20	0	303	38.799

	Eigenkapital des Mutterunternehmens			Nicht beherrschende Anteile	Konzerneigenkapital
	EK-Differenz aus Währungsumrechnung	Anteil MU am Konzern- bilanzgewinn	Summe	Summe	Summe
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Stand am 01.01.	32	-1.303	37.510	3.165	40.675
Kapitalerhöhung / Kapitalherabsetzung
Einforderung / Einzahlung bisher nicht eingeforderter Einlagen
Einstellung in / Entnahme aus Rücklagen		-2.301	0		0
Ausschüttung		-36.100	-36.100	-1.915	-38.015
Währungsumrechnung	-23	64	41	5	46
Sonstige Veränderungen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Konzernergebnis		39.470	39.470	1.949	41.419
Stand am 31.12.	9	-170	40.921	3.204	44.125

Anhang zum Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2022

Die Funk Gruppe GmbH hat nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs einen Einzelabschluss für "mittelgroße" Kapitalgesellschaften und als Muttergesellschaft zum 31. Dezember 2022 einen Konzernabschluss für die Funk-Gruppe aufgestellt. Die Funk Gruppe GmbH ist bei den Registergerichten Berlin und Hamburg unter den Nummern HRB 11983 und HRB 20748 eingetragen.

Das Geschäftsjahr für den Konzern und die konsolidierten Unternehmen entspricht dem Kalenderjahr.

Die Ausweiswahlrechte wurden weitgehend zugunsten des Konzernanhangs ausgeübt.

B. Abgrenzung des Konsolidierungskreises (einschließlich Anteilsbesitz)

In den Konsolidierungskreis sind nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften alle in- und ausländischen Tochterunternehmen einbezogen, soweit sich aus § 296 HGB nichts anderes ergibt.

Im Berichtsjahr haben sich, bis auf nachstehend dargestellt, keine Änderungen im Konsolidierungskreis ergeben. Die Ascor International S.R.L. wurde mit Wirkung zum 01.01.2022 auf die Funk International Italia SpA (konzernintern) verschmolzen.

I. Vollkonsolidierte Unternehmen

Der Kreis der nach § 313 Abs 2 Nr. 1 Satz 1 HGB vollkonsolidierten Gesellschaften besteht neben der Funk Gruppe GmbH, Hamburg, aus folgenden Unternehmen:

Name des Unternehmens	Sitz	Anteil am Kapital v.H.	Tag der Erstkonsolidierung	Konsolidierungsgrund
Funk Versicherungsmakler GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Th. Funk & Sohn GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Health Care Consulting GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Humanitas GmbH	München	51,00	31.12.2004	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Pensionsmanagement GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2006	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Polska SpZoo	Warschau	89,99	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
4MAT Line SpZoo	Warschau	89,99	10.10.2018	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Services SpZoo	Warschau	89,99	13.04.2015	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Hungaria Kft	Budapest	98,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Italia SpA	Mailand	96,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Austria GmbH	Wien	95,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Vorsorgeberatung GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2006	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Romania Broker SRL	Bukarest	70,00	31.12.2006	Mehrheit der Stimmrechte
Funk-BBT Versicherungsmakler GmbH	Berlin	50,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Consulting GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
FACT Global Services GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2012	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Schadensmanagement GmbH	Berlin	51,00	31.12.2014	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Insurance Brokers Holding AG	Luzern	80,00	31.12.2010	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Insurance Brokers AG	Luzern	80,00	31.12.2010	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Insurance Brokers AG	Vaduz	53,60	24.08.2018	Mehrheit der Stimmrechte
Th. Funk & Sohn Italia S.R.L.	Mailand	100,00	01.01.2019	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Risk Consulting (Shanghai) Co. Ltd.	Shanghai	100,00	17.04.2020	Mehrheit der Stimmrechte

Die Mehrheit der Stimmrechte bei Funk-BBT ist gesellschaftsvertraglich durch einen Stichstimmentscheid zugunsten der Funk Gruppe bei Stimmengleichheit geregelt.

Assoziierte Unternehmen

Folgende Gesellschaft wurde gemäß § 313 Abs. 2 Nr. 2 HGB als assoziiertes Unternehmen in den Konzernabschluss einbezogen:

Name des Unternehmens	Sitz	Anteil am Kapital v.H.	Konsolidierungsart
BauSecura GmbH	Hamburg	49,00	At - Equity

C. Angaben zu den Konsolidierungsmethoden

Die Kapitalkonsolidierung ist im Fall der Erstkonsolidierung nach der seit Inkrafttreten des BilMoG ausschließlich zulässigen Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 HGB erfolgt. Es wurde von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, im Falle der Folgekonsolidierung die Buchwertmethode (§ 301 Abs. 1 Nr. 2 HGB aF) fortzuführen. Die Verrechnung erfolgte auf der Grundlage der Wertansätze zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung des Tochterunternehmens in den Konzernabschluss. Die Vollkonsolidierung führt bei Beteiligungen unter 100 % zu einem Minderheitenausweis. Der Ausweis der nicht beherrschenden Anteile erfolgt als Ausgleichposten gesondert innerhalb des Bilanzpostens "Eigenkapital".

Für die aus der Kapitalkonsolidierung resultierenden Unterschiedsbeträge der Aktivseite (TEUR 7.288) wurde ein aktiver Konsolidierungsausgleichsposten für Geschäftswerte innerhalb des Bilanzpostens "Immaterielle Vermögensgegenstände" des Anlagevermögens gebildet. Die Abschreibung der aktiven Unterschiedsbeträge gemäß § 309 Abs. 1 HGB richtet sich nach der für jeden Geschäftswert festgelegten Restnutzungsdauer.

D. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Finanzanlagevermögen wurde mit den ursprünglichen Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag bewertet.

Kassen- und Bankmittel sind zu Nennwerten ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Insgesamt ergibt sich ein Überhang aktiver latenter Steuern in Höhe von TEUR 148. Auf die Ausübung des Aktivierungswahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 i. V. m. §§ 298, 306 HGB wurde verzichtet.

In den Einzelabschlüssen werden Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit dem Devisenkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

E. Bilanzerläuterungen

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der in der Konzernbilanz erfassten Anlagegegenstände ist in dem folgenden Konzern-Anlagenspiegel dargestellt.

Die bei der Kapitalkonsolidierung entstandenen aktiven Unterschiedsbeträge wurden als Geschäftswert ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungsspiegel (Vorjahreswerte in Klammern)

	Stand 31.12.2022	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre	Restlaufzeit > 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro
aus Lieferungen und Leistungen	89.752.641,92	89.752.641,92	0,00	0,00
	(61.985.927,83)	(61.985.927,83)	(0,00)	(0,00)
gegenüber beteiligten Unternehmen	453.918,51	453.918,51	0,00	0,00
	(86.369,79)	(86.369,79)	(0,00)	(0,00)
sonstige Vermögensgegenstände	6.506.694,60	6.347.983,52	158.711,08	0,00
	(2.466.254,63)	(2.313.543,55)	(152.711,08)	(0,00)
Summe	96.713.255,03	96.554.543,95	158.711,08	0,00
	(64.538.552,25)	(64.385.841,17)	(152.711,08)	(0,00)

Die Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen sind zugleich Forderungen gegen assoziierte Unternehmen.

Liquide Mittel

In den liquiden Mitteln sind Festgelder in Höhe von TEUR 6.000 ausgewiesen, die eine Restlaufzeit von mehr als drei Monaten haben und nicht vorzeitig freigegeben werden können.

Rechnungsabgrenzungsposten

Eigenkapital

Rückstellungen

Für unmittelbare Pensionszusagen in der Funk Gruppe GmbH sowie in der Tochtergesellschaft Funk Versicherungsmakler GmbH werden Pensionsrückstellungen ausgewiesen. Die Pensionsverpflichtungen der Funk Gruppe GmbH und der Funk Versicherungsmakler GmbH wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Berücksichtigung eines Rententrends von 3 % p.a. bzw. 5,25 % alle drei Jahre und unter Verwendung der Richttafeln 2018 G von Dr. Heubeck bewertet. Die Abzinsung erfolgte der Restlaufzeit entsprechend mit dem zum Stichtag von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz in Höhe von 1,79 % (10-Jahres-Durchschnittszinssatz) bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren. Der ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt zum 31. Dezember 2022 TEUR 7.

Die Steuerrückstellungen entsprechen den Werten aus den Einzelbilanzen der konsolidierten Unternehmen. Sonstige Rückstellungen - insbesondere für Ansprüche des Personals aus Tantiemen, Urlaub etc. - werden im betriebsüblichen Umfang ausgewiesen. Es bestehen langfristige sonstige Rückstellungen in Höhe von TEUR 1.372. Die Abzinsung dieser Rückstellungen erfolgte unter Berücksichtigung der Restlaufzeit mit den zum Stichtag von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssätzen. Künftige Preis- und Kostensteigerungen wurden nach bestmöglicher Schätzung in die Ermittlung des in kaufmännischer Weise notwendigen Erfüllungsbetrags einbezogen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel (Vorjahreswerte in Klammern)

	Stand 31.12.2022	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre	Restlaufzeit > 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro
gegenüber Kreditinstituten	399.515,07	241.064,07	158.451,00	0,00
	(425.718,86)	(425.718,86)	(0,00)	(0,00)
aus Lieferungen und Leistungen	113.374.508,56	113.374.508,56	0,00	0,00
	(71.819.100,54)	(71.819.100,54)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten ^*	3.948.182,27	3.948.182,27	0,00	0,00
	(3.872.756,55)	(3.872.756,55)	(0,00)	(0,00)
Summe	117.722.205,90	117.563.754,90	158.451,00	0,00
	(76.117.575,95)	(76.117.575,95)	(0,00)	(0,00)

^* Sonstige Verbindlichkeiten:
davon aus Steuern TEUR 2.516 (Vj.: TEUR 2.899)
davon im Rahmen sozialer Sicherheit TEUR 808 (Vj.: TEUR 661)

Die Verbindlichkeiten sind, wie im Vorjahr, unbesichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Abschlussstichtag am 31. Dezember 2022 bestanden aus bankmäßigen Mietbürgschaften Aval-Verpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 287 sowie Verpflichtungen aus Patronatserklärungen in Höhe von TEUR 827. Aufgrund der guten Liquiditätslage und der geschäftlichen Entwicklung des betreffenden Tochterunternehmens wird nicht mit einer Inanspruchnahme gerechnet.

F. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Umsatzerlöse gliedern sich gemäß § 314 Abs. 1 Nr. 3 HGB wie folgt auf:

Tätigkeitsbereiche/Sparten	2022 Anteil
Komposit	88,7%
Betriebliche Altersvorsorge	11,0%
Sonstige	0,3%
Regionen/Märkte
Inland	76,9%
Ausland	23,1%

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 245 sowie Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung aus der Veräußerung einer Beteiligung über TEuro 23.391.

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 2.711 enthalten.

In den Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 3.203 sind Abschreibungen auf den Ausgleichsposten für aktive Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von TEUR 1.572 enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 302.

Unter den Beteiligungserträgen befinden sich Ausschüttungen assoziierter und nicht konsolidierter Beteiligungsunternehmen.

Der Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" enthält Aufwendungen aus der Veränderung der Abzinsung langfristiger Rückstellungen in Höhe von TEUR 7.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belasten das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit entsprechend den Ergebnissen aus den Einzelbilanzen der konsolidierten Unternehmen. Auf eine Neuberechnung des Steueraufwands aus Konzernsicht wurde verzichtet, weil der ausgewiesene Steueraufwand mit rd. 30 % vom Ergebnis vor Steuern und außergewöhnlichen Erträgen die durchschnittliche Steuerbelastung der vom Konsolidierungskreis betroffenen Staaten relativ gut widerspiegelt.

Der Konzernüberschuss enthält anderen Gesellschaftern zustehenden Gewinn in Höhe von TEUR 1.949 (Vj.: 1.651 TEUR).

G. Sonstige Pflichtangaben

Honorar des Abschlussprüfers

	TEUR
- Abschlussprüfungsleistungen	102
- Steuerberatungsleistungen	100
	202

Der Posten Steuerberatungsleistungen umfasst die Honorare für die Funk Gruppe GmbH und für die in den Konzernabschluss einbezogenen Tochtergesellschaften.

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl (Angestellte ohne Geschäftsführer und Auszubildende) belief sich im Geschäftsjahr 2022 auf 1.508 , davon wurden 1.237 Mitarbeiter im Inland beschäftigt.

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr erfolgte die Geschäftsführung durch:

	Thomas Abel, (Vertrieb) (bis 31.12.2022),
	Ralf Becker, (Betrieb),
	Christoph Bülk, (Betrieb),
	Claudius Jochheim, (Vertrieb) (bis 31.12.2022),
	Hendrik Florian Löffler, (Vertrieb),
	Dr. Anja Funk-Münchmeyer, (Betrieb),
	Bernhard Schwanke, (Vertrieb)

Die Angabe der Gesamtbezüge (§ 285 Nr. 9a HGB) der Geschäftsführung unterbleibt mit Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB.

Konzernabschluss

Die Funk Gruppe GmbH, erstellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis der Unternehmen. Die Offenlegung erfolgt im Bundesanzeiger.

Befreiung von der Offenlegung der Einzelabschlüsse

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Abschlussstichtag nicht ergeben.

Verwendung des Ergebnisses des Mutterunternehmens

Die Angabe zur Verwendung des Ergebnisses des Mutterunternehmens ist im Jahresabschluss der Funk Gruppe GmbH enthalten, der im Bundesanzeiger veröffentlicht ist.

Berlin und Hamburg, den 31. August 2023

Für den Konzern die Geschäftsführung der Funk Gruppe GmbH

Ralf Becker

Christoph Bülk

Hendrik Florian Löffler

Dr. Anja Funk-Münchmeyer

Bernhard Schwanke

Konzernanlagespiegel

Bilanzposition	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	1.1.d.J.	Zugänge	Abgänge
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	13.663.742,39	396.273,28	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	26.636.366,77	0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	4.919.443,80	3.312.738,28	0,00
Summe immaterielle WG	45.219.552,96	3.709.011,56	0,00
II. Sachanlagen:
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.829.932,19	1.537.306,30	-469.396,28
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	243.030,77	0,00
Summe Sachanlagen	12.829.932,19	1.780.337,07	-469.396,28
III. Finanzanlagen:
1. Beteiligungen	2.356.410,11	0,00	-119.006,07
2. Wertpapiere
des Anlagevermögens	10.103,23	0,00	-425,50
Summe Finanzanlagen	2.366.513,34	0,00	-119.431,57
Summe Anlagevermögen	60.415.998,50	5.489.348,63	-588.827,85
davon sonstige Änderungen im Posten Geschäfts- oder Firmenwert	17.489.568,04
Wert ohne sonstige Änderungen	42.926.430,46

Bilanzposition	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Umbuchungen	Kursanpassungen	31.12.d.J.
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	7.064.913,49	-3.340,98	21.121.588,18
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	26.636.366,77
3. Geleistete Anzahlungen	-7.064.913,49	0,00	1.167.268,59
Summe immaterielle WG	0,00	-3.340,98	48.925.223,54
II. Sachanlagen:
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	96.807,47	13.994.649,69
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	243.030,77
Summe Sachanlagen	0,00	96.807,47	14.237.680,46
III. Finanzanlagen:
1. Beteiligungen	0,00	0,00	2.237.404,04
2. Wertpapiere
des Anlagevermögens	0,00	477,65	10.155,38
Summe Finanzanlagen	0,00	477,65	2.247.559,42
Summe Anlagevermögen	0,00	93.944,14	65.410.463,42
davon sonstige Änderungen im Posten Geschäfts- oder Firmenwert
Wert ohne sonstige Änderungen

Bilanzposition	Abschreibungen
			Veränderungen der gesamten Abschreibungen
	1.1.d.J.	Geschäftsjahr	i.Z.m. Abgängen	Umbuchungen
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	7.213.831,41	1.614.752,25	0,00	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	17.633.165,67	1.588.025,46	0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe immaterielle WG	24.846.997,08	3.202.777,71	0,00	0,00
II. Sachanlagen:
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.912.509,61	1.715.301,12	-345.201,74	0,00
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	8.912.509,61	1.715.301,12	-345.201,74	0,00
III. Finanzanlagen:
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	33.759.506,69	4.918.078,83	-345.201,74	0,00
davon sonstige Änderungen im Posten Geschäfts- oder Firmenwert	17.489.568,04
Wert ohne sonstige Änderungen	16.269.938,65

Bilanzposition	Abschreibungen

	Kursanpassungen	31.12.d.J.
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-3.098,57	8.825.485,09
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	19.221.191,13
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
Summe immaterielle WG	-3.098,57	28.046.676,22
II. Sachanlagen:
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	79.780,23	10.362.389,22
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	79.780,23	10.362.389,22
III. Finanzanlagen:
1. Beteiligungen	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	76.681,66	38.409.065,44
davon sonstige Änderungen im Posten Geschäfts- oder Firmenwert
Wert ohne sonstige Änderungen

Bilanzposition	Buchwerte
	1.1.d.J.	31.12.d.J.
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.449.910,98	12.296.103,09
2. Geschäfts- oder Firmenwert	9.003.201,10	7.415.175,64
3. Geleistete Anzahlungen	4.919.443,80	1.167.268,59
Summe immaterielle WG	20.372.555,88	20.878.547,32
II. Sachanlagen:
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.917.422,58	3.632.260,48
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	243.030,77
Summe Sachanlagen	3.917.422,58	3.875.291,25
III. Finanzanlagen:
1. Beteiligungen	2.356.410,11	2.237.404,04
2. Wertpapiere
des Anlagevermögens	10.103,23	10.155,38
Summe Finanzanlagen	2.366.513,34	2.247.559,42
Summe Anlagevermögen	26.656.491,80	27.001.397,99

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Billigung:

Der Konzernabschluss wurde am 24.10.2023 gebilligt.

Bestätigungsvermerk

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Funk Gruppe GmbH

Eingeschränktes Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Wir haben den Konzernabschluss der Funk Gruppe GmbH und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Funk Gruppe GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss mit Ausnahme der Auswirkungen des im Abschnitt "Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht" beschriebenen Sachverhalts in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

•

Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser eingeschränktes Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und unser Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Im Zusammenhang mit unserer Konzernabschlussprüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Konzernabschluss, zu den inhaltlich geprüften Konzernlageberichtsangaben oder zu unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, 31. August 2023

NTU GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Oliver Schepers, Wirtschaftsprüfer

Florian Moritz, Wirtschaftsprüfer

31:T991,

Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH

Hamburg

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS der Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH

mit Sitz in Hamburg eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRB 66483

(nachfolgend die "Gesellschaft")

Die Gesellschaft beabsichtigt, für das am 31.12.2022 endende Geschäftsjahr von den Erleichterungen des § 264 Abs. 3 HBG Gebrauch zu machen.

Die Funk Gruppe GmbH ist nach § 290 HGB als Mutterunternehmen zur Konzernrechnungslegung verpflichtet. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Funk Gruppe GmbH zum 31.12.2022 einbezogen, welcher im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

Hamburg, 16. Juni 2022

Geschäftsführer der Funk Gruppe GmbH

32:T20da0,

Funk Gruppe GmbH

Berlin und Hamburg

Konzernabschluss zum 31. Dezember 2021

Konzern-Bilanz

AKTIVA

	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.449.910,98	6.366.132,07
2. Geschäfts- oder Firmenwert	9.003.201,10	10.599.361,28
3. Geleistete Anzahlungen	4.919.443,80	1.251.165,69
	20.372.555,88	18.216.659,04
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.917.422,58	4.615.988,02
	3.917.422,58	4.615.988,02
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	2.356.410,11	2.258.369,13
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	10.103,23	9.683,05
	2.366.513,34	2.268.052,18
	26.656.491,80	25.100.699,24
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	61.985.927,83	58.576.085,18
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	86.369,79	253.781,58
3. Sonstige Vermögensgegenstände	2.466.254,63	2.565.302,89
	64.538.552,25	61.395.169,65
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	56.034.124,99	58.297.745,34
	120.572.677,24	119.692.914,99
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.250.393,09	2.324.128,24
	149.479.562,13	147.117.742,47
PASSIVA
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	1.980.000,00	1.980.000,00
Gezeichnetes Kapital: EUR 2.000.000,00 (Vj: EUR 2.000.000,00)
Eigene Anteile: EUR -20.000,00 (Vj: EUR -20.000,00)
II. Kapitalrücklage	302.881,78	188.058,28
III. Gewinnrücklagen
1. Andere Gewinnrücklagen	36.498.252,47	34.297.291,28
IV. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	32.492,96	-199.521,21
V. Ausgleichsposten für nicht beherrschende Anteile	3.164.825,74	2.961.823,07
VI. Bilanzverlust	-1.303.858,09	-253.719,14
	40.674.594,86	38.973.932,28
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	302.673,00	161.103,00
2. Steuerrückstellungen	853.948,45	806.075,82
3. Sonstige Rückstellungen	23.699.879,31	22.907.925,87
	24.856.500,76	23.875.104,69
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	425.718,86	484.513,27
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	71.819.100,54	71.896.108,52
3. Sonstige Verbindlichkeiten	3.872.756,55	2.950.106,17
	76.117.575,95	75.330.727,96
D. Rechnungsabgrenzungsposten	7.830.890,56	8.937.977,54
	149.479.562,13	147.117.742,47

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

	2021 EUR	2020 EUR
1. Umsatzerlöse	219.978.944,38	203.623.370,29
2. Sonstige betriebliche Erträge	1.005.433,55	235.294,82
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	20.264.703,62	16.471.415,50
4. Rohergebnis	200.719.674,31	187.387.249,61
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	109.405.989,20	103.528.584,94
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	18.653.921,76	17.105.758,75
	128.059.910,96	120.634.343,69
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	5.004.636,82	5.102.161,49
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	41.627.386,38	34.750.192,66
8. Erträge aus Beteiligungen	2.605.505,70	2.433.837,72
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	19.041,36	3.842,16
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	85.427,08	88.535,22
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	8.384.120,01	8.887.387,92
12. Ergebnis nach Steuern	20.182.740,12	20.362.308,51
13. Jahresüberschuss	20.182.740,12	20.362.308,51
davon anderen Gesellschaftern zustehender Gewinn	1.901.648,62	1.658.925,63

Konzern-Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss

Die Funk Gruppe GmbH hat nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs einen Einzelabschluss für "mittelgroße" Kapitalgesellschaften und als Muttergesellschaft zum 31. Dezember 2021 einen Konzernabschluss für die Funk-Gruppe aufgestellt. Die Funk Gruppe GmbH ist bei den Registergerichten Berlin und Hamburg unter den Nummern HRB 11983 und HRB 20748 eingetragen.

Das Geschäftsjahr für den Konzern und die konsolidierten Unternehmen entspricht dem Kalenderjahr.

Der Konzernabschluss besteht gemäß § 297 Abs. 1 HGB aus der Konzernbilanz, der Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzernanhang nebst Konzernanlagenspiegel, der Kapitalflussrechnung und dem Eigenkapitalspiegel, die zusammen eine Einheit bilden.

Die Ausweiswahlrechte wurden weitgehend zugunsten des Konzernanhangs ausgeübt.

B. Abgrenzung des Konsolidierungskreises (einschließlich Anteilsbesitz)

In den Konsolidierungskreis sind nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften alle in- und ausländischen Tochterunternehmen einbezogen, soweit sich aus § 296 HGB nichts anderes ergibt.

Im Berichtsjahr haben sich keine Änderungen im Konsolidierungskreis ergeben. Das Mutterunternehmen Funk Gruppe GmbH ist das Unternehmen, das den Konzernabschluss für den größten und zugleich auch kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

I. Vollkonsolidierte Unternehmen

Der Kreis der nach § 313 Abs 2 Nr. 1 Satz 1 HGB vollkonsolidierten Gesellschaften besteht neben der Funk Gruppe GmbH, Hamburg, aus folgenden Unternehmen:

Name des Unternehmens	Sitz	Anteil am Kapital v.H.	Tag der Erstkonsolidierung	Konsolidierungsgrund
Funk Versicherungsmakler GmbH	Hamburg	100	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Th. Funk & Sohn GmbH	Hamburg	100	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH	Hamburg	100	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Health Care Consulting GmbH	Hamburg	100	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Humanitas GmbH	München	51	31.12.2004	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Pensionsmanagement GmbH	Hamburg	100	31.12.2006	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Polska SpZoo	Warschau	89,99	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
4MAT Line SpZoo	Warschau	89,99	10.10.2018	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Services SpZoo	Warschau	89,99	13.04.2015	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Hungaria Kft	Budapest	98	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Italia SpA	Mailand	96	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Ascor International S.R.L.	Mailand	96	01.01.2017	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Austria GmbH	Wien	95	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Vorsorgeberatung GmbH	Hamburg	100	31.12.2006	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Romania Broker SRL	Bukarest	70	31.12.2006	Mehrheit der Stimmrechte
Funk-BBT Versicherungsmakler GmbH	Berlin	50	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Consulting GmbH	Hamburg	100	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
FACT Global Services GmbH	Hamburg	100	31.12.2012	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Schadensmanagement GmbH	Berlin	51	31.12.2014	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Insurance Brokers Holding AG	Luzern	80	31.12.2010	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Insurance Brokers AG	Luzern	80	31.12.2010	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Insurance Brokers AG	Vaduz	53,6	24.08.2018	Mehrheit der Stimmrechte
Th. Funk & Sohn Italia S.R.L.	Mailand	100	01.01.2019	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Risk Consulting (Shanghai) Co. Ltd.	Shanghai	100	17.04.2020	Mehrheit der Stimmrechte

Die Mehrheit der Stimmrechte bei Funk-BBT ist gesellschaftsvertraglich durch einen Stichstimmentscheid zugunsten der Funk Gruppe bei Stimmengleichheit geregelt.

II. Assoziierte Unternehmen

Folgende Gesellschaft wurde gemäß § 313 Abs. 2 Nr. 2 HGB als assoziiertes Unternehmen in den Konzernabschluss einbezogen:

Name des Unternehmens	Sitz	Anteil am Kapital v.H.	Konsolidierungsart
BauSecura GmbH	Hamburg	49,00	At - Equity

C. Angaben zu den Konsolidierungsmethoden

Die Kapitalkonsolidierung ist im Fall der Erstkonsolidierung nach der seit Inkrafttreten des BilMoG ausschließlich zulässigen Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 HGB erfolgt. Es wurde von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, im Falle der Folgekonsolidierung die Buchwertmethode (§ 301 Abs. 1 Nr. 2 HGB aF) fortzuführen. Die Verrechnung erfolgte auf der Grundlage der Wertansätze zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung des Tochterunternehmens in den Konzernabschluss. Die Vollkonsolidierung führt bei Beteiligungen unter 100 % zu einem Minderheitenausweis. Der Ausweis der nicht beherrschenden Anteile erfolgt als Ausgleichsposten gesondert innerhalb des Bilanzpostens "Eigenkapital".

Für die aus der Kapitalkonsolidierung resultierenden Unterschiedsbeträge der Aktivseite (EUR 8.859.603,47) wurde ein aktiver Konsolidierungsausgleichsposten für Geschäftswerte innerhalb des Bilanzpostens "Immaterielle Vermögensgegenstände" des Anlagevermögens gebildet. Die Abschreibung der aktiven Unterschiedsbeträge gemäß § 309 Abs. 1 HGB richtet sich nach der für jeden Geschäftswert festgelegten Restnutzungsdauer.

Die Aufwands- und Ertragskonsolidierung erfolgt gemäß § 305 Abs. 1 HGB durch Verrechnung der Umsatzerlöse und sonstigen betrieblichen Erträge zwischen den Konzernunternehmen mit den auf sie entfallenden Aufwendungen. Die Zinserträge und ähnlichen Erträge sind ebenso mit den entsprechenden Aufwendungen verrechnet worden.

D. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Finanzanlagevermögen wurde mit den ursprünglichen Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (größtenteils aus dem Inkasso-Durchlaufgeschäft) sind zu Nennbeträgen angesetzt. Bei den Forderungen aus eigenen Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Einzel- oder Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Kassen- und Bankmittel sind zu Nennwerten ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Insgesamt ergibt sich ein Überhang aktiver latenter Steuern in Höhe von TEUR 152. Auf die Ausübung des Aktivierungswahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 i. V. m. §§ 298, 306 HGB wurde verzichtet.

In den Einzelabschlüssen werden Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit dem Devisenkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Die in Landeswährung aufgestellten Abschlüsse der Tochterunternehmen in Polen, Rumänien, Ungarn, China und der Schweiz sind in der Konzernbilanz zum Abschlussstichtagskurs und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung zum Durchschnittskurs umgerechnet worden.

E. Bilanzerläuterungen

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der in der Konzernbilanz erfassten Anlagegegenstände ist in der Anlage zum Konzernanhang dargestellt (Konzern-Anlagenspiegel).

Die bei der Kapitalkonsolidierung entstandenen aktiven Unterschiedsbeträge wurden als Geschäftswert ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungsspiegel

	Stand 31.12.2021 EUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR	Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre EUR	Restlaufzeit > 5 Jahre EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	61.985.927,83	61.985.927,83	0,00	0,00
	(58.576.085,18)	(58.576.085,18)	(0,00)	(0,00)
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	86.369,79	86.369,79	0,00	0,00
	(253.781,58)	(253.781,58)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Vermögensgegenstände	2.466.254,63	2.313.543,55	152.711,08	0,00
	(2.565.302,89)	(2.560.828,26)	(4.474,63)	(0,00)
	64.538.552,25	64.385.841,17	152.711,08	0,00
	(61.395.169,65)	(61.390.695,02)	(4.474,63)	(0,00)

Die Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen sind zugleich Forderungen gegen assoziierte Unternehmen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Eigenkapital

Einstellungen in die Gewinnrücklagen erfolgten bei der Funk Gruppe GmbH sowie der Funk Consulting (Shanghai) Co. Ltd. Für die Fremdanteile am Eigenkapital der konsolidierten Beteiligungsunternehmen wird ein Sonderposten ausgewiesen. Die Aufgliederung und Entwicklung des Eigenkapitals ist diesem Anhang als Anlage beigefügt (Konzern-Eigenkapitalspiegel).

Rückstellungen

Für unmittelbare Pensionszusagen in der Funk Gruppe GmbH sowie in der Tochtergesellschaft Funk Versicherungsmakler GmbH werden Pensionsrückstellungen ausgewiesen. Die Pensionsverpflichtungen der Funk Gruppe GmbH und der Funk Versicherungsmakler GmbH wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Berücksichtigung eines Rententrends von 3 % p.a. bzw. 5,25 % alle drei Jahre und unter Verwendung der Richttafeln 2018 G von Dr. Heubeck bewertet. Die Abzinsung erfolgte der Restlaufzeit entsprechend mit dem zum Stichtag von der deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz in Höhe von 1,87 % (10-Jahres-Durchschnittszinssatz) bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren. Der ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt zum 31. Dezember 2021 EUR 12.264,00.

Die Steuerrückstellungen entsprechen den Werten aus den Einzelbilanzen der konsolidierten Unternehmen. Sonstige Rückstellungen - insbesondere für Ansprüche des Personals aus Tantiemen, Urlaub etc. - werden im betriebsüblichen Umfang ausgewiesen. Es bestehen langfristige sonstige Rückstellungen in Höhe von TEUR 1.059. Die Abzinsung dieser Rückstellungen erfolgte unter Berücksichtigung der Restlaufzeit mit den zum Stichtag von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssätzen. Künftige Preis- und Kostensteigerungen wurden nach bestmöglicher Schätzung in die Ermittlung des in kaufmännischer Weise notwendigen Erfüllungsbetrags einbezogen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel (Vorjahreswerte in Klammern)

	Stand 31.12.2021 EUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR	Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre EUR	Restlaufzeit > 5 Jahre EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	425.718,86	425.718,86	0,00	0,00
	(484.513,27)	(484.513,27)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	71.819.100,54	71.819.100,54	0,00	0,00
	(71.896.108,52)	(71.896.108,52)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	3.872.756,55	3.872.756,55	0,00	0,00
	(2.950.106,17)	(2.950.106,17)	(0,00)	(0,00)
	76.117.575,95	76.117.575,95	0,00	0,00
	(75.330.727,96)	(75.330.727,96)

^* Sonstige Verbindlichkeiten:

davon aus Steuern TEUR 2.899 (Vj.: TEUR 2.021)

davon im Rahmen sozialer Sicherheit TEUR 661 (Vj.: TEUR 592)

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Abschlussstichtag am 31. Dezember 2021 bestanden aus bankmäßigen Mietbürgschaften Aval-Verpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 287 sowie Verpflichtungen aus Patronatserklärungen in Höhe von TEUR 784.

F. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Umsatzerlöse gliedern sich gemäß § 314 Abs. 1 Nr. 3 HGB wie folgt auf:

Tätigkeitsbereiche/Sparten	2021 Anteil
Komposit	89,2%
Betriebliche Altersvorsorge	10,5%
Sonstige	0,3%
Regionen/Märkte
Inland	78,3%
Ausland	21,7%

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 500.

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 2.365 enthalten.

In den Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 2.997 sind Abschreibungen auf den Ausgleichsposten für aktive Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von TEUR 1.580 enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 156.

Unter den Beteiligungserträgen befinden sich Ausschüttungen assoziierter und nicht konsolidierter Beteiligungsunternehmen.

Der Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" enthält Aufwendungen aus der Veränderung der Abzinsung langfristiger Rückstellungen in Höhe von TEUR 13.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belasten das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit entsprechend den Ergebnissen aus den Einzelbilanzen der konsolidierten Unternehmen. Auf eine Neuberechnung des Steueraufwands aus Konzernsicht wurde verzichtet, weil der ausgewiesene Steueraufwand mit rd. 30 % vom Ergebnis vor Steuern die durchschnittliche Steuerbelastung der vom Konsolidierungskreis betroffenen Staaten relativ gut widerspiegelt.

G. Sonstige Pflichtangaben

Honorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr setzt sich wie folgt zusammen:

	TEUR
- Abschlussprüfungsleistungen	87
- Steuerberatungsleistungen	105
	192

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl (Angestellte ohne Geschäftsführer und Auszubildende) belief sich im Geschäftsjahr 2021 auf 1.418, davon wurden 1.158 Mitarbeiter im Inland beschäftigt.

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr erfolgte die Geschäftsführung durch:

Thomas Abel, (Vertrieb)

Ralf Becker, (Betrieb), (ab 01. Januar 2021)

Christoph Bülk, (Betrieb)

Yorck Hillegaart, (Vertrieb), (bis 31.12.2021)

Claudius Jochheim, (Vertrieb)

Hendrik Florian Löffler, (Vertrieb), (ab 1. Januar 2021)

Dr. Anja Funk-Münchmeyer, (Betrieb), (ab 1. Januar 2021)

Bernhard Schwanke, (Vertrieb), (ab 01. Januar 2021)

Die Angabe der Gesamtbezüge (§ 285 Nr. 9a HGB) der Geschäftsführung unterbleibt mit Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB.

Konzernabschluss

Die Funk Gruppe GmbH, erstellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis der Unternehmen. Die Offenlegung erfolgt im Bundesanzeiger.

Befreiung von der Offenlegung der Einzelabschlüsse

Sämtliche deutsche, in den Konzernabschluss einbezogenen Tochtergesellschaften der Funk Gruppe GmbH sind gemäß § 264 Abs. 3 HGB von der Pflicht zur Offenlegung des Einzelabschlusses befreit.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Nach dem Konzernabschlussstichtag begann der Ukrainekonflikt. Der Ukrainekonflikt und dessen Auswirkungen auf die Wertansätze im Konzernabschluss wurden als wertbegründendes Ereignis eingestuft und fanden insofern keine Berücksichtigung in der Konzernbilanz und Konzerngewinn- und Verlustrechnung des Geschäftsjahres 2021. Der Ukrainekonflikt kann auch finanzielle Auswirkungen auf unser Unternehmen haben, die wir momentan allerdings noch nicht quantifizieren können.

Zu möglichen Auswirkungen der auch in 2022 fortdauernden Corona-Pandemie auf die Finanzlage der Funk Gruppe GmbH wird auf die Ausführungen im Konzernlagebericht verwiesen.

Verwendung des Ergebnisses des Mutterunternehmens

Die Angabe zur Verwendung des Ergebnisses des Mutterunternehmens ist im Jahresabschluss der Funk Gruppe GmbH enthalten, der im Bundesanzeiger veröffentlicht ist.

Berlin und Hamburg , den 31. Mai 2022

Für den Konzern

die Geschäftsführung der Funk Gruppe GmbH

Thomas Abel

Ralf Becker

Christoph Bülk

Dr. Anja Funk-Münchmeyer

Claudius Jochheim

Hendrik Florian Löffler

Bernhard Schwanke

Konzern-Anlagenspiegel

Bilanzposition	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	1.1.d.J. EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Kursanpassungen EUR	31.12.d.J. EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	12.487.500,82	782.954,74	-307.575,74	702.331,52	-1.468,95	13.663.742,39
2. Geschäfts- oder Firmenwert	10.727.003,62	0,00	-1.580.204,89	0,00	0,00	9.146.798,73
3. Geleistete Anzahlungen	1.251.165,69	4.376.153,84	-5.544,21	-702.331,52	0,00	4.919.443,80
Summe immaterielle WG	24.465.670,13	5.159.108,58	-1.893.324,84	0,00	-1.468,95	27.729.984,92
II. Sachanlagen:
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	16.247.949,84	1.600.633,75	-5.091.562,11	-128,74	73.039,45	12.829.932,19
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	16.247.949,84	1.600.633,75	-5.091.562,11	-128,74	73.039,45	12.829.932,19
III. Finanzanlagen:
1. Beteiligungen	2.258.369,13	98.040,98	0,00	0,00	0,00	2.356.410,11
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	9.683,05	0,00	0,00	0,00	420,18	10.103,23
Summe Finanzanlagen	2.268.052,18	98.040,98	0,00	0,00	420,18	2.366.513,34
Summe Anlagevermögen	42.981.672,15	6.857.783,31	-6.984.886,95	-128,74	71.990,68	42.926.430,45

Bilanzposition	Abschreibungen
			Veränderungen
			der gesamten
			Abschreibungen
	1.1.d.J. EUR	Geschäftsjahr EUR	i. Z.m. Abgängen EUR	Kursanpassungen EUR	31.12.d.J. EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.121.368,75	1.401.430,84	-307.575,74	-1.392,44	7.213.831,41
2. Geschäfts- oder Firmenwert	127.642,34	1.596.160,18	-1.580.204,89	0,00	143.597,63
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe immaterielle WG	6.249.011,09	2.997.591,02	-1.887.780,63	-1.392,44	7.357.429,04
II. Sachanlagen:
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.631.961,82	2.007.045,80	-4.797.103,51	70.605,50	8.912.509,61
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	11.631.961,82	2.007.045,80	-4.797.103,51	70.605,50	8.912.509,61
III. Finanzanlagen:
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	17.880.972,91	5.004.636,82	-6.684.884,14	69.213,06	16.269.938,65

Bilanzposition	Buchwerte
	1.1.d.J. EUR	31.12.d.J. EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.366.132,07	6.449.910,98
2. Geschäfts- oder Firmenwert	10.599.361,28	9.003.201,10
3. Geleistete Anzahlungen	1.251.165,69	4.919.443,80
Summe immaterielle WG	18.216.659,04	20.372.555,88
II. Sachanlagen:
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.615.988,02	3.917.422,58
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	4.615.988,02	3.917.422,58
III. Finanzanlagen:
1. Beteiligungen	2.258.369,13	2.356.410,11
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	9.683,05	10.103,23
Summe Finanzanlagen	2.268.052,18	2.366.513,34
Summe Anlagevermögen	25.100.699,24	26.656.491,80

Koznern-Eigenkapitalspiegel

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital TEUR	Eigene Anteile TEUR	Nicht eingeforderte ausst. Einlagen TEUR	Rücklagen Kapitalrücklage TEUR	Gewinnrücklagen TEUR
Stand am 31.12.2020	2.000	-20	0	188	34.297
Kapitalerhöhung / Kapitalherabsetzung
Einforderung / Einzahlung bisher nicht eingeforderter Einlagen
Einstellung in / Entnahme aus Rücklagen					2.201
Ausschüttung
Währungsumrechnung
Sonstige Veränderungen				115
Änderungen des Konsolidierungskreises
Konzernergebnis
Stand am 31.12.2021	2.000	-20	0	303	36.498

	Eigenkapital des Mutterunternehmens			Nicht beherrschende Anteile	Konzerneigenkapital
	EK-Differenz aus Währungsumrechnung TEUR	Anteil MU am Konzernbilanzgewinn TEUR	Summe TEUR	Summe TEUR	Summe TEUR
Stand am 31.12.2020	-200	-254	36.011	2.962	38.973
Kapitalerhöhung / Kapitalherabsetzung
Einforderung / Einzahlung bisher nicht eingeforderter Einlagen
Einstellung in / Entnahme aus Rücklagen		-2.201	0		0
Ausschüttung		-17.000	-17.000	-1.826	-18.826
Währungsumrechnung	232	-130	102	54	156
Sonstige Veränderungen			115	73	188
Änderungen des Konsolidierungskreises			0		0
Konzernergebnis		18.281	18.281	1.902	20.183
Stand am 31.12.2021	32	-1.304	37.509	3.165	40.674

Konzern-Kapitalflussrechnung

Konzern-Kapitalflussrechnung	Geschäftsjahr 2021
Laufende Geschäftstätigkeit	TEUR
Periodenergebnis (Konzernjahresüberschuss einschließlich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter)	20.183
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	5.004
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	933
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	-79
-/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, Forderungen sowie anderer Aktiva	-3.070
+/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten sowie anderer Passiva	-261
-/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des AV	293
-/+ Zinserträge/-aufwendungen	-104
- Sonstige Beteiligungserträge	-478
+ Einzahlungen i.Z.m. Erträgen	0
- Auszahlungen i.Z.m. Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung	0
+/- Ertragsteueraufwand/-erträge	8.384
-/+ Ertragsteuerzahlungen/-erstattungen	-8.295
= Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	22.510
Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus Abgängen von immateriellen Vermögensgegenständen des AV	0
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle AV	-5.159
+ Einzahlungen aus Abgängen von Sachanlagen	0
- Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen	-1.601
+ Einzahlungen aus Abgängen von Finanzanlagen	42
- Auszahlungen für Investitionen in Finanzanlagen	-98
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis	0
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	0
+ Einzahlungen aufgrund von kurzfristigen Finanzmittelanlagen	0
- Auszahlungen aufgrund von kurzfristigen Finanzmittelanlagen	0
+ Erhaltene Zinsen	19
+ Erhaltene Dividenden	479
= Cashflow aus Investitionstätigkeit	-6.318
Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	0
+ Einzahlungen von anderen Gesellschaftern	0
- Auszahlungen aus Eigenkapitalherabsetzungen an Gesellschafter des Mutterunternehmens	0
- Auszahlungen aus Eigenkapitalherabsetzungen an andere Gesellschafter	0
+ Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-)Krediten	0
- Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-)Krediten	0
+ Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	0
- Gezahlte Zinsen	-85
- Gezahlte Dividenden an Gesellschafter des Mutterunternehmens	-17.000
- Gezahlte Dividenden an andere Gesellschafter	-1.825
= Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-18.910
Finanzmittelbestand
Summe der Veränderungen des Finanzmittelbestands	-2.718
+/- Wechselkurs-, konsolidierungskreis- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	513
+ Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	57.813
Finanzmittelbestand am Ende der Periode	55.608

Die Konzern-Kapitalflussrechnung zeigt, wie sich die flüssigen Mittel des Konzerns durch Mittelzu- und -abflüsse im Laufe des Geschäftsjahres verändert haben. Entsprechend DRS 21 wird zwischen Zahlungsströmen aus der laufenden Geschäftstätigkeit und aus der Investitions- und Finanzierungstätigkeit unterschieden.

Der in der Kapitalflussrechnung betrachtete Finanzmittelfonds umfasst den in der Konzernbilanz ausgewiesenen Bestand an flüssigen Mitteln, d. h. Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sowie die kurzfristigen Kreditaufnahmen, die zur Disposition der liquiden Mittel gehören (Kontokorrentschulden).

Die Cashflows aus der Investitions- und Finanzierungstätigkeit werden zahlungsbezogen ermittelt. Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit wird demgegenüber ausgehend vom Konzernjahresüberschuss indirekt abgeleitet.

Konzern-Lagebericht

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Funk Gruppe GmbH (FGG) ist die Holding Gesellschaft aller Funk-Firmen. Sie erbringt alle Management- und Zentralfunktionen für die Funk-Firmen.

Der Konzern gliedert sich in Versicherungsmakler- und Beratungsfirmen sowie eine Agenturfirma.

Alle Dienstleistungen werden in einer an den Bedürfnissen der Kunden orientierten mit klar definierten Prozessen dezentralen/zentralen Unternehmensstruktur erbracht.

1879 gegründet ist die Funk Gruppe heute Deutschlands größter eigenständiger Versicherungsmakler.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliches und branchenspezifisches Umfeld

Im Jahr 2021 ist das Bruttoinlandsprodukt um 2,7 % gestiegen, nachdem es im Jahr zuvor pandemiebedingt um 4,6 % zurückgegangen war. Die Industrie litt im letzten Jahr unter gravierenden Lieferengpässen bei zentralen Vorprodukten und konnte ihre Produktion - trotz voller Auftragsbücher - nicht wieder richtig hochfahren. In den letzten Monaten des Jahres stabilisierte sich jedoch die Lage in der Industrie, so dass sich die Stimmung in den Unternehmen wieder aufhellte. Sowohl das verarbeitende Gewerbe als auch der private Konsum legten im Jahresverlauf ordentlich zu. Am Arbeitsmarkt setzte sich die Erholung weiter fort, allerdings stieg die Inflationsrate im Dezember auf 5,3 %. Im Jahresdurchschnitt lag die Inflationsrate bei 3,1 %.

Auch die Weltwirtschaft litt im Jahr 2021 infolge der anhaltenden Pandemie unter den Lieferengpässen bei wichtigen Vorleistungsgütern und Rohstoffen und damit einhergehenden Preisdruck. Besonders betroffen waren, wie schon im Jahr zuvor, der Dienstleistungssektor.

Der Arbeitsmarkt in Deutschland erfuhr zum Jahresende eine Erholung. Die Zahl der Beschäftigten stieg von rund 44,8 Mio. auf 45,4 Mio. Menschen an. Die wirtschaftliche Entwicklung im Jahr 2022 steht seit Februar ganz im Zeichen des Krieges in der Ukraine. Noch sind die Effekte des Krieges nicht anhand der Konjunkturindikatoren, die mit einer Verzögerung reagieren, abzulesen, gleichwohl ist mit einer stagnierenden Industriekonjunktur bei gleichzeitig anhaltender Pandemie zu rechnen.

Vornehmlich durch den Anstieg der Energiepreise wuchs die Inflationsrate im März 2022 auf einen Höchstwert seit geraumer Zeit von 7,3 %. Bei anhaltenden kriegerischen Auseinandersetzungen ist die wirtschaftliche Entwicklung im Jahr 2022 nur schwer vorhersagbar.

In der deutschen Versicherungswirtschaft hinterließ die Covid-19-Pandemie im vergangenen Jahr ihre Spuren. Insgesamt erzielte die Versicherungswirtschaft im vergangenen Jahr ein Beitragsvolumen von 223,4 Mrd. € und damit ein Plus von 1,1 % im Vergleich zum Vorjahr.

Die Folgen von Starkregen und Hochwasser, die im Sommer 2021 in Teilen Deutschlands verheerend gewütet haben, haben zur größten Naturkatastrophe in Deutschland geführt. Insgesamt summierte sich das versicherte Schadenvolumen an Häusern, Hausrat, Betrieben und Kraftfahrzeugen auf rund 12,5 Mrd. € und ist damit der teuerste Schaden infolge einer Naturgefahr.

In der Schaden- und Unfallversicherung stiegen die Beitragseinnahmen um gut 2 % auf 76,6 Mrd. €, jedoch stieg der Schadenaufwand signifikant um etwa 20 % auf 62,3 Mrd. € und führte so zu einer negativen Schaden-Kostenquote. Diese lag bei 102 %.

In der Sachversicherung weisen die vorläufigen Zahlen auf eine Schaden-Kostenquote von rund 130 % hin, was dem schadenreichsten Jahr bislang entspricht.

Sicherlich war auch die Kraftfahrtversicherung von den Folgen der Fluten geprägt, das Ergebnis der Sparte lag letztlich bei einer Schaden-Kostenquote von 95 % und damit im ertragreichen Bereich.

Im Sachversicherungsbereich ist weiterhin mit steigenden Prämien zu rechnen. Gleiches gilt für die Cyberversicherungen, den D&O-Bereich sowie die Rechtschutzsparte.

Die Beitragseinnahmen in der Lebensversicherung wiesen mit einem Minus von ca. 1,4 % einen leichten Rückgang auf ein Gesamtvolumen von 102 Mrd. € aus. Zurückzuführen ist diese Entwicklung auf ein schwächeres Einmalgeschäft während die laufenden Beitragseinnahmen leicht zulegten.

Die Beitragseinnahmen der betrieblichen Altersversorgung stiegen hingegen um 1,8 % auf 19,5 Mrd. € an.

Die privaten Krankenversicherungen kamen bei einem Plus von 5 % auf ein Beitragsvolumen von 45 Mrd. € an im Jahr 2021.

Die versicherungswirtschaftlichen Entwicklungen im EU-Wirtschaftsraum sind trotz regionaler Besonderheiten ganz ähnlich und weisen dem Grunde nach nur geringe Unterschiede zum deutschen Versicherungsmarkt auf, wenn Deutschland nicht infolge des Tiefs "Bernd" die größte Naturkatastrophe erfahren hätte.

Für das Jahr 2022 blickt die deutsche Versicherungswirtschaft vorsichtig optimistisch nach vorn und rechnet mit steigenden Einnahmen in allen Sparten - in Summe von 2 % bis 3 %.

2.2. Entwicklung der Funk Gruppe

Im Jahr 2021 konnten Provisions- und Honorarerlöse in Höhe von 219,9 Mio. € erwirtschaftet werden.

Der Konzern konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr einen Jahresüberschuss in Höhe von 20,2 Mio. € erzielen.

Die im Vorjahr prognostizierte Umsatzsteigerung von 4 % konnte mit einem tatsächlichen Umsatzzuwachs von 8,0 % deutlich übertroffen werden. Dies lag u. a. an im laufenden Geschäftsjahr bereits verbuchbaren neuen Projektgeschäften und Kundenverbindungen.

Der Jahresüberschuss liegt mit einem Minus von -0,9 % knapp unter dem Vorjahresergebnis, was im Wesentlichen auf stärker gestiegene Personal- und Sachkosten zurückzuführen ist, welche die Umsatzsteigerung überkompensierten.

Die ausländischen Gruppenfirmen und Standorte der Funk Gruppe konnten sich in den jeweiligen Märkten behaupten und ihre Marktpositionen festigen und darüber hinaus größtenteils weiterentwickeln.

In Österreich lag der Umsatz der Funk International Austria GmbH über dem Vorjahresniveau. Getätigte Investitionen haben sich positiv auf die Geschäftsentwicklung ausgewirkt, weshalb der Gewinn angemessen positiv angewachsen ist.

In der Schweiz konnte die Funk Insurance Brokers AG auch in 2021 durch deutlich steigende Umsätze das Jahresergebnis verbessern. Eine weiterhin positive Entwicklung wird für das Jahr 2022 erwartet. Die erst Mitte 2018 gegründete Tochterunternehmung mit Sitz in Vaduz in Liechtenstein erzielte bereits im Jahr 2020 erstmals erfreuliche Gewinne. Das Unternehmen wird sich voraussichtlich weiter gut entwickeln, basierend auf einer sehr hohen Reputation.

In Polen konnte die Funk Polska Sp.z.o. o sowohl den Umsatz als auch das Jahresergebnis steigern. Investitionen in das Personal sowie in sächliche Güter zeigen ihre Wirkung. Für 2022 wird weiterhin eine positive Entwicklung prognostiziert.

Die Funk Tochtergesellschaft in Ungarn verzeichnete in 2021 einen Umsatzzuwachs bei einem ähnlichen Kostenvolumen wie im Vorjahr, weshalb das Ergebnis vor Steuern gegenüber dem Vorjahr anstieg. Für 2022 wird mit einem ähnlichen Ergebnis wie in 2021 gerechnet.

In Italien entwickeln sich die Funk International Italia S. p. A. sowie die neu gegründete Assekuradeursfirma erfreulich positiv. Beide Firmen legten im Umsatz als auch im Gewinn zu. Für 2022 werden die Ergebnisse auf ähnlichem Niveau vorhergesagt.

In Rumänien gingen die Umsätze und das Jahresergebnis leicht zurück. Im Jahr 2022 wird mit einer positiven Geschäftsentwicklung gerechnet.

Die Funk Beratungsgesellschaft in China, Funk Risk Consulting (Shanghai) Co. Ltd. ist angelaufen.

Im 142. Jahr der Firmengeschichte wurde mit Wirkung zum 01.01.2021 der Generationswechsel in der Geschäftsführung der Funk Gruppe GmbH eingeläutet.

Frau Dr. Anja Funk-Münchmeyer, Herr Ralf Becker, Herr Hendrik F. Löffler und Herr Bernhard Schwanke wurden zu weiteren Geschäftsführern der Funk Gruppe GmbH berufen. Zum gleichen Zeitpunkt wurden die Herren Becker und Löffler in den Gesellschafterkreis aufgenommen.

Im Jahr 2021 besteht somit die Geschäftsführung der Funk Gruppe aus acht Personen, durch das altersbedingte Ausscheiden von Herrn Yorck Hillegaart zum 31.12.2021 wird die Geschäftsführung im Jahr 2022 aus sieben Personen bestehen, und durch das Ausscheiden der Herren Thomas Abel und Claudius Jochheim zum 31.12.2022 wird dann die Geschäftsführung ab 01.01. 2023 zunächst aus fünf Personen bestehen.

Besonders erfreulich ist die Tatsache, dass alle neuen Geschäftsführer aus den eigenen Reihen Funk Gruppe des Unternehmens kommen.

3. Lage des Konzerns

3.1. Vermögenslage

Die Konzern-Bilanz hat zum Schluss des Geschäftsjahres folgende Struktur:

AKTIVA	2021	2020	PASSIVA	2021	2020
Anlagevermögen	17,8%	17,1%	Eigenkapital	27,2%	26,5%
Forderungen	43,2%	41,7%	Rückstellungen	16,7%	16,2%
Finanzmittel	37,5%	39,6%	Verbindlichkeiten	50,9%	51,2%
Abgrenzungen	1,5%	1,6%	Abgrenzungen	5,2%	6,1%
Bilanzsumme	100,0%	100,0%	Bilanzsumme	100,0%	100,0%

3.2. Finanzlage

3.2.1. Investitionen

Im Berichtszeitraum 2021 fanden im Wesentlichen erneut Investitionen in unsere Personalkapazitäten sowie in die Modernisierung unserer IT statt.

Die IT, Soft- und Hardware wird von der Muttergesellschaft FGG den deutschen Gruppenfirmen über eine Dienstleistungsvereinbarung angeboten.

Die Investitionen des Geschäftsjahres 2021 für Software und Hardware beliefen sich auf 6,7 Mio. € (Vorjahr: 5,9 Mio. €). Die diesbezüglichen Abschreibungen des Geschäftsjahres 2021 betrugen 5,0 Mio. € (Vorjahr: 3,5 Mio. €).

Eigener Grundbesitz ist nicht vorhanden. Die Geschäftsräume aller Firmen der Funk Gruppe sind gemietet. Die Gesamtkosten betragen jährlich ca. 6,8 Mio. €.

In den Bereichen Fuhrpark, technische Geräte, Kopierer etc. erfolgt die Bereitstellung über Anlage-Leasing. Der Leasingaufwand des Geschäftsjahres betrug 2,2 Mio. € (Vorjahr: 2,0 Mio. €).

3.2.2. Liquidität

Ergänzend zu unseren Ausführungen zur Investitionstätigkeit ist festzustellen, dass auch im Geschäftsjahr 2021 eine Inanspruchnahme von Kontokorrentlinien und Bankdarlehen bei der Funk Gruppe und bei den meisten Beteiligungsunternehmen nicht erforderlich war. Die Funk Gruppe GmbH führt das Cashmanagement der deutschen Konzerngesellschaften aus. Für 2021 betrug die Liquidität 2. Grades 158,4 % (Vorjahr: 158,9 %). Die freien Finanzmittel und Rücklagen reichten aus, um alle anfallenden Verpflichtungen pünktlich zu bedienen und um zugleich die vertraglichen Verpflichtungen für Kundengelder der Versicherer zu erfüllen.

Wesentliche Daten am (nach Konsolidierung)	31.12.2021 TEUR	31.12.2020 TEUR
Positive Kassen- und Bankbestände	56.034	58.298
- kurzfristige Bankschulden	-426	-484
= Flüssige Finanzmittel	55.608	57.814
+ unfertige Leistungen (Vorräte)	0	0
+ Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	61.986	58.576
+ Sonstige kurzfristige Forderungen einschließlich kurzfristige aktive Rechnungsabgrenzungsposten	4.803	5.143
- Erhaltene Anzahlungen	0	0
- Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	-71.819	-71.896
- Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	-3.873	-2.950
- voraussichtliche anteilsbezogene Verpflichtungen einschließlich solche für Fremdanteile	-4.095	-4.947
= Verfügbare Liquidität im Konzern	42.610	41.740

3.3. Ertragslage

Die Ertragslage des Konzerns konnte im Geschäftsjahr 2021 verbessert werden.

Der Bruttoumsatz konnte gegenüber dem Vorjahr um 8,0 % gesteigert werden und liegt bei 219,9 Mio. Euro.

Die Personalkosten sind um 6,2 % gestiegen und betragen für 2021 rd. 128,1 Mio. €.

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und auf Sachanlagen haben sich um 1,9 % auf rd. 5,0 Mio. € verringert.

Die allgemeinen Betriebskosten betragen in 2021 rd. 41,6 Mio. € und sind damit gegenüber dem Vorjahr um 18,9 % gestiegen.

Das Konzernergebnis vor Ertragsteuer ist in 2021 um 2,3 % gesunken und beträgt rd. 28,6 Mio. € bzw. 13,0 % vom Bruttoumsatz.

3.4. Personal- und Sozialbereich

Die Mitarbeiterzahl der gesamten Gruppe lag in 2021 durchschnittlich bei 1.418 Mitarbeitern (Vorjahr: 1.341 Mitarbeiter).

4. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

4.1. Umweltbelange

Nachhaltigkeit spielt nicht nur bei der Gestaltung von Versicherungslösungen für unsere Kunden eine wichtige Rolle, sondern ist auch tief in unserer Unternehmenskultur verankert. Schon seit geraumer Zeit achten die Mitarbeitenden bei Funk sehr darauf, ihre tägliche Arbeit möglichst klimafreundlich zu gestalten.

Unter anderem zählen folgende Maßnahmen dazu: Substitution von Flug- und Dienstreisen durch Videokonferenzen, Reduzierung des Papierverbrauches und signifikante Umstellung auf ein papierloses Büro, Verwendung moderner Beleuchtungs- und Klimatechnik, Angebot von neuesten schadstoffarmen Verbrennungsmotoren sowie Hybrid- und Elektroantrieben bei Dienstwagen, Bezug von Ökostrom, Einsatz der Suchmaschine Ecosia, Pflanzung von Bäumen u.v.m.

4.2. Arbeitnehmerbelange

Unsere rund 1.500 Mitarbeitenden sind die Basis für unseren Erfolg. Wertschätzung, Aus- und Fortbildung, Gesundheitsprävention, ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Berufs- und Privatinteressen sowie eine auf Kontinuität und Langjährigkeit ausgelegte Betriebszugehörigkeit sind nur einige der in unserer Kultur und in unseren Leitlinien verankerten Werte. Zu den Maßnahmen/Angeboten zählen u. a.: Moderne Büros, modernste IT-Technik, mobiles Arbeiten, flexible Arbeitszeiten, zahlreiche Teilzeitmodelle, ein umfassendes Weiterbildungsprogramm, eine betriebliche Altersversorgung, eine betriebliche Unfallversicherung, teilweise erweiterte Lohnfortzahlung, eine betriebliche Kranken-Zusatz-Versicherung, psychologische Beratung (EAP), Job-Räder u.v.m.

5. Chancen- und Risikobericht

5.1. Risikobericht

Die Erfassung und die Steuerung der Risiken werden zentral von der Funk Gruppe GmbH durchgeführt.

Analysiert werden insbesondere die Markt-, Beschaffungs-, Standort-, Personal, IT-, Finanz-, und Haftungsrisiken.

5.1.1. Marktrisiken

Über die Marktrisiken wurde bereits im Kapitel "gesamtwirtschaftliches und branchenspezifisches Umfeld" ausführlich berichtet.

5.1.2. Beschaffungsrisiken

Die deutsche und europäische Versicherungswirtschaft befindet sich weiterhin im Wandel sowie unter wirtschaftlichem und reformbedingtem Druck.

5.1.3. Standortrisiken

5.1.4. Personalrisiken

5.1.5. IT-Risiken

Die Sicherheitsmaßnahmen im IT-Bereich sind als hoch zu bezeichnen. Daten werden regelmäßig gesichert und an sicheren Orten aufbewahrt. Der Modernisierungsprozess der IT ist in vollem Gange, er erfordert gleichzeitig deutlich höhere Investitionen als in den Vorjahren in Hard- und Software sowie Personal. Aller Voraussicht nach werden die Kosten für den IT-Bereich über dem der Vergangenheit liegen. Die Ablösung unseres bisherigen Bestandführungssystems wird in den nächsten Jahren sukzessive erfolgen und zu steigenden IT-Kosten führen. Die Investitionen werden sich voraussichtlich nach der Einführung durch effizientere Arbeitsweisen und verbesserte Prozesse amortisieren. Generell werden technologische Entwicklungen und Kundenbedürfnisse laufend beobachtet, antizipiert und in der IT-Planung berücksichtigt.

5.1.6. Finanzrisiken

Finanzrisiken sind bislang nicht erkennbar. Der Cashflow der Gesellschaft trägt im hohen Maße dazu bei, dass notwendige Investitionen der Funk Gruppe aus Eigenmitteln finanziert werden können.

5.1.7. Haftungsrisiken

Unternehmensgefährdende Haftungsrisiken sind derzeit nicht zu erkennen.

5.1.8. Gesamtrisikoposition

5.2. Chancenbericht

Unsere bundesweite kundennahe Betreuung fördert die Entwicklung des Unternehmens.

Die Ausrichtung in Bezug auf den Kunden als Berater in allen Sparten mit hochspezialisierten Experten bietet zusätzliche Geschäftschancen.

6. Prognosebericht

Höchste Priorität genießen auch in 2022 der Erhalt und Ausbau bestehender Kundenverbindungen, die Gewinnung neuer Kunden als auch die kontinuierliche Verbesserung der Prozesse, Strukturen und Elemente unserer qualifizierten Dienstleistung und Beratung.

Die Folgen der im März 2020 sich weltweit ausbreitenden Corona-Pandemie sind aktuell nicht seriös quantifizierbar. Einige Branchen sind stärker betroffen und einige Branchen hingegen weniger oder gar nicht betroffen.

Der Einmarsch der russischen Truppen in die souveräne Ukraine am 24.02.2022 stellt ein einschneidendes Ereignis dar, dass die Funk Gruppe GmbH zwar nicht unmittelbar, jedoch mittelbar betreffen kann. Insbesondere die Konsequenzen der von der EU und deren Mitgliedsstaaten getroffenen Sanktionen kann die Funk Gruppe GmbH in der Ertragslage beinträchtigen. Aussagen zur quantitativen Höhe der sich hieraus ergebenden Konsequenzen sind gegenwärtig kaum möglich.

Für 2022 sind die Wohnungswirtschaft und die gewerbliche Immobilienwirtschaft stabil einzuschätzen.

Für 2022 prognostizieren wir eine Steigerung der Umsatzerlöse von 4 %. Insgesamt rechnen wir mit einem Ergebnis, welches sich aller Voraussicht nach auf ähnlichem Niveau wie 2021 bewegen wird.

Sollte die Zahl von Insolvenzen in Folge der Corona-Krise in 2022 stark ansteigen und es bei den umsatzabhängigen Versicherungen zu Reduzierungen kommen, wird es Auswirkungen auf die Umsatzentwicklung haben. Die Zeit ist ausreichend und wird genutzt, um einer solchen Entwicklung ausgleichend und dämpfend entgegenzuwirken. Die Kunden bedürfen in der Phase mehr denn je den professionellen Rat.

Berlin und Hamburg, den 31. Mai 2022

Für den Konzern

die Geschäftsführung der Funk Gruppe GmbH

Thomas Abel

Ralf Becker

Christoph Bülk

Dr. Anja Funk-Münchmeyer

Claudius Jochheim

Hendrik Florian Löffler

Bernhard Schwanke

Bestätigungsvermerk

An die Funk Gruppe GmbH, Berlin und Hamburg

Eingeschränktes Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Wir haben den Konzernabschluss der Funk Gruppe GmbH, Berlin und Hamburg, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Funk Gruppe GmbH, Berlin und Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Konzernabschluss mit Ausnahme der Auswirkungen des im Abschnitt "Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht" beschriebenen Sachverhalts in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

• vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung mit Ausnahme der genannten Einschränkung des Prüfungsurteils zum Jahresabschluss zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.

• holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.

• beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, 12. August 2022

NTU GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dipl.-Kfm. Oliver Schepers, Wirtschaftsprüfer

Florian Moritz, Wirtschaftsprüfer

Die Billigung des Konzernabschlusses erfolgte mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 30.09.2022

33:Ta7b,

Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH

Hamburg

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS

der Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH

mit Sitz in Hamburg

eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRB 66483

(nachfolgend die "Gesellschaft")

Die Gesellschaft beabsichtigt, für das am 31.12.2021 endende Geschäftsjahr von den Erleichterungen des § 264 Abs. 3 HBG Gebrauch zu machen.

Die Funk Gruppe GmbH ist nach § 290 HGB als Mutterunternehmen zur Konzernrechnungslegung verpflichtet. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Funk Gruppe GmbH zum 31.12.2021 einbezogen, welcher im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

Hamburg, 31. Mai 2021

Geschäftsführer der Funk Gruppe GmbH

34:T1e7db,

Funk Gruppe GmbH

Berlin und Hamburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Konzern-Bilanz

AKTIVA

	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.552.087,30	2.348.622,65
2. Geschäfts- oder Firmenwert	12.142.929,10	13.725.941,19
3. Geleistete Anzahlungen	2.436.758,34	511.322,74
	17.131.774,74	16.585.886,58
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.941.387,23	3.986.049,64
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	6.647,99
	4.941.387,23	3.992.697,63
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	2.167.464,03	1.910.958,83
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	11.109,99	11.301,20
	2.178.574,02	1.922.260,03
	24.251.735,99	22.500.844,24
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	66.980.552,51	60.683.474,69
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	110.512,02	0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	2.989.792,59	2.276.291,68
	70.080.857,12	62.959.766,37
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	64.509.051,43	61.371.151,36
	134.589.908,55	124.330.917,73
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.947.084,48	3.583.506,63
	160.788.729,02	150.415.268,60
PASSIVA
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	1.980.000,00	1.980.000,00
Gezeichnetes Kapital: EUR 2.000.000,00 (Vj: EUR 2.000.000,00)
Eigene Anteile: EUR -20.000,00 (Vj: EUR -20.000,00)
II. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	31.897.291,28	31.036.995,04
III. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	-69.427,91	-127.657,68
IV. Ausgleichsposten für Fremdanteile	2.293.648,73	2.300.674,30
V. Bilanzgewinn	12.426.237,72	11.910.634,96
	48.527.749,82	47.100.646,62
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	173.910,00	192.319,00
2. Steuerrückstellungen	2.235.514,50	1.207.489,08
3. Sonstige Rückstellungen	20.364.530,51	16.719.809,98
	22.773.955,01	18.119.618,06
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	462.671,70	496.266,69
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	77.918.968,22	74.424.473,25
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	119.274,86	0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	2.690.129,31	2.303.234,66
	81.191.044,09	77.223.974,60
D. Rechnungsabgrenzungsposten	8.295.980,10	7.971.029,32
	160.788.729,02	150.415.268,60

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

	2019 EUR	2018 EUR
1. Umsatzerlöse	187.215.126,36	171.315.484,86
2. Sonstige betriebliche Erträge	568.108,67	202.878,64
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	13.982.847,48	13.467.341,64
4. Rohergebnis	173.800.387,55	158.051.021,86
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	94.648.435,72	86.880.668,18
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	15.552.895,12	14.219.884,35
	110.201.330,84	101.100.552,53
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	4.519.691,72	3.937.014,50
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	34.069.005,68	29.977.344,96
8. Erträge aus Beteiligungen	2.279.305,62	1.985.986,92
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	8.937,56	16.602,51
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	42.461,92	54.896,98
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	8.308.527,60	7.974.266,98
12. Ergebnis nach Steuern	18.947.612,97	17.009.535,34
13. Jahresüberschuss	18.947.612,97	17.009.535,34
davon anderen Gesellschaftern zustehender Gewinn	1.288.867,82	892.590,62

Anhang zum Konzernabschluss

A. Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss

Die Funk Gruppe GmbH, Berlin und Hamburg, hat nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs einen Einzelabschluss für "mittelgroße" Kapitalgesellschaften und als Muttergesellschaft zum 31. Dezember 2019 einen Konzernabschluss für die Funk-Gruppe aufgestellt. Die Funk Gruppe GmbH ist bei den Registergerichten Berlin und Hamburg unter den Nummern HRB 11983 und HRB 20748 eingetragen.

Das Geschäftsjahr für den Konzern und die konsolidierten Unternehmen entspricht dem Kalenderjahr.

Die Ausweiswahlrechte wurden weitgehend zugunsten des Konzernanhangs ausgeübt.

B. Abgrenzung des Konsolidierungskreises (einschließlich Anteilsbesitz)

I. Vollkonsolidierte Unternehmen

Der Kreis der nach § 313 Abs 2 Nr. 1 Satz 1 HGB vollkonsolidierten Gesellschaften besteht neben der Funk Gruppe GmbH, Hamburg, aus folgenden Unternehmen:

Name des Unternehmens	Sitz	Anteil am Kapital v.H.	Tag der Erstkonsolidierung	Konsolidierungsgrund
Funk Versicherungsmakler GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Th. Funk & Sohn GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Health Care Consulting GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Humanitas GmbH	München	51,00	31.12.2004	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Pensionsmanagement GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2006	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Polska SpZoo	Warschau	89,99	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
4MAT Line SpZoo	Warschau	89,99	10.10.2018	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Services SpZoo	Warschau	89,99	13.04.2015	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Hungaria Kft	Budapest	98,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Italia SpA	Mailand	96,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Ascor International S.R.L.	Mailand	96,00	01.01.2017	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Austria GmbH	Wien	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Vorsorgeberatung GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2006	Mehrheit der Stimmrechte
Funk International Romania Broker SRL	Bukarest	70,00	31.12.2006	Mehrheit der Stimmrechte
Funk-BBT Versicherungsmakler GmbH	Berlin	50,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Risk Consulting GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2003	Mehrheit der Stimmrechte
FACT Global Services GmbH	Hamburg	100,00	31.12.2012	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Schadensmanagement GmbH	Berlin	51,00	31.12.2014	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Insurance Brokers Holding AG	Luzern	85,00	31.12.2010	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Insurance Brokers AG	Luzern	85,00	31.12.2010	Mehrheit der Stimmrechte
Funk Insurance Brokers AG	Vaduz	56,95	24.08.2018	Mehrheit der Stimmrechte
Th. Funk & Sohn Italia S.R.L.	Mailand	100,00	01.01.2019	Mehrheit der Stimmrechte

Die Mehrheit der Stimmrechte bei Funk-BBT ist gesellschaftsvertraglich durch einen Stichstimmentscheid zugunsten der Funk Gruppe bei Stimmengleichheit geregelt.

II. Assoziierte Unternehmen

Folgende Gesellschaft wurde gemäß § 313 Abs. 2 Nr. 2 HGB als assoziiertes Unternehmen in den Konzernabschluss einbezogen:

Name des Unternehmens	Sitz	Anteil am Kapital v.H.	Konsolidierungsart
BauSecura GmbH	Hamburg	49,00	At - Equity

C. Angaben zu den Konsolidierungsmethoden

Die Kapitalkonsolidierung ist im Fall der Erstkonsolidierung nach der seit Inkrafttreten des BilMoG ausschließlich zulässigen Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 HGB erfolgt. Es wurde von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, im Falle der Folgekonsolidierung die Buchwertmethode (§ 301 Abs. 1 Nr. 2 HGB aF) fortzuführen. Die Verrechnung erfolgte auf der Grundlage der Wertansätze zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung des Tochterunternehmens in den Konzernabschluss. Die Vollkonsolidierung führt bei Beteiligungen unter 100 % zu einem Minderheitenausweis. Der Ausweis der Fremdanteile erfolgt als Ausgleichposten gesondert innerhalb des Bilanzpostens "Eigenkapital".

Für die aus der Kapitalkonsolidierung resultierenden Unterschiedsbeträge der Aktivseite (EUR 11.967.420,89) wurde ein aktiver Konsolidierungsausgleichsposten für Geschäftswerte innerhalb des Bilanzpostens "Immaterielle Vermögensgegenstände" des Anlagevermögens gebildet. Die Abschreibung der aktiven Unterschiedsbeträge gemäß § 309 Abs. 1 HGB richtet sich nach der für jeden Geschäftswert festgelegten Restnutzungsdauer.

Die Aufwands- und Ertragskonsolidierung erfolgt gemäß § 305 Abs. 1 HGB durch Verrechnung der Umsatzerlöse und sonstigen betrieblichen Erträge zwischen den Konzernunternehmen mit den auf sie entfallenden Aufwendungen. Die Zinserträge und ähnlichen Erträge sind ebenso mit den entsprechenden Aufwendungen verrechnet worden.

D. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Jahresabschlüsse der einbezogenen Tochtergesellschaften werden in den Konzernabschluss entsprechend den gesetzlichen Vorschriften einheitlich nach den bei der Funk Gruppe geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt. Geringfügige Abweichungen von diesen Methoden bei ausländischen Konzernunternehmen in Italien, Polen, Rumänien und Ungarn haben keinen nennenswerten Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns.

Das Finanzanlagevermögen wurde mit den ursprünglichen Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag bewertet.

Kassen- und Bankmittel sind zu Nennwerten ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Überleitungsrechnung (DRS 18, 67)	2019 TEUR	2018 TEUR
Konzernergebnis vor Ertragsteuern	27.256	24.984
Erwarteter Ertragsteueraufwand	8.449	7.495
Konzernsteuersatz 31,0 % (Vj.: 30,0 %)
Überleitung:
Abweichende ausländische Steuerbelastung	-181	+455
Periodenfremde tatsächliche Steuern	+41	+24
Ausgewiesener Ertragsteueraufwand	8.309	7.974
Effektiver Konzern-Steuersatz	30,5 %	31,9 %

Insgesamt ergibt sich ein Überhang aktiver latenter Steuern in Höhe von TEUR 100. Auf die Ausübung des Aktivierungswahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 i. V. m. §§ 298, 306 HGB wurde verzichtet.

Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgte zum Tages- bzw. Hauskurs ausschließlich in den Einzelabschlüssen.

Die in Landeswährung aufgestellten Abschlüsse der Tochterunternehmen in Polen, Rumänien, Ungarn und der Schweiz sind in der Konzernbilanz zum Abschlussstichtagskurs und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung zum Durchschnittskurs umgerechnet worden.

E. Bilanzerläuterungen

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der in der Konzernbilanz erfassten Anlagegegenstände ist in der Anlage zum Konzernanhang dargestellt (Konzern-Anlagenspiegel).

Die bei der Kapitalkonsolidierung entstandenen aktiven Unterschiedsbeträge wurden als Geschäftswert ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen sind zugleich Forderungen gegen assoziierte Unternehmen. Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von Euro 42.336,80 (Vj.: Euro 110.952,69). Sämtliche anderen Forderungen haben einen Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Eigenkapital

Einstellungen in die Gewinnrücklagen erfolgten bei der Funk Gruppe GmbH und bei der Funk International Romania Broker SRL. Für die Fremdanteile am Eigenkapital der konsolidierten Beteiligungsunternehmen wird ein Sonderposten ausgewiesen. Die Aufgliederung und Entwicklung des Eigenkapitals ist diesem Anhang als Anlage 1e beigefügt (Konzern-Eigenkapitalspiegel).

Rückstellungen

Für unmittelbare Pensionszusagen in der Funk Gruppe GmbH sowie in der Tochtergesellschaft Funk Versicherungsmakler GmbH werden Pensionsrückstellungen ausgewiesen. Die Pensionsverpflichtungen der Funk Gruppe GmbH und der Funk Versicherungsmakler GmbH wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Berücksichtigung eines Rententrends von 3 % p.a. bzw. 5,25 % alle drei Jahre und unter Verwendung der Richttafeln 2018 G von Dr. Heubeck bewertet. Die Abzinsung erfolgte der Restlaufzeit entsprechend mit dem zum Stichtag von der deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz in Höhe von 2,71 % (10-Jahres-Durchschnittszinssatz). Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt zum 31. Dezember 2019 EUR 7.991,00.

Die Steuerrückstellungen entsprechen den Werten aus den Einzelbilanzen der konsolidierten Unternehmen. Sonstige Rückstellungen - insbesondere für Ansprüche des Personals aus Tantiemen, Urlaub etc. - werden im betriebsüblichen Umfang ausgewiesen. Es bestehen langfristige sonstige Rückstellungen in Höhe von TEUR 802. Die Abzinsung dieser Rückstellungen erfolgte unter Berücksichtigung der Restlaufzeit mit den zum Stichtag von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssätzen. Künftige Preis- und Kostensteigerungen wurden nach bestmöglicher Schätzung in die Ermittlung des Erfüllungsbetrags einbezogen.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 1.919 (Vj.: TEUR 1.719) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 225 (Vj.: TEUR 197) enthalten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Abschlussstichtag am 31. Dezember 2019 bestanden aus bankmäßigen Mietbürgschaften Aval-Verpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 287 sowie Verpflichtungen aus Patronatserklärungen in Höhe von TEUR 671.

F. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Umsatzerlöse gliedern sich gemäß § 314 Abs. 1 Nr. 3 HGB wie folgt auf:

Tätigkeitsbereiche/Sparten	2019 Anteil
Komposit	89,1%
Betriebliche Altersvorsorge	10,6%
Sonstige	0,3%
Regionen/Märkte
Inland	79,8%
Ausland	20,2%

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 1.

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 1.971 enthalten.

In den Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 2.354 sind Abschreibungen auf den Ausgleichsposten für aktive Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von TEUR 1.567 enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 54.

Unter den Beteiligungserträgen befinden sich Ausschüttungen assoziierter und nicht konsolidierter Beteiligungsunternehmen.

Der Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" enthält Aufwendungen aus der Veränderung der Abzinsung langfristiger Rückstellungen in Höhe von TEUR 14.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belasten das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit entsprechend den Ergebnissen aus den Einzelbilanzen der konsolidierten Unternehmen. Auf eine Neuberechnung des Steueraufwands aus Konzernsicht wurde verzichtet, weil der ausgewiesene Steueraufwand mit rd. 31 % vom Ergebnis vor Steuern die durchschnittliche Steuerbelastung der vom Konsolidierungskreis betroffenen Staaten relativ gut widerspiegelt.

G. Sonstige Pflichtangaben

Honorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers im Geschäftsjahr setzt sich wie folgt zusammen:

	TEUR
- Abschlussprüfungsleistungen	71
- Steuerberatungsleistungen	83
	154

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl (Angestellte ohne Geschäftsführer und Auszubildende) belief sich im Geschäftsjahr 2019 auf 1.284.

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr erfolgte die Geschäftsführung durch:

Claudius Jochheim, Versicherungskaufmann (Vertrieb)

Thomas Abel, Versicherungskaufmann (Vertrieb)

Yorck Hillegaart, Versicherungskaufmann (Vertrieb)

Christoph Bülk, Versicherungskaufmann (Administration)

Von der Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführer wird abgesehen, da sich anhand dieser Angaben die Bezüge eines Mitglieds der Geschäftsführung ermitteln lassen (§ 286 Abs. 4 HGB analog).

Befreiung von der Offenlegung der Einzelabschlüsse

Sämtliche deutschen, in den Konzernabschluss einbezogenen Tochtergesellschaften der Funk Gruppe GmbH sind gemäß § 264 Abs. 3 HGB von der Pflicht zur Offenlegung des Einzelabschlusses befreit.

Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vermutlich zum Beginn des Jahres 2020 kam es zum Ausbruch des Corona-Virus, welches sich in der Folge weltweit verbreitete und im Februar/März 2020 auch Europa erreichte. Zur Bekämpfung dieser Pandemie wurden in Deutschland und in vielen anderen Ländern drastische Einschränkungen des öffentlichen Lebens vorgenommen mit entsprechenden negativen Auswirkungen auf die Wirtschaft. Zu möglichen Auswirkungen auf die Finanzlage der Funk Gruppe wird auf die Ausführungen im Konzernlagebericht verwiesen.

Verwendung des Ergebnisses des Mutterunternehmens

Die Angabe zur Verwendung des Ergebnisses des Mutterunternehmens ist im Jahresabschluss der Funk Gruppe GmbH enthalten, der im Bundesanzeiger veröffentlicht ist.

Berlin und Hamburg, den 31. Mai 2020

Für den Konzern

die Geschäftsführer der Funk Gruppe GmbH

Claudius Jochheim

Yorck Hillegaart

Thomas Abel

Christoph Bülk

Konzern-Anlagenspiegel

Bilanzposition	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	1.1.d.J. EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Kursanpassungen EUR	31.12.d.J. EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände:
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	7.223.644,65	896.672,89	-393.382,82	78.520,30	1,30	7.805.456,32
Geschäfts- oder Firmenwert	13.821.672,95	0,00	-1.567.056,80	0,00	0,00	12.254.616,15
Geleistete Anzahlungen	511.322,74	2.003.955,90	0,00	-78.520,30	0,00	2.436.758,34
Summe immaterielle WG	21.556.640,34	2.900.628,79	-1.960.439,62	0,00	1,30	22.496.830,81
Sachanlagen:
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.757.248,95	3.143.863,33	-924.244,07	6.647,99	52.586,11	15.036.102,31
Geleistete Anzahlungen	6.647,99	0,00	0,00	-6.647,99	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	12.763.896,94	3.143.863,33	-924.244,07	0,00	52.586,11	15.036.102,31
Finanzanlagen:
Beteiligungen	1.910.958,83	256.505,20	0,00	0,00	0,00	2.167.464,03
Wertpapiere
des Anlagevermögens	11.301,20	234,25	-425,50	0,00	0,04	11.109,99
Summe Finanzanlagen	1.922.260,03	256.739,45	-425,50	0,00	0,04	2.178.574,02
Summe Anlagevermögen	36.242.797,31	6.301.231,57	-2.885.109,19	0,00	52.587,45	39.711.507,14

Bilanzposition	Abschreibungen
	1.1.d.J. EUR	Geschäftsjahr EUR	Veränderungen der gesamten Abschreibungen i. Z.m. Abgängen EUR	Kursanpassungen EUR	31.12.d.J. EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände:
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.875.022,00	771.546,63	-393.382,82	183,21	5.253.369,02
Geschäfts- oder Firmenwert	95.731,76	1.583.012,09	-1.567.056,80	0,00	111.687,05
Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe immaterielle WG	4.970.753,76	2.354.558,72	-1.960.439,62	183,21	5.365.056,07
Sachanlagen:
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.771.199,31	2.165.133,00	-874.182,41	32.565,18	10.094.715,08
Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	8.771.199,31	2.165.133,00	-874.182,41	32.565,18	10.094.715,08
Finanzanlagen:
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wertpapiere
des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	13.741.953,07	4.519.691,72	-2.834.622,03	32.748,39	15.459.771,15

Bilanzposition	Buchwerte
	1.1.d.J. EUR	31.12.d.J. EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände:
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.348.622,65	2.552.087,30
Geschäfts- oder Firmenwert	13.725.941,19	12.142.929,10
Geleistete Anzahlungen	511.322,74	2.436.758,34
Summe immaterielle WG	16.585.886,58	17.131.774,74
Sachanlagen:
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.986.049,64	4.941.387,23
Geleistete Anzahlungen	6.647,99	0,00
Summe Sachanlagen	3.992.697,63	4.941.387,23
Finanzanlagen:
Beteiligungen	1.910.958,83	2.167.464,03
Wertpapiere
des Anlagevermögens	11.301,20	11.109,99
Summe Finanzanlagen	1.922.260,03	2.178.574,02
Summe Anlagevermögen	22.500.844,24	24.251.735,99

Konzern-Eigenkapitalspiegel

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital TEUR	Eigene Anteile TEUR	Gewinnrücklagen TEUR	EK-Differenz aus Währungsumrechnung TEUR	Anteil MU am Konzernbilanzgewinn TEUR	Summe TEUR
Stand am 31.12.2018	2.000	-20	31.037	-128	11.911	44.800
Kapitalerhöhung / Kapitalherabsetzung
Einforderung / Einzahlung bisher nicht eingeforderter Einlagen
Einstellung in / Entnahme aus Rücklagen			1.000		-1.000	0
Ausschüttung					-16.000	-16.000
Währungsumrechnung				59	1	60
Sonstige Veränderungen
Änderungen des Konsolidierungskreises			-140		-144	-284
Konzernergebnis					17.658	17.658
Stand am 31.12.2019	2.000	-20	31.897	-69	12.426	46.234

	Nicht beherrschende Anteile Summe TEUR	Konzerneigenkapital Summe TEUR
Stand am 31.12.2018	2.301	47.101
Kapitalerhöhung / Kapitalherabsetzung
Einforderung / Einzahlung bisher nicht eingeforderter Einlagen
Einstellung in / Entnahme aus Rücklagen		0
Ausschüttung	-1.209	-17.209
Währungsumrechnung	8	68
Sonstige Veränderungen
Änderungen des Konsolidierungskreises	-95	-379
Konzernergebnis	1.289	18.947
Stand am 31.12.2019	2.294	48.528

Konzern-Kapitalflussrechnung

	Geschäftsjahr 2019 TEUR
Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (Konzernjahresüberschuss einschließlich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter)	18.948
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	4.520
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	3.626
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	-148
-/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, Forderungen sowie anderer Aktiva	-5.485
+/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten sowie anderer Passiva	4.326
-/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des AV	50
-/+ Zinserträge/-aufwendungen	-51
- Sonstige Beteiligungserträge	-331
+ Einzahlungen i.Z.m. Erträgen von außergewöhnlicher Größenordnung	0
- Auszahlungen i.Z.m. Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung	0
+/- Ertragsteueraufwand/-erträge	8.309
-/+ Ertragsteuerzahlungen/-erstattungen	-7.281
= Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	26.483
Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus Abgängen von immateriellen Vermögensgegenständen des AV	0
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle AV	-2.901
+ Einzahlungen aus Abgängen von Sachanlagen	4
- Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen	-3.144
+ Einzahlungen aus Abgängen von Finanzanlagen	0
- Auszahlungen für Investitionen in Finanzanlagen	-257
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis	0
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-430
+ Einzahlungen aufgrund von kurzfristigen Finanzmittelanlagen	0
- Auszahlungen aufgrund von kurzfristigen Finanzmittelanlagen	0
+ Erhaltene Zinsen	9
+ Erhaltene Dividenden	331
= Cashflow aus Investitionstätigkeit	-6.388
Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	0
+ Einzahlungen von anderen Gesellschaftern	0
- Auszahlungen aus Eigenkapitalherabsetzungen an Gesellschafter des Mutterunternehmens	0
- Auszahlungen aus Eigenkapitalherabsetzungen an andere Gesellschafter	0
+ Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-)Krediten	0
- Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-)Krediten	0
+ Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	0
- Gezahlte Zinsen	-42
- Gezahlte Dividenden an Gesellschafter des Mutterunternehmens	-16.000
- Gezahlte Dividenden an andere Gesellschafter	-1.209
= Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-17.251
Finanzmittelbestand
(= Liquide Mittel abzgl. Kurzfristige Bankverbindlichkeiten (Kontokorrent))
Summe der Veränderungen des Finanzmittelbestands	2.844
+/- Wechselkurs-, konsolidierungskreis- und bewertungsbedingte
Änderungen des Finanzmittelfonds	327
+ Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	60.875
Finanzmittelbestand am Ende der Periode	64.046

Lagebericht zum Konzernabschluss

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Funk Gruppe GmbH (FGG) ist die Holding Gesellschaft aller Funk-Firmen. Sie erbringt alle Management- und Zentralfunktionen für die Funk-Firmen.

Der Konzern gliedert sich in Versicherungsmakler- und Beratungsfirmen sowie eine Agenturfirma.

Alle Dienstleistungen werden in einer an den Bedürfnissen der Kunden orientierten mit klar definierten Prozessen dezentralen/zentralen Unternehmensstruktur erbracht.

1879 gegründet ist die Funk Gruppe heute Deutschlands größter eigenständiger Versicherungsmakler.

Die Funk Gruppe ist in Deutschland an den Standorten Berlin, Bielefeld, Dresden, Düsseldorf, Erfurt, Frankfurt, Freiburg, Hamburg, Hannover, Köln, Leipzig, München, Nürnberg, Regensburg und Stuttgart tätig. In Italien, Österreich, Polen, Ungarn, Rumänien, Schweiz und Liechtenstein ist die Funk Gruppe mit eigenen Gesellschaften vertreten. In China hat Funk eine Repräsentanz in Shanghai eröffnet. Insgesamt ist die Funk Gruppe an 35 Standorten vertreten.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliches und branchenspezifisches Umfeld

Die deutsche Wirtschaft wuchs im Jahr 2019 im zehnten Jahr in Folge. Allerdings fiel der Zuwachs des Bruttoinlandsproduktes mit +0,6 % schwächer aus als in den Vorjahren 2017 mit + 2,5 % und 2018 mit + 1,5 %. Ursächlich dafür waren die weiterhin anhaltende Abkühlung der Weltwirtschaft, internationale Handelskonflikte sowie Unsicherheiten bei den Firmen. Insbesondere der Außenhandel dämpfte zum Jahresende 2019 die Entwicklung der deutschen Wirtschaft und lag bei einem überschaubaren Zuwachs von + 0,9 %. Die Importe stiegen im gleichen Zeitraum um + 1,9 %.

Wieder einmal ausschlaggebend für die dennoch positive Entwicklung, wenn auch auf niedrigem Niveau, waren vor allem die privaten Investitionen, Bau- und Unternehmensinvestitionen sowie die staatlichen Konsumausgaben.

Für die Eintrübung der wirtschaftlichen Entwicklung waren der Strukturwandel in der Autoindustrie und die Entwicklungen im Maschinenbau ursächlich. Damit lag erneut die konjunkturelle Dynamik im produzierenden Gewerbe unter dem des Dienstleistungsbereiches. Das Baugewerbe befand sich in der vergangenen Periode erneut in einer Hochkonjunktur.

Mit einer Erwerbstätigenzahl von 45,3 Mio. und einem Plus von 400.000 zusätzlich beschäftigten Personen im Vergleich zum Vorjahr konnte ein neuer Höchststand erreicht werden.

Die Inflationsrate stieg im vergangenen Jahr um + 1,4 % an, womit der Zuwachs geringer als im Vorjahr ausfiel, der bei + 1,8 % lag.

Für das Jahr 2020 wurde Anfang Februar von Wirtschaftsexperten noch vorhergesagt, dass der private Konsum, der immerhin 52 % der Wirtschaftsleistung in Deutschland ausmacht, sowie der anhaltende Bauboom die deutsche Wirtschaft vor einem Minus in der Wirtschaftsentwicklung bewahren würden. Die sich im März 2020 weltweit ausbreitende Corona-Krise wird mit hoher Wahrscheinlichkeit sowohl starke negative Auswirkungen auf die Weltwirtschaft haben als auch in Deutschland zu einer für bestimmte Branchen aktuell nicht seriös prognostizierbaren Rezession führen.

Für die konjunkturelle Entwicklung eines Landes zählt die Versicherungswirtschaft mit der Erbringung komplexer Beratungsdienstleistung für Industrie-, Gewerbe-, Handels-, Dienstleistungs- und kommunale Unternehmen zu den systemrelevanten Branchen einer Wirtschaft.

Die deutsche Versicherungswirtschaft verbuchte Beitragseinnahmen von 216 Mrd. €, einen Zuwachs von + 6,7 % und wies in allen drei Sparten bessere Ergebnisse aus, als sie ein Jahr zuvor erwartet werden konnten.

In der Lebensversicherung stiegen die Beitragseinnahmen auf 102 Mrd. € und wiesen damit ein überraschendes Wachstum von + 11,3 % aus.

Das Niedrigzinsumfeld ist Treiber dieser Entwicklung. Wenngleich auch im Neugeschäft mit laufenden Beiträgen ein Anstieg um + 10,1 % zu verzeichnen war, so konnte das Neugeschäft im Einmalbeitragsgeschäft ein Plus von + 36 % ausweisen.

Die gesamten Bruttobeiträge für die betriebliche Altersversorgung wuchsen erfreulicherweise in 2019 um + 5,3 % an.

Die Beitragseinnahmen in der privaten Krankenversicherung legten in 2019 um + 2,3 % auf 40,7 Mrd. € zu. Der Bestand aus Voll- und Zusatzversicherung legte im abgelaufenen Geschäftsjahr zu. Im Einzelnen stieg die Zahl der Zusatzversicherungen um + 2,1 % an, hingegen die Zahl der Vollversicherung nahm mit - 0,1 % leicht ab.

In der Schaden- und Unfallversicherung konnten die Beitragseinnahmen um + 3,2 % (2018: + 3,4 %) auf 72,9 Mrd. € gesteigert werden. Die Leistungen stiegen um + 1,7 % auf 53,4 Mrd. € an, was den Schaden- und Unfallversicherern 2019 schwarze Zahlen bescherte.

Die Schaden- und Kostenquote (combined ratio) liegt damit bei rund 93 % und leicht unter dem Vorjahreswert von 94,1 %.

In der Wohngebäudeversicherung sank die Schaden-Kostenquote auf 96 %.

Auch in der Sach-Industrie- und Gewerbeversicherung ging die combined ratio auf 98 % zurück. Ursächlich dafür sind unter anderem die steigenden Prämien bei einer großen Zahl von Versicherungsgesellschaften.

Für die Sachversicherung als Teil der Schaden- und Unfallversicherung ergibt sich in Summe somit ein erster positiver Trend, der aller Voraussicht nach in 2020 weiterhin steigende Prämienanforderungen der Risikoträger erwarten lässt.

Die Kraftfahrtversicherung schloss erneut insgesamt mit einem knappen Plus bei einer Schaden-Kostenquote von 98 % für das Jahr 2019 ab.

Das Kraftfahrt-Flottenversicherungsgeschäft lag jedoch mit 101 %, wie in den Vorjahren auch, im negativen Bereich. Auch hier ist mit weiteren Prämienanpassungen und -erhöhungen zu rechnen.

Alle anderen Versicherungssparten konnten in den Prämien zulegen und wiesen ein positives Ergebnis aus.

Die Risiken der digitalen Vernetzung der Wirtschaft wachsen weiterhin überproportional und haben die Nachfrage nach präventiven Maßnahmen und Cyber-Versicherungen ansteigen lassen. Unternehmen müssen sich mehr denn je gegen kriminelle Maßnahmen von Fremden und eigenen Mitarbeitern schützen. Der Markt weist aktuell noch sehr unterschiedliche Deckungskonzepte auf, weshalb interessierte Unternehmen eine sehr umfassende Beratung und einer individuellen Lösung bedürfen.

Die versicherungswirtschaftlichen Entwicklungen im EU-Wirtschaftsraum sind trotz regionaler Besonderheiten ganz ähnlich und weisen nur geringe Unterschiede zum deutschen Versicherungsmarkt auf. Der Anfang 2020 erfolgte Brexit hat Einfluss auf internationale Deckungskonzepte, gleichwohl haben die meisten Marktteilnehmer die Folgen antizipiert und rechtzeitig Vorsorge getroffen.

Für das Jahr 2020 rechnet die Versicherungswirtschaft insgesamt mit einem positiven Beitragswachstum. Mit größeren Veränderungen ist im Wesentlichen im privaten und kleingewerblichen Versicherungsgeschäft infolge der Digitalisierung zu rechnen.

In der Lebensversicherung wird ein leichtes Plus von + 1,0 % und in der Schaden- und Unfallversicherung ein Zuwachs von + 2,5 % der Beitragseinnahmen prognostiziert.

2.2. Entwicklung der Funk Gruppe

In 2019 konnten Provisions- und Honorarerlöse in Höhe von 187,2 Mio. € erwirtschaftet werden.

Der Konzern konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr einen Jahresüberschuss in Höhe von 18,9 Mio. € erzielen.

Die im Vorjahr prognostizierte Umsatzsteigerung von 4 % konnte mit einem tatsächlichen Umsatzzuwachs von 9,3 % deutlich übertroffen werden. Dies lag u. a. an im laufenden Geschäftsjahr bereits verbuchbaren neuen Projektgeschäften und Kundenverbindungen.

Der Jahresüberschuss liegt mit einem Plus von 11,4 % über dem Vorjahresergebnis, was im Wesentlichen auf die Steigerung der Umsätze in fast allen Firmen, Sparten und Standorten der Funk Gruppe zurückzuführen ist.

Mit Wirkung zum 01.01.2019 wurde Herr Dario Koch zum weiteren Geschäftsführer der Funk-Spezialmaklerfirma Funk Hospital-Versicherungsmakler GmbH berufen.

Mit Wirkung zum 01.03.2019 wurde Herr Lars Thieme in die Geschäftsführung der Funk-Vorsorge Versicherungsmaklerfirma Funk Pensionsmanagement GmbH berufen.

Die Assekuradeursfirma der Funk Gruppe Th. Funk & Sohn GmbH entwickelte sich im vergangenen Geschäftsjahr gut und gründete eine Tochterunternehmung in Italien.

Seit einigen Jahrzehnten ist Funk mit einem China-Desk im Spezialitätengeschäft für chinesische Firmen und Expatriats in Deutschland erfolgreich tätig. Der seit Jahren wachsenden chinesischen Wirtschaft und sich neu ausrichtenden Versicherungswirtschaft widmet sich Funk seit April 2019 mit einer Repräsentanz in Shanghai sowie personellen Verstärkung in der Zentrale in Hamburg.

Um sich den vielfältigen Veränderungen des Marktes und den Rahmenbedingungen intensiver widmen zu können, hat Funk einen Strategieprozess mit zahlreichen Projekten gestartet.

Die ausländischen Gruppenfirmen und Standorte der Funk Gruppe konnten sich in den jeweiligen Märkten behaupten und ihre Marktpositionen festigen und darüber hinaus größtenteils weiterentwickeln.

In Österreich lag der Umsatz der Funk International Austria GmbH etwa auf dem Vorjahresniveau. Bei leicht steigenden Kosten infolge von Investitionen fiel der Gewinn zufriedenstellend aus, lag aber etwas unter dem Vorjahresniveau. Für das Jahr 2020 wird eine positive Entwicklung erwartet.

In der Schweiz konnte die Funk Insurance Brokers AG in 2019 durch steigende Umsätze das Jahresergebnis deutlich verbessern. Eine weiterhin positive Entwicklung wird für das Jahr 2020 erwartet. Mitte 2018 gründete der Schweizer Versicherungsmakler der Funk Gruppe die Funk Insurance Brokers AG mit Sitz in Vaduz in Liechtenstein. Das Unternehmen hat sich sehr gut entwickelt und hat im hiesigen Markt bereits eine sehr hohe Reputation erlangt.

In Polen erzielte die Funk Polska Sp.z.o.o erneut ein gutes Ergebnis. Investitionen in das Personal sowie in sächliche Güter zeigen ihre Wirkung und lassen Umsatz und Gewinn im Vergleich zum Vorjahr anwachsen. Für 2020 wird weiterhin eine leicht positive Entwicklung prognostiziert.

Die Funk Tochtergesellschaft in Ungarn verzeichnete in 2019 zwar einen Umsatzrückgang. Durch gesunkene Sachkosten und einen verbuchten Sonderertrag konnte das Ergebnis nach Steuern aber verbessert werden.

Auch die Funk Tochtergesellschaft in Italien konnte in 2019 wieder ein positives Ergebnis erreichen. Dies ist das Resultat aus einem steigenden Umsatz bei gleichzeitig sinkenden Kosten. Für 2020 rechnen wir mit einem ähnlichen Ergebnis

In Rumänien konnte der Umsatz deutlich gesteigert werden. Infolgedessen stieg der Gewinn bei gleichen Kosten wie im Vorjahr an. Dieses Ergebnis gilt es in 2020 zu stabilisieren.

3. Lage des Konzerns

3.1. Vermögenslage

Die Konzern-Bilanz hat zum Schluss des Geschäftsjahres folgende Struktur:

Aktiva	2019	2018	PASSIVA	2019	2018
Anlagevermögen	15,1%	15,0%	Eigenkapital	30,2%	31,3%
Forderungen	43,6%	41,8%	Rückstellungen	14,1%	12,0%
Finanzmittel	40,1%	40,8%	Verbindlichkeiten	50,5%	51,4%
Abgrenzungen	1,2%	2,4%	Abgrenzungen	5,2%	5,3%
Bilanzsumme	100,0%	100,0%	Bilanzsumme	100,0%	100,0%

3.2. Finanzlage

3.2.1. Investitionen

Im Berichtszeitraum 2019 fanden im Wesentlichen erneut Investitionen in unsere Personalkapazitäten sowie in die Modernisierung unserer IT statt.

Die IT, Soft- und Hardware wird von der Muttergesellschaft FGG den deutschen Gruppenfirmen über eine Dienstleistungsvereinbarung angeboten.

Die Investitionen des Geschäftsjahres 2019 für Software, Hardware sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung beliefen sich auf 6,0 Mio. € (Vorjahr: 3,5 Mio. €). Die diesbezüglichen Abschreibungen des Geschäftsjahres 2019 betrugen 2,9 Mio. € (Vorjahr: 2,3 Mio. €).

Eigener Grundbesitz ist nicht vorhanden. Die Geschäftsräume aller Firmen der Funk Gruppe sind gemietet. Die Gesamtkosten betragen jährlich ca. 6,2 Mio. €.

In den Bereichen Fuhrpark, technische Geräte, Kopierer etc. erfolgt die Bereitstellung über Anlage-Leasing. Der Leasingaufwand des Geschäftsjahres betrug 2,1 Mio. € (Vorjahr: 2,1 Mio. €).

3.2.2. Liquidität

Ergänzend zu unseren Ausführungen zur Investitionstätigkeit ist festzustellen, dass auch im Geschäftsjahr 2019 eine Inanspruchnahme von Kontokorrentlinien und Bankdarlehen bei der Funk Gruppe und bei den meisten Beteiligungsunternehmen nicht erforderlich war. Die Funk Gruppe GmbH führt das Cashmanagement der deutschen Konzerngesellschaften aus. Für 2019 betrug die Liquidität 2. Grades 165,8 % (Vorjahr: 161,0 %). Die freien Finanzmittel und Rücklagen reichten aus, um alle anfallenden Verpflichtungen pünktlich zu bedienen und um zugleich die vertraglichen Verpflichtungen für Kundengelder der Versicherer zu erfüllen. Die relativ kurzfristig verfügbaren liquiden Mittel des Konzerns zum Abschlussstichtag errechnen sich wie folgt:

Wesentliche Daten am (nach Konsolidierung)	31.12.2019 TEUR	31.12.2018 TEUR
Positive Kassen- und Bankbestände	64.509	61.371
- kurzfristige Bankschulden	-463	-496
= Flüssige Finanzmittel	64.046	60.875
+ unfertige Leistungen (Vorräte)	0	0
+ Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	66.981	60.683
+ Sonstige kurzfristige Forderungen einschließlich kurzfristige aktive Rechnungsabgrenzungsposten	5.047	5.860
- Erhaltene Anzahlungen	0	0
- Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	-77.919	-74.424
- Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	-2.809	-2.303
- voraussichtliche anteilsbezogene Verpflichtungen einschließlich solche für Fremdanteile	-16.708	-16.464
= Verfügbare Liquidität im Konzern	38.638	38.638

3.3. Ertragslage

Die Ertragslage des Konzerns konnte im Geschäftsjahr 2019 verbessert werden.

Der Bruttoumsatz konnte gegenüber dem Vorjahr um 9,3 % gesteigert werden und liegt bei 187,2 Mio. Euro.

Die Personalkosten sind um 9,0 % gestiegen und betragen für 2019 rd. 110,2 Mio. €.

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und auf Sachanlagen haben sich um 14,8 % auf rd. 4,5 Mio. € erhöht.

Die allgemeinen Betriebskosten betragen in 2019 rd. 34,1 Mio. € und sind damit gegenüber dem Vorjahr um 13,7 % gestiegen.

Das Konzernergebnis vor Ertragsteuer ist in 2019 um 9,1 % gestiegen und beträgt rd. 27,3 Mio. € bzw. 14,6 % vom Bruttoumsatz.

3.4. Personal- und Sozialbereich

Die Mitarbeiterzahl der gesamten Gruppe lag in 2019 durchschnittlich bei 1.284 Mitarbeitern (Vorjahr: 1.212 Mitarbeiter).

4. Chancen- und Risikobericht

4.1. Risikobericht

Die Erfassung und die Steuerung der Risiken werden zentral von der Funk Gruppe GmbH durchgeführt.

Analysiert werden insbesondere die Markt-, Beschaffungs-, Standort-, Personal, IT-, Finanz-, und Haftungsrisiken.

4.1.1. Marktrisiken

Über die Marktrisiken wurde bereits im Kapitel "gesamtwirtschaftliches und branchenspezifischen Umfeld" ausführlich berichtet.

4.1.2. Beschaffungsrisiken

Die deutsche und europäische Versicherungswirtschaft befindet sich weiterhin im Wandel sowie unter wirtschaftlichem und reformbedingtem Druck.

4.1.3. Standortrisiken

4.1.4. Personalrisiken

4.1.5. IT-Risiken

Die Sicherheitsmaßnahmen im IT-Bereich sind als hoch zu bezeichnen. Daten werden regelmäßig gesichert und an sicheren Orten aufbewahrt. Der Modernisierungsprozess der IT ist in vollem Gange, er erfordert gleichzeitig deutlich höhere Investitionen als in den Vorjahren in Hard- und Software sowie Personal. Aller Voraussicht nach werden die Kosten für den IT-Bereich über den der Vergangenheit liegen. Die Ablösung unseres bisherigen Bestandführungssystems wird in den nächsten Jahren sukzessive erfolgen und zu steigenden IT-Kosten führen. Die Investitionen werden sich voraussichtlich nach der Einführung durch effizientere Arbeitsweisen und verbesserte Prozesse amortisieren. Generell werden technologische Entwicklungen und Kundenbedürfnisse laufend beobachtet, antizipiert und in der IT-Planung berücksichtigt.

4.1.6. Finanzrisiken

Finanzrisiken sind bislang nicht erkennbar. Der Cashflow der Gesellschaft trägt im hohen Maße dazu bei, dass notwendige Investitionen der Funk Gruppe aus Eigenmitteln finanziert werden können.

4.1.7. Haftungsrisiken

Unternehmensgefährdende Haftungsrisiken sind derzeit nicht zu erkennen.

4.1.8. Gesamtrisikoposition

4.2. Chancenbericht

Unsere bundesweite kundennahe Betreuung fördert die Entwicklung des Unternehmens.

Die Ausrichtung in Bezug auf den Kunden als Berater in allen Sparten mit hochspezialisierten Experten bietet zusätzliche Geschäftschancen.

5. Prognosebericht

Höchste Priorität genießen auch in 2020 der Erhalt und Ausbau bestehender Kundenverbindungen, die Gewinnung neuer Kunden als auch die kontinuierliche Verbesserung der Prozesse, Strukturen und Elemente unserer qualifizierten Dienstleistung und Beratung.

Die Folgen der im März 2020 sich weltweit ausbreitenden Corona-Pandemie sind aktuell nicht seriös quantifizierbar. Einige Branchen sind durch Stilllegung der Produktion, wie z. B. in der Automobilbranche, stark betroffen. Andere zu den Versorgungsunternehmen zählende Branchen, wie beispielsweise die Nahrungsmittelbranche, sind nicht betroffen.

Für 2020 sind die Wohnungswirtschaft und die gewerbliche Immobilienwirtschaft stabil einzuschätzen.

Wie hoch die deutsche Wirtschaft von der Corona-Krise betroffen sein wird, ist ungewiss. Schätzungen von Wirtschaftsexperten liegen bei einem Minus in einer Bandbreite von 5 bis 20 % zum jetzigen Zeitpunkt.

Für 2020 prognostizieren wir weiterhin eine Steigerung der Umsatzerlöse von 4 %. Unter Berücksichtigung von ebenfalls zu erwartenden Kostensteigerungen rechnen wir insgesamt mit einem Ergebnis, welches sich aller Voraussicht nach auf ähnlichem Niveau wie 2019 bewegen wird.

Sollte die Zahl von Insolvenzen in Folge der Corona-Krise in 2021 stark ansteigen und es bei den umsatzabhängigen Versicherungen zu Reduzierungen kommen, wird es Auswirkungen auf die Umsatzentwicklung haben. Die Zeit ist ausreichend und wird genutzt, um einer solchen Entwicklung ausgleichend und dämpfend entgegenzuwirken. Die Kunden bedürfen in der Phase mehr denn je den professionellen Rat.

Bestätigungsvermerk

An die Funk Gruppe GmbH, Berlin und Hamburg

Eingeschränktes Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Wir haben den Konzernabschluss der Funk Gruppe GmbH, Berlin und Hamburg, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2019, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Funk Gruppe GmbH, Berlin und Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Konzernabschluss mit Ausnahme der Auswirkungen des im Abschnitt "Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht" beschriebenen Sachverhalts in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2019 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 und