PRO Energy GmbH

Neuruppin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012
und Lagebericht

Lagebericht

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

1.1. Geschäftsgrundlagen

Die Pro Energy GmbH mit Sitz in der Fehrbelliner Straße 38 in Neuruppin wurde am 21. Dezember 2007 durch Bargründung mit einem Stammkapital in Höhe von T€ 25 als 100 %ige Tochtergesellschaft der PRO Klinik Holding GmbH gegründet und gehört seit diesem Zeitpunkt dem Pro Klinik Holding Konzern an. In 2008 wurden 50 % der Geschäftsanteile an die Stadtwerke Neuruppin GmbH verkauft.

Die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft bezieht sich auf den Betrieb eines Blockheizkraftwerkes (BHKW) und einer Kälteanlage mit Standort Neuruppin.

Die Gesellschaft ist unter der HRB 8526NP am Amtsgericht Neuruppin registriert.

1.2. Geschäftsverlauf

Seit Aufnahme des Geschäftsbetriebes Ende 2010 liefert die Pro Energy GmbH an die beiden Gesellschafter bzw. deren Tochtergesellschaften Strom, Wärme und Kälte. Wegen anhaltender technischer Schwierigkeiten bei der Kälteerzeugung konnte das BHKW in 2012 nicht optimal gefahren werden, was zu Erlöseinbußen führte. Die ursprünglich für 2011 geplante Erweiterung der Geschäftstätigkeit um die Sicherstellung der Notstromversorgung eines örtlichen Klinikums verzögert sich weiter.

2. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Der Jahresüberschuss beträgt 68.537,75 € nach 101.247,94 € im Vorjahr und blieb damit unterhalb der Erwartungen. Die ganzjährig aufgetretenen technischen Schwierigkeiten bei der Kälteerzeugung im Zusammenhang mit daraus resultierenden unplanmäßigen Stillstandszeiten haben dazu maßgeblich beigetragen.

Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2012 weist die Gesellschaft bei einer Bilanzsumme von 2.630 T€ ein Eigenkapital von 164 T€ aus. Die Eigenkapitalquote steigt von 3,4 % auf 6,3 % und wird zukünftig weiter ansteigen.

Branchentypisch stellt das Anlagevermögen mit 2.408 T€ den größten Vermögenswert dar. Es ist vollständig durch Eigenmittel sowie mittel- und langfristige Darlehen gedeckt.

Es wurden zwei Darlehen bei der Investitionsbank des Landes Brandenburg über insgesamt 2.500 T€ zur Teilfinanzierung der Baukosten des Blockheizkraftwerkes aufgenommen. Der verbleibende Finanzbedarf wurde durch ein ebenfalls langfristiges Darlehen eines verbundenen Unternehmens abgedeckt. Die Darlehen sind voll ausgezahlt und werden planmäßig getilgt.

Die ausgewiesenen Erträge aus Steuern in Höhe von 27 T€ resultieren aus der Neueinreichung der Steuererklärungen der Jahre 2010 und 2011 in 2012, in denen degressive Abschreibung für das bewegliche Anlagevermögen geltend gemacht wurde. In diesem Zusammenhang war die im Jahresabschluss 2012 passivierte Steuerrückstellung aufzulösen.

Obwohl insbesondere im Bereich der Kälteerzeugung noch Optimierungsbedarf besteht, sind die erwirtschafteten Erträge ausreichend, um den anstehenden finanziellen Verpflichtungen der Gesellschaft nachzukommen. Sowohl der Tätigkeitsbereich Energie (Vj.: 45 T€) als auch der Tätigkeitsbereich Wärme und Kälte (Vj.: 56 T€) schließen in 2012 mit einem positiven Geschäftsbereichsergebnis von 30 T€ bzw. 38 T€ ab.

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens ist geordnet.

3. Risiko- und Chancenbericht

Das Erlöspotential der Gesellschaft ist durch die Kapazitätsbeschränkungen der betriebenen Anlagen sowie die vertragliche jährliche Preisbindung begrenzt, die Erschließung weiterer Geschäftsfelder durch die Art der Geschäftstätigkeit stark eingeschränkt.

Die Gesellschaft verfügt derzeit über keine nennenswerten finanziellen Reserven. Da der mittelfristig zu erwirtschaftende Cashflow überwiegend zur Deckung der bestehenden finanziellen Verpflichtungen eingesetzt werden muss, besteht bei längerfristigen Betriebsunterbrechungen bzw. anhaltenden Betriebsbeeinträchtigungen latent die Gefahr von Liquiditätsengpässen.

Auf die Gesellschaft bezogen waren bestandsgefährdende Risiken in 2012 nicht vorhanden und bestehen auch gegenwärtig nicht.

4. Prognosebericht

Das Leistungsgeschehen in den ersten Monaten des Geschäftsjahres 2013 liegt in etwa auf dem Geplanten Niveau. Die Geschäftsführung geht zum Zeitpunkt der Berichterstattung davon aus, dass die geplanten Leistungen über den Jahresverlauf erreicht werden.

Die Gesellschaft strebt in der Zukunft eine stabile wirtschaftliche Entwicklung mit der möglichen Tendenz zum Wachstum an, wobei für die nächsten zwei Jahre positive Ergebnisse und eine geordnete Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erwartet werden.

Neuruppin, den 30.05.2013

Dr. Matthias Voth

Geschäftsführer

Thoralf Uebach

Geschäftsführer

Bilanz

Aktivseite

	31.12.2012	31.12.2011
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	637.092,00	660.714,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.770.660,00	1.897.024,00
	2.407.752,00	2.557.738,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen Gesellschafter	91.778,50	25.547,54
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	19.187,56	0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	86.591,58	113.669,34
	197.557,64	139.216,88
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	24.785,72	93.994,67
	222.343,36	233.211,55
	2.630.095,36	2.790.949,55

Passivseite

	31.12.2012	31.12.2011
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag (Vorjahr Verlustvortrag)	70.848,93	-30.399,01
III. Jahresüberschuss	68.537,75	101.247,94
	164.386,68	95.848,93
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00	27.000,00
2. Sonstige Rückstellungen	21.050,00	31.750,00
	21.050,00	58.750,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.266.663,36	2.443.050,21
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 166.669,32;
Vorjahr € 176.386,85)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.920,24	8.567,65
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 5.467,32;
Vorjahr € 7.114,73)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	11.995,20	11.895,24
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 11.995,20;
Vorjahr € 11.895,24)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	158.217,86	172.837,52
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 18.217,86;
Vorjahr € 16.837,52)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	862,02	0,00
(davon aus Steuern € 862,02; Vorjahr € 0,00)
	2.444.658,68	2.636.350,62
	2.630.095,36	2.790.949,55

Gewinn- und Verlustrechnung

	2012	2011
	€	€
1. Umsatzerlöse	909.626,77	1.116.237,72
2. Sonstige betriebliche Erträge	6.558,59	3.306,69
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	528.697,73	613.443,56
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	36.000,00	36.000,00
	564.697,73	649.443,56
4. Abschreibungen auf Sachanlagen	149.986,00	149.280,45
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	91.770,84	109.836,14
6. Zinsen und ähnliche Erträge	1.541,10	390,32
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	69.499,56	82.892,08
(davon an verbundene Unternehmen € 19.735,00;
Vorjahr € 20.760,00)
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	41.772,33	128.482,50
9. Steuern vom Einkommen und Ertrag	-27.000,00	27.000,00
10. Sonstige Steuern	234,58	234,56
11. Jahresüberschuss	68.537,75	101.247,94

Anhang

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften sowie des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva:

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich Skonti bewertet worden. Die Anschaffungskosten des Blockheizkraftwerkes wurden auf seine Hauptkomponenten aufgeteilt und entsprechend aktiviert.

Nach § 253 Abs. 3 HGB notwendige Abschreibungen der Sachanlagen werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer planmäßig linear vorgenommen. Die Abschreibungsdauern erstrecken sich zwischen 10 und 33 Jahren.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet; erkennbare Risiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Passiva:

Die Rückstellungen sind zum nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bilanziert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zu den Posten des Jahresabschlusses

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Sonstigen Vermögensgegenständen enthalten im Wesentlichen Gassteuererstattungsansprüche.

In den Sonstigen Rückstellungen sind ausstehende Rechnungen sowie geschätzte Prüfungs- und Beratungskosten passiviert.

Die Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Gesamt	Davon mit einer Restlaufzeit			Vorjahr
		bis zu 1 Jahr	>1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt
	€	€	€	€	T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.266.663,36	166.669,32	666.677,28	1.433.316,76	2.443
Verbindlichkeiten aus Lief. u. Leist.	6.920,24	5.467,32	1.452,92	0,00	8
Verbindlichkeiten gg. Gesellschaftern	11.995,20	11.995,20	0,00	0,00	12
Verbindlichkeiten gg. Verb. UN	158.217,86	18.217,86	64.000,00	76.000,00	173
Sonstige Verbindlichkeiten	862,02	862,02	0,00	0,00	0
Gesamt	2.444.658,68	203.211,72	732.130,20	1.509.316,76	2.636

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie folgt besichert:

- Grundschulden	2.500 T€
- Höchstbetragsbürgschaft der Ruppiner Kliniken GmbH	2.500 T€

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter beinhalten die Verrechnung von Liefer- und Leistungsbeziehungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit 156 T€ ein Darlehen der Ruppiner Kliniken GmbH.

Die Gesellschaft hat unter Berücksichtigung der Aufteilung der spezifischen KWK-Vergütungen folgende Umsatzerlöse erzielt:

• aus Stromerzeugung	477 T€
• aus Wärmeerzeugung	357 T€
• aus Kälteerzeugung	76 T€

Die Aufwendungen für Roh- Hilfs- und Betriebsstoffe beinhalten fast ausschließlich Aufwendungen im Zusammenhang mit den Gaslieferungen abzüglich Gassteuererstattungsansprüche.

Die ausgewiesenen Erträge unter den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag resultieren aus der Neueinreichung der Steuererklärungen 2010/2011 in 2012 und der in diesem Zusammenhang aufzulösenden, in 2011 gebildeten, Steuerrückstellung. Aus dem Ansatz von degressiver Abschreibung für das bewegliche Anlagevermögen in der Steuerbilanz resultieren negative steuerliche Ergebnisse. Aufgrund der seit 2009 so auflaufenden steuerlichen Verlustvorträge ergibt sich in 2012 eine Steuerentlastung, so dass keine latenten Steuern zu bilanzieren sind, da die Pro Energy GmbH vom Wahlrecht des § 274 Abs.1 HGB Gebrauch macht.

Sonstige Angaben

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB.

Finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB bestehen in Höhe von 214 T€ für Erbbauzinsen, 20 T€ für den bestehenden Wartungsvertrag sowie für die Erfüllung von Dienstleistungsverträgen mit verbundenen Unternehmen 46 T€.

Angaben über bestimmte Geschäfte nach § 6b Abs. 2 EnWG

Die Pro Energy hat im Geschäftsjahr 2012 aufgrund folgender Verträge Geschäfte im Sinne der Vorschrift des § 6b Abs. 2 EnWG durchgeführt:

―	Vertrag über die Lieferung und den Bezug elektrischer Energie, mit Stadtwerke Neuruppin GmbH (Ertrag 477 T€)
―	Wärmeversorgungsvertrag, mit Stadtwerke Neuruppin (357 T€)
―	Vertrag über die Lieferung und Bezug von Erdgas, mit Stadtwerke Neuruppin (612 T€)
―	Kältelieferungsvertrag, mit Ruppiner Kliniken GmbH (76 T€)
―	Verwaltungsdienstleistungen, mit Pro Klinik Holding GmbH (10 T€)
―	Betriebsführung mit Stadtwerke Neuruppin GmbH (36 T€)

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2012 berechnete Gesamthonorar beträgt
T€ 6, das auf Abschlussprüfungsleistungen entfällt.

Die Gesellschaft hatte im Geschäftsjahr keine Beschäftigten

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

―	Dr. Matthias Voth , Arzt, PRO Klinik Holding GmbH (seit dem 24.02.2012)
―	Thoralf Uebach, Diplom-Wirtschaftsingenieur, Stadtwerke Neuruppin GmbH

Herr Horst-Michael Arndt ist mit Wirkung zum 24.02.2012 aus der Geschäftsleitung ausgeschieden.

Die Geschäftsführer erhalten von der Pro Energy keine Vergütung, ihre Tätigkeit wird mit der Dienstleistungsumlage bzw. den Kosten für die Betriebsführung abgegolten.

In Bezug auf die Angabe der Höhe der Dienstleistungsumlage bzw. der Betriebsführungspauschale im Zusammenhang der Angabe der gewährten Gesamtbezüge wird von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Mutterunternehmen i. S. d. § 285 Nr. 14 HGB sind die Pro Klinik Holding GmbH, Neuruppin und die Stadtwerke Neuruppin GmbH, Neuruppin.

Die Pro Klinik Holding GmbH stellt einen Konzernabschluss auf. Der Konzernabschluss wird beim Handelsregister Neuruppin unter HR B 7969 sowie beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeiger eingereicht und bekannt gemacht.

Neuruppin, den 30.05.2013

Dr. Matthias Voth

Geschäftsführer

Thoralf Uebach

Geschäftsführer

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde am 21.11.2013 festgestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Anfangs-	Zugang	Abgang	End-
	stand			stand
	€	€	€	€
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche
Rechte und Bauten einschließlich der
Bauten und fremden Grundstücken	691.430,36	0,00	0,00	691.430,36
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.062.912,50	0,00	0,00	2.062.912,50
	2.754.342,86	0,00	0,00	2.754.342,86

	Entwicklung der Abschreibungen
	Anfangs-	Abschrei-	Abgang	End-
	stand	bungen des		stand
		Geschäfts-
		jahres
	€	€	€	€
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche
Rechte und Bauten einschließlich der
Bauten und fremden Grundstücken	30.716,36	23.622,00	0,00	54.338,36
2. Technische Anlagen und Maschinen	165.888,50	126.364,00	0,00	292.252,50
	196.604,86	149.986,00	0,00	346.590,86

	Restbuchwerte
	Stand	Stand
	31.12.2012	31.12.2011
	€	€
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche
Rechte und Bauten einschließlich der
Bauten und fremden Grundstücken	637.092,00	660.714,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.770.660,00	1.897.024,00
	2.407.752,00	2.557.738,00