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Die Förderung der Alten- und Behindertenhilfe sowie des Wohlfahrtswesens, die selbstlose Unterstützung von hilfsbedürftigen Personen im Sinne des § 53 AO sowie die Verfolgung kirchlicher Zwecke. Der Zweck wird insbesondere verwirklicht durch den Betrieb von ambulanten, teilstationären und stationären Einrichtungen der Alten-, Kranken- und Behindertenhilfe sowie selbstständigem Wohnen mit Betreuungsangebot, die selbstlose Unterstützung von Personen, die infolge ihres körperlichen, geistigen oder seelischen Zustands auf die Hilfe anderer angewiesen sind, sowie den Betrieb einer Hauskapelle. Die Gesellschaft kann ferner alle Geschäfte eingehen und Maßnahmen durchführen, die dem Gesellschaftszweck dienlich sind. In diesem Rahmen kann sie sich auch an anderen Einrichtungen beteiligen und andere Einrichtungen übernehmen. Der Zweck der Gesellschaft wird verfolgt gemäß dem Selbstverständnis und der Zielbestimmung der Caritas als einer wesentlichen Aufgabe der Katholischen Kirche.2d:T49e,Die Gesellschaft verfolgt ausschließlich und unmittelbat gemeinnützige, mildtätige und kirchliche Zwecke im Sinne des Abschnitts "Steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung. Die Förderung der Alten- und Behindertenhilfe sowie des Wohlfahrtswesens, die selbstlose Unterstützung von hilfsbedürftigen Personen im Sinne des § 53 AO sowie die Verfolgung kirchlicher Zwecke. Der Zweck wird insbesondere verwirklicht durch den Betrieb von ambulanten, teilstationären und stationären Einrichtungen der Alten-, Kranken- und Behindertenhilfe sowie selbstständigem Wohnen mit Betreuungsangebot, die selbstlose Unterstützung von Personen, die infolge ihres körperlichen, geistigen oder seelischen Zustands auf die Hilfe anderer angewiesen sind, sowie den Betrieb einer Hauskapelle. Die Gesellschaft kann ferner alle Geschäfte eingehen und Maßnahmen durchführen, die dem Gesellschaftszweck dienlich sind. In diesem Rahmen kann sie sich auch an anderen Einrichtungen beteiligen und andere Einrichtungen übernehmen. Der Zweck der Gesellschaft wird verfolgt gemäß dem Selbstverständnis und der Zielbestimmung der Caritas als einer wesentlichen Aufgabe der Katholischen Kirche.2e:T3ce7,

Willibrord gGmbH Kleve (vormals: Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve - Kellen/Griethausen)

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVSEITE

		31.12.2018		31.12.2017
		EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		15.194,00		19
II. Sachanlagen		4.475.440,00		2.483
III. Finanzanlagen		3.000,00		3
		4.493.634,00		2.505
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		234.919,76		222
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.901.295,81		2.908
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		17.741,42		12
		7.647.590,99		5.647
PASSIVSEITE
	31.12.2018		31.12.2017
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	153.600,00		154
II. Kapitalrücklage	657.772,93		658
III. Gewinnrücklagen	2.176.331,24		2.176
IV. Gewinnn-Verlustvortrag	-101.568,22		0
V. Bilanzgewinn/-verlust	90.051,44		-102
		2.976.187,39		2.886
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		718.889,00		33
C. RÜCKSTELLUNGEN		323.895,23		332
D. VERBINDLICHKEITEN		3.499.884,66		2.288
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 753.250,33 EUR (Vorjahr 574 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 2.746.634,33 EUR (Vorjahr 1.714 TEUR)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		128.734,71		108
		7.647.590,99		5.647

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

1. Allgemeines

Die Willibrord gGmbH Kleve (vormals Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen, Kleve) hat ihren Sitz in Kleve und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nummer HRB 1772.

Die Willibrord gGmbH Kleve, Kleve, ist nach § 5 Abs. 1 Ziffer 9 KStG von der Körperschaftsteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten Zwecken im Sinne der §§ 51 ff. der Abgabenordnung dient.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB..

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen auf den (dauerhaft) niedrigeren beizulegenden Wert. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Sonderposten

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Sachanlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln. Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtung wurde in Ausübung des Wahlrechtes nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB verzichtet. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrenten-verpflichtung besteht. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, betrug am 31. Dezember 2018 754 TEUR und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Von den ausgewiesenen Verbindlichkeiten i.H.v. 3.499.884,66 EUR haben 753.250,24 EUR eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, 855.117,92 EUR eine Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren und 1.891.516,50 EUR eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Gegenüber Gesellschaftern bestehen Verbindlichkeiten i.H.v. 1.391.058,95 EUR.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Sonstige Angaben

Mitarbeiter der Gesellschaft (§ 285 Nr. 7 in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB)

Im Jahr 2018 waren durchschnittlich 117 Personalkräfte beschäftigt.

Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB) in 2018

Ottmar Ricken, Kalkar

Bernd Ebbers, Kleve

Die Geschäftsführer erhielten keine Bezüge.

Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aufgrund von bestehenden Pacht- und Erbbaurechtsverträgen mit der Gesellschafterin, der Katholischen Kirchengemeinde Heilige Dreifaltigkeit (Sondervermögen), Kleve, fallen jährlich derzeit 25 TEUR Pachtaufwendungen und 8 TEUR Erbbauzinsen an.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von 90.051,44 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Angaben zum Mutterunternehmen

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, einbezogen.

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Kleve, 25. März 2019

Willibrord gGmbH
Kleve
Geschäftsführung

Bernd Ebbers, Geschäftsführer

Ottmar Ricken, Geschäftsführer

Hinweis zur Feststellung des Jahresabschlusses 2018

Der Jahresabschluss 2018 ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 22. August 2019 festgestellt worden.

2f:T2cf4,

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH

Kleve-Kellen/Griethausen Kleve

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

A K T I V S E I T E

	31.12.2012	31.12.2011
	EUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	604,00	6
II. Sachanlagen	3.288.484,00	3.520
III. Finanzanlagen	3.000,00	3
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	238.726,57	190
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	2.347.203,19	276
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	15.833,04	22
	5.893.850,80	4.017
P A S S I V S E I T E
	31.12.2012	31.12.2011
	EUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Eigenkapital	153.600,00	153
II. Kapitalrücklage	657.772,93	658
III. Gewinnrücklagen	1.511.836,95	1.550
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	155.465,08	-38
	2.478.674,96	2.323
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS	6.914,00	8
C. RÜCKSTELLUNGEN	405.469,84	373
D. VERBINDLICHKEITEN	2.897.170,66	1.222
- davon gegenüber Gesellschafter 455.624,93 EUR (Vorjahr 444 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 548.509,33 EUR (Vorjahr 410 TEUR)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	105.621,34	91
	5.893.850,80	4.017

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

1. Allgemeines

Die Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen, Kleve, ist nach § 5 Abs. 1 Ziffer 9 KStG von der Körperschaftsteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten Zwecken im Sinne der §§ 51 ff. der Abgabenordnung dient.

Die Gliederung der Bilanz entspricht den gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (Software) und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschrei-bungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear.

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse (KZVK). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Dieses wurde im Vorjahr partiell in Anspruch genommen. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Sonstige Angaben

Mitarbeiter der Gesellschaft (§ 285 Nr. 7 in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB)

Im Jahr 2012 waren durchschnittlich 116 Personalkräfte beschäftigt.

Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

Dr. Peter Enders, Kleve	(Hauptgeschäftsführer)
Christian Fischer, Goch	(Geschäftsführer)
Rainer M. Haas, Kevelaer	(Geschäftsführer)
Ottmar Ricken, Kalkar	(Geschäftsführer)

Die Geschäftsführer erhielten keine Bezüge.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Kleve, 31. März 2013

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH
Kleve-Kellen/Griethausen

Geschäftsführung

Dr. Peter Enders, Hauptgeschäftsführer

Christian Fischer, Geschäftsführer

Ottmar Ricken, Geschäftsführer

Rainer M. Haas Geschäftsführer

Hinweis zur Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 18. Juli 2013 festgestellt.

30:T796b,

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen

Kleve

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008

Bilanz zum 31. Dezember 2008

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen, Kleve

AKTIVSEITE

	31.12.2008		31.12.2007
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		32.957,00		10
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	2.715.009,25		2.715
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.109,00		7
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	424.955,00		283
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	3.146.073,25	57	3.062
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		3.000,00		3
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	150.711,28		143
2. Sonstige Vermögensgegenstände	10.474,57	161.185,85	7	150
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		670.835,98		690
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		1.268,12		1
		4.015.320,20		3.916
PASSIVSEITE
	31.12.2008		31.12.2007
	EUR			TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	153.600,00		154
II. Kapitalrücklage	657.772,93		657
III. Gewinnrücklagen	1.444.962,55		1.236
IV. Jahresüberschuss	26.369,52	2.282.705,00	209	2.256
B. SONDERPOSTEN AUS ZUSCHÜSSEN UND ZUWEISUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		11.586,00		0
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		397.024,39		387
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	714.801,05		733
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 35.675,63 EUR (Vorjahr 27 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	60.158,72		48
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 60.158,72 EUR (Vorjahr 48 TEUR)
3. Erhaltene Anzahlungen	0,00		42
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 0,00 EUR (Vorjahr 42 TEUR)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	368.292,82		341
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 108.873,62 EUR (Vorjahr 67 TEUR)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	94.666,45		67
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 94.666,45 EUR (Vorjahr 67 TEUR)
- davon aus Steuern 27.938,93 EUR (Vorjahr 24 TEUR)		1.237.919,04		1.231
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		86.085,77		42
		4.015.320,20		3.916

Anhang einschließlich Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2008

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen, Kleve

1. Allgemeines

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches.

Die Gliederung der Bilanz entspricht den gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Die Gesellschaft wendet dabei ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode unter Zugrundelegung der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der einzelnen Anlagegüter an.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des Einkommensteuergesetzes (geringwertige Anlagegüter) werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind im Anlagenspiegel jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Der Anlagenspiegel gliedert sich wie folgt:

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2008

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Anfangsstand EUR	± Umgliederung ^* Zugang EUR	Abgang EUR	Endstand EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	24.088,71	30.476,99	0,00	54.565,70
II. Sachanlagen
		+ 57.280,69 ^*
1. Bauten auf fremden Grundstücken	2.925.026,49	67.682,08	0,00	3.049.989,26
2. Technische Anlagen und Maschinen	26.864,23	0,00	0,00	26.864,23
3. Andere Anlagen. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.358.752,05	209.131,08	20.903,73	1.546.979,40
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	57.280,69	- 57.280,69 ^*	0,00	0,00
		± 57.280,69 ^*
	4.367.923,46	276.813,16	20 903,73	4.623.832,89
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	3.000,00	0,00	0,00	3.000,00
		± 57.280,69 ^*
	4.395.012,17	307.290,15	20.903,73	4.681.398,59

	Entwicklung der Abschreibungen				Restbuchwerte 31.12.2008 EUR
Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Anfangsstand EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand EUR	Restbuchwerte 31.12.2008 EUR
1	7	8/10	9/11	12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	13.660,71	7.947,99	0,00	21.608,70	32.957,00
II. Sachanlagen

1. Bauten auf fremden Grundstücken	209.859,24	125.120,77	0,00	334.980,01	2.715.009,25
2. Technische Anlagen und Maschinen	19.819,23	936,00	0,00	20.755,23	6.109,00
3. Andere Anlagen. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.076.137,05	66.791,08	20.903,73	1.122.024,40	424.955,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

	1.305.815,52	192.847,85	20.903,73	1.477.759,64	3.146.073,25
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0 00	3.000,00

	1.319.476,23	200.795,84	20.903,73	1.499.368,34	3.182.030,25

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Der Verbindlichkeitenspiegel nach § 285 Nrn. 1 und 2 HGB hat folgendes Aussehen:

.	Ausweis	Gesamt EUR	Davon mit einer Restlaufzeit
Nr	Ausweis	Gesamt EUR	bis zu 1 Jahr EUR	von 1 - 5 Jahren EUR	von mehr als 5 Jahren EUR
1	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	714.801,05	35.675,63	142.702,52	536.422,90
2	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	60.158,72	60.158,72	0,00	0,00
3	Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	368.292,82	108.873,62	259.419,20	0,00
4	Sonstige Verbindlichkeiten	94.666,45	94.666,45	0,00	0,00
		1.237.919,04	299.374,42	402.121,72	536.422,90

.	Ausweis	Gesichert
Nr	Ausweis	TEUR	durch
1	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	750	Grundschuld
2	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0	--
3	Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	0	--
4	Sonstige Verbindlichkeiten	0	--
		750

3. Sonstige Angaben

Mitarbeiter der Gesellschaft (§ 285 Nr. 7 in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB)

Im Jahr 2008 waren 142 Personalkräfte beschäftigt.

Geschäftsführung (,5 285 Nr. 10 HGB)

Dr. Peter Enders, Kleve	(Hauptgeschäftsführer)
Christian Fischer, Goch	(Geschäftsführer)
Rainer M. Haas, Kevelaer	(Geschäftsführer)
Ottmar Ricken, Kalkar	(Geschäftsführer)

Die Geschäftsführer erhielten keine Bezüge.

Kleve, 28. April 2009

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen

Geschäftsführung

Dr. Peter Enders, Hauptgeschäftsführer

Christian Fischer, Geschäftsführer

Rainer M. Haas, Geschäftsführer

Ottmar Ricken, Geschäftsführer

31:T1a429,

Willibrord gGmbH Kleve

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Inhalt

A. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell, Rahmenbedingung, Marktstellung des Unternehmens ..

2. Ziele und Strategien

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf

3. Vermögenslage

4. Finanzlage

5. Gesamtaussage zur Finanz-, Vermögens- und Ertragslage

C. Beurteilung der Unternehmensfortführung

D. Prognosebericht, Chancen- und Risikobericht

1. Prognosebericht

2. Chancen- und Risikobericht

2.1 Chancen & Risiken Marktpositionierung

2.2 Chancen & Risiken Personalentwicklung

2.3 Chancen & Risiken Investitionsstatus

E. Risikomanagement

A. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell, Rahmenbedingung, Marktstellung des Unternehmens

Die Willibrord gGmbH Kleve ist eine 51 % Tochtergesellschaft der Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH. Minderheitsgesellschafter mit 49 % ist die Katholische Kirchengemeinde St. Willibrord, Kleve. Im Rahmen der Beteiligung führt die Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH durch ihr Management die Geschäfte der Willibrord gGmbH.

Die Willibrord gGmbH Kleve betreibt zwei Pflegeeinrichtungen, das Altenheim Willibrordhaus, Kleve-Kellen, mit 73 Altenpflegeplätzen, und das St. Josefs-Altenheim, Kleve-Griethausen, mit 42 Altenpflegeplätzen. Die beiden Altenpflegeheime der Willibrord gGmbH sind engmaschig in das Katholischen Alten- und Pflegehilfe-Netzwerk am Niederrhein (KAN) eingebunden.

2. Ziele und Strategien

Zentrale Aufgabe und Zweck der Willibrord gGmbH Kleve ist der Betrieb und die Trägerschaft von bzw. an ambulanten, teilstationären kirchlichen Einrichtungen der Alten-, Kranken- und Behindertenhilfe und selbstständiges Wohnen mit Betreuungsangebot sowie Erfüllung von kirchlichen Zwecken. Die Gesellschaft verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Zu Beginn des Jahres 2023 gab es in Deutschland 11.683 vollstationäre Pflegeheime mit insgesamt 918.084 Plätzen für die Altenpflege. Im Jahr 2022 wurden insgesamt 107 Pflegeheime neu eröffnet, während im gleichen Zeitraum 142 Pflegeheime geschlossen wurden. Im Januar 2023 befanden sich 229 Pflegeheime im Bau und 319 in Planung. Im Gegensatz zur ambulanten Pflege ist der Markt der vollstationären Alten- und Pflegeheime überwiegend freigemeinnützig geprägt. Rund 53 % sind in gemeinnütziger und rund 4 % in kommunaler Trägerschaft.

Die Zahl der pflegebedürftigen Menschen in Deutschland wird allein durch die zunehmende Alterung bis 2055 um 37 % zunehmen. Laut den Ergebnissen der Pflegevorausberechnung des Statistischen Bundesamtes (Destatis) wird ihre Zahl von rund 5,0 Millionen Ende 2021 auf etwa 6,8 Millionen im Jahr 2055 ansteigen. Dabei werden bereits 2035 etwa 5,6 Millionen (+14 %)

erreicht. (Quelle Statistische Bundesamt) Der Bedarf in den nächsten 10 Jahren steigt erheblich.

Der Markt der Pflegeeinrichtungen verläuft stabil, auf Grund der demographischen Entwicklung wird in den nächsten Jahren eine steigende Nachfrage erwartet. Alle Einrichtungen sind von Auswirkungen der Inflationsrate, steigenden Energiekosten, Fachkräfteengpass und steigenden Tarifentwicklungen in den Personalkosten betroffen.

2. Geschäftsverlauf

Im Vergleich zum Vorjahr haben sich wesentliche Kennzahlen der Willibrord gGmbH Kleve wie folgt verändert. Die Umsatzerlöse sind um 0,5 % (28 TEUR) auf 5.831 TEUR gesunken. Die positiven Ergebnisse der Pflegesatzverhandlungen konnten den Wegfall von Pflegeplätzen infolge des Neubaus im Willibrordhaus Bauabschnitt 2 nicht vollständig kompensieren. Der Jahresfehlbetrag ging im Vergleich zum Vorjahr auf 120 TEUR zurück, im Wesentlichen aufgrund geringerer sonstiger betrieblicher Erträge (-715 TEUR), durch gesunkene Personalaufwendungen (-68 TEUR) und Rückgang des Sachaufwands um 990 TEUR.

Wesentliche finanzielle Leistungsindikatoren haben sich im abgelaufenen Geschäftsjahr wie folgt entwickelt.

Daten in TEUR	2023	Vorjahr	Differenz
Anzahl Pflegeplätz	125	125	0	0,0%
davon Kurzzeitpflege	10	10	0	0,0%
Ø Belegung %	75	79	-4	-5,3%
Gesamtleistung	5.908	6.651	-743	-11,2%
darin Umsatzerlöse	5.831	5.859	-28	-0,5%
Personalaufwand	3.461	3.529	-68	-1,9%
Sachaufwand	2.567	3.445	-878	-25,5%
Jahresergebnis	-120	-323	203	62,8%

Der Jahresverlust in Höhe von 120 TEUR verbesserte sich zum Vorjahreswert um 203 TEUR (Vorjahresverlust: 323 TEUR) und gegenüber dem Planverlust (188 TEUR). Der Umsatz blieb um 321 TEUR hinter dem Planwert für das Jahr 2023 zurück. Wesentliche Ursache waren die sonstigen Erlöse, die auf Grund des Endes der Corona-Pandemie geringer ausfielen als budgetiert. Mit Wegfall der coronabedingten Einflüsse sinken auch die geplanten Aufwendungen signifikant und überkompensieren den Erlösrückgang. Die Personalaufwendungen unterschreiten den Planwert um 149 TEUR und auch den Vorjahreswert, insbesondere im versorgungsdienstlichen Bereich, die Vollkräfte bleiben sogar 0,8 Vollkräfte-Äquivalente unter dem Vorjahr. Das führt insgesamt zu einem geringeren Jahresfehlbetrag in Höhe von 203 TEUR.

Die Ertragslage stellt sich für das abgelaufene Geschäftsjahr wie folgt dar:

	2023	2022	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Umsatzerlöse	5.831	5.859	-28	0
Sonstige betriebliche Erträge Dritte	77	792	-715	-90
Gesamtleistung (ohne neutrale Erträge)	5.908	6.651	-743	-11
Personalaufwendungen	3.461	3.529	-68	-2
Materialverbrauch	1.150	1.290	-140	-11
Zwischenergebnis	1.297	1.832	-535	-29
Sonstige Sachaufwendungen	849	1.714	-865	-50
Betriebsergebnis =EBITDA	448	118	330	280
Fördermittel Ergebnis / Abschreibungen (-)	-399	-384	-15	4
EBIT	49	-266	315	118
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1	4	-3	-75
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	170	61	109	179
Finanzergebnis	-169	-57	-112	196
Jahresergebnis	-120	-323	203	63

Die Ergebnisentwicklung gegenüber dem Vorjahr hat unterschiedliche Ursachen:

Die Umsatzerlöse sanken um 28 TEUR (- 0,5 %), im Wesentlichen wegen weggefallener Erträge aus Covid-19-Ausgleichszahlungen im Bereich der sonstigen Umsatzerlöse nach § 150 SGB XI (228 TEUR). Zu einem wesentlichen Teil konnten diese durch Erträge aus Pflegeleistungen (+ 150 TEUR) kompensiert werden.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthielten im Vorjahr 2022 als Einmaleffekt Auflösungen von Sonderposten in Höhe von 685 TEUR und einem Pflegebonus nach SGB XI in Höhe von 23 TEUR. Diese sanken um 715 TEUR auf 77 TEUR ab.

Der Personalaufwand sank um 68 TEUR auf 3.461 TEUR. Die Zahl der Beschäftigten sank auf 89 Beschäftigte (Vorjahr: 93 Beschäftigte). Die Personalkapazität sank geringfügig auf 55,3 Vollkräfte (Vorjahr: 56,1 Vollkräfte).

Der Materialaufwand sank infolge geringerer Auslastung um 11 % auf 1.150 TEUR. (Vorjahr: 1.290 TEUR)

Die Zinsaufwendungen steigen infolge zusätzlicher Darlehensaufnahme für den Neubau Willibrordhaus Bauabschnitt 1 nach der Fertigstellung auf 170 TEUR. (Vorjahr: 61 TEUR)

Das Jahresergebnis verbessert sich durch gesunkene Personal-, Material- und Sachaufwendungen, die den Erlösrückgang überkompensieren.

Der EBITDA erreicht mit 448 TEUR (Vorjahr: 118 TEUR) eine EBITDA-Quote bezogen auf die Umsatzerlöse von 7,7 % (Vorjahr: 2,0 %). Die Verbesserung resultiert im Wesentlichen aus den oben beschriebenen Aufwandssenkungen.

3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft weist im abgelaufenen Geschäftsjahr einen Wert in Höhe von 12.040 TEUR aus. (Vorjahr: 10.907 TEUR)

Das Sachanlagevermögen steigt auf 9.452 TEUR (Vorjahreswert: 7.795 TEUR). Die Gesellschaft investierte im abgelaufenen Geschäftsjahr 2.092 TEUR (Vorjahr: 2.765 TEUR) und erhielt Investitionszuschüsse in Höhe von 8 TEUR (Vorjahr: 685 TEUR).

Das Umlaufvermögen (Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände) beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr 405 TEUR (Vorjahr: 1.062 TEUR). Im Jahr 2022 ist ein Einmaleffekt in Form der Aktivierung des KFW-Tilgungszuschusses für das Darlehen Bauabschnitt II Willibrordhaus in Höhe von 648 TEUR enthalten.

Die liquiden Mittel zum Jahresende betragen 2.165 TEUR (Vorjahr: 2.042 TEUR).

Die Passivseite weist folgende wesentliche Daten aus. Das Eigenkapital sinkt in Höhe des Jahresverlustes von 120 TEUR auf 1.686 TEUR (Vorjahr: 1.806 TEUR). Die Eigenkapitalquote beträgt 14,0 % (Vorjahr: 16,6 %).

Die sonstigen Rückstellungen sinken um 34 TEUR auf 158 TEUR.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten steigen nach Darlehensaufnahme für den Neubau Willibrordhaus auf 6.592 TEUR. (Vorjahr: 6.421 TEUR)

Die übrigen Verbindlichkeiten betragen 2.813 TEUR (Vorjahr: 1.654 TEUR).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen steigen insbesondere infolge eines aufgenommenen Darlehens von der Katholischen Karl-Leisner Pflegehilfe gGmbH in Höhe von 1.240 TEUR auf 1.561 TEUR (Vorjahr: 201 TEUR).

4. Finanzlage

Die Finanzmittel reichten im Jahresverlauf aus, die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr jederzeit zu gewährleisten.

Der Finanzmittelfonds am Ende des abgelaufenen Geschäftsjahres beträgt 2.140 TEUR (Vorjahr: 2.042 TEUR). Das ist eine Veränderung von + 98 TEUR. Darin ist die Aufnahme eines konzerninternen Darlehens in Höhe von 1.240 TEUR enthalten. Bereinigt um diesen Effekt hätte der bereinigte Finanzmittelfonds einen Wert in Höhe von 925 TEUR ausgewiesen.

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr 880 TEUR (Vorjahr: -522 TEUR) und hat sich gegenüber dem Vorjahr erhöht.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit beträgt aufgrund von nicht geförderten Investitionen in das Anlagevermögen im abgelaufenen Geschäftsjahr -2.084 TEUR (Vorjahr: -2.081 TEUR). Der Zugang an Fördermitteln betrug 8 TEUR und war von nachgeordneter Bedeutung.

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit beträgt im Berichtsjahr 1.302 TEUR (Vorjahr: 2.489 TEUR). Enthalten sind alle planmäßigen Darlehenstilgungen in Höhe von 1.019 TEUR als auch neue Darlehensaufnahmen in Höhe von 1.240 TEUR bei der Muttergesellschaft, das zur Absicherung der Finanzierung auf einem verzinslichen Festgeldkonto angelegt ist. Weitere Auszahlungen aus dem Darlehen für den Bauabschnitt II Willibrordhaus erhöhen die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 1.081 TEUR.

Ohne Berücksichtigung des oben genannten Festgeldkontos beträgt die Liquidität zum Stichtag 924 TEUR. Bis zur Nachfinanzierung des Eigenmitteleinsatzes ist die Liquidität daher engmaschig zu überwachen.

5. Gesamtaussage zur Finanz-, Vermögens- und Ertragslage

Die Gesamtleistung sinkt im abgelaufenen Geschäftsjahr von 6.651 TEUR auf 5.908 TEUR. Wie oben beschrieben waren im Vorjahr noch Sondereffekte aus Covid-19-Ausgleichszahlun gen in Höhe von 228 TEUR enthalten. In den sonstigen betrieblichen Erträgen waren im Vorjahr Auflösungen von Sonderposten in Höhe von 685 TEUR als Einmaleffekt enthalten.

Der Personalaufwand mit einem Wert in Höhe von 3.461 TEUR lag unter dem Vorjahreswert von 3.529 TEUR, im Wesentlichen infolge geringeren Personalstandes.

Der Personaleinsatz war mit 89 Mitarbeitern unter dem Niveau des Vorjahreswertes von 93 Mitarbeitern. Die Personalkapazität lag mit 55,3 Vollkräfte geringfügig unter dem Niveau des Vorjahres mit einem Wert von 56,1 Vollkräften.

Mit einem Jahresfehlbetrag von 120 TEUR (Vorjahresverlust: 323 TEUR) hat sich die Ertragslage deutlich verbessert. In Anbetracht der zurzeit durch den Bauabschnitt II Willibrordhaus nicht nutzbaren Pflegeplätze und einem positiven Jahresergebnis in der Pflegeeinrichtung Griethausen in der Höhe von 89 TEUR und einem um 68 TEUR niedrigeren Jahresfehlbetrag als für das Jahr 2023 geplant, kann die Geschäftsentwicklung aus befriedigend eingestuft werden.

C. Beurteilung der Unternehmensfortführung

Die Geschäftsführung geht für das nächste Jahr von einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 161 TEUR aus. Die Liquidität wird entsprechend belastet, hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr auf Grund einer konzerninternen Darlehnsaufnahme leicht verbessert.

Für das Jahr 2024 ist gemäß der Wirtschaftsplanung und aktueller Liquiditätslage die Zahlungsfähigkeit zu jedem Zeitpunkt gewährleistet. Die Willibrord gGmbH Kleve plant nach Fertigstellung des Bauabschnitt II Willibrordhaus ab 2025 ein nachhaltiges positives Jahresergebnis auszuweisen, dass sich auf dem Niveau von 110 TEUR bewegen wird.

Damit sind aus Sicht der Geschäftsführung die Bedingungen für die Beibehaltung der Going- Concern-Prämisse mit einer langfristig positiven Ertrags- und Liquiditätsprognose weiterhin gegeben.

D. Prognosebericht, Chancen- und Risikobericht

1. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2024 erwartet die Gesellschaft eine stabil Geschäftsentwicklung, die noch durch den Bauabschnitt II Willibrordhaus geprägt mit einem geplanten Jahresfehlbetrag von voraussichtlich 161 TEUR abschließen wird. Zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses zeichnen sich Potenziale zu einem besseren Ergebnis ab.

Die Wirtschaftsplanung 2024 hat Potenzial für eine positive Abweichung der Ist-Geschäftsentwicklung. Wesentliche Einflussfaktoren sind:

•	Die Leistung und damit die Umsatzerlöse steigen auf ein Niveau von 6.252 TEUR. Per Monat Dezember betrug die Belegung bereinigt um die durch den zweiten Bauabschnitt nicht verfügbaren Pflegeplätze 97,3 % (nominell 74,8 %). Die tatsächlich erreichten Umsatzerlöse lagen 105 TEUR höher als im Forecast Stand Oktober eingeschätzt, der Basis für die Wirtschaftsplanung 2024 war. Die Auslastung im Januar knüpft mit 98,2 % an die Entwicklung des vierten Quartals des Jahres 2023 an. Damit konkretisiert sich die oben beschriebene positive Abweichung der Erlössituation und es spricht alles dafür, dass das zusätzliche Potenzial von 105 TEUR im Jahr 2024 realisiert wird.
•	Der Personalaufwand steigt im Rahmen der erwarteten Tarifentwicklung auf einen Wert von 3.787 TEUR.
•	Der geplante Sachaufwand steigt für das Jahr 2024 auf 2.163 TEUR.
•	Zusammenfassend geht die Geschäftsführung in ihrer Planung davon aus, dass ab dem Jahr 2025 ein deutlich positives Ergebnis erreicht wird und der Wirtschaftsplan 2024 mit einem geplanten Jahresfehlbetrag von 161 TEUR positiv unterschritten werden kann. Die
•	am Erstellungszeitpunkt vorliegenden Hochrechnungen für das Jahr 2024 stützen diese Annahme.

2. Chancen- und Risikobericht

2.1 Chancen & Risiken Marktpositionierung

Chancen in der Marktpositionierung resultieren aus der guten Ausgangslage der Pflegeeinrichtungen in der Region des Unteren Niederrheins im Land NRW. Eine stetige Verbesserung der pflegerischen Qualität und Raum für potenzielles Leistungswachstum lässt sich die Marktposition in den nächsten Jahren weiter ausbauen, insbesondere mit Abschluss des 2-ten Bauabschnitts Willibrordhaus. Der Bezug ist bis Februar 2025 vorgesehen. Ab dem Jahr 2025 wird mit nachhaltigen positiven Jahresergebnissen gerechnet.

Risiken ergeben sich aus der Kosten- und Inflationsentwicklung, die aber im Rahmen der Pflegesatzverhandlungen grundsätzlich refinanzierbar sind.

2.2 Chancen & Risiken Personalentwicklung

Risiken ergeben sich aus dem zunehmenden Fachkräftemangel im Bereich der Pflegeeinrichtungen. Diesem Umstand begegnet die Katholische-Karl-Leisner Gruppe durch ein umfangreiches Ausbildungsprogramm für Fachkräfte. Dazu unterhält die Gruppe in der Katholisches Karl- Leisner-Klinikum gGmbH eine Ausbildungsstätte für verschiedene Berufe unter anderem auch im Pflegedienst.

Risiken ergeben sich aus den weiterhin hohen Tarifabschlüssen. Getrieben durch die Inflation steigen diese überproportional, wirken aber im Grundsatz über die Pflegesatzverhandlungen nur geringfügig auf das Betriebsergebnis.

2.3 Chancen & Risiken Investitionsstatus

Die Investitionstätigkeit bewegt sich für die Gesellschaft mit aktuell rund 2 Mio. EUR auf hohem Niveau. Die zusätzlichen, modernisierten Pflegeplätze erlauben künftig ab dem Jahr 2025 eine stabile Ertrags- und Finanzlage und Stärkung der Marktposition zu gewährleisten.

E. Risikomanagement

Um frühzeitig Entwicklungen zu identifizieren, welche die Erreichung der Unternehmensziele gefährden, werden relevante Risiken kontinuierlich überwacht. Für die Gesellschaft erstreckt sich das aktuell insbesondere auch auf das laufende Bauprojekt, deren Baufortschritt und Kostenentwicklung monatlich im Focus stehen.

Die Monatsberichte und Quartalsberichte werden in den Bereichen des Controllings und des Finanz- und Rechnungswesens als auch der Pflegeadministration regelmäßig analysiert und mit der Geschäftsführung besprochen. Einrichtungen, die ihre Ziele nicht erreichen oder größere Projekte verfolgen, stehen unter einem engen Monitoring der Geschäftsführung.

Regelmäßig werden Risiken und Chancen konkretisiert und Projekte über Maßnahmen und Berichte hinsichtlich ihrer wirtschaftlichen Dimension bewertet und nachgehalten. Gleiches geschieht für ein potenzielles Chancenvolumen. Das erlaubt eine kontinuierliche Erfolgskontrolle und das Erkennen von frühzeitigen Signalen für Gegensteuerungsmaßnahmen für Sachverhalte, die sich nicht planmäßig entwickeln.

Vollständigkeitshalber sei darauf hingewiesen, dass die Gesellschaft im Rahmen eines umfassenden Qualitätsmanagements alle gültigen Expertenstandards und umfangreiche Qualitätshandbücher eingeführt hat, in denen alle wichtigen Aufbau- und Ablaufprozesse beschrieben sind. Die Pflegedienstleitungen der Einrichtungen kontrollieren in Theorie und Praxis die Einhaltung jeweils zeitnah und passen diese gemäß dem KVP (kontinuierlichem Verbesserungsprozess) an. Sollten dabei Fehler erkannt werden, werden diese sofort behoben. In netzwerkweiten Qualitätszirkeln wird das System gepflegt und weiterentwickelt.

Kleve, 31. Mai 2024

Willibrord gGmbH Kleve

Die Geschäftsführung

Dr. Sabine Kisselbach, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	5.488.400,00		5.816
2. Technische Anlagen und Maschinen	199.376,00		191
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	411.390,00		480
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.352.546,06		1.308
		9.451.712,06		7.795
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		3.000,00		3
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	336.005,79		335
2. Sonstige Vermögensgegenstände	69.454,05		727
		405.459,84		1.062
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.165.022,79		2.042
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		15.301,68		5
		12.040.496,37		10.907

PASSIVSEITE

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	153.600,00		154
II. Kapitalrücklage	657.772,93		658
III. Gewinnrücklagen	2.176.331,24		2.176
IV. Verlustvortrag	-1.182.242,36		-859
V. Jahresfehlbetrag	-119.947,79		-323
		1.685.514,02		1.806
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		646.021,00		671
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		158.310,23		192
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.592.134,88		6.421
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 481.820,06 EUR (Vorjahr 301 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 6.110.314,82 EUR (Vorjahr 6.120 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	134.995,68		268
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 134.995,68 EUR (Vorjahr 268 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	986.391,87		1.048
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 108.043,56 EUR (Vorjahr 110 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 878.348,31 EUR (Vorjahr 938 TEUR)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.560.696,92		201
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 320.696,92 EUR (Vorjahr 201 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 1.240.000,00 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	131.079,13		137
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 131.079,13 EUR (Vorjahr 137 TEUR)
- davon aus Steuern 20.137,07 EUR (Vorjahr 23 TEUR)
		9.405.298,48		8.075
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		145.352,64		163
		12.040.496,37		10.907

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

	2023		2022
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		5.830.507,33		5.859
2. Sonstige betriebliche Erträge		77.478,70		792
		5.907.986,03		6.651
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	896.998,73		1.048
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	253.226,03		242
		1.150.224,76		1.290
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.731.832,61		2.788
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	729.140,59		741
- davon für Altersversorgung 111.303,82 EUR (Vorjahr 114 TEUR)
		3.460.973,20		3.529
Zwischenergebnis		1.296.788,07		1.832
5. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		33.103,00		39
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		432.028,37		423
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		849.420,45		1.714
Zwischenergebnis		48.442,25		-266
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.425,10		0
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		169.815,14		61
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0,00		-4
11. Ergebnis nach Steuern/ Jahresfehlbetrag		-119.947,79		-323

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeines

Die Willibrord gGmbH Kleve hat ihren Sitz in Kleve und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nummer HRB 1772.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. In der Gewinn- und Verlustrechnung wurden keine Änderungen im Ausweis der Vorjahresbeträge vorgenommen.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Aktivierungsfähige Fremdkapitalzinsen werden in die Herstellungskosten einbezogen. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear.

Grundlage für die in der Bilanz unter Tz. A. II. 1. ausgewiesenen Sachanlagen ist gewährtes wirtschaftliches Eigentum.

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind im Anlagennachweis jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Sonderposten

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Sachanlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Rückstellungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK) in Köln. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Zur Ausfinanzierung der bestehenden Versorgungszusagen wird derzeit für den Zeitraum bis 2027 ein Angleichungsbeitrag erhoben, der danach durch eine einheitliche Umlage abgelöst werden soll. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht wurde kein Gebrauch gemacht und es wurde auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet.

Der auf die Gesellschaft entfallende annäherungsweise ermittelte Barwert der finanzökonomischen Deckungslücke, die im neuen Finanzierungssystem langfristig geschlossen werden soll, beträgt am 31. Dezember 2023 rund 0,8 Mio. EUR.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit - oder sofern zulässig einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren - entsprechenden Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens (Anlagennachweis) ist dem Anhang als abschließende Anlage beigefügt. In die Herstellungskosten der selbst erstellten Sachanlagen wurden Zinsen für Fremdkapital in Höhe von 48 TEUR einbezogen. Hierbei entfallen 33 TEUR auf die Bauten auf fremden Grundstücken und 15 TEUR auf die Anlagen im Bau.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen in Höhe von 980 TEUR Darlehen (Vorjahr 1.047 TEUR) sowie in Höhe von 67 TEUR (Vorjahr 55 TEUR) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr in voller Höhe Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Rückstellungen betreffen im Einzelnen:

	TEUR
Urlaubsrückstellungen	11
Überstundenrückstellungen	28
Sonstige Personalrückstellungen	41
Sonstige Rückstellungen	79
	158

Der Verbindlichkeitenspiegel nach § 285 Nrn. 1 und 2 HGB hat folgendes Aussehen:

		Davon mit einer Restlaufzeit
Nr. Ausweis	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren	Gesichert durch
	EUR	EUR	EUR	TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.592.134,88	330.912,53	4.984.097,84	6.592	Grundschuld
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	134.995,68	134.995,68	0,00	0	--
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	986.391,87	108.043,56	706.963,27	0	--
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.560.696,92	320.696,92	0,00	0	--
5. Sonstige Verbindlichkeiten	131.079,13	131.079,13	0,00	0	--
	9.405.298,48	1.025.727,82	5.691.061,11	6.592

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Altenheim Willibrordhaus Kleve-Kellen, Kleve	3.262
St. Josefs-Altenheim Kleve-Griethausen, Kleve	2.569
	5.831

5. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Dr. Sabine Kisselbach, Oer-Erkenschwick

Geschäftsführungsbezüge wurden nicht geleistet.

Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31. Dezember 2023 Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben in Höhe von rund 4.910 TEUR.

Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2023 waren durchschnittlich 89 Personalkräfte, davon 66 Kräfte im Pflegedienst, beschäftigt.

Angaben zum Mutterunternehmen

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner- Trägergesellschaft mbH, Kleve, einbezogen.

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Kleve, 31. Mai 2024

Willibrord gGmbH
Kleve

Geschäftsführung

Dr. Sabine Kisselbach, Geschäftsführerin

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2023

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	19.396,41	0,00	0,00	19.396,41
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	8.531.052,17	10.221,68	7.849,31	8.533.424,54
2. Technische Anlagen und Maschinen	237.470,73	29.164,89	0,00	266.635,62
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.917.109,42	7.750,92	17.256,09	1.907.604,25
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.307.601,62	2.044.944,44	0,00	3.352.546,06
	11.993.233,94	2.092.081,93	25.105,40	14.060.210,47
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	3.000,00	0,00	0,00	3.000,00
	12.015.630,35	2.092.081,93	25.105,40	14.082.606,88

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	19.396,41	0,00	0,00	19.396,41
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	2.714.907,17	335.559,56	5.442,19	3.045.024,54
2. Technische Anlagen und Maschinen	46.474,73	20.784,89	0,00	67.259,62
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.436.956,42	75.683,92	16.426,09	1.496.214,25
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.198.338,32	432.028,37	21.868,28	4.608.498,41
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.217.734,73	432.028,37	21.868,28	4.627.894,82


Bilanzposten	Restbuchwerte 31.12.2023
A. Anlagevermögen	EUR
1	13
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	5.488.400,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	199.376,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	411.390,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.352.546,06
	9.451.712,06
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	3.000,00
	9.454.712,06

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Willibrord gGmbH Kleve, Kleve

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Willibrord gGmbH Kleve, Kleve, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Willibrord gGmbH Kleve, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, ,der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

•

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 25. Juni 2024

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Stefan Wißler, Wirtschaftsprüfer

Hinweis zur Feststellung des Jahresabschlusses 2023

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 6. November 2024 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.

Ergebnisverwendung

Die Gesellschafterversammlung hat am 6. November 2024 beschlossen den Jahresfehlbetrag in Höhe von 119.947,79 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

32:T1a499,

Willibrord gGmbH Kleve

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen der Gesellschaft

Am 6. April 2018 wurde die Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen durch einen neuen Gesellschaftsvertrag in die Willibrord gGmbH umbenannt. Die Gesellschaft ist Trägerin des Altenheims Willibrordhaus, Kleve-Kellen, mit 73 Altenpflegeplätzen, und des St. Josefs-Altenheims, Kleve-Griethausen, mit 42 Altenpflegeplätzen. Die Gründung der ursprünglichen Gesellschaft wurde durch notarielle Beurkundung vom 17. Dezember 1996 zum 1. Januar 1997 vollzogen.

Mit Wirkung ab dem 1. März 2004 wurde zunächst ein Geschäftsbesorgungsvertrag mit der Katholische Kliniken im Kreis Kleve Trägergesellschaft mbH (jetzt: Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve), Kleve, abgeschlossen. Zum 1. Januar 2018 hat sich die Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH mit 51 % an der heutigen Willibrord gGmbH beteiligt. Minderheitsgesellschafter mit 49 % ist die Katholische Kirchengemeinde St. Willibrord, Kleve. Im Rahmen der Beteiligung führt die Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH durch ihr Management die Geschäfte der Willibrord gGmbH. Der ursprüngliche Geschäftsbesorgungsvertrag wurde zum Januar 2018 beendet.

Die beiden Altenpflegeheime der Willibrord gGmbH sind engmaschig in das Katholischen Alten- und Pflegehilfe-Netzwerk am Niederrhein (KAN) eingebunden.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Dem Abschlussbericht ist zu entnehmen, dass die Zahl der Pflegebedürftigen im Kreis Kleve von 2019 bis 2030 um ca. 20 Prozent bzw. bis 2040 um 41 Prozent (ca. 7.600 Personen) steigt. In den kommenden Jahren ist dabei ein annähernd konstantes Wachstum der Zahl der Pflegebedürftigen zu erwarten. Die nach Pflegegrad differenzierte Auswertung der Bedarfsentwicklung ergibt eine weitestgehend konstante Verteilung der Pflegebedürftigen auf die einzelnen Pflegegrade. Im Zeitraum 2019 bis 2040 weist die Gruppe der Personen mit Pflegegrad 2 ein leicht geringes Wachstum auf (+ 39,1 %) als die Gruppe der Personen mit Pflegegraden 3 bis 5 (+ 43,3 %). Hintergrund ist das vergleichsweise starke Wachstum der Gruppe der Hochaltrigen (über 90-Jährigen), die auch durch höhere Anteile von Personen mit hoher Pflegebedürftigkeit geprägt ist.

In der Bevölkerung nimmt die Tendenz deutlich zu, so lange wie möglich in der vertrauten häuslichen Umgebung zu bleiben. Das führt dazu, dass die Pflegebedürftigen, die in eine vollstationäre Senioreneinrichtung einziehen, älter, kränker und gebrechlicher sind, somit einen komplexeren Pflegebedarf und eine kürzere Aufenthaltsdauer im Pflegeheim aufweisen. Dazu passt auch der Trend, dass immer mehr Pflegebedürftige ambulant versorgt werden. So stieg zwischen 1999 und 2017 ihr Anteil von 20,6 auf 24,3 %.

Im Pflegebereich allgemein und insbesondere in der stationären Altenpflege herrscht Personalknappheit. Zwar sind zwischen 1999 und 2017 348.000 zusätzliche Vollkräfte hinzugekommen. In der ambulanten und stationären Pflege waren damit im Jahr 2017 insgesamt 819.000 Vollkräfte beschäftigt, davon 329.000 Pflegefachkräfte. Trotzdem ist ein zunehmender Mangel an Pflegefachkräften zu beobachten. So lag im Juli 2019 die Zahl der gemeldeten offenen Stellen in Heimen mehr als doppelt so hoch wie im Juli 2009, im Vergleich zu Juli 2017 stieg sie um 6 Prozent. Dieser Trend wird sich in Zukunft weiter verstetigen, da durch die Generalistik der Pflege immer mehr Pflegefachkräfte den Weg in den stationären Krankenhausbereich suchen werden.

2.2 Geschäftsverlauf der Gesellschaft

Die Leistungsentwicklung ist gekennzeichnet von einer um 791 Tage niedrigeren Pflegeleistung. Mit insgesamt 36.044 Pflegetagen ergibt sich ein gesellschaftsbezogener Nutzungsgrad von 79,0 % (Vorjahr 80,7 %). Dies ist vor allem die Konsequenz aus der baubedingten Reduzierung der Zimmerkapazität infolge des Abbaus von Doppelzimmern zu Gunsten von Einzelzimmern.

Im Vorjahr wurde die unzureichende Belegung zumindest teilweise durch die Corona-Hilfen kompensiert. Die dargestellte Entwicklung im Bereich der Personalaufwendungen inklusive Sachaufwendungen für Fremdpersonal zur Sicherstellung der Bewohnerversorgung belasten das Ergebnis für das Jahr 2022.

Vor diesem Hintergrund war der Geschäftsverlauf im Geschäftsjahr 2022 wenig zufriedenstellend.

Der Wirtschaftsplan für das Jahr 2022 wurde mit einem Ergebnis in Höhe von 88 TEUR aufgestellt. Es konnte ein Jahresergebnis in Höhe von - 323 TEUR, das deutlich unter dem Vorjahr (+ 10 TEUR) liegt, erzielt werden. Die Abweichung zum Wirtschaftsplan ist im Wesentlichen auf die geringere Belegung und das Auslaufen der Corona-Hilfen sowie auf Aufwendungen für Fremdpersonal zurückzuführen.

2.3 Ertragslage

Das Gesamtergebnis der Willibrord gGmbH beträgt - 323 TEUR (Vorjahr + 10 TEUR).

Durch die baubedingte Reduzierung der Anzahl der betreibbaren Bewohnerzimmer konnte kein positives Ergebnis erzielt werden. Die Erträge (Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge) erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr um 370 TEUR auf 6.651 TEUR. Hierin sind Corona-Hilfen im Umfang von 228 TEUR sowie Erträge aus Zuschüssen zur Finanzierung des Anlagevermögens in Höhe von 685 TEUR enthalten, die aufgrund der Zuführung zu einem Sonderposten in gleicher Höhe in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen werden.

Ertragsseitig stellen die Umsatzerlöse den wesentlichen Posten dar. Im Jahr 2022 beliefen sich die Umsatzerlöse auf 5.858 TEUR (Vorjahr 6.143 TEUR).

Der Personalaufwand belief sich auf 3.529 TEUR nach 3.707 TEUR im Vorjahr. Der Rückgang des Personalaufwands resultiert aus dem niedrigeren Personaleinsatz (- 9,0 %).

Der Materialaufwand stieg um 52 TEUR auf 1.290 TEUR und ist zu einem großen Teil auf die notwendige Schutzausrüstung zur Bekämpfung der Corona-Pandemie zurückzuführen.

2.4 Vermögenslage

Die Vermögenslage der Willibrord gGmbH ist als positiv zu bezeichnen. Die Bilanzsumme erhöhte sich um 2.962 TEUR (37,3 %) auf 10.906 TEUR. Das Anlagevermögen hat sich neben den Abschreibungen für Abnutzung im Wesentlichen aufgrund von Zugängen (2.766 TEUR) im Zusammenhang mit dem Ersatzneubau 1. Bauabschnitt auf 7.798 TEUR (42,9 %) erhöht. Die Anlagenintensität erhöhte sich im Geschäftsjahr von 68,6 % um 2,9 Prozentpunkte auf 71,5 %. Das Umlaufvermögen erhöhte sich dabei zum Bilanzstichtag aufgrund der höheren sonstigen Vermögensstände gegenüber dem Vorjahr um 621 TEUR bzw. 25,1 % auf 3.108 TEUR.

Das Eigenkapital der Willibrord gGmbH beläuft sich zum 31. Dezember 2022 auf rund 1.805 TEUR. Dies bedeutet im Vergleich zum Vorjahr eine Reduzierung um 323 TEUR. Die Eigenkapitalquote beträgt 16,6 % und verringert sich gegenüber Vorjahr um 10,2 Prozentpunkte. Demzufolge beträgt die Fremdkapitalquote 83,4 %. Insgesamt ist der Eigenkapitalanteil des Unternehmens zufriedenstellend.

Die Rückstellungen haben sich vornehmlich aufgrund der Zuführung von Rückstellungen für Personalkosten um 6,7 % bzw. 12 TEUR auf 192 TEUR erhöht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden im Berichtsjahr u. a. aufgrund von Tilgungen in Höhe von 209 TEUR und Zugängen der Darlehen in Höhe von 2.698 TEUR um 2.556 TEUR auf 6.421 TEUR erhöht. Dabei betreffen die Verbindlichkeiten, welche durch Grundschulden besichert sind, gegenüber den Vorjahren unverändert im Wesentlichen langfristige Darlehen bei Kreditinstituten.

Insgesamt zeichneten sich erschwerte Rahmenbedingungen infolge der Corona-Pandemie ab. Umso mehr bewährt es sich, die langfristige Unternehmensstrategie der Willibrord gGmbH zu einem breit aufgestellten Gesundheitsunternehmen der Region - auch im Sinne einer wirtschaftlichen Risikoallokation - konsequent fortzusetzen.

2.5 Finanzlage

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt im Jahr 2022 - 522 TEUR und hat sich gegenüber dem Vorjahr um 624 TEUR verringert. Die Debitorenlaufzeit gemessen in Tagen, innerhalb der im Durchschnitt die Rechnungen beglichen werden, beträgt stichtagsbezogen 26 Tage und verschlechterte sich deutlich gegenüber dem Vorjahr (14 Tage).

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit beträgt aufgrund von nicht geförderten Investitionen in das Anlagevermögen im Geschäftsjahr 2022 - 2.766 TEUR (Vorjahr - 1.684 TEUR).

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit beträgt im Berichtsjahr + 3.174 TEUR und hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 759 TEUR erhöht. Dieser enthält die planmäßigen Darlehenstilgungen sowie Einzahlungen aus Darlehenszugängen in Höhe von 2.698 TEUR (Vorjahr 2.627 TEUR).

Insgesamt hat die Summe aus dem Cashflow aus der laufenden Tätigkeit zuzüglich des Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit von + 2.652 TEUR den negativen Cashflow aus der Investitionstätigkeit von - 2.766 TEUR unterschritten.

Die Veränderung des Finanzmittelfonds beträgt folglich -114 TEUR. Zusammen mit dem Finanzmittelfonds am Anfang der Periode (+ 2.156 TEUR) ergibt sich der Finanzmittelfonds am Ende der Periode in Höhe von + 2.042 TEUR. Die Finanzlage der Gesellschaft ist geordnet. Sie konnte jederzeit ihren finanziellen Verpflichtungen nachkommen. Zugesagte, aber noch nicht ausgezahlte Kreditlinien bestehen zum Abschlussstichtag in Höhe von 5.494 TEUR und betreffen das Bauvorhaben Willibrordhaus.

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) in Höhe von 7.798 TEUR (Vorjahr 5.456 TEUR) waren zum Bilanzstichtag durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (1.805 TEUR, Vorjahr 2.128 TEUR), die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (6.421 TEUR, Vorjahr 3.865 TEUR), die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (980 TEUR, Vorjahr 1.047 TEUR) und die Sonderposten aus Investitionszuschüssen (671 TEUR, Vorjahr 25 TEUR). Die Überdeckung beläuft sich auf 2.079 TEUR (Vorjahr 1.609 TEUR).

Hinsichtlich der Finanzlage der Gesellschaft lässt sich Folgendes darstellen:

	31.12.2022	31.12.2021
	TEUR	TEUR
Langfristiges Kapital	9.877	7.065
Langfristiges Vermögen	-7.798	-5.456
Überdeckung
Liquidität auf mittlere Sicht/ Netto-Umlaufvermögen	2.079	1.609
Urlaubs- und Überstundenrückstellung	56	44
Liquidität auf kurze Sicht	2.135	1.653
Betriebsgewöhnlicher monatlicher Finanzbedarf	549	501

Die Liquidität auf kurze Sicht wird ausgehend von der Überdeckung als Liquidität auf mittlere Sicht ermittelt und hat sich gegenüber dem Vorbilanzstichtag um 482 TEUR auf 2.135 TEUR verbessert. Eine Abdeckung des betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarfs (ohne Abschreibungen) ist hieraus für rd. 3,9 Monate (Vorjahr: 3,3 Monate) gegeben. Die Liquiditätsausstattung ist demnach für die Gesellschaft als ausreichend zu bezeichnen.

2.6 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Insgesamt konnte eine EBITDA-Marge von 2,0 % (Vorjahr 5,2 %) erzielt werden. Für das Jahr 2023 ist eine EBITDA-Marge von 4,5 % geplant.

Die Attraktivität des Arbeitgebers ist Bedingung für die Zufriedenheit von Mitarbeitenden, die bereits für uns tätig sind und Voraussetzung bzw. Entscheidungskriterium für neue Mitarbeitende in Abgrenzung zu den Mitwettbewerbern, sich für uns zu entscheiden. Wir bieten unseren Mitarbeitern ein umfangreiches Portfolio, das neben der Vergütung einen Mehrwert sowohl für den Dienstnehmer - als auch Dienstgeber hat. Hierzu gehören unter anderem interne und externe Fortbildungsangebote sowohl zur fachlichen als auch persönlichen Weiterentwicklung, z. B. zur Führungskraft. Die Corona-Jahre haben gezeigt, dass die Mitarbeitenden physisch und psychisch an der Belastungsgrenze gearbeitet haben. Daher lag unser Fokus im Jahr 2022 darauf, die Mitarbeiter insbesondere Unterstützung im mentalen Bereich anzubieten. Dieses haben wir durch umfangreiche Maßnahmen, z. B. Supervision, vertraulichen und dienstgeberunabhängigen Gesprächsmöglichkeiten mit externen Experten im ersten Schritt umgesetzt. Geplant ist eine konzeptionelle Ausweitung dieser Unterstützung auch in den kommenden Jahren konzernweit.

Die Personalgewinnung von Mitarbeitenden für die stationäre Altenpflege wird zunehmend schwieriger. Ca. 70 % der Auszubildenden wählen nach Ende der Ausbildung den Krankenhausbereich als Arbeitsstätte aus. Die generalistische Ausbildung erschwert hier den gezielten Weg der Personalgewinnung für die stationäre Altenpflege. Wir gehen davon aus, dass sich dieser Trend noch verschärfen wird.

3. Prognose-, Chancen und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Die Willibrord gGmbH erwartet für das Jahr 2023 einen Jahresfehlbetrag in Höhe von 188 TEUR. Dieser ist im Wesentlichen der aktuellen Baumaßnahme geschuldet, die eine wirtschaftliche Auslastung nicht ermöglicht. Es ist eine EBITDA-Marge von 4,5 % geplant.

Für das Geschäftsjahr 2023 wurde ein Planansatz gewählt, der die Berücksichtigung von steigenden Kosten für Personal und Sachmittel, wenn auch zeitverzögert, in den Leistungsentgelten berücksichtigt. Zudem wurden Risikozuschläge in der Planungsrechnung berücksichtigt. Im Personalkostenbereich ist mit einer Tarifsteigerung von 4,0 % kalkuliert worden, sodass von Personalaufwendungen von 3.610 TEUR ausgegangen werden kann. Auch wurde die Zahlung der Inflationsausgleichsprämie pro Vollkraft in Höhe von 1.500 EUR in 2023 berücksichtigt. Im Bereich der Sachkosten ist im Wesentlichen mit ca. 1,0 % Steigerung gerechnet worden, hier ist von 2.662 TEUR Kosten auszugehen. Die Erträge aus Pflegeleistungen wurden mit 6,0 % Steigerung kalkuliert, es kann von einem Gesamtumsatz in Höhe von 6.152 TEUR ausgegangen werden.

Basierend auf den zum Erstellungszeitpunkt vorliegenden Hochrechnungen für das Jahr 2023 wird mit einem Jahresfehlbetrag von 179 TEUR gerechnet. Wesentliche Veränderungen der Umsatzerlöse und des Personalaufwandes sind zum Erstellungszeitpunkt nicht ersichtlich. Die Auslastung liegt aktuell unter dem Wirtschaftsplan, aber es wird davon ausgegangen, dass diese im Jahresverlauf aufgeholt werden kann.

Eine bessere Auslastung ist insbesondere im Willibrordhaus nach Realisierung der geplanten Neubaumaßnahme zu erwarten, da das Willibrordhaus in zwei getrennten Bauabschnitten komplett neu errichtet wird. Der erste Bauabschnitt wurde am 1. April 2022 in Betrieb genommen. Die Einrichtung wird nach Abschluss der gesamten Baumaßnahme über 100 % Einzelzimmer verfügen. Nach heutigem Stand der Baumaßnahmen wird der 2. Bauabschnitt mit 44 Plätzen Ende 2024 in Betrieb genommen. Nach Abschluss der Gesamtbaumaßnahme wird sich die Zahl der betreibbaren Betten um rd. 10 Prozent auf insgesamt 80 Plätze erhöhen. Diesbezüglich wird auch auf das Kapitel 3.4 verwiesen. Die Refinanzierung der Zinsen für das Darlehen ist über den Investitionskostenanteil im Pflegesatz sichergestellt. Insofern ist die Finanzierung jeweils gesichert.

Der zweite Bauabschnitt ist aktuell mit Gesamtkosten von 8.700 TEUR geplant. Die Finanzierung soll in Höhe von 6.500 TEUR über Darlehen erfolgen, so dass sich der Eigenmitteleinsatz auf 2.200 TEUR beläuft.

3.2 Risikobericht

Die beiden Einrichtungen der Willibrord gGmbH sind im KAN am Niederrhein der Katholische Karl-Leisner Pflegehilfe gGmbH, Kleve integriert. Zum unmittelbaren Versorgungsgebiet der Einrichtungen des Katholischen Alten- und Pflegehilfenetzwerks zählen die Städte Kleve, Goch und Kalkar mit den jeweilig angrenzenden Ortschaften.

Die Einwohnerzahlen sind im unmittelbaren Versorgungsgebiet stabil. Die demographische Struktur der im Versorgungsgebiet lebenden Bevölkerung ist mit der landes- respektive bundesdurchschnittlichen demographischen Struktur vergleichbar. Daher ist zu erwarten, dass im relevanten Versorgungsgebiet infolge der zunehmenden Anzahl älterer Menschen der Bedarf an medizinischen und pflegerischen Leistungen im stationären und ambulanten Pflegesektor deutlich zunehmen wird. Dies ist auch die zentralen Ergebnisse der vom Kreis Kleve im Jahr 2021 in Auftrag gegebenen Pflegebedarfsplanung.

Für die Einrichtungen ist allgemein erkennbar, dass die am Arbeitsmarkt zur Verfügung stehenden qualifizierten Fachkräfte perspektivisch nicht in ausreichender Menge zur Verfügung stehen werden, auch weil durch die in Zukunft vollständig abgeschlossene Einführung der Generalistik deutlich mehr Pflegefachkräfte in den Krankenhausbereich abwandern werden. Im Katholischen Alten- und Pflegehilfenetzwerk ist auch ein Fachseminar für Altenpflege vorhanden. Über diese Einrichtung wird kontinuierlich daran gearbeitet, auch in den kommenden Jahren in Qualität genügend Mitarbeiter mit geeigneter Qualifikation und Begabung für die Einrichtungen zu gewinnen. Mindestens genauso wichtig wird es aber sein, die bereits vorhandenen Mitarbeiter langfristig zu binden. Ein erkennbar positives Profil als "Arbeitgebermarke" wird Vorteile gegenüber Mitbewerbern bringen.

3.3 Risikomanagement

Darüber hinaus ist ein Verweis darauf angebracht, dass die Gesellschaft im Rahmen des seit Jahren eingeführten Qualitätsmanagements alle gültigen Expertenstandards und umfangreichen Qualitätshandbücher, in denen alle wichtigen Aufbau- und Ablaufprozesse beschrieben sind, eingeführt hat. Die Pflegedienstleitungen der Einrichtungen kontrollieren in Theorie und Praxis die Einhaltung jeweils zeitnah und passen diese im Sinne eines kontinuierlichem Verbesserungsprozesses permanent an die aktuellen theoretischen, praktischen und rechtlichen Rahmenbedingungen an. In netzwerkweiten Qualitätszirkeln unter dem Dach des KAN wird das Qualitätsmanagementsystem so gepflegt und kontinuierlich weiterentwickelt. Dieses wird auch durchweg in guten Qualitätsprüfungsergebnissen durch die Aufsichtsbehörden anlässlich unangekündigter und regelmäßiger Begehungen bestätigt.

3.4 Chancenbericht

Aufgrund der demografischen Entwicklung und der damit einhergehenden stetig steigenden Nachfrage nach stationären Pflegeheimplätzen blicken die stationären Pflegeeinrichtungen des Katholischen Alten- und Pfleghilfenetzwerks und damit auch die Willibrord gGmbH optimistisch in die Zukunft. Neben dem Nutzen von Kostenvorteilen im Verbund, kann mit zielgerichtetem Marketing und Markenbildung bei künftigen Heimbewohnern und Angehörigen um Vertrauen geworben und die Sicherheit vermittelt werden, dass die Pflegebedürftigen in den Einrichtungen des Verbundes gut aufgehoben sind.

Im Wettbewerb um geeignete Fach- und Hilfskräfte gibt es zahlreiche Vorteile gegenüber den Mitbewerbern. Große Arbeitgeber sind attraktiv, die Möglichkeit, in unterschiedlichen Unternehmensbereichen tätig werden zu können, reizen gerade junge Mitarbeiter. Auch lassen sich im Verbund Qualifizierungs- und Weiterbildungsmaßnahmen kostengünstiger anbieten und die anschließenden Entwicklungsmöglichkeiten für Mitarbeiter sind deutlich größer als in Einzeleinrichtungen.

Nach dem Abschluss der Gesamtbaumaßnahme ist für die Einrichtung der Willibrord gGmbH von einer deutlich höheren Auslastung auszugehen, da ab Ende des Jahres 2024 ausschließlich Bewohnerzimmer in Einbettzimmer vorgehalten werden. Gleichzeitig steigt zu diesem Zeitpunkt die insgesamt vorhandene Bettenkapazität von 73 auf 80 Plätze an und dies, ohne dass signifikant insbesondere im Personalbereich sprungfixe Kosten entstehen werden. Diese beiden Effekte, also eine wettbewerbsfähige Infrastruktur und eine höhere Produktivität, werden die Wirtschaftlichkeit der Gesellschaft deutlich verbessern. Zudem ergibt sich hieraus auch eine deutliche Verbesserung bei der Liquiditätsausstattung der Gesellschaft. In den Geschäftsjahren 2023 und 2024 wird sich die wirtschaftliche Lage der Willibrord gGmbH allerdings auf sehr niedrigem Niveau bewegen.

Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind auf Basis der heutigen Erkenntnisse für die folgenden 12 Monate nicht zu erwarten.

Kleve, 23. August 2023

Willibrord gGmbH Kleve

Geschäftsführung

Dr. Sabine Kisselbach, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		0,00		4
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	5.816.145,00		1.847
2. Technische Anlagen und Maschinen	190.996,00		0
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	480.153,00		254
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.307.601,62		3.348
		7.794.895,62		5.449
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		3.000,00		3
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	335.056,52		155
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00		92
3. Sonstige Vermögensgegenstände	726.681,27		78
		1.061.737,79		325
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.041.796,25		2.156
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		5.271,18		7
		10.906.700,84		7.944

PASSIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	153.600,00		154
II. Kapitalrücklage	657.772,93		658
III. Gewinnrücklagen	2.176.331,24		2.176
IV. Gewinn-/Verlustvortrag	-859.361,23		-869
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-322.881,13		10
		1.805.461,81		2.129
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		671.124,00		24
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		192.400,89		180
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.421.360,48		3.865
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 301.624,54 EUR (Vorjahr 287 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 6.119.735,94 EUR (Vorjahr 3.578 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	267.952,57		205
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 267.952,57 EUR (Vorjahr 205 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.047.706,10		1.101
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 110.231,08 EUR (Vorjahr 121 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 937.475,02 EUR (Vorjahr 980 TEUR)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	201.015,41		213
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 201.015,41 EUR (Vorjahr 213 TEUR)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	136.761,68		108
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 136.761,68 EUR (Vorjahr 108 TEUR)
- davon aus Steuern 22.541,45 EUR (Vorjahr 24 TEUR)
		8.074.796,24		5.492
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		162.917,90		119
		10.906.700,84		7.944

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022		2021
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		5.858.329,78		6.143
2. Sonstige betriebliche Erträge		792.894,67		138
		6.651.224,45		6.281
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.047.977,48		962
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	242.356,64		276
		1.290.334,12		1.238
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.788.180,77		2.953
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	741.469,32		754
- davon für Altersversorgung 186.908,65 EUR (Vorjahr 197 TEUR)
		3.529.650,09		3.707
Zwischenergebnis		1.831.240,24		1.336
5. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		38.815,50		32
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		423.365,69		295
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.712.845,81		1.015
Zwischenergebnis		-266.155,76		58
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		318,21		4
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		61.018,58		48
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-	-3.975,00		4
11. Ergebnis nach Steuern/ Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-322.881,13		10

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeines

Die Willibrord gGmbH Kleve hat ihren Sitz in Kleve und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nummer HRB 1772.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Grundlage für die in der Bilanz unter Tz. A. Il. 1. ausgewiesenen Sachanlagen ist gewährtes wirtschaftliches Eigentum.

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind im Anlagennachweis jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Sonderposten

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Sachanlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Rückstellungen

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens (Anlagennachweis) ist dem Anhang als abschließende Anlage beigefügt. In die Herstellungskosten der selbst erstellten Sachanlagen wurden Zinsen für Fremdkapital in Höhe von 35 TEUR einbezogen. Hierbei entfallen 20 TEUR auf die Bauten auf fremden Grundstücken und 15 TEUR auf die Anlagen im Bau.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr in voller Höhe Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Rückstellungen betreffen im Einzelnen:

	TEUR
Urlaubsrückstellungen	4
Überstundenrückstellungen	52
Sonstige Personalrückstellungen	42
Sonstige Rückstellungen	95
	192

Der Verbindlichkeitenspiegel nach § 285 Nrn. 1 und 2 HGB hat folgendes Aussehen:

			Davon mit einer Restlaufzeit
Nr.	Ausweis	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren	Gesichert durch
		EUR	EUR	EUR	TEUR
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.421.360,48	301.624,54	4.922.721,43	6.421	Grundschuld
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	267.952,57	267.952,57	0,00	0	--
3.	Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.047.706,10	110.231,08	766.089,98	0	--
4.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	201.015,41	201.015,41	0,00	0	--
5.	Sonstige Verbindlichkeiten	136.761,68	136.761,68	0,00	0	--
		8.074.796,24	1.017.585,28	5.688.811,41	6.421

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag
	Pflege-Rettungsschirm	168 TEUR
Umsatzerlöse	Erstattungen Corona-Tests	60 TEUR

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Altenheim Willibrordhaus Kleve-Kellen, Kleve	3.374
St. Josefs-Altenheim Kleve-Griethausen, Kleve	2.484
	5.858

5. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Dr. Sabine Kisselbach, Oer-Erkenschwick

Sascha Sartor, Rees (bis 30. April 2022)

Geschäftsführungsbezüge wurden nicht geleistet.

Haftungsverhältnisse

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31. Dezember 2022 Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben in Höhe von rund 7.000 TEUR.

Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2022 waren durchschnittlich 93 Personalkräfte, davon 77 Kräfte im Pflegedienst, beschäftigt.

Angaben zum Mutterunternehmen

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner- Trägergesellschaft mbH, Kleve, einbezogen.

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Vorgänge von besondere Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Mit Datum vom 20. Juni 2023 hat die Gesellschafterversammlung beschlossen, dem Verbundunternehmen, Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, ein Darlehen über 1,0 Mio. EUR zur Verfügung zu stellen.

Kleve, 23. August 2023

Willibrord gGmbH
Kleve

Geschäftsführung

Dr. Sabine Kisselbach, Geschäftsführerin

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2022

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	Umbuchung * Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	19.396,41	0,00	0,00	19.396,41
II. Sachanlagen
		+ 2.796.195,06 *
1. Bauten auf fremden Grundstücken	4.230.944,46	1.503.912,65	0,00	8.531.052,17
2. Technische Anlagen und Maschinen	85.297,43	+ 204.943,03 *	52.769,73	237.470,73
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.944.384,24	301.527,95	328.802,77	1.917.109,42
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		- 3.001.138,09 *
	3.348.275,61	960.464,10	0,00	1.307.601,62
	9.608.901,74	2.765.904,70	381.572,50	11.993.233,94
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	3.000,00	0,00	0,00	3.000,00
		± 3.001.138,09 *
	9.631.298,15	2.765.904,70	381.572,50	12.015.630,35

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	15.839,41	3.557,00	0,00	19.396,41
II. Sachanlagen

1. Bauten auf fremden Grundstücken	2.384.200,46	330.706,71	0,00	2.714.907,17
2. Technische Anlagen und Maschinen	85.296,43	13.947,03	52.768,73	46.474,73
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.690.604,24	75.154,95	328.802,77	1.436.956,42
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.160.101,13	419.808,69	381.571,50	4.198.338,32
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00

	4.175.940,54	423.365,69	381.571,50	4.217.734,73


Bilanzposten	Restbuchwerte 31.12.2022
A. Anlagevermögen	EUR
1	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00
II. Sachanlagen

1. Bauten auf fremden Grundstücken	5.816.145,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	190.996,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	480.153,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
	1.307.601,62
	7.794.895,62
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	3.000,00

	7.797.895,62

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Willibrord gGmbH Kleve, Kleve

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Willibrord gGmbH Kleve, Kleve, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Willibrord gGmbH Kleve, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 23. August 2023

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Stefan Wißler, Wirtschaftsprüfer

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Hinweis zur Feststellung des Jahresabschlusses 2022

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde am 25. Oktober 2023 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.

Ergebnisverwendung

Die Gesellschafterversammlung hat am 25. Oktober 2023 beschlossen den Jahresfehlbetrag in Höhe von 322.881,13 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

33:T19e50,

Willibrord gGmbH Kleve

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die beiden Altenpflegeheime der Willibrord gGmbH sind engmaschig in das Katholischen Alten- und Pflegehilfe-Netzwerk am Niederrhein (KAN) eingebunden.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Entwicklung der stationären Altenpflege wird in Deutschland weniger durch konjunkturelle oder weltwirtschaftliche Entwicklungen beeinflusst, als dies in anderen Branchen der Fall ist. Vielmehr wirkt sich die demographische Entwicklung auf die Bedarfslage und den Arbeitsmarkt aus. Eine moderne medizinische Versorgung, verbesserte Arbeitsbedingungen und eine wachsende Lebensqualität führen gesamtgesellschaftlich zu einer immer höheren Lebenserwartung. Der Kreis Kleve hat im Jahr 2021 durch das Institut für Wohnen und Stadtentwicklung seine Pflegebedarfsplanung neu gefasst. Dem Abschlussbericht ist zu entnehmen, dass die Zahl der Pflegebedürftigen im Kreis Kleve von 2019 bis 2030 um ca. 20 Prozent bzw. bis 2040 um 41 Prozent (ca. 7.600 Personen) steigt. In den kommenden Jahren ist dabei ein annähernd konstantes Wachstum der Zahl der Pflegebedürftigen zu erwarten. Die nach Pflegegrad differenzierte Auswertung der Bedarfsentwicklung ergibt eine weitestgehend konstante Verteilung der Pflegebedürftigen auf die einzelnen Pflegegrade. Im Zeitraum 2019 bis 2040 weist die Gruppe der Personen mit Pflegegrad 2 ein leicht geringes Wachstum auf (+ 39,1 %) als die Gruppe der Personen mit Pflegegraden 3 bis 5 (+ 43,3 %). Hintergrund ist das vergleichsweise starke Wachstum der Gruppe der Hochaltrigen (über 90-Jährigen), die auch durch höhere Anteile von Personen mit hoher Pflegebedürftigkeit geprägt ist.

2.2 Geschäftsverlauf der Gesellschaft

Die Leistungsentwicklung ist gekennzeichnet von einer um 1.818 Tage niedrigeren Pflegeleistung. Mit insgesamt 36.835 Pflegetagen ergibt sich ein gesellschaftsbezogener Nutzungsgrad von 80,7 % (Vorjahr 84,2 %). Dies ist vor allem die Konsequenz aus der baubedingten Reduzierung der Zimmerkapazität, infolge des Abbaus von Doppel- zu Gunsten von Einzelzimmern.

Vor diesem Hintergrund war der Geschäftsverlauf im Geschäftsjahr 2021 dennoch zufriedenstellend.

Der Wirtschaftsplan für das Jahr 2021 wurde mit einem Ergebnis in Höhe von 141 TEUR aufgestellt. Es konnte ein Jahresergebnis in Höhe von 10 TEUR, das deutlich über dem Vorjahr (- 911 TEUR, durch außerplanmäßige Abschreibung) liegt, erzielt werden. Die Abweichung zum Wirtschaftsplan ist im Wesentlichen auf höhere Aufwendungen für Instandhaltung zurückzuführen.

2.3 Ertragslage

Das Gesamtergebnis der Willibrord gGmbH beträgt 10 TEUR (Vorjahr - 911 TEUR).

Trotz der baubedingten Reduzierung der Anzahl der betreibbaren Bewohnerzimmer konnte ein positives Ergebnis erzielt werden. Die Erträge (Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge) verringerten sich im Vergleich zum Vorjahr um 309 TEUR auf 6.282 TEUR. Hierin sind Corona-Hilfen im Umfang von 651 TEUR enthalten.

Ertragsseitig stellen die Umsatzerlöse den wesentlichen Posten dar. Im Jahr 2021 beliefen sich die Umsatzerlöse auf 6.144 TEUR (Vorjahr 6.203 TEUR).

Der Personalaufwand belief sich auf 3.707 TEUR nach 3.801 TEUR im Vorjahr. Der Rückgang des Personalaufwands resultiert aus dem niedrigeren Personaleinsatz (- 2,7 %).

Der Materialaufwand stieg um 39 TEUR auf 1.238 TEUR und ist zu einem großen Teil auf die notwendige Schutzausrüstung zur Bekämpfung der Corona-Pandemie zurückzuführen.

2.4 Vermögenslage

Die Vermögenslage der Willibrord gGmbH ist als positiv zu bezeichnen. Die Bilanzsumme erhöhte sich um 2.325 TEUR (41,4 %) auf 7.944 TEUR. Das Anlagevermögen hat sich neben den Abschreibungen für Abnutzung im Wesentlichen aufgrund von Zugängen (1.684 TEUR) im Zusammenhang mit dem Ersatzneubau 1. Bauabschnitt auf 5.456 TEUR (34,3 %) erhöht. Die Anlagenintensität verringerte sich im Geschäftsjahr von 72,2 % um 3,6 Prozentpunkte auf 68,6 %. Das Umlaufvermögen erhöhte sich dabei zum Bilanzstichtag aufgrund der höheren Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten gegenüber dem Vorjahr um 940 TEUR bzw. 61,0 % auf 2.482 TEUR.

Das Eigenkapital der Willibrord gGmbH beläuft sich zum 31. Dezember 2021 auf rund 2.128 TEUR. Dies bedeutet im Vergleich zum Vorjahr einen Anstieg um 10 TEUR. Die Eigenkapitalquote beträgt 26,8 % und verringert sich gegenüber Vorjahr um 10,9 Prozentpunkte. Demzufolge beträgt die Fremdkapitalquote 73,2 %. Insgesamt ist der Eigenkapitalanteil des Unternehmens zufriedenstellend.

Die Rückstellungen haben sich vornehmlich aufgrund der Zuführung von Rückstellungen für Personalkosten, um 6,5 % bzw. 12 TEUR auf 180 TEUR erhöht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden im Berichtsjahr u. a. aufgrund von Tilgungen in Höhe von 212 TEUR und Zugängen der Darlehen in Höhe von 2.627 TEUR um 2.499 TEUR auf 3.865 TEUR erhöht. Dabei betreffen die Verbindlichkeiten, welche durch Grundschulden besichert sind, gegenüber den Vorjahren unverändert im Wesentlichen langfristige Darlehen bei Kreditinstituten.

2.5 Finanzlage

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt im Jahr 2021 + 102 TEUR und hat sich gegenüber dem Vorjahr um 493 TEUR verringert. Die Debitorenlaufzeit gemessen in Tagen, innerhalb der im Durchschnitt die Rechnungen beglichen werden, beträgt stichtagsbezogen 9 Tage und verbesserte sich deutlich gegenüber dem Vorjahr (11 Tage).

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit beträgt aufgrund von nicht geförderten Investitionen in das Anlagevermögen im Geschäftsjahr 2021 - 1.684 TEUR (Vorjahr - 1.382 TEUR).

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit beträgt im Berichtsjahr + 2.415 TEUR und hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 2.662 TEUR erhöht. Dieser enthält die planmäßigen Darlehenstilgungen sowie Einzahlungen aus Darlehenszugängen in Höhe von 2.627 TEUR (Vorjahr 0 TEUR).

Insgesamt hat die Summe aus dem Cashflow aus der laufenden Tätigkeit zuzüglich des Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit von + 2.517 TEUR den negativen Cashflow aus der Investitionstätigkeit von - 1.684 TEUR deutlich überschritten.

Die Veränderung des Finanzmittelfonds beträgt folglich + 833 TEUR. Zusammen mit dem Finanzmittelfonds am Anfang der Periode (+ 1.323 TEUR) ergibt sich der Finanzmittelfonds am Ende der Periode (+ 2.156 TEUR). Die Finanzlage der Gesellschaft ist geordnet. Sie konnte jederzeit ihren finanziellen Verpflichtungen nachkommen. Zugesagte, aber noch nicht ausgezahlte Kreditlinien bestehen zum Abschlussstichtag in Höhe von 1.693 TEUR und betreffen das Bauvorhaben Willibrordhaus.

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) in Höhe von 5.456 TEUR (Vorjahr 4.066 TEUR) waren zum Bilanzstichtag durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (2.129 TEUR, Vorjahr 2.119 TEUR), die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (3.865 TEUR, Vorjahr 1.366 TEUR), die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (1.047 TEUR, Vorjahr 1.130 TEUR) und die Sonderposten aus Investitionszuschüssen (24 TEUR, Vorjahr 56 TEUR). Die Überdeckung beläuft sich auf 1.609 TEUR (Vorjahr 605 TEUR).

Hinsichtlich der Finanzlage der Gesellschaft lässt sich Folgendes darstellen:

	31.12.2021	31.12.2020
	TEUR	TEUR
Langfristiges Kapital	7.065	4.671
Langfristiges Vermögen	-5.456	-4.066
Überdeckung Liquidität auf mittlere Sicht/ Netto-Umlaufvermögen	1.609	605
Urlaubs- und Überstundenrückstellung	44	56
Liquidität auf kurze Sicht	1.653	661
Betriebsgewöhnlicher monatlicher Finanzbedarf	501	506

Die Liquidität auf kurze Sicht wird ausgehend von der Überdeckung als Liquidität auf mittlere Sicht ermittelt und hat sich gegenüber dem Vorbilanzstichtag um 992 TEUR auf 1.653 TEUR verbessert. Eine Abdeckung des betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarfs (ohne Abschreibungen) ist hieraus für rd. 3,3 Monate (Vorjahr: 1,3 Monate) gegeben. Die Liquiditätsausstattung ist demnach für die Gesellschaft als ausreichend zu bezeichnen.

2.6 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Insgesamt konnte eine EBITDA-Marge von 5,2 % (Vorjahr 9,3 %) erzielt werden.

In Bezug auf unsere Mitarbeiter bieten wir ein weitreichendes Angebot zur Fortbildung und Weiterqualifizierung an. Ergänzend führen wir regelmäßige Mitarbeiterbefragungen durch und leiten aus den gewonnenen Erkenntnissen entsprechende Maßnahmen ab, um auf die Bedürfnisse unserer Mitarbeitenden einzugehen und zur Steigerung unserer Attraktivität als Arbeitgeber beizutragen. So haben wir Ende 2020 zusammen mit dem BGF Institut ein Projekt gestartet, die Kulturentwicklung im Unternehmen voranzutreiben. Dazu wurden die ersten Workshops durchgeführt und Multiplikatoren ausgebildet, die als erstes Thema, die Wertschätzung im Unternehmen auf ein höheres Niveau bringen soll. Die Themen werden kontinuierlich weiterentwickelt, damit ein reger Austausch mit den Mitarbeitern über alle Führungsebenen etabliert wird. Des Weiteren haben wir im Jahr 2021 BusinessBike im Unternehmen eingeführt, wodurch Mitarbeiter die Möglichkeit haben, günstig ein E-Bike über uns zu leasen. Dieses Angebot haben mittlerweile über 400 Mitarbeiter genutzt. Die Zusammenführung im Jahr 2019 der Bildungsakademie für Gesundheitsberufe und dem Fachseminar für Altenpflege unter dem Dach der Bildungsakademie für Gesundheitsberufe in gemeinsamer Trägerschaft mit der Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH trägt dabei in erheblichem Maße zu einer positiven Prognose der Personalsituation bei. Trotz der angespannten Situation auf dem Arbeitsmarkt gelingt es uns insgesamt genügend Mitarbeitende für uns zu gewinnen. Diese Situation konnten wir auch durch eine verstärkte Digitalisierung im Bereich des Bewerbermanagements und Einbeziehung verschiedener Projekte wie z. B. Flex-Pool sowie Social Media Auftritten erreichen.

3. Prognose-, Chancen und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Die Willibrord gGmbH erwartet für das Jahr 2022 einen Jahresüberschuss in Höhe von 88 TEUR. Der Wirtschaftsplan berücksichtigt die Auswirkungen des Coronavirus incl. der Ausgleichszahlungen, soweit diese bekannt sind. Der Wirtschaftsplan berücksichtigt hingegen nicht die Auswirkungen des Ukraine-Krieges. Da diese Auswirkungen zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichts nicht hinreichend verlässlich prognostizierbar sind, wurde der Wirtschaftsplan dahingehend auch nicht angepasst.

Für das Geschäftsjahr 2022 wurde ein Planansatz gewählt, der die Berücksichtigung von steigenden Kosten für Personal und Sachmittel in den Leistungsentgelten berücksichtigt. Zudem wurden Risikozuschläge in der Planungsrechnung berücksichtigt. Im Personalkostenbereich ist mit einer Tarifsteigerung von 1,4 % kalkuliert worden, sodass von 3.673 TEUR ausgegangen werden kann. Im Bereich der Sachkosten ist im Wesentlichen mit ca. 1,0 % Steigerung gerechnet worden, hier ist von 2.640 TEUR Kosten auszugehen. Die Erträge aus Pflegeleistungen wurden mit 2,0 % Steigerung kalkuliert, es kann von einem Gesamtumsatz in Höhe von 6.472 TEUR ausgegangen werden.

Eine bessere Auslastung ist insbesondere im Willibrordhaus nach Realisierung der geplanten Neubaumaßnahme zu erwarten, da das Willibrordhaus in zwei getrennten Bauabschnitten komplett neu errichtet wird. Die Einrichtung wird nach Abschluss der gesamten Baumaßnahme über 100 % Einzelzimmer verfügen. Nach heutigem Stand der Baumaßnahmen wird der 1. Bauabschnitt mit 36 Plätzen im Laufe des Monats April 2022 in Betrieb genommen. Nach Abschluss der Gesamtbaumaßnahme wird sich die Zahl der betreibbaren Betten um rd. 10 Prozent auf insgesamt 80 Plätze erhöhen. Diesbezüglich wird auch auf das Kapitel 3.4 verwiesen. Die Refinanzierung der Zinsen für das Darlehen ist über den Investitionskostenanteil im Pflegesatz sichergestellt. Insofern ist die Finanzierung jeweils gesichert.

Der erste Bauabschnitt, für den zum Bilanzstichtag Anlagen im Bau in Höhe von 3.001 TEUR aktiviert sind, wurde im Geschäftsjahr in Höhe von 2.627 TEUR über Darlehen finanziert. Die Auszahlung des verbleibenden Darlehensbetrag von 1.693 TEUR wird bei weiteren geplanten Kosten von 1.738 TEUR nicht zu einer Verschlechterung der Liquidität führen. Der zweite Bauabschnitt ist aktuell mit Gesamtkosten von 7.602 TEUR geplant. Die Finanzierung soll in Höhe von 6.500 TEUR über Darlehen erfolgen, so dass sich der Eigenmitteleinsatz auf 1.102 TEUR beläuft.

3.2 Risikobericht

Die beiden Einrichtungen der Willibrord gGmbH sind im KAN am Niederrhein der Katholische Karl-Leisner Pflegehilfe gGmbH, Kleve, integriert. Zum unmittelbaren Versorgungsgebiet der Einrichtungen des Katholischen Alten- und Pflegehilfenetzwerks zählen die Städte Kleve, Goch und Kalkar mit den jeweilig angrenzenden Ortschaften.

Hinsichtlich des Einmarsches russischer Streitkräfte in die Ukraine wird auf die Berichterstattung über die Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag im Anhang des Jahresabschlusses verwiesen. Die aus dem Krieg resultierenden Risiken betreffend die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens sind zurzeit insgesamt noch nicht final absehbar bzw. hinreichend verlässlich quantifizierbar.

3.3 Risikomanagement

3.4 Chancenbericht

Nach dem Abschluss der Gesamtbaumaßnahme ist für die Einrichtung der Willibrord gGmbH von einer deutlich höheren Auslastung auszugehen, da ab dem 2. Halbjahr des Jahres 2024 ausschließlich Bewohnerzimmer in Einbettzimmer vorgehalten werden. Gleichzeitig steigt zu diesem Zeitpunkt die insgesamt vorhandene Bettenkapazität von 73 auf 80 Plätze an und dies, ohne dass signifikant insbesondere im Personalbereich sprungfixe Kosten entstehen werden. Diese beiden Effekte, also eine wettbewerbsfähige Infrastruktur und eine höhere Produktivität, werden die Wirtschaftlichkeit der Gesellschaft deutlich verbessern. Zudem ergibt sich hieraus auch eine Verbesserung bei der Liquiditätsausstattung der Gesellschaft. In den Geschäftsjahren 2022 und 2023 wird sich die wirtschaftliche Lage der Willibrord gGmbH allerdings auf sehr niedrigem Niveau bewegen.

Die absolute Entwicklung der Gesellschaft kann für das Jahr 2021 als überschaubar beurteilt werden. Allerdings muss dazu auch konstatiert bzw. relativiert werden, dass die primären Herausforderungen des Geschäftsjahres 2021 mit einer nicht enden wollenden COVID-19-Pandemie und baubedingten Kapazitätsbeschränkungen sehr groß waren. Vor diesem Hintergrund, trotz deutlicher Abweichung gegenüber dem Wirtschaftsplan ein zumindest leicht positives Jahresergebnis erzielt zu haben, kann und muss insoweit unter dem Strich als Erfolg gewertet werden.

Bis auf das oben geschilderte Risiko hinsichtlich der Folgen des Ukraine-Krieges gibt es keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Geschäftsvorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind auf Basis der heutigen Erkenntnisse für die folgenden 12 Monate nicht zu erwarten. Hierin wurden auch Überlegungen betreffend die Krise in der Ukraine berücksichtigt.

Kleve, 2. Mai 2022

Willibrord gGmbH Kleve

Geschäftsführung

Dr. Sabine Kisselbach, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		3.557,00		7
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	1.846.744,00		2.073
2. Technische Anlagen und Maschinen	1,00		0
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	253.780,00		209
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.348.275,61		1.774
		5.448.800,61		4.056
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		3.000,00		3
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	154.585,27		198
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	92.396,19		0
3. Sonstige Vermögensgegenstände	78.047,89		20
		325.029,35		218
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.156.483,18		1.323
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		7.476,75		11
		7.944.346,89		5.618

PASSIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	153.600,00		154
II. Kapitalrücklage	657.772,93		658
III. Gewinnrücklagen	2.176.331,24		2.176
IV. Gewinn-/Verlustvortrag	-869.019,98		42
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	9.658,75		-911
		2.128.342,94		2.119
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		24.539,50		57
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		179.527,52		168
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.865.457,26		1.366
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 286.834,34 EUR (Vorjahr 128 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 3.578.622,92 EUR (Vorjahr 1.238 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	205.045,65		149
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 205.045,65 EUR (Vorjahr 149 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.101.346,23		1.174
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 121.024,95 EUR (Vorjahr 197 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 980.321,28 EUR (Vorjahr 977 TEUR)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	213.390,24		326
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 213.390,24 EUR (Vorjahr 326 TEUR)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	107.716,69		89
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 107.716,69 EUR (Vorjahr 89 TEUR)
- davon aus Steuern 24.250,27 EUR (Vorjahr 31 TEUR)
		5.492.956,07		3.104
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		118.980,86		170
		7.944.346,89		5.618

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2021

	2021		2020
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	6.144.008,04		6.203
2. Sonstige betriebliche Erträge	137.736,35		388
		6.281.744,39		6.591
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	962.371,81		959
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	276.027,67		240
		1.238.399,48		1.199
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.915.588,67		3.009
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	791.694,61		792
- davon für Altersversorgung 197.006,14 EUR (Vorjahr 199 TEUR)
		3.707.283,28		3.801
Zwischenergebnis		1.336.061,63		1.591
5. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		31.865,00		631
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		294.733,38		2.059
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.014.624,27		1.016
Zwischenergebnis		58.568,98		-853
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		3.908,45		1
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		48.755,34		54
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		4.063,34		5
11. Ergebnis nach Steuern/ Jahresüberschuss/-fehlbetrag		9.658,75		-911

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

1. Allgemeines

Die Willibrord gGmbH Kleve hat ihren Sitz in Kleve und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nummer HRB 1772.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Grundlage für die in der Bilanz unter Tz. A. II. 1. ausgewiesenen Sachanlagen ist gewährtes wirtschaftliches Eigentum.

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind im Anlagennachweis jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Sonderposten

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Sachanlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Rückstellungen

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens (Anlagennachweis) ist dem Anhang als abschließende Anlage beigefügt. In die Herstellungskosten der selbst erstellten Sachanlagen (Anlagen im Bau) wurden Zinsen für Fremdkapital in Höhe von 10 TEUR einbezogen.

Die Rückstellungen betreffen im Einzelnen:

	TEUR
Urlaub	16
Überstunden	28
Rückstellung Zuschussrisiken	75
Berufsgenossenschaftsbeitrag	21
Andere sonstige Rückstellungen	40
	180

Der Verbindlichkeitenspiegel nach § 285 Nrn. 1 und 2 HGB hat folgendes Aussehen:

			Davon mit einer Restlaufzeit
Nr.	Ausweis	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren	Gesichert durch
		EUR	EUR	EUR	TEUR
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.865.457,26	286.834,34	2.367.672,45	3.865	Grundschuld
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	205.045,65	205.045,65	0,00	0	--
3.	Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.101.346,23	121.024,95	808.936,24	0	--
4.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	213.390,24	213.390,24	0,00	0	--
5.	Sonstige Verbindlichkeiten	107.716,69	107.716,69	0,00	0	--
		5.492.956,07	934.011,87	3.176.608,69	3.865

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag
Umsatzerlöse	Pflege-Rettungsschirm	407 TEUR
	Erstattungen Corona-Tests	131 TEUR

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Altenheim Willibrordhaus Kleve-Kellen, Kleve	3.658
St. Josefs-Altenheim Kleve-Griethausen, Kleve	2.486
	6.144

5. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Sascha Sartor, Rees (bis 30. April 2022)

Dr. Sabine Kisselbach, Oer-Erkenschwick (ab 15. Juli 2021)

Holger Hagemann, Wesel (bis 31. März 2021)

Geschäftsführungsbezüge wurden nicht geleistet.

Haftungsverhältnisse

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31. Dezember 2021 Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben in Höhe von rund 1.500 TEUR.

Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2021 waren durchschnittlich 100 Personalkräfte, davon 82 Kräfte im Pflegedienst, beschäftigt.

Angaben zum Mutterunternehmen

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner- Trägergesellschaft mbH, Kleve, einbezogen.

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Seit dem 24. Februar 2022 sind russische Streitkräfte in die Ukraine einmarschiert. Vor diesem Hintergrund werden im Jahr 2022 weltwirtschaftliche Veränderungen eintreten, die auch zu zahlungswirksamen Verlusten führen können, welche die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage im Jahr 2022 belasten (insbesondere durch steigende Rohstoffpreise bzw. Einkaufspreise für Medizinprodukte, Veränderungen an den Kapitalmärkten). Die Einschätzung der konkreten Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 2022 ist zurzeit noch nicht hinreichend verlässlich möglich.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Kleve, 2. Mai 2022

Willibrord gGmbH Kleve

Geschäftsführung

Dr. Sabine Kisselbach, Geschäftsführerin

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2021

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	19.396,41	0,00	0,00	19.396,41
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	4.219.745,37	11.199,09	0,00	4.230.944,46
2. Technische Anlagen und Maschinen	85.297,43	0,00	0,00	85.297,43
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.884.920,99	98.273,29	38.810,04	1.944.384,24
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.774.127,73	1.574.147,88	0,00	3.348.275,61
	7.964.091,52	1.683.620,26	38.810,04	9.608.901,74
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	3.000,00	0,00	0,00	3.000,00
	7.986.487,93	1.683.620,26	38.810,04	9.631.298,15

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	11.960,41	3.879,00	0,00	15.839,41
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	2.146.653,37	237.547,09	0,00	2.384.200,46
2. Technische Anlagen und Maschinen	85.295,43	1,00	0,00	85.296,43
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.676.107,99	53.306,29	38.810,04	1.690.604,24
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.908.056,79	290.854,38	38.810,04	4.160.101,13
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.920.017,20	294.733,38	38.810,04	4.175.940,54


Bilanzposten	Restbuchwerte 31.12.2021
A. Anlagevermögen	EUR
1	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.557,00
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	1.846.744,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	1,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	253.780,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.348.275,61
	5.448.800,61
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	3.000,00
	5.455.357,61

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Willibrord gGmbH Kleve, Kleve

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Willibrord gGmbH Kleve, Kleve, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Willibrord gGmbH Kleve, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 2. Mai 2022

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Jan Ramthun, Wirtschaftsprüfer

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Hinweis zur Feststellung des Jahresabschlusses 2021

Der Jahresabschluss 2021 ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 17: August 2022 mit einem Jahresergebnis von 9.658,75 EUR festgestellt worden. Das Ergebnis ist auf neue Rechnung vorzutragen.

34:T177d6,

Willibrord gGmbH Kleve

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

1. Rechtliche Lage der Gesellschaft

Die Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen wurde durch einen neuen Gesellschaftsvertrag vom 6. April 2018 in die Willibrord gGmbH umbenannt. Die Gesellschaft ist Trägerin des Altenheims Willibrordhaus, Kleve-Kellen, und des St. Josefs-Altenheims, Kleve-Griethausen. Die Gründung der ursprünglichen Gesellschaft wurde durch notariellen Vertrag vom 17. Dezember 1996 zum 1. Januar 1997 vollzogen. Mit Datum vom 22. Oktober 2003 und Geltung ab 1. März 2004 wurde ein Geschäftsbesorgungsvertrag mit der Katholische Kliniken im Kreis Kleve Trägergesellschaft mbH (jetzt: Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve), Kleve, abgeschlossen. Zum 1. Januar 2018 hat sich die Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH mit 51 % an der Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen (jetzt Willibrord gGmbH) beteiligt. Im Rahmen der Beteiligung führt die Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH jetzt die Geschäfte, der Geschäftsbesorgungsvertrag wurde beendet.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Jahresabschlüsse wurden gemäß den Bestimmungen der APG DVO aufgestellt. Im Pflegesatzverfahren gelingt es auch weiterhin, die tariflichen Kostensteigerungen weitestgehend zu vereinbaren. Darüber hinaus gelingt es nachgewiesene Risiken zu vereinbaren.

2.2 Geschäftsverlauf der Gesellschaft

Die Leistungsentwicklung ist gekennzeichnet von einer um 2.203 Tage niedrigeren Pflegeleistung. Mit insgesamt 38.530 Pflegetagen ergibt sich ein gesellschaftsbezogener Nutzungsgrad von 84,2 % (Vorjahr 89,3 %). Dies ist vor allem auch die Konsequenz aus der baubedingten Reduzierung der Zimmerkapazität, der Belegungseinschränkung durch die Corona-Pandemie vor allem auch durch den Abbau von Doppelzimmern.

Vor diesem Hintergrund war der Geschäftsverlauf im Geschäftsjahr 2020 dennoch zufriedenstellend.

Im Lagebericht 2019 wurde für das Jahr 2020 ein Ergebnis in Höhe von 96 TEUR prognostiziert. Das Ergebnis für 2020 beträgt - 911 TEUR. Diese Abweichung ist auf die Belastung durch die außerplanmäßige Abschreibung (1.164 TEUR) aufgrund des geplanten Abrisses des Altgebäudes Willibrordhaus zurückzuführen.

2.3 Ertragslage

Das Gesamtergebnis der Willibrord gGmbH beträgt - 911 TEUR (Vorjahr 54 TEUR).

Trotz der baubedingten und der Corona-bedingten Reduzierung der Anzahl der betreibbaren Bewohnerzimmer zeigte sich die Ertragslage gegenüber dem Vorjahr positiv. Die Erträge (Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge) erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr um 596 TEUR auf 6.592 TEUR. Hierin sind Corona-Hilfen im Umfang von 503 TEUR enthalten.

Ertragsseitig stellen die Umsatzerlöse den wesentlichen Posten dar. Im Jahr 2020 beliefen sich die Umsatzerlöse auf 6.203 TEUR (Vorjahr 5.812 TEUR).

Der Personalaufwand belief sich auf 3.801 TEUR nach 3.705 TEUR im Vorjahr. Die Entwicklung der Personalaufwendungen wurde über die Anhebung der Vergütungen nach den AVR beeinflusst.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um 180 TEUR auf 1.016 TEUR.

2.4 Vermögenslage

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) waren zum Bilanzstichtag durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (2.119 TEUR, Vorjahr 3.030 TEUR), die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (1.366 TEUR, Vorjahr 1.490 TEUR), die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (1.130 TEUR, Vorjahr 1.254 TEUR) und die Sonderposten aus Investitionszuschüssen (56 TEUR, Vorjahr 687 TEUR).

Die Überdeckung beläuft sich auf 605 TEUR (Vorjahr 1.717 TEUR). Der Rückgang ist insbesondere auf die Investitionstätigkeit zurückzuführen.

2.5 Finanzlage

Hinsichtlich der Finanzlage der Gesellschaft lässt sich Folgendes darstellen:

	31.12.2020	31.12.2019
	TEUR	TEUR
Liquidität auf kurze Sicht	661	1.984

Die Liquidität auf kurze Sicht wird ausgehend von der Überdeckung als Liquidität auf mittlere Sicht ermittelt und hat sich gegenüber dem Vorbilanzstichtag um 1.323 TEUR auf 661 TEUR verringert. Der Rückgang der Liquidität ist auf den Teilersatzneubau Willibrordhaus zurückzuführen, welcher bisher ohne die Aufnahme von Darlehen finanziert wird.

Eine Abdeckung des betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarfs (ohne Abschreibungen) ist hieraus danach für rd. 1,3 Monate (Vorjahr: 4,2 Monate) gegeben. Die Liquiditätsausstattung ist demnach für die Gesellschaft als ausreichend zu bezeichnen.

Im Geschäftsjahr erzielte die Gesellschaft einen Gesamtcashflow in Höhe von - 1.034 TEUR. Dieser setzt sich zusammen aus einem positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von 595 TEUR, einem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von - 1.382 TEUR sowie einem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von - 247 TEUR. Es wurden für den Neubau Willibrordhaus im Geschäftsjahr 1.218 TEUR aus Eigenmitteln finanziert. Die Liquidität war jederzeit gesichert.

Für das Willibrordhaus ist im November 2019 mit dem 1. Abschnitt der Baumaßnahme begonnen worden. Die Baumaßnahme ist mit Kosten von 4.720 TEUR kalkuliert. Die Finanzierung der Baumaßnahme soll durch die Aufnahme eines Darlehens in Höhe von 4.320 TEUR und den Einsatz von Eigenmitteln erfolgen. Die Fertigstellung der Baumaßnahme ist für den Sommer 2021 geplant. Der 2. Abschnitt ist zurzeit in Planung.

2.6 Finanzielle Leistungsindikatoren

Das Eigenkapital verringerte sich um den Jahresfehlbetrag auf 2.119 TEUR. Die Eigenkapitalquote (Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital) verringerte sich auf 37,7 % (Vorjahr 40,7 %). Das Anlagevermögen ist zu 52,2 % durch Eigenkapital gedeckt.

3. Prognose-, Chancen und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Die Willibrord gGmbH erwartet für das Jahr 2021 einen Jahresüberschuss in Höhe von 141 TEUR. Der Wirtschaftsplan berücksichtigt die Auswirkungen des Coronavirus inkl. der Ausgleichszahlungen.

Für das Geschäftsjahr 2021 wurde ein Planansatz gewählt, der die Berücksichtigung von steigenden Kosten für Personal und Sachmittel in den Leistungsentgelten berücksichtigt. Zudem wurden Risikozuschläge in der Planungsrechnung berücksichtigt. Im Personalkostenbereich ist mit einer Tarifsteigerung von 1,4 % kalkuliert worden, sodass von 3.796 TEUR ausgegangen werden kann. Im Bereich der Sachkosten ist im Wesentlichen mit ca. 1,0 % Steigerung gerechnet worden, hier ist von 2.197 TEUR Kosten auszugehen. Die Erträge aus Pflegeleistungen wurden mit 2,0 % Steigerung kalkuliert, es kann von einem Gesamtumsatz in Höhe von 6.263 TEUR ausgegangen werden.

Eine bessere Auslastung ist insbesondere im Willibrordhaus nach Realisierung der geplanten Modernisierungsbaumaßnahme zu erwarten. Die Einrichtung wird nach Abschluss der gesamten Baumaßnahme über 100 % Einzelzimmer verfügen. Zudem wird sich die Zahl der betreibbaren Betten um rd. 10 % erhöhen, vgl. Kapitel 3.4. Die Refinanzierung der Zinsen für das Darlehen ist über den Investitionskostenanteil im Pflegesatz sichergestellt. Insofern ist die Finanzierung jeweils gesichert.

Für den 1. Bauabschnitt wurden bisher nur Eigenmittel eingesetzt. Mit dem bevorstehenden Abschluss eines Darlehensvertrages wurden nachträglich Baukosten hierüber finanziert. Insofern verbessert sich in 2021 die Liquiditätslage der Gesellschaft.

3.2 Risikobericht

Die beiden Einrichtungen der Willibrord gGmbH sind im KAN am Niederrhein der Katholische Karl-Leisner Pflegehilfe gGmbH, Kleve integriert. Zum unmittelbaren Versorgungsgebiet der Einrichtungen des Katholischen Alten- und Pfleghilfenetzwerks zählen die Städte Kleve, Goch und Kalkar mit den jeweilig angrenzenden Ortschaften.

Für die Einrichtungen ist allgemein erkennbar, dass die am Arbeitsmarkt zur Verfügung stehenden qualifizierten Fachkräfte perspektivisch nicht in ausreichender Menge zur Verfügung stehen werden. Im Katholischen Alten- und Pflegehilfenetzwerk ist auch ein Fachseminar für Altenpflege vorhanden. Über diese Einrichtung wird u. a. versucht, auch in den kommenden Jahren genügend Mitarbeiter mit geeigneter Qualifikation und Begabung für die Einrichtungen zu gewinnen. Mindestens genauso wichtig wird es sein, bereits vorhandene Mitarbeiter langfristig zu binden. Ein erkennbar positives Profil als "Arbeitgebermarke" wird Vorteile gegenüber Mitbewerbern bringen. Wenn diese Entwicklung so weiter geht, wird es zukünftig möglich sein, alle freiwerdenden Stellen zu besetzen. Darüber hinaus ist daran gedacht Pflegehilfskräfte auszubilden und diese dann in den Einrichtungen einzusetzen.

3.3 Risikomanagement

Im Rahmen des seit Jahren eingeführten Qualitätsmanagements sind alle gültigen Expertenstandards und umfangreichen Qualitätshandbücher, in denen alle wichtigen Aufbau- und Ablaufprozesse beschrieben sind, eingeführt. Die Pflegedienstleitungen der Einrichtungen kontrollieren in Theorie und Praxis die Einhaltung jeweils zeitnah und passen diese gemäß dem KVP (kontinuierlichem Verbesserungsprozesses) an. Sollten dabei Fehler erkannt werden, werden diese sofort behoben. In netzwerkweiten Qualitätszirkeln wird das System gepflegt und weiterentwickelt. Dieses wird auch durchweg in guten Qualitätsprüfungsergebnissen durch den MDK Nordrhein bestätigt.

3.4 Chancenbericht

Aufgrund der demografischen Entwicklung und der damit verbundenen stetig steigenden Nachfrage nach stationären Pflegeheimplätzen blicken die stationären Pflegeeinrichtungen des Katholischen Alten- und Pfleghilfenetzwerks optimistisch in die Zukunft. Neben dem Nutzen von Kostenvorteilen im Verbund, kann mit zielgerichtetem Marketing und Markenbildung bei künftigen Heimbewohnern und Angehörigen um Vertrauen geworben und die Sicherheit vermittelt werden, dass die Pflegebedürftigen in den Einrichtungen des Verbundes gut aufgehoben sind.

Nach der Realisierung der beschriebenen Baumaßnahme ist für die Einrichtung der Willibrord gGmbH von einer besseren Auslastung auszugehen. Dies gilt insbesondere aufgrund der Tatsache, dass entgegen der ursprünglichen Planung eines Teilneubaus und der Sanierung des Willibrordhauses nunmehr zwei Ersatzneubauten vorgesehen sind, da sich im Verlauf der begonnenen Baumaßnahmen nur diese Alternative als wirtschaftlich darstellbar erwiesen hat. Hierdurch steigt u.a. auch die Anzahl der stationären Heimplätze im Willibrordhaus von 73 auf 80 an, wodurch sich bei nahezu konstanten Personalkosten nach Abschluss der Baumaßnahmen die Wirtschaftlichkeit des Willibrordhauses wesentlich verbessern wird.

Die Entwicklung der Gesellschaft kann für das Jahr 2021 als überschaubar beurteilt werden. Es sind derzeit, bis auf die beschriebenen Unsicherheiten hinsichtlich der Auswirkungen aufgrund des Coronavirus, keine unkontrolliert finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Vorfälle absehbar.

Kleve, 31. März 2021

Willibrord gGmbH Kleve

Geschäftsführung

Sascha Sartor, Geschäftsführer, Sprecher

Holger Hagemann, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVSEITE

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		7.436,00		11
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	2.073.092,00		3.956
2. Technische Anlagen und Maschinen	2,00		2
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	208.813,00		216
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.774.127,73		556
		4.056.034,73		4.730
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		3.000,00		3
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	197.785,62		314
2. Sonstige Vermögensgegenstände	20.353,71		2
		218.139,33		316
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.322.941,40		2.357
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		11.253,42		17
		5.618.804,88		7.434

PASSIVSEITE

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	153.600,00		154
II. Kapitalrücklage	657.772,93		658
III. Gewinnrücklagen	2.176.331,24		2.176
IV. Gewinn-/Verlustvortrag	42.307,36		-12
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-911.327,34		54
		2.118.684,19		3.030
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		56.404,50		687
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		168.362,19		305
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.366.218,59		1.490
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 128.472,25 EUR (Vorjahr 124 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 1.237.746,34 EUR (Vorjahr 1.366 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	148.755,29		151
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 148.755,29 EUR (Vorjahr 151 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.174.217,69		1.304
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 197.368,75 EUR (Vorjahr 203 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 976.848,94 EUR (Vorjahr 1.101 TEUR)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	326.234,75		198
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 326.234,75 EUR (Vorjahr 198 TEUR)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	88.710,02		120
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 88.710,02 EUR (Vorjahr 120 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 31.022,45 EUR (Vorjahr 26 TEUR)
		3.104.136,34		3.263
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		171.217,66		149
		5.618.804,88		7.434

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2020

	2020		2019
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	6.203.491,51		5.812
2. Sonstige betriebliche Erträge	388.145,36		184
		6.591.636,87		5.996
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	958.519,07		863
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	239.633,09		224
		1.198.152,16		1.087
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	3.009.408,14		2.917
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	791.607,36		788
- davon für Altersversorgung 198.799,95 EUR (Vorjahr 196 TEUR)
		3.801.015,50		3.705
Zwischenergebnis		1.592.469,21		1.204
5. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		630.619,50		32
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		2.059.134,51		287
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.016.284,79		836
Zwischenergebnis		-852.330,59		113
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		769,89		3
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		54.694,84		61
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		5.071,80		1
11. Ergebnis nach Steuern/ Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-911.327,34		54

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

1. Allgemeines

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Des Weiteren wurde für den erwarteten Abriss des alten Gebäudebestandteils Willibrordhaus eine außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von 1.762.787 EUR vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind im Anlagennachweis jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Grundlage für die in der Bilanz unter Tzn. A. II. 1. ausgewiesenen Sachanlagen ist gewährtes wirtschaftliches Eigentum.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist diesem Anhang als abschließende Anlage beigefügt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Sonderposten

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Sachanlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst. Korrespondierend zu den Abschreibungen wurde hier eine außerplanmäßige Auflösung vorgenommen.

Rückstellungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht wurde kein Gebrauch gemacht und es wurde auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke für die Versorgungszusagen aus der Zeit vor 2002 (ehemals Abrechnungsverband S), die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden sollte, betrug am 31. Dezember 2019 739 TEUR. Es ist auf Basis der Erläuterungen und Ausführungen der KZVK davon auszugehen, dass diese Deckungslücke auch im neuen Finanzierungssystem nur langfristig geschlossen werden wird. Unter der Annahme einer linearen Schließung der Deckungslücke bis zum Jahr 2040 beträgt der Barwert dieser Lücke am 31. Dezember 2020 näherungsweise 833 TEUR.

Die Rückstellungen betreffen im Einzelnen:

	TEUR
Urlaub	11
Überstunden	44
Rückstellung Zuschussrisiken	75
Berufsgenossenschaftsbeitrag	21
Andere sonstige Rückstellungen	17
	168

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Verbindlichkeitenspiegel nach § 285 Nrn. 1 und 2 HGB hat folgendes Aussehen:

			Davon mit einer Restlaufzeit
Nr.	Ausweis	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren
		EUR	EUR	EUR
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.366.218,59	128.472,25	1.237.746,34
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	148.755,29	148.755,29	0,00
3.	Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.174.217,69	197.368,75	976.848,94
4.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	326.234,75	326.234,75	0,00
5.	Sonstige Verbindlichkeiten	88.710,02	88.710,02	0,00
		3.104.136,34	889.541,06	2.214.595,28


Nr.		Gesichert durch
	TEUR
1.	1.490	Grundschuld
2.	0	--
3.	0	--
4.	0	--
5.	0	--
	1.490

Der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundschulden besichert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag
Umsatzerlöse	Corona-Hilfen	400 TEUR
Sonstige betriebliche Erträge	Erstattung Corona-Prämie	103 TEUR

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

	EUR
Altenheim Willibrordhaus Kleve-Kellen, Kleve	3.713.377,92
St. Josefs-Altenheim Kleve-Griethausen, Kleve	2.490.113,59
	6.203.491,51

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen beinhalten die außerplanmäßige Abschreibung des Altbestandes Willibrordhaus in Höhe von 1.762.787,00 EUR. Dieser außerplanmäßigen Abschreibung stehen Erträge aus der Auflösung von Sonderposten in Höhe von 598.754,50 EUR gegenüber.

4. Sonstige Angaben

Mitarbeiter der Gesellschaft (§ 285 Nr. 7 in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB)

Im Jahr 2020 waren durchschnittlich 109 Personalkräfte beschäftigt.

Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB) im Jahr 2020

	Ottmar Ricken, Kalkar (bis 30. November 2020)
	Holger Hagemann, Wesel (bis 31.März 2021)
	Sascha Sartor, Rees (ab 1. Juli 2020)

Unter Anwendung der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung verzichtet. Vorschüsse oder Kredite wurden den Geschäftsführern im Geschäftsjahr 2020 nicht gewährt.

Haftungsverhältnisse

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von 911.327,34 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Angaben zum Mutterunternehmen

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, einbezogen.

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Kleve, 31. März 2021

Willibrord gGmbH Kleve

Geschäftsführung

Sascha Sartor, Geschäftsführer, Sprecher

Holger Hagemann, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2020

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	± Umbuchung * Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	19.396,41	0,00	0,00	19.396,41
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	6.116.667,98	118.492,17	0,00	6.235.160,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	52.769,73	0,00	0,00	52.769,73
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.851.647,37	44.774,34	16.692,15	1.879.729,56
4. Geleistete Anzahlungen		-118.492,17 *
und Anlagen im Bau	555.789,66	1.336.830,24	0,00	1.774.127,73
		±118.492,17 *
	8.576.874,74	1.381.604,58	16.692,15	9.941.787,17
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	3.000,00	0,00	0,00	3.000,00
		±118.492,17 *
	8.599.271,15	1.381.604,58	16.692,15	9.964.183,58

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	8.081,41	3.879,00	0,00	11.960,41
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	2.160.737,98	2.001.330,17	0,00	4.162.068,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	50.749,73	2.018,00	0,00	52.767,73
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.635.701,37	51.907,34	16.692,15	1.670.916,56
4. Geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00

	3.847.189,08	2.055.255,51	16.692,15	5.885.752,44
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00

	3.855.270,49	2.059.134,51	16.692,15	5.897.712,85


Bilanzposten	Restbuchwerte 31.12.2020
A. Anlagevermögen	EUR
1	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	7.436,00
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	2.073.092,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	2,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	208.813,00
4. Geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau	1.774.127,73

	4.056.034,73
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	3.000,00

	4.066.470,73

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Willibrord gGmbH Kleve, Kleve

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Willibrord gGmbH Kleve, Kleve, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Willibrord gGmbH Kleve, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichtes geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichtes, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichtes in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichtes getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichtes relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichtes mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 31. März 2021

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Hinweis zur Feststellung des Jahresabschlusses 2020

Der Jahresabschluss 2020 ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 14: September 2021 mit einem Jahresergebnis von -911.327,34 EUR festgestellt worden. Das Ergebnis ist auf neue Rechnung vorzutragen.

35:T1644d,

Willibrord gGmbH Kleve

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

1. Rechtliche Lage der Gesellschaft

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.2 Geschäftsverlauf der Gesellschaft

Die Leistungsentwicklung ist gekennzeichnet von einer um 1.037 Tage niedrigeren Pflegeleistung. Mit insgesamt 40.733 Pflegetagen ergibt sich ein gesellschaftsbezogener Nutzungsgrad von 89,3 % (Vorjahr 91,6 %).

Die gesunkene Auslastung weist deutlich auf die Notwendigkeit der Modernisierungsmaßnahme im Willibrordhaus hin (u. a. Abbau von Doppelzimmern). Der Geschäftsverlauf war dennoch zufriedenstellend.

Im Lagebericht 2018 wurde für das Jahr 2019 ein Ergebnis in Höhe von 5 TEUR erwartet. Das Ergebnis für 2019 beträgt 54 TEUR und ist auf Entgeltsteigerungen bei den Erträgen aus Pflegeleistungen zurückzuführen.

2.3 Ertragslage

Das Gesamtergebnis der Willibrord gGmbH beträgt 54 TEUR (Vorjahr 90 TEUR).

Die Ertragslage zeigte sich gegenüber dem Vorjahr positiv. Die Erträge (Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge) erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr um 169 TEUR auf 5.995 TEUR. Ertragsseitig stellen die Umsatzerlöse den wesentlichen Posten dar.

Im Jahr 2019 beliefen sich die Umsatzerlöse auf 5.812 TEUR (Vorjahr 5.578 TEUR), die ausschließlich auf den Bereich der stationären Pflegehilfeleistungen entfallen.

Der Personalaufwand belief sich auf 3.705 TEUR nach 3.637 TEUR im Vorjahr. Die Entwicklung der Personalaufwendungen wurde über die Anhebung der Vergütungen nach den AVR beeinflusst.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um 97 TEUR auf 835 TEUR.

2.4 Vermögenslage

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) waren zum Bilanzstichtag durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (3.030 TEUR, Vorjahr 2.976 TEUR), die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (1.490 TEUR, Vorjahr 1.610 TEUR), die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (1.254 TEUR, Vorjahr 1.378 TEUR) und die Sonderposten aus Investitionszuschüssen (687 TEUR, Vorjahr 719 TEUR).

Die Überdeckung beläuft sich auf 1.717 TEUR (Vorjahr 2.190 TEUR). Der Rückgang ist insbesondere auf Investitionen und die planmäßige Tilgung von Darlehen zurückzuführen.

2.5 Finanzlage

Hinsichtlich der Finanzlage der Gesellschaft lässt sich Folgendes darstellen:

	31.12.2019	31.12.2018
	TEUR	TEUR
Liquidität auf kurze Sicht	1.984	2.476

Die Liquidität auf kurze Sicht wird ausgehend von der Überdeckung als Liquidität auf mittlere Sicht ermittelt und hat sich gegenüber dem Vorbilanzstichtag um 492 TEUR auf 1.984 TEUR verringert.

Eine Abdeckung des betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarfs (ohne Abschreibungen) ist hieraus danach für rd. 4,2 Monate (Vorjahr: 5,4 Monate) gegeben. Die Liquiditätsausstattung ist demnach für die Gesellschaft als gut zu bezeichnen.

Im Geschäftsjahr erzielte die Gesellschaft einen Gesamtcashflow in Höhe von - 544 TEUR. Dieser setzt sich zusammen aus einem positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von 238 TEUR, einem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von - 538 TEUR sowie einem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von - 244 TEUR. Es wurden für den Neubau Willibrordhaus im Geschäftsjahr 441 TEUR aus Eigenmitteln finanziert. Die Liquidität war jederzeit gesichert.

Für das Willibrordhaus ist im November 2019 mit der Baumaßnahme begonnen worden. Die Baumaßnahme ist mit Kosten von 6.100 EUR kalkuliert. Die Finanzierung der Baumaßnahme soll durch die Aufnahme eines Darlehens in Höhe von 4.500 EUR und den Einsatz von Eigenmitteln in Höhe 1.600 EUR erfolgen. Die Fertigstellung der Baumaßnahme ist für das Frühjahr 2022 geplant.

2.6 Finanzielle Leistungsindikatoren

Das Eigenkapital erhöhte sich um den Jahresüberschuss auf 3.030 TEUR. Die Eigenkapitalquote (Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital) erhöhte sich auf 40,7 % (Vorjahr 38,9 %). Das Anlagevermögen ist zu 64,0 % durch Eigenkapital gedeckt.

3. Prognose-, Chancen und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Die Willibrord gGmbH erwartet für das Jahr 2020 einen Jahresüberschuss in Höhe von 96 TEUR. Der Wirtschaftsplan berücksichtigt die Auswirkungen des Coronavirus nicht. Da diese Auswirkungen zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichtes nicht sinnvoll prognostizierbar sind, wurde der Wirtschaftsplan dahingehend auch nicht angepasst.

Für das Geschäftsjahr 2020 wurde ein Planansatz gewählt, der die Berücksichtigung von steigenden Kosten für Personal und Sachmittel in den Leistungsentgelten berücksichtigt. Zudem wurden Risikozuschläge in der Planungsrechnung berücksichtigt. Im Personalkostenbereich ist mit einer Tarifsteigerung von 1,4 % kalkuliert worden, sodass von 3.786 TEUR ausgegangen werden kann. Im Bereich der Sachkosten ist im Wesentlichen mit ca. 1,0 % Steigerung gerechnet worden, hier ist von 2.197 TEUR Kosten auszugehen. Die Erträge aus Pflegeleistungen wurden mit 2,4 % Steigerung kalkuliert, es kann von einem Gesamtumsatz in Höhe von 6.130 TEUR ausgegangen werden.

Die Refinanzierung der Zinsen für das Darlehen ist über den Investitionskostenanteil im Pflegesatz sichergestellt. Insofern ist die Finanzierung jeweils gesichert.

3.2 Risikobericht

Für die Einrichtungen ist allgemein erkennbar, dass die am Arbeitsmarkt zur Verfügung stehenden qualifizierten Fachkräfte perspektivisch nicht in ausreichender Menge zur Verfügung stehen werden. Im Katholischen Alten- und Pflegehilfenetzwerk ist auch ein Fachseminar für Altenpflege vorhanden. Über diese Einrichtung wird u. a. versucht, auch in den kommenden Jahren genügend Mitarbeiter mit geeigneter Qualifikation und Begabung für die Einrichtungen zu gewinnen. Mindestens genauso wichtig wird es sein, bereits vorhandene Mitarbeiter langfristig zu binden. Ein erkennbar positives Profil als "Arbeitgebermarke" wird Vorteile gegenüber Mitbewerbern bringen. Wenn diese Entwicklung so weiter geht, wird es zukünftig möglich sein, alle freiwerdenden Stellen zu besetzen. Darüber hinaus ist daran gedacht Pflegehilfskräfte auszubilden und diese dann in den Einrichtungen einzusetzen.

3.3 Risikomanagement

3.4 Chancenbericht

Aufgrund der demografischen Entwicklung und der damit verbundenen stetig steigenden Nachfrage an stationären Pflegeheimplätzen blicken die stationären Pflegeeinrichtungen des Katholischen Alten- und Pfleghilfenetzwerks optimistisch in die Zukunft. Neben dem Nutzen von Kostenvorteilen im Verbund, kann mit zielgerichtetem Marketing und Markenbildung bei künftigen Heimbewohnern und Angehörigen um Vertrauen geworben und die Sicherheit vermittelt werden, dass die Pflegebedürftigen in den Einrichtungen des Verbundes gut aufgehoben sind.

Im Wettbewerb um geeignete Fach- und Hilfskräfte wird es zahlreiche Vorteile gegenüber den Mitbewerbern geben. Große Arbeitgeber gelten als attraktiv, die Möglichkeit, in unterschiedlichen Unternehmensbereichen tätig werden zu können, reizen gerade junge Mitarbeiter. Auch lassen sich im Verbund Qualifizierungs- und Weiterbildungsmaßnahmen kostengünstiger anbieten und die anschließenden Entwicklungsmöglichkeiten für Mitarbeiter sind deutlich größer als in Einzeleinrichtungen.

Nach der Realisierung der beschriebenen Baumaßnahme ist für die Einrichtung der Willibrord gGmbH von einer besseren Auslastung auszugehen.

Hinsichtlich der Ausbreitung des Coronavirus wird auf die Berichterstattung über die Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag im Anhang des Jahresabschlusses verwiesen.

Zum Schutze sowohl der Bewohnerinnen und Bewohner als auch der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter kommt es zu erheblichen Einschränkungen in den Betriebsabläufen und grundsätzlich zu einer wirtschaftlichen Belastung der Altenhilfeeinrichtungen. Den Pflegeeinrichtungen wurde aber zugesichert, dass die Mehrkosten von den Pflegekassen erstattet werden.

Mit personellen Ausfällen und Engpässen ist ernsthaft zu rechnen.

Die aus dem Coronavirus resultierenden Risiken sind zurzeit insgesamt noch nicht final absehbar bzw. quantifizierbar.

Die Entwicklung der Gesellschaft kann für das Jahr 2020 als überschaubar beurteilt werden. Es sind derzeit, bis auf die beschriebenen Unsicherheiten hinsichtlich der Auswirkungen aufgrund des Coronavirus, keine unkontrolliert finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Vorfälle absehbar.

Kleve, 31. März 2020

Willibrord gGmbH Kleve

Geschäftsführung

Holger Hagemann, Geschäftsführer

Ottmar Ricken, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVSEITE

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		11.315,00		15
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	3.955.930,00		4.084
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.020,00		5
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	215.946,00		161
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	555.789,66		225
		4.729.685,66		4.475
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		3.000,00		3
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	314.232,21		232
2. Sonstige Vermögensgegenstände	1.954,27		4
		316.186,48		236
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.356.689,54		2.901
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		16.744,34		18
		7.433.621,02		7.648

PASSIVSEITE

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	153.600,00		154
II. Kapitalrücklage	657.772,93		658
III. Gewinnrücklagen	2.176.331,24		2.176
IV. Gewinn-/Verlustvortrag	-11.516,78		-102
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	53.824,14		90
		3.030.011,53		2.976
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		687.024,00		719
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		304.760,39		324
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.490.317,49		1.610
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 124.098,90 EUR (Vorjahr 119 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 1.366.218,59 EUR (Vorjahr 1.491 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	151.142,50		220
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 151.142,50 EUR (Vorjahr 220 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.304.257,51		1.391
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 203.314,43 EUR (Vorjahr 13 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 1.100.943,08 EUR (Vorjahr 1.378 TEUR)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	198.173,43		163
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 198.173,43 EUR (Vorjahr 163 TEUR)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	119.954,33		116
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 119.954,33 EUR (Vorjahr 116 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 25.647,44 EUR (Vorjahr 24 TEUR)
		3.263.845,26		3.500
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		147.979,84		129
		7.433.621,02		7.648

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2019

	2019		2018
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	5.812.118,34		5.578
2. Sonstige betriebliche Erträge	183.528,72		248
		5.995.647,06		5.826
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	862.563,49		828
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	224.478,70		217
		1.087.042,19		1.045
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.917.138,35		2.885
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	788.467,94		753
- davon für Altersversorgung 196.190,59 EUR (Vorjahr 193 TEUR)
		3.705.606,29		3.638
Zwischenergebnis		1.202.998,58		1.143
5. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		31.865,00		33
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		286.688,99		284
		286.688,99		284
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		835.761,45		738
Zwischenergebnis		112.413,14		154
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		3.472,27		9
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		60.847,04		69
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.214,23		4
11. Ergebnis nach Steuern/ Jahresüberschuss/-fehlbetrag		53.824,14		90

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

1. Allgemeines

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind im Anlagennachweis jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Grundlage für die in der Bilanz unter Tzn. A. II. 1. ausgewiesenen Sachanlagen ist gewährtes wirtschaftliches Eigentum.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist diesem Anhang als abschließende Anlage beigefügt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Sonderposten

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Sachanlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Rückstellungen

Vom Wahlrecht nach Art. 28 Abs.1 S.2 EGHGB wurde kein Gebrauch gemacht und es wurde auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet.

Die Rückstellungen betreffen im Einzelnen:

	TEUR
Urlaub	8
Überstunden	74
Sonstige Aufwandsrückstellungen (§ 249 Abs. 2 HGB a. F.)	185
Berufsgenossenschaftsbeitrag	28
Andere sonstige Rückstellungen	10
	305

Bezüglich der sonstigen Aufwandsrückstellungen wurde vom Beibehaltungswahlrecht gemäß Artikel 67 Abs. 3 Satz 1 EGHGB Gebrauch gemacht.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Verbindlichkeitenspiegel nach § 285 Nrn. 1 und 2 HGB hat folgendes Aussehen:

		Davon mit einer Restlaufzeit
Nr.	Ausweis	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren		Gesichert durch
		EUR	EUR	EUR	TEUR
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.490.317,49	124.098,90	1.366.218,59	1.490	Grundschuld
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	151.142,50	151.142,50	0,00	0	--
3.	Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.304.257,51	203.314,43	1.100.943,08	0	--
4.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehme	198.173,43	198.173,43	0,00	0	--
5.	Sonstige Verbindlichkeiten	119.954,33	119.954,33	0,00	0	--
		3.263.845,26	796.683,59	2.467.161,67	1.490

Der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundschulden besichert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

	EUR
Altenheim Willibrordhaus Kleve-Kellen, Kleve	3.599.223,39
St. Josefs-Altenheim Kleve-Griethausen, Kleve	2.212.894,95
	5.812.118,34

4. Sonstige Angaben

Mitarbeiter der Gesellschaft (§ 285 Nr. 7 in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB)

Im Jahr 2019 waren durchschnittlich 114 Personalkräfte beschäftigt.

Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB) in 2019

Ottmar Ricken, Kalkar

Bernd Ebbers, Kleve (bis zum 7. Oktober 2019)

Holger Hagemann, Wesel (ab dem 8. Oktober 2019)

Haftungsverhältnisse

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres

Seit Januar 2020 breitet sich in Deutschland überregional das sogenannte Coronavirus aus. Infolgedessen kommt es derzeit zum Schutze sowohl der Bewohnerinnen und Bewohner als auch der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu erheblichen Einschränkungen im Betriebsablauf und grundsätzlich zu einer wirtschaftlichen Belastung der Altenhilfeeinrichtungen. Eine Ausbreitung des Coronavirus in der Einrichtung kann, über die insbesondere für die Bewohner bestehende Gefahr hinaus, zu zahlungswirksamen Verlusten führen.

Die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft im Jahr 2020 sind zurzeit noch nicht hinreichend abschätzbar, da für die Pflegeeinrichtungen zugesichert worden ist, dass die Mehrkosten von den Pflegekassen erstattet werden.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von 53.824,14 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Angaben zum Mutterunternehmen

Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve, einbezogen.

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Kleve, 31. März 2020

Willibrord gGmbH Kleve

Geschäftsführung

Holger Hagemann, Geschäftsführer

Ottmar Ricken, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2019

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	± Umbuchung ^* Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	19.396,41	0,00	0,00	19.396,41
II. Sachanlagen
		+ 81.381,08 ^*
1. Bauten auf fremden Grundstücken	6.010.968,90	24.318,00	0,00	6.116.667,98
2. Technische Anlagen und Maschinen	52.769,73	0,00	0,00	52.769,73
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.756.246,57	101.044,91	5.644,11	1.851.647,37
4. Geleistete Anzahlungen und		- 81.381,08 ^*
Anlagen im Bau	225.478,00	411.692,74	0,00	555.789,66
		± 81.381,08 ^*
	8.045.463,20	537.055,65	5.644,11	8.576.874,74
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	3.000,00	0,00	0,00	3.000,00
		± 81.381.08 ^*
	8.067.859,61	537.055,65	5.644,11	8.599.271,15

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand	Restbuchwerte 31.12.2019
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.202.41	3.879,00	0,00	8.081,41	11.315,00
II. Sachanlagen

1. Bauten auf fremden Grundstücken	1.926.719,90	234.018,08	0,00	2.160.737,98	3.955.930,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	48.159,73	2.590,00	0,00	50.749,73	2.020,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.595.143,57	46.201,91	5.644,11	1.635.701,37	215.946,00
4. Geleistete Anzahlungen und
Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	555.789,66

	3.570.023,20	282.809,99	5.644,11	3.847.189,08	4.729.685,66
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	3.000,00

	3.574.225,61	286.688,99	5.644,11	3.855.270,49	4.744.000,66

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Willibrord gGmbH Kleve, Kleve

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Willibrord gGmbH Kleve, Kleve, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Willibrord gGmbH Kleve, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichtes geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichtes getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichtes relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichtes mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 15. April 2020

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer,Wirtschaftsprüfer

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Hinweis zur Feststellung des Jahresabschlusses 2019

Der Jahresabschluss 2019 ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 6. August 2020 mit einem Jahresergebnis von 53.824.14 EUR festgestellt worden. Das Ergebnis ist auf neue Rechnung vorzutragen.

36:T3c0a,

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve - Kellen/Griethausen

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVSEITE

		31.12.2016 EUR	31.12.2015 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen		2.530.262,80	2.714
II. Finanzanlagen		3.000,00	3
		2.533.262,80	2.717
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		321.066,59	330
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.879.915,57	2.597
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		16.510,64	10
		5.750.755,60	5.654
PASSIVSEITE
	31.12.2016 EUR		31.12.2015 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	153.600,00		154
II. Kapitalrücklage	657.772,93		658
III. Gewinnrücklagen	2.065.708,52		1.795
IV. Bilanzgewinn	110.622,72		22
		2.987.704,17	2.629
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		2.242,00	3
C. RÜCKSTELLUNGEN		314.504,88	340
D. VERBINDLICHKEITEN		2.335.597,96	2.602
- davon gegenüber Gesellschaftern 169.213,04 EUR (Vorjahr 358 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 484.173,18 EUR (Vorjahr 620 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 1.851.424,78 EUR (Vorjahr 253 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 26.571,46 EUR (Vorjahr 23 TEUR)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		110.706,59	80
		5.750.755,60	5.654

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

1. Allgemeines

Die Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen hat ihren Sitz in Kleve und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nummer HRB 1772.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind im Anlagennachweis jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Sonderposten

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Sachanlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Rückstellungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln. Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtung wurde in Ausübung des Wahlrechtes nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB verzichtet. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, betrug am 31. Dezember 2016 753 TEUR und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge.

Die Kirchliche Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK) in Köln erhebt seit 2002 ein Sanierungsgeld. Mit Urteil vom 9. Dezember 2015 hat der Bundesgerichtshof u. a. festgestellt, dass die Verwaltungsratsbeschlüsse, die der Erhebung des Sanierungsgeldes zugrunde liegen, unwirksam sind. Der Verwaltungsrat der KZVK hat mit Datum vom 25. Februar 2016 entschieden, zukünftig das Sanierungsgeld nicht mehr zu erheben und die seit dem Jahr 2002 gezahlten Beträge an die Unternehmen verzinst zurückzuzahlen.

Insgesamt wurden seit 2002 Sanierungsgelder in Höhe von 249 TEUR geleistet.

Bezüglich der sonstigen Aufwandsrückstellungen wurde vom Beibehaltungswahlrecht gemäß Artikel 67 Abs. 3 Satz 1 EGHGB Gebrauch gemacht.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die Rückführung von Sanierungsgeld-Zahlungen durch die KZVK (sonstige betriebliche Erträge) sowie die in diesem Zusammenhang erstatteten Zinsen haben das Ergebnis in Höhe von 249.299,53 EUR, bzw. 65.820,06 EUR positiv beeinflusst und sind als außergewöhnlich anzusehen.

4. Sonstige Angaben

Mitarbeiter der Gesellschaft (§ 285 Nr. 7 in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB)

Im Jahr 2016 waren durchschnittlich 120 Personalkräfte beschäftigt.

Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB) in 2016

Christian Fischer, Goch (bis 12. April 2016)

Ottmar Ricken, Kalkar

Bernd Ebbers, Kleve (ab 13. April 2016)

Die Geschäftsführer erhielten keine Bezüge.

Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aufgrund von bestehenden Pacht- und Erbbaurechtsverträgen mit der Gesellschafterin, der Katholischen Kirchengemeinde Heilige Dreifaltigkeit (Sondervermögen), Kleve, fallen jährlich derzeit 157 TEUR Pachtaufwendungen und 8 TEUR Erbbauzinsen an.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde gemäß Beschluss des Gesellschafters unter teilweiser Ergebnisverwendung gemäß § 268 Abs. 1 HGB aufgestellt. Somit wird anstelle des Jahresüberschusses der Posten "Bilanzgewinn" ausgewiesen, der sich durch den Jahresüberschuss abzüglich der Einstellung in Rücklagen errechnet. Aus darstellungstechnischen Gründen wird auch für das Vorjahr der Posten Bilanzgewinn ausgewiesen. Der Wert des Vorjahres in Höhe von 22 TEUR entspricht dem Jahresüberschuss.

Kleve, 13. Juni 2017

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen

Geschäftsführung

Bernd Ebbers, Geschäftsführer

Ottmar Ricken, Geschäftsführer

Hinweis zur Feststellung des Jahresabschlusses 2016

Der Jahresabschluss 2016 ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 26. September 2017 festgestellt worden.

37:Tf957,

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve - Kellen/Griethausen

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015

1. Rechtliche Lage der Gesellschaft

Die Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH, Kleve-Kellen/Griethausen ist Trägerin des Altenheims Willibrordhaus, Kleve-Kellen und des St. Josefs-Altenheim, Kleve-Griethausen. Die Gründung der Seniorenheim-Betriebs-gGmbH wurde durch notariellen Vertrag vom 17. Dezember 1996 zum 1. Januar 1997 vollzogen. Mit Datum vom 22. Oktober 2003 und Geltung ab 1. März 2004 wurde ein Geschäftsbesorgungsvertrag mit der Katholische Kliniken im Kreis Kleve Trägergesellschaft mbH (jetzt: Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve), Kleve abgeschlossen.

Die Seniorenhäuser sind mit weiteren stationären und ambulanten Einrichtungen im Rahmen der Geschäftsbesorgung im Katholischen Alten- und Pflegehilfe-Netzwerk am Niederrhein (KAN) sehr gut vernetzt, sind in der Region sehr anerkannt und zeichnen sich durch ein bewohnerorientiertes, freundliches und offenes Milieu aus. Dieses wird auch durchweg in sehr guten Qualitätsprüfungsergebnissen durch den MDK Nordrhein bestätigt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Pflegesatzverfahren gelingt es auch weiterhin die tariflichen Kostensteigerungen weitestgehend vereinbaren zu können. Die sich daraus ergebenden höheren Vergütungen können am Markt umgesetzt werden.

2.2 Geschäftsverlauf der Gesellschaft

Die Belegung ist rückläufig gewesen.

Der Geschäftsverlauf war zufriedenstellend. Ausgehend von dem derzeitigen Erkenntnisstand ist auch für die Zukunft mit stabilen wirtschaftlichen/positiven Ergebnissen zu rechnen.

Anders als ursprünglich für das Jahr 2015 prognostiziert konnten die erwarteten Erträge nicht erzielt werden, dies maßgeblich durch die im Vergleich zur Planung tatsächlich leicht schwächere Belegung in beiden Häusern. Die Belegung der Doppelzimmer, insbesondere im Willibrordhaus, wird zunehmend schwieriger. Dies ist sicher eine Ursache für die geringere Belegung. Ein anderer Punkt ist die immer höher werdende Fluktuation. Die Senioren kommen immer später und damit kürzer in die Heime. Im Josefshaus ist jedes Bett in 2015 1,8fach neu belegt worden, im Willibrord 1,2fach. Durch Kostensenkungsmaßnahmen, die im Jahr 2015 realisiert werden konnten, sowie Steigerungen der Pflegesätze ist es trotz der rückläufigen Belegung gelungen, ein positives Jahresergebnis zu erzielen. Die dargestellte Entwicklung in 2015 kann daher als insgesamt positiv bewertet werden. Die Mitarbeiter sind sehr motiviert und haben sich weiter professionalisiert. Sie arbeiten nach dem aktuellsten Stand der Erkenntnisse in Pflege und Betreuung. Dies spiegelt sich auch in den Rückmeldungen der Bewohner, der Angehörigen und den Berichten der Aufsichtsbehörden wieder.

2.3 Ertragslage

Das Gesamtergebnis der Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH beträgt 22 TEUR. Der betriebliche Bereich weist einen Überschuss in Höhe von 17 TEUR und der Finanzbereich einen Überschuss von 5 TEUR aus. Im Vorjahr wurde ein Ergebnis von 53 TEUR erzielt.

Die Ertragslage zeigt sich in 2015 weiterhin leicht positiv, im Vergleich zum Vorjahr jedoch rückläufig. Ertragsseitig stellen die Umsatzerlöse den wesentlichen Posten dar.

Im Jahr 2015 beliefen sich die Umsatzerlöse auf 5.006 TEUR, die ausschließlich auf den Bereich der stationären Pflegehilfeleistungen entfallen.

Die Leistungsentwicklung ist gekennzeichnet von einer um 948 Tage verringerten Pflegeleistung. Die Vergleichstage verringerten sich gegenüber dem Vorjahr um 2.308 Tage. Mit insgesamt 42.034 Pflegetagen ergibt sich ein gesellschaftsbezogener Nutzungsgrad von 92,1 %.

Der Personalaufwand beläuft sich auf 3.354 TEUR. Die Entwicklung der Personalaufwendungen wird insbesondere über die Anhebung der Vergütungen nach den AVR beeinflusst.

2.4 Vermögenslage

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) waren zum Bilanzstichtag durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (2.628 TEUR, Vorjahr 2.606 TEUR), die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (1.946 TEUR, Vorjahr 2.050 TEUR), die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (162 TEUR, Vorjahr 180 TEUR), die Sonderposten aus Investitionszuschüssen (4 TEUR, Vorjahr 5 TEUR) und die Pensionsverpflichtungen (31 TEUR, Vorjahr 31 TEUR). Die Überdeckung beläuft sich auf 2.054 TEUR (Vorjahr 1.995 TEUR).

2.5 Finanzlage

Hinsichtlich der Finanzlage der Gesellschaft lässt sich Folgendes darstellen.

	31.12.2015	31.12.2014
	TEUR	TEUR
Liquidität kurze Sicht	2.125	2.080

Die Liquidität auf kurze Sicht hat sich gegenüber dem Vorbilanzstichtag um 45 TEUR auf 2.125 TEUR erhöht. Eine Abdeckung des betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarfs (ohne Abschreibungen) ist hieraus danach für rd. 5,0 Monate (Vorjahr: 5,0 Monate) gegeben. Die Liquiditätsausstattung ist demnach für die Gesellschaft als gut zu bezeichnen.

Im Geschäftsjahr erzielte die Gesellschaft einen Gesamtcashflow in Höhe von 51 TEUR. Dieser setzt sich zusammen aus einem positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von 241 TEUR, einem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von - 68 TEUR sowie einem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von - 122 TEUR. Die Liquidität war jederzeit gesichert.

2.6 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Das Eigenkapital stieg um den Jahresüberschuss auf 2.628 TEUR. Die Eigenkapitalquote (Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital) erhöhte sich auf 46,4 % (Vorjahr 45,6 %). Das um die Sonderposten aus Investitionszuschüssen erweiterte betriebswirtschaftliche Eigenkapital beläuft sich auf 46,5 % (Vorjahr 45,7 %). Das Anlagevermögen ist zu 96,8 % durch Eigenkapital und Sonderposten gedeckt.

Die Umsatzrendite beträgt 0,4 %.

3. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag haben sich nicht ereignet.

Wie in jedem Geschäftsjahr wurden auch 2015 Wirtschaftspläne erstellt, auf die monatliche Abwicklungen erfolgten. Die regelmäßige Erstellung des Liquiditätsstatus und des Überblicks über die Investitionstätigkeit ermöglicht zu jeder Zeit einen Überblick über die Vermögens- und Finanzlage.

4. Prognose-, Chancen und Risikobericht

4.1 Prognosebericht

Es wurde für das Geschäftsjahr 2016 ein vorsichtiger Planansatz gewählt, der im Wesentlichen eine Beibehaltung bisher vereinbarter Umsatzerlöse vorsieht, aber keinen weiteren Anstieg berücksichtigt. Daraus ergibt sich für den Pflegebereich ein erwarteter Gesamtumsatz in Höhe von 5.101 TEUR.

Für das Geschäftsjahr 2016 wird ein Jahresüberschuss von rund 51 TEUR erwartet. Aufgrund der guten konjunkturellen Entwicklung im produzierenden Gewerbe und der daraus resultierenden hohen Beschäftigungsquote sowie der derzeit bestehenden hohen Rücklagen der gesetzlichen Krankenversicherung ist anzunehmen, dass dem Gesundheitswesen im Allgemeinen mehr finanzielle Mittel zur Verfügung gestellt werden.

Die Risikolage der Gesellschaft kann für das kommende Jahr 2016 als beherrschbar eingestuft werden. Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Vorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen. Die Belegung wird sich in 2016 ähnlich entwickeln wie im Vorjahr. Eine bessere Auslastung ist insbesondere im Willibrordhaus nach Realisierung der Modernisierungsbaumaßnahme zu erwarten. Mit der Maßnahme soll im Frühjahr 2016 begonnen werden und sie wird 24-30 Monate in Anspruch nehmen.

4.2 Risikobericht

Die beiden Einrichtungen der Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH sind im Katholischen Alten- und Pfleghilfenetzwerk (KAN am Niederrhein) der Katholische Karl-Leisner Pflegehilfe gGmbH, Kleve integriert. Zum unmittelbaren Versorgungsgebiet der Einrichtungen des Katholischen Alten- und Pfleghilfenetzwerk zählen die Städte Kleve, Goch und Kalkar mit den jeweilig angrenzenden Ortschaften. Die Einwohnerzahlen sind im unmittelbaren Versorgungsgebiet stabil. Die demographische Struktur der im Versorgungsgebiet lebenden Bevölkerung ist mit der landes- respektive bundesdurchschnittlichen demographischen Struktur vergleichbar. Daher ist zu erwarten, dass im relevanten Versorgungsgebiet in Folge der zunehmenden Anzahl älterer Menschen der Bedarf nach medizinischen und pflegerischen Leistungen im stationären und ambulanten Sektor zunehmen wird.

Für die Einrichtungen ist ebenfalls erkennbar, dass die am Arbeitsmarkt zur Verfügung stehenden qualifizierten Fachkräfte perspektivisch nicht in ausreichender Menge zur Verfügung stehen werden. Im Katholischen Alten- und Pflegehilfenetzwerk ist auch ein Fachseminar für Altenpflege vorhanden. Über diese Einrichtung wird u.a. versucht, auch in den kommenden Jahren genügend Mitarbeiter mit geeigneter Qualifikation und Begabung für die Einrichtungen zu gewinnen. Mindestens genauso wichtig wird es sein, bereits vorhandene Mitarbeiter langfristig zu binden. Ein erkennbar positives Profil als "Arbeitgebermarke" wird Vorteile gegenüber Mitbewerbern bringen.

Die mit der Reform des Landespflegegesetzes einschließlich der dazugehörigen Durchführungsverordnungen und Erlasse, sieht die konsequente Umsetzung des BSG Urteils aus September 2011 (AZ: B 3 P 4/10 R) u.a. vor und führt letztendlich dazu, dass größere Überschüsse aus dem Investitionsbereich nicht mehr möglich sein werden. Die maximal anerkennbaren Anschaffungs- und Herstellungskosten für das Gebäude einschl. des sonstigen notwendigen Anlagevermögens werden auf 1.887 € pro tatsächlich vorhandenem m ² Netto-Grundfläche angehoben. Gleichzeitig wird aber auch die an erkennbare Fläche pro Pflegeplatz auf 53 m ² erweitert, was zu maximal an erkennbaren Kosten von 100.011 € pro Pflegeplatz führt.

Aufwendungen für anerkannte Umbaumaßnahmen können grundsätzlich auf 25 Jahre verteilt werden.

Zur Finanzierung der Instandhaltung des Gebäudes sollen nun 18,77 € pro m ² anerkannt werden. Allerdings soll mit diesem Betrag auch der Aufwand für Wartung abgedeckt sein.

Diese Mittel sind zweckentsprechend zu verwenden. Sie können jahresübergreifend eingesetzt werden, wobei die nicht verausgabten Mittel aus Vorperioden das Zehnfache des Jahreswerts nicht überschreiten dürfen. Neu ist, dass diese Mittel ggf. auch übergreifend zur Finanzierung der Substanzerhaltung (Instandhaltung und Ersatzbeschaffung) des sonst. Anlagevermögens eingesetzt werden können.

Mittel für die Anschaffung und den Erhalt des sonstigen Anlagevermögens können bis zum Vierfachen des an erkennbaren Jahreswertes angespart werden. Maßgeblich für die Verteilung der Aufwendungen ist die Anzahl der durchschnittlich belegten Plätze (bisher fix 95 % Auslastung). Der zu berücksichtigende Durchschnittswert ermittelt sich nun aus dem Jahresdurchschnitt der letzten drei Kalenderjahre, der mindestens eine durchschnittliche Belegung von 90 Prozent der Berechnung zugrunde liegen muss. D.h., das auch hier Mehreinnahmen durch eine höhere Belegung als 95 % nicht mehr möglich sein werden. Die Eigenmittelverzinsung (bisher 4 %) ist an das Zinsniveau auf dem Kapitalmarkt anzupassen. Aktuell liegt dieser Zins bei etwa 2,2 %, so dass unter Berücksichtigung des vorgesehenen Risikozuschlags eine Verzinsung von derzeit etwa 2,7 % erwartet werden kann.

Es wird in den nächsten Jahren somit von erheblicher Bedeutung sein, dass ein positives Ergebnis im Leistungsbereich Pflege und Betreuung, sowie bei Unterkunft und Verpflegung erzielt wird. Dazu muss der an den Anhaltszahlen orientierte und im Pflegesatzverfahren refinanzierte Mitarbeitereinsatz und die konsequente Kostensteuerung fortgeführt werden.

In einer weiteren Rechtssprechung des Bundessozialgerichtes ( (AZ: B 3 P 2/12 R) wurde geklärt, dass die Pflegevergütung so bemessen sein muss, dass sie bei wirtschaftlicher Betriebsführung die Kosten einer Einrichtung hinsichtlich der voraussichtlichen Gestehungskosten unter Zuschlag einer angemessenen Vergütung ihres Unternehmerrisikos und eines etwaigen zusätzlichen persönlichen Arbeitseinsatzes sowie einer angemessenen Verzinsung ihres Eigenkapitals deckt. Demnach muss zwar jeder Einrichtungsträger ein Verlustrisiko tragen, etwa als Folge von Überangeboten am Markt, von unwirtschaftlichem Verhalten, infolge eines unzureichenden Leistungsangebots oder wegen seiner unternehmerischen Fehlentscheidungen. Umgekehrt muss die Pflegevergütung der Einrichtung aber auch die Möglichkeit bieten, Gewinne zu erzielen, die ihr als Überschuss verbleiben können. Wie diese Gewinnchance zu bemessen ist, hat der Gesetzgeber nicht vorgezeichnet, sondern der Aushandlung der Vertragspartner und im Streitfall der Entscheidung der Schiedsstelle im Verfahren nach § 85 Abs 5 S 1 SGB XI überlassen. Die erste Pflegesatzverhandlung über den Risikozuschlag mündete in einem Schiedstellenverfahren. Der Schiedsspruch aus Dezember 2015 sieht einen Risikozuschlag von 4% vom Gesamtumsatz (ohne Investitionskosten) vor. Die Sozialhilfeträger haben diesen Schiedsspruch vor dem Sozialgericht beklagt. Nach dem derzeitigen Stand der Erkenntnisse ist davon auszugehen, dass der Schiedsspruch vom Gericht nicht moniert wird. Die endgültige Entscheidung, in der zweiten Jahreshälfte 2016 erwartet wird, bleibt abzuwarten.

4.3 Chancenbericht

Aufgrund der demografischen Entwicklung und der damit verbundenen stetig steigenden Nachfrage an stationären Pflegeheimplätzen, blicken die stationären Pflegeeinrichtungen des Katholischen Alten- und Pfleghilfenetzwerks optimistisch in die Zukunft. Mit nennenswerten Bauaktivitäten zur Errichtung neuer Heimplätze, ist wegen der restriktiven Landesgesetzgebung nicht zu rechnen.

Neben dem Nutzen von Kostenvorteilen im Verbund, kann mit zielgerichtetem Marketing und Markenbildung bei künftigen Heimbewohnern und Angehörigen um Vertrauen geworben und die Sicherheit vermittelt werden, dass die Pflegebedürftigen in den Einrichtungen des Verbundes gut aufgehoben sind.

Im Wettbewerb um geeignete Fach- und Hilfskräfte wird es zahlreiche Vorteile gegenüber den Mitbewerbern geben. Große Arbeitgeber gelten als attraktiv, die Möglichkeiten in unterschiedlichen Unternehmensbereichen tätig werden zu können reizt gerade junge Mitarbeiter. Auch lassen sich im Verbund Qualifizierungs- und Weiterbildungsmaßnahmen kostengünstiger anbieten und die anschließenden Entwicklungsmöglichkeiten für Mitarbeiter sind deutlich größer als in Einzeleinrichtungen.

Kleve, 31. März 2016

Seniorenheim Betriebsgemeinnützige GmbH
Kleve-Kellen/Griethausen

Geschäftsführung

Ottmar Ricken, Geschäftsführer

Christian Fischer, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVSEITE

	31.12.2015		31.12.2014
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	2.506.282,00		2.659
2. Technische Anlagen und Maschinen	13.644,00		17
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	194.315,00		198
		2.714.241,00		2.874
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		3.000,00		3
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	323.171,70		278
2. Sonstige Vermögensgegenstände	6.015,79		4
		329.187,49		282
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.597.178,05		2.546
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		10.095,40		4
		5.653.701,94		5.709
PASSIVSEITE
	31.12.2015		31.12.2014
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	153.600,00		154
II. Kapitalrücklage	657.772,93		658
III. Gewinnrücklagen	1.794.684,70		1.742
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	21.724,29		53
		2.627.781,92		2.607
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		3.410,00		4
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	30.500,00		30
2. Sonstige Rückstellungen	309.229,25		320
		339.729,25		350
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.945.986,64		2.050
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 108.095,26 EUR (Vorjahr 104 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	109.056,93		72
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 109.056,93 EUR (Vorjahr 72 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	358.071,74		351
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 214.151,64 EUR (Vorjahr 188 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	189.383,15		167
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 189.383,15 EUR (Vorjahr 167 TEUR)
- davon aus Steuern 23.013,37 EUR (Vorjahr 36 TEUR)
		2.602.498,46		2.640
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		80.282,31		108
		5.653.701,94		5.709

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2015

	2015		2014
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	5.006.146,04		4.945
2. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	190.719,28		162
3. Sonstige betriebliche Erträge	103.611,55		141
		5.300.476,87		5.248
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	655.505,38		645
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	198.079,81		194
		853.585,19		839
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.676.860,24		2.679
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	676.838,04		654
- davon für Altersversorgung 148.404,52 EUR (Vorjahr 124 TEUR)
		3.353.698,28		3.333
Zwischenergebnis		1.093.193,40		1.076
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		1.168,00		1
7. Abschreibungen auf Sachanlagen		228.826,48		233
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		768.465,83		715
Zwischenergebnis		97.069,09		129
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		4.671,26		9
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		74.857,06		79
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		26.883,29		59
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		5.159,00		6
13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		21.724,29		53

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

1. Allgemeines

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 des Handelsgesetzbuches. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind im Anlagennachweis jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist diesem Anhang als abschließende Anlage beigefügt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Sonderposten

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Rückstellungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse (KZVK). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Dieses wird unverändert partiell in Anspruch genommen. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Um-lagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht.

Insgesamt wurden seit 2002 Sanierungsgelder in Höhe von 249 TEUR geleistet. Die Rückstellungen betreffen im Einzelnen:

	TEUR
Pensionsverpflichtungen	31
Urlaub	27
Überstunden	44
Sonstige Aufwandsrückstellungen (§ 249 Abs. 2 HGB a. F.)	200
Berufsgenossenschaftsbeitrag	19
Andere sonstige Rückstellungen	19
	340

Bezüglich der sonstigen Aufwandsrückstellungen wurde vom Beibehaltungswahlrecht gemäß Artikel 67 Abs. 3 Satz 1 EGHGB Gebrauch gemacht.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Verbindlichkeitenspiegel nach § 285 Nrn. 1 und 2 HGB hat folgendes Aussehen:

		Davon mit einer Restlaufzeit
Nr. Ausweis	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahren	von mehr als 5 Jahren	Gesichert
	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR	durch
1 Verbindlichkeiten gegen- über Kreditinstituten	1.945.986,64	108.095,26	471.672,79	1.366.218,59	2.050	Grund-schuld
2 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	109.056,93	109.056,93	0,00	0,00	0	-
3 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	358.071,74	214.151,64	74.012,28	69.907,82	0	-
4 Sonstige Verbindlichkeiten	189.383,15	189.383,15	0,00	0,00	0	-
	2.602.498,46	620.686,98	545.685,07	1.436.126,41	2.050

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

	EUR
Altenheim Willibrordhaus Kleve-Kellen, Kleve	3.168.043,27
St. Josefs-Altenheim Kleve-Griethausen, Kleve	1.838.102,77
	5.006.146,04

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Höhe von 5 TEUR belastet.

4. Sonstige Angaben

Mitarbeiter der Gesellschaft (§ 285 Nr. 7 in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB)

Im Jahr 2015 waren durchschnittlich 118 Personalkräfte beschäftigt.

Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB) in 2015

Dr. Peter Enders, Kleve	(Hauptgeschäftsführer bis 31. November 2015)
Christian Fischer, Goch	(Geschäftsführer)
Rainer M. Haas, Kevelaer	(Geschäftsführer bis 31. März 2015)
Ottmar Ricken, Kalkar	(Geschäftsführer)

Die Geschäftsführer erhielten keine Bezüge.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aufgrund von bestehenden Pacht- und Erbbaurechtsverträgen mit der Gesellschafterin, der Katholischen Kirchengemeinde Heilige Dreifaltigkeit (Sondervermögen), Kleve, fallen jährlich derzeit 157 TEUR Pachtaufwendungen und 8 TEUR Erbbauzinsen an.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Kleve, 31. März 2016

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH
Kleve-Kellen/Griethausen

Geschäftsführung

Ottmar Ricken, Geschäftsführer

Christian Fischer, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2015

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
Immaterielle Vermögensgegenstände	53.527,11	0,00	0,00	53.527,11
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	3.895.050,90	0,00	0,00	3.895.050,90
2. Technische Anlagen und Maschinen	52.769,73	0,00	0,00	52.769,73
3. Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	1.704.693,77	68.906,48	8.774,95	1.764.825,30
	5.652.514,40	68.906,48	8.774,95	5.712.645,93
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihung	3.000,00	0,00	0,00	3.000,00
	5.709.041,51	68.906,48	8.774,95	5.769.173,04

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand	Restbuchwerte 31.12.2015
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12	13
Immaterielle Vermögensgegenstände	53.527,11	0,00	0,00	53.527,11	0,00
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	1.235.566,90	153.202,00	0,00	1.388.768,90	2.506.282,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	35.842,73	3.283,00	0,00	39.125,73	13.644,00
3. Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	1.506.943,77	72.341,48	8.774,95	1.570.510,30	194.315,00
	2.778.353,40	228.826,48	8.774,95	2.998.404,93	2.714.241,00
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihung	0,00	0,00	0,00	0,00	3.000,00
	2.831.880,51	228.826,48	8.774,95	3.051.932,04	2.717.241,00

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/ Griethausen, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 24. Mai 2016

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem PROTOKOLL Nr. 43
über die Sitzung der Gesellschafterversammlung der Senioren-Betriebsgemeinnützige GmbH am 14. Juli 2016

Feststellung des Jahresabschlusses 2015 und Verwendung des Ergebnisses

Die Mitglieder der Gesellschafterversammlung stellen den Jahresabschluss 2015 einstimmig fest. Das Jahresergebnis von 21.724,29 EUR soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

38:Tf91e,

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve - Kellen/Griethausen

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2014

1. Rechtliche Lage der Gesellschaft

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Pflegesatzverfahren gelingt es derzeit in aller Regel die tariflichen Kostensteigerungen vereinbaren zu können. Insgesamt ist es als ein positiver Schritt zu werten, dass die Personalkostenstrukturen im Bereich der AVR in den Verhandlungen weitgehend anerkannt werden und dadurch die Personalkosten annähernd zu refinanzieren sind. Die sich daraus ergebenden höheren Vergütungen können am Markt umgesetzt werden.

2.2 Geschäftsverlauf der Gesellschaft

Die Belegung ist im Josefshaus rückläufig gewesen, im Willibrordhaus zeichnet sich eine stabile Belegung ab.

Der Geschäftsverlauf war zufriedenstellend. Ausgehend von dem derzeitigen Erkenntnisstand ist auch für die Zukunft mit stabilen wirtschaftlichen/positiven Ergebnissen zu rechnen. Für das Josefshaus erwarten wir für das Jahr 2015 eine Zunahme der Belegung.

Anders als ursprünglich für das Jahr 2014 prognostiziert konnten die erwarteten Erträge nicht erzielt werden, dies maßgeblich durch die im Vergleich zur Planung tatsächlich leicht schwächere Belegung im Josefshaus. Durch Kostensenkungsmaßnahmen, die im Jahr 2014 realisiert werden konnten, ist es jedoch trotz der rückläufigen Belegung und der rückläufigen Erlöse gelungen ein positives Jahresergebnis zu erzielen. Die dargestellte Entwicklung in 2014 kann daher als insgesamt positiv bewertet werden. Die Mitarbeiter sind sehr motiviert und haben sich weiter professionalisiert. Sie arbeiten nach dem aktuellsten Stand der Erkenntnisse in Pflege und Betreuung. Dies spiegelt sich auch in den Rückmeldungen der Bewohner, der Angehörigen und den Berichten der Aufsichtsbehörden wieder.

2.3 Ertragslage

Das Gesamtergebnis der Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH beträgt 53 TEUR. Der betriebliche Bereich weist einen Überschuss in Höhe von 43 TEUR und der Finanzbereich einen Überschuss von 10 TEUR aus. Im Vorjahr wurde ein Ergebnis von 74 TEUR erzielt.

Die Ertragslage zeigt sich in 2014 weiterhin positiv, im Vergleich zum Vorjahr jedoch rückläufig. Ertragsseitig stellen die Umsatzerlöse den wesentlichen Posten dar.

Im Jahr 2014 beliefen sich die Umsatzerlöse auf 4.945 TEUR, die ausschließlich auf den Bereich der stationären Pflegehilfeleistungen entfallen.

Die Leistungsentwicklung ist gekennzeichnet von einer um 730 Tage verringerten Pflegeleistung. Die Vergleichstage erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um 725 Tage. Mit insgesamt 42.982 Pflegetagen ergibt sich ein gesellschaftsbezogener Nutzungsgrad von 94,2 %.

Der Personalaufwand beläuft sich auf 3.333 TEUR. Die Entwicklung der Personalaufwendungen wird insbesondere über die Anhebung der Vergütungen nach den AVR beeinflusst.

2.4 Vermögenslage

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) waren zum Bilanzstichtag durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (2.606 TEUR, Vorjahr 2.533 TEUR), die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (2.050 TEUR, Vorjahr 2.151 TEUR), die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (180 TEUR, Vorjahr 197 TEUR), die Sonderposten aus Investitionszuschüssen (5 TEUR, Vorjahr 6 TEUR) und die Pensionsverpflichtungen (31 TEUR, Vorjahr 31 TEUR). Die Überdeckung beläuft sich auf 1.994 TEUR (Vorjahr 1.849 TEUR).

2.5 Finanzlage

Hinsichtlich der Finanzlage der Gesellschaft lässt sich Folgendes darstellen.

	31.12.2014	31.12.2013
	TEUR	TEUR
Liquidität kurze Sicht	2.079	1.939

Die Liquidität auf kurze Sicht hat sich gegenüber dem Vorbilanzstichtag um 140 TEUR auf 2.079 TEUR erhöht. Eine Abdeckung des betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarfs (ohne Abschreibungen) ist hieraus danach für rd. 5,0 Monate (Vorjahr: 4,8 Monate) gegeben. Die Liquiditätsausstattung ist demnach für die Gesellschaft als gut zu bezeichnen.

Im Geschäftsjahr erzielte die Gesellschaft einen Gesamtcashflow in Höhe von - 94 TEUR. Dieser setzt sich zusammen aus einem positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von 46 TEUR, einem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von - 22 TEUR sowie einem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von - 118 TEUR. Die Liquidität war jederzeit gesichert.

2.6 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Das Eigenkapital stieg um den Jahresüberschuss auf 2.606 TEUR. Die Eigenkapitalquote (Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital) erhöhte sich auf 45,6 % (Vorjahr 43,0 %). Das um die Sonderposten aus Investitionszuschüssen erweiterte betriebswirtschaftliche Eigenkapital beläuft sich auf 45,7 % (Vorjahr 43,1 %). Das Anlagevermögen ist zu 90,8 % durch Eigenkapital und Sonderposten gedeckt.

Die Umsatzrendite beträgt 1,0 %.

3. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag haben sich nicht ereignet.

Wie in jedem Geschäftsjahr wurden auch 2014 Wirtschaftspläne erstellt, auf die monatliche Abwicklungen erfolgten. Die regelmäßige Erstellung des Liquiditätsstatus und des Überblicks über die Investitionstätigkeit ermöglicht zu jeder Zeit einen Überblick über die Vermögens- und Finanzlage.

4. Prognose-, Chancen und Risikobericht

4.1 Prognosebericht

Es wurde für das Geschäftsjahr 2015 ein vorsichtiger Planansatz gewählt, der im Wesentlichen eine Beibehaltung bisher vereinbarter Umsatzerlöse vorsieht, aber keinen weiteren Anstieg berücksichtigt. Daraus ergibt sich für den Pflegebereich ein erwarteter Gesamtumsatz in Höhe von 5.082 TEUR.

Für das Geschäftsjahr 2015 wird ein Jahresüberschuss von rund 20 TEUR erwartet. Aufgrund der guten konjunkturellen Entwicklung im produzierenden Gewerbe und der daraus resultierenden hohen Beschäftigungsquote sowie der derzeit bestehenden hohen Rücklagen der gesetzlichen Krankenversicherung ist anzunehmen, dass dem Gesundheitswesen im Allgemeinen mehr finanzielle Mittel zur Verfügung gestellt werden. Dies würde sich positiv auf den Geschäftsverlauf der Altenpflegeeinrichtungen im Jahr 2015 auswirken.

Die Risikolage der Gesellschaft kann für das kommende Jahr 2015 als beherrschbar eingestuft werden. Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Vorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen.

4.2 Risikobericht

Die beiden Einrichtungen der Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH sind im Katholischen Alten- und Pfleghilfenetzwerk (KAN am Niederrhein) der Katholische Karl-Leisner Pflegehilfe gGmbH, Kleve integriert. Zum unmittelbaren Versorgungsgebiet der Einrichtungen des Katholischen Alten- und Pfleghilfenetzwerk zählen die Städte Kleve, Goch und Kalkar mit den jeweilig angrenzenden Ortschaften. Die Einwohnerzahlen sind im unmittelbaren Versorgungsgebiet stabil. Die demographische Struktur der im Versorgungsgebiet lebenden Bevölkerung ist mit der landesrespektive bundesdurchschnittlichen demographischen Struktur vergleichbar. Daher ist zu erwarten, dass im relevanten Versorgungsgebiet in Folge der zunehmenden Anzahl älterer Menschen der Bedarf nach medizinischen und pflegerischen Leistungen im stationären und ambulanten Sektor zunehmen wird.

Die mit der Reform des Landespflegegesetzes einschließlich der dazugehörigen Durchführungsverordnungen und Erlasse, sieht die konsequente Umsetzung des BSG Urteils aus September 2011 (AZ: B 3 P 4/10 R) u.a. vor und führt letztendlich dazu, dass größere Überschüsse aus dem Investitionsbereich nicht mehr möglich sein werden. Die maximal anerkennbaren Anschaffungs- und Herstellungskosten für das Gebäude einschl. des sonstigen notwendigen Anlagevermögens werden auf 1.887 € pro tatsächlich vorhandenem m ² Netto-Grundfläche angehoben. Gleichzeitig wird aber auch die anerkennbare Fläche pro Pflegeplatz auf 53 m ² erweitert, was zu maximal anerkennbaren Kosten von 100.011 € pro Pflegeplatz führt.

Aufwendungen für anerkannte Umbaumaßnahmen können grundsätzlich auf 25 Jahre verteilt werden.

Zur Finanzierung der Instandhaltung des Gebäudes sollen nun 18,77 € pro m ² anerkannt werden. Allerdings soll mit diesem Betrag auch der Aufwand für Wartung abgedeckt sein.

Mittel für die Anschaffung und den Erhalt des sonstigen Anlagevermögens können bis zum Vierfachen des anerkennbaren Jahreswertes angespart werden. Maßgeblich für die Verteilung der Aufwendungen ist die Anzahl der durchschnittlich belegten Plätze (bisher fix 95 % Auslastung). Der zu berücksichtigende Durchschnittswert ermittelt sich nun aus dem Jahresdurchschnitt der letzten drei Kalenderjahre, der mindestens eine durchschnittliche Belegung von 90 Prozent der Berechnung zugrunde liegen muss. D.h., das auch hier Mehreinnahmen durch eine höhere Belegung als 95 % nicht mehr möglich sein werden. Die Eigenmittelverzinsung (bisher 4 %) ist an das Zinsniveau auf dem Kapitalmarkt anzupassen. Aktuell liegt dieser Zins bei etwa 2,2 %, so dass unter Berücksichtigung des vorgesehenen Risikozuschlags eine Verzinsung von derzeit etwa 2,7 % erwartet werden kann.

In einer weiteren Rechtssprechung des Bundessozialgerichtes ( (AZ: B 3 P 2/12 R) wurde geklärt, dass die Pflegevergütung so bemessen sein muss, dass sie bei wirtschaftlicher Betriebsführung die Kosten einer Einrichtung hinsichtlich der voraussichtlichen Gestehungskosten unter Zuschlag einer angemessenen Vergütung ihres Unternehmerrisikos und eines etwaigen zusätzlichen persönlichen Arbeitseinsatzes sowie einer angemessenen Verzinsung ihres Eigenkapitals deckt. Demnach muss zwar jeder Einrichtungsträger ein Verlustrisiko tragen, etwa als Folge von Überangeboten am Markt, von unwirtschaftlichem Verhalten, infolge eines unzureichenden Leistungsangebots oder wegen seiner unternehmerischen Fehlentscheidungen. Umgekehrt muss die Pflegevergütung der Einrichtung aber auch die Möglichkeit bieten, Gewinne zu erzielen, die ihr als Überschuss verbleiben können. Wie diese Gewinnchance zu bemessen ist, hat der Gesetzgeber nicht vorgezeichnet, sondern der Aushandlung der Vertragspartner und im Streitfall der Entscheidung der Schiedsstelle im Verfahren nach § 85 Abs. 5 S 1 SGB XI überlassen. Nach ersten Gesprächen über diesen "Risikozuschlag" mit den entsprechenden Kostenträgern lassen hoffen, dass ein angemessener Prozentsatz als Risikoaufschlag verhandelt werden kann. Ob damit vollumfänglich die fehlenden Überschüsse aus dem Investitionsbereich kompensiert oder gar überschritten werden können, ist derzeit nicht kalkulierbar. Es wird aber zumindest ein adäquater "Ersatz" in Aussicht gestellt.

4.3 Chancenbericht

Aufgrund der demografischen Entwicklung und der damit verbundenen stetig steigenden Nachfrage an stationären Pflegeheimplätzen, blicken die stationären Pflegeeinrichtungen des Katholischen Alten- und Pflegehilfenetzwerks optimistisch in die Zukunft. Mit nennenswerten Bauaktivitäten zur Errichtung neuer Heimplätze, ist wegen der restriktiven Landesgesetzgebung nicht zu rechnen.

Kleve, 31. März 2015

Seniorenheim Betriebsgemeinnützige GmbH, Kleve-Kellen/Griethausen

Geschäftsführung

Dr. Peter Enders, Hauptgeschäftsführer

Ottmar Ricken, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2014

AKTIVSEITE

	31.12.2014		31.12.2013
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	2.659.484,00		2.813
2. Technische Anlagen und Maschinen	16.927,00		20
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	197.750,00		253
		2.874.161,00		3.086
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		3.000,00		3
		2.877.161,00		3.089
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	278.176,64		189
2. Sonstige Vermögensgegenstände	3.545,29		2
		281.721,93		191
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.545.826,04		2.639
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		3.827,86		11
		5.708.536,83		5.930
PASSIVSEITE
	31.12.2014		31.12.2013
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	153.600,00		154
II. Kapitalrücklage	657.772,93		658
III. Gewinnrücklagen	1.741.566,27		1.667
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	53.118,43		74
		2.606.057,63		2.553
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		4.578,00		6
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	30.500,00		31
2. Sonstige Rückstellungen	320.425,06		329
		350.925,06		360
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.050.426,64		2.151
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 104.440,00 EUR (Vorjahr 98 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	71.548,72		136
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 71.548,72 EUR (Vorjahr 136 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	350.570,22		478
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 188.147,05 EUR (Vorjahr 298 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	166.778,37		125
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 166.778,37 EUR (Vorjahr 125 TEUR)
- davon aus Steuern 36.343,43 EUR (Vorjahr 41 TEUR)
		2.639.323,95		2.890
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		107.652,19		121
		5.708.536,83		5.930

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2014

	2014		2013
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	4.944.680,00		4.818
2. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	162.436,12		159
3. Sonstige betriebliche Erträge	141.095,24		142
		5.248.211,36		5.119
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	644.997,50		633
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	194.344,37		181
		839.341,87		814
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.678.959,64		2.609
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	654.113,14		647
- davon für Altersversorgung 124.164,92 EUR (Vorjahr 124 TEUR)
		3.333.072,78		3.256
Zwischenergebnis		1.075.796,71		1.049
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		1.168,00		1
7. Abschreibungen auf Sachanlagen		233.480,52		231
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		713.881,27		669
Zwischenergebnis		129.602,92		150
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		8.661,89		12
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		79.068,38		83
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		59.196,43		79
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		6.078,00		5
13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		53.118,43		74

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

1. Allgemeines

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind im Anlagennachweis jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist diesem Anhang als Anlage beigefügt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Sonderposten

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Rückstellungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse (KZVK). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Dieses wurde unverändert zum Vorjahr partiell in Anspruch genommen. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht.

Die Rückstellungen betreffen im Einzelnen:

	TEUR
Pensionsverpflichtungen	31
Urlaub	28
Überstunden	57
Sonstige Aufwandsrückstellungen (§ 249 Abs. 2 HGB a. F.)	200
Berufsgenossenschaftsbeitrag	20
Andere sonstige Rückstellungen	15
	351

Bezüglich der sonstigen Aufwandsrückstellungen wurde vom Beibehaltungswahlrecht gemäß Artikel 67 Abs. 3 Satz 1 EGHGB Gebrauch gemacht.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Verbindlichkeitenspiegel nach § 285 Nrn. 1 und 2 HGB hat folgendes Aussehen:

			Davon mit einer Restlaufzeit
Nr.	Ausweis	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahren	von mehr als 5 Jahren	Gesichert
		EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR	durch
1	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.050.426,64	104.440,00	455.638,69	1.490.347,95	2.050	Grundschuld
2	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	71.548,72	71.548,72	0,00	0,00	0	--
3	Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	350.570,22	188.147,05	68.428,52	93.994,65	0	--
4	Sonstige Verbindlichkeiten	166.778,37	166.778,37	0,00	0,00	0	--
		2.639.323,95	530.914,14	524.067,21	1.584.342,60	2.050

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

	EUR
Altenheim Willibrordhaus Kleve-Kellen, Kleve	3.131.301,12
St. Josefs-Altenheim Kleve-Griethausen, Kleve	1.813.378,88
	4.944.680,00

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Höhe von 6 TEUR belastet.

4. Sonstige Angaben

Mitarbeiter der Gesellschaft (§ 285 Nr. 7 in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB)

Im Jahr 2014 waren durchschnittlich 119 Personalkräfte beschäftigt.

Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB) in 2014

Dr. Peter Enders, Kleve	(Hauptgeschäftsführer)
Christian Fischer, Goch	(Geschäftsführer)
Rainer M. Haas, Kevelaer	(Geschäftsführer)
Ottmar Ricken, Kalkar	(Geschäftsführer)

Die Geschäftsführer erhielten keine Bezüge.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aufgrund von bestehenden Pacht- und Erbbaurechtsverträgen mit der Gesellschafterin, der Katholischen Kirchengemeinde Heilige Dreifaltigkeit (Sondervermögen), Kleve, fallen jährlich derzeit 157 TEUR Pachtaufwendungen und 8 TEUR Erbbauzinsen an.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Kleve, 31. März 2015

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH, Kleve-Kellen/Griethausen

Geschäftsführung

Dr. Peter Enders, Hauptgeschäftsführer

Ottmar Ricken, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2014

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
Immaterielle Vermögensgegenstände	53.527,11	0,00	0,00	53.527,11
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	3.895.050,90	0,00	0,00	3.895.050,90
2. Technische Anlagen und Maschinen	52.769,73	0,00	0,00	52.769,73
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.688.613,95	21.855,52	5.775,70	1.704.693,77
	5.636.434,58	21.855,52	5.775,70	5.652.514,40
II. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	3.000,00	0,00	0,00	3.000,00
	5.692.961,69	21.855,52	5.775,70	5.709.041,51

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
Immaterielle Vermögensgegenstände	53.527,11	0,00	0,00	53.527,11
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	1.082.366,90	153.200,00	0,00	1.235.566,90
2. Technische Anlagen und Maschinen	32.560,73	3.282,00	0,00	35.842,73
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.435.720,95	76.998,52	5.775,70	1.506.943,77
	2.550.648,58	233.480,52	5.775,70	2.778.353,40
II. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.604.175,69	233.480,52	5.775,70	2.831.880,51


Bilanzposten	Restbuchwerte 31.12.2014
A. Anlagevermögen	EUR
1	13
Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	2.659.484,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	16.927,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	197.750,00
	2.874.161,00
II. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	3.000,00
	2.877.161,00

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/ Griethausen, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und des durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Köln, 12. Juni 2015

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Jan Ramthun, Wirtschaftsprüfer

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem PROTOKOLL Nr. 43 über die Sitzung der Gesellschafterversammlung der Seniorenheim-Betriebs-gGmbH Kleve-Kellen/Griethausen am 12.08.2015, 16:00 Uhr im Willibrordhaus Kleve-Kellen

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Mitglieder der Gesellschafterversammlung stellen das Jahresergebnis einstimmig fest. Das Jahresergebnis von 53.118,43 EUR soll in die Gewinnrücklagen eingestellt werden.

39:Tece3,

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH

Kleve-Kellen/Griethausen Kleve

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2013

1. Rechtliche Lage der Gesellschaft

Die Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH, Kleve-Kellen/Griethausen ist Trägerin des Altenheims Willibrordhaus, Kleve-Kellen und des St. Josefs-Altenheim, Kleve-Griethausen. Die Gründung der Seniorenheim-Betriebs-gGmbH wurde durch notariellen Vertrag vom 17.12.1996 zum 01.01.1997 vollzogen. Mit Datum vom 22.10.2003 und Geltung ab 01.03.2004 wurde ein Geschäftsbesorgungsvertrag mit der Katholische Kliniken im Kreis Kleve Trägergesellschaft mbH (jetzt: Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve), Kleve abgeschlossen.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Pflegesatzverfahren im Altenhilfebereich sind nach wie vor schwierig, insbesondere wenn sich aufgrund tariflicher Anpassung (>3 %) ein höherer Nachholbedarf ergibt. Es gelingt derzeit im Gefolge der Urteile des Bundessozialgerichts zur Anerkennung von tariflich bedingten Kostensteigerungen in aller Regel, auf den tatsächlichen Personalkosten des letzten abgeschlossenen Wirtschaftsjahrs aufzubauen. Sofern die Auswirkungen von Tarifbeschlüssen bekannt sind, ist es grundsätzlich auch möglich diese zu verhandeln. Das Spannungsfeld zwischen dem, was rechtlich möglich ist, dem, was die Sozialhilfeträger politisch noch für vertretbar halten und dem, was am Markt umsetzbar ist, besteht weiterhin. Insgesamt ist es aber als ein positiver Schritt zu werten, dass die Personalkostenstrukturen im Bereich der AVR in den Verhandlungen weitgehend anerkannt werden und es dadurch zumindest zum Teil gelingt, diese zu refinanzieren. Inwieweit die sich daraus ergebenden hohen Vergütungen am Markt umgesetzt werden können, ist zunächst eine andere Frage. Bisher gab es bei der Umsetzung allerdings keine erwähnenswerten Probleme.

Die Pflege und die Pflege- bzw. Betreuungskonzepte haben sich geändert. Für die Zukunft sollten Räumlichkeiten zur Verfügung stehen, die eine Versorgung dem sogenannten Wohngruppenprinzip entsprechend ermöglichen. Für das St. Josef-Haus ist dies seit Fertigstellung des Neubaus gewährleistet, für das Willibrordhaus sollte diese Versorgung in naher Zukunft auch möglich gemacht werden. Dies ist allerdings nur durch eine Baumaßnahme zu erreichen. In 2012 ist eine entsprechende Planung erstellt worden, die in 2015 / 2016 umgesetzt werden soll.

2.2 Geschäftsverlauf der Gesellschaft

Die Belegung ist im Josefshaus weiterhin stabil, im Willibrordhaus zeichnet sich eine leicht rückläufige Belegung ab. Dies geschieht vor dem Hintergrund, der immer schwerer werdenden Belegung der Doppelzimmer. Durch die geplante Baumaßnahme wird die Anzahl der Doppelzimmer deutlich reduziert, sodass dieses Problem bald nicht mehr besteht. Der Gesetzgeber hat u.a. vor in 2015 für Modernisierungs- und Ersatzneubauten die 4% Afa-Regelung wieder einzuführen. Durch diese Veränderung wird es dann möglich die geplante Baumaßnahme kurzfristig zu beginnen.

Der Geschäftsverlauf war für uns zufriedenstellend, das geringere Ergebnis im Investitionskosten-bereich war aufgrund der höheren Darlehenszinsen zu erwarten. Ausgehend von dem derzeitigen Erkenntnisstand ist auch für die Zukunft mit stabilen wirtschaftlichen/positiven Ergebnissen zu rechnen.

Sonst gab es keinen wesentlichen Veränderungen im Berichtszeitraum.

2.3 Ertragslage

Das Gesamtergebnis der Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH beträgt 74 TEUR. Der betriebliche Bereich weist einen Überschuss in Höhe von 62 TEUR und der Finanzbereich einen Überschuss von 12 TEUR aus. Im Vorjahr wurde ein Ergebnis von 155 TEUR erzielt.

Die Ertragslage zeigt sich in 2013 weiterhin positiv, im Vergleich zum Vorjahr jedoch rückläufig. Ertragsseitig stellen die Umsatzerlöse den wesentlichen Posten dar.

Im Jahr 2013 beliefen sich die Umsatzerlöse auf 4.818 TEUR, die ausschließlich auf den Bereich der stationären Pflegehilfeleistungen entfallen.

Die Leistungsentwicklung ist gekennzeichnet von einer um 994 Tage verringerten Pflegeleistung. Die Vergleichstage verringerten sich gegenüber dem Vorjahr um 1.592 Tage. Mit insgesamt 43.696 Pflegetagen ergibt sich ein gesellschaftsbezogener Nutzungsgrad von 95,8 %.

Der Personalaufwand beläuft sich auf 3.256 TEUR. Die Entwicklung der Personalaufwendungen wird insbesondere über die Anhebung der Vergütungen nach den AVR beeinflusst.

2.4 Vermögenslage

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) waren zum Bilanzstichtag durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (2.553 TEUR, Vorjahr 2.478 TEUR), die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (2.151 TEUR, Vorjahr 2.249 TEUR), die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (197 TEUR, Vorjahr 214 TEUR), die Sonderposten aus Investitionszuschüssen (6 TEUR, Vorjahr 7 TEUR) und die Pensionsverpflichtungen (31 TEUR, Vorjahr 31 TEUR). Die Überdeckung beläuft sich auf 1.849 TEUR (Vorjahr 1.678 TEUR).

2.5 Finanzlage

Hinsichtlich der Finanzlage der Gesellschaft lässt sich Folgendes darstellen.

	31.12.2013	31.12.2012
	TEUR	TEUR
Liquidität kurze Sicht	1.939	1.804

Die Liquidität auf kurze Sicht hat sich gegenüber dem Vorbilanzstichtag um 135 TEUR auf 1.939 TEUR erhöht. Eine Abdeckung des betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarfs (ohne Abschreibungen) ist hieraus danach für rd. 4,8 Monate (Vorjahr: 4,6 Monate) gegeben. Die Liquiditätsausstattung ist demnach für die Gesellschaft als ausreichend zu bezeichnen.

2.6 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Das Eigenkapital stieg um den Jahresüberschuss auf 2.553 TEUR. Die Eigenkapitalquote (Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital) erhöhte sich auf 43,0 % (Vorjahr 42,0 %). Das um die Sonderposten aus Investitionszuschüssen erweiterte betriebswirtschaftliche Eigenkapital beläuft sich auf 43,1 % (Vorjahr 42,1 %). Das Anlagevermögen ist zu 82,9 % durch Eigenkapital und Sonderposten gedeckt.

Eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit zusammen mit hoch motivierten Mitarbeitern ist für unsere Gesellschaft ein Garant für unseren wirtschaftlichen Erfolg.

3. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag haben sich nicht ereignet.

Wie in jedem Geschäftsjahr wurden auch 2013 Wirtschaftspläne erstellt, auf die monatliche Abwicklungen erfolgten. Die regelmäßige Erstellung des Liquiditätsstatus und des Überblicks über die Investitionstätigkeit ermöglicht zu jeder Zeit einen Überblick über die Vermögens- und Finanzlage.

4. Prognose-, Chancen und Risikobericht

4.1 Prognosebericht

Es wurde für das Geschäftsjahr 2014 ein vorsichtiger Planansatz gewählt, der im Wesentlichen eine Beibehaltung bisher vereinbarter Umsatzerlöse vorsieht, aber keinen weiteren Anstieg berücksichtigt. Daraus ergibt sich für den Pflegebereich ein erwarteter Gesamtumsatz in Höhe von 5.144 TEUR.

Für das Geschäftsjahr 2014 wird ein Jahresüberschuss von rund 19 TEUR erwartet. Aufgrund der guten konjunkturellen Entwicklung im produzierenden Gewerbe und der daraus resultierenden hohen Beschäftigungsquote sowie der derzeit bestehenden hohen Rücklagen der gesetzlichen Krankenversicherung ist anzunehmen, dass dem Gesundheitswesen im Allgemeinen mehr finanzielle Mittel zur Verfügung gestellt werden. Dies würde sich positiv auf den Geschäftsverlauf der Altenpflegeeinrichtungen im Jahr 2014 auswirken.

4.2 Risikobericht

Die beiden Einrichtungen der Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH sind im Katholischen Alten- und Pfleghilfenetzwerk (KAN am Niederrhein) der Katholische Karl-Leisner Pflegehilfe gGmbH, Kleve integriert. Zum unmittelbaren Versorgungsgebiet der Einrichtungen des Katholischen Alten- und Pfleghilfenetzwerk zählen die Städte Kleve, Goch und Kalkar mit den jeweilig angrenzenden Ortschaften. Die Einwohnerzahlen sind im unmittelbaren Versorgungsgebiet stabil. Die demographische Struktur der im Versorgungsgebiet lebenden Bevölkerung ist mit der landes-respektive bundesdurchschnittlichen demographischen Struktur vergleichbar. Daher ist zu erwarten, dass im relevanten Versorgungsgebiet in Folge der zunehmenden Anzahl älterer Menschen der Bedarf nach medizinischen und pflegerischen Leistungen im stationären und ambulanten Sektor zunehmen wird.

Im Katholischen Alten- und Pflegehilfenetzwerk ist auch ein Fachseminar für Altenpflege vorhanden. Über diese Einrichtung wird u.a. versucht auch in den kommenden Jahren genügend Mitarbeiter mit geeigneter Qualifikation und Begabung für die Einrichtungen zu gewinnen. Mindestens genauso wichtig wird es sein, bereits vorhandene Mitarbeiter langfristig zu binden. Ein erkennbar positives Profil als "Arbeitgebermarke" wird Vorteile gegenüber Mitbewerben bringen.

Die derzeit angedachte Neuregelung der gesondert berechenbaren Investitionsaufwendungen wird zusätzliche Herausforderungen für die Einrichtungen mit sich bringen. So ist z. B., zumindest nach dem derzeitig vorliegenden Gesetzentwurf, ein Quersubventionierung aus dem Investitionskostenbereich in den laufenden Betriebshaushalt nicht mehr möglich. Es bleibt schlussendlich abzuwarten, welche Regelungen in Kraft gesetzt werden.

4.3 Chancenbericht

Kleve, 31. März 2014

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH, Kleve-Kellen/Griethausen

Geschäftsführung

Dr. Peter Enders, Hauptgeschäftsführer

Christian Fischer, Geschäftsführer

Rainer M. Haas, Geschäftsführer

Ottmar Ricken, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2013

AKTIVSEITE

	31.12.2013		31.12.2012
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	2.812.684,00		2.966
2. Technische Anlagen und Maschinen	20.209,00		24
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	252.893,00		299
		3.085.786,00		3.289
II. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften		3.000,00		3
		3.088.786,00		3.292
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	188.834,37		237
2. Sonstige Vermögensgegenstände	2.074,01		2
		190.908,38		239
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.639.480,51		2.347
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		11.167,43		16
		5.930.342,32		5.894
PASSIVSEITE
	31.12.2013		31.12.2012
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Eigenkapital	153.600,00		154
II. Kapitalrücklage	657.772,93		658
III. Gewinnrücklagen	1.667.302,03		1.512
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	74.264,24		155
		2.552.939,20		2.479
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		5.746,00		7
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	30.500,00		30
2. Sonstige Rückstellungen	328.614,69		375
		359.114,69		405
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.151.339,61		2.249
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 98.248,36 EUR (Vorjahr 98 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	135.569,87		92
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 135.569,87 EUR (Vorjahr 92 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	478.444,41		456
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 297.571,89 EUR (Vorjahr 258 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	125.725,52		101
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 125.725,52 EUR (Vorjahr 101 TEUR)
- davon aus Steuern 40.915,03 EUR (Vorjahr 28 TEUR)
		2.891.079,41		2.898
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		121.463,02		105
		5.930.342,32		5.894

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2013

	2013		2012
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		4.818.088,28		4.693
2. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten		158.688,71		65
3. Sonstige betriebliche Erträge		142.069,54		118
		5.118.846,53		4.876
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	633.444,86		611
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	180.572,90		153
		814.017,76		764
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.609.318,83		2.460
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	646.864,42		611
- davon für Altersversorgung 123.898,05 EUR (Vorjahr 126 TEUR)
		3.256.183,25		3.071
Zwischenergebnis		1.048.645,52		1.041
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		1.168,00		1
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		230.668,08		237
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		668.484,87		610
Zwischenergebnis		150.660,57		195
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		11.905,44		9
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		83.129,77		44
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		79.436,24		160
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		5.172,00		5
13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		74.264,24		155

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

1. Allgemeines

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 des Handelsgesetzbuches.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (Software) und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear.

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind im Anlagenspiegel jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist diesem Anhang als Anlage beigefügt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Sonderposten

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Rückstellungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse (KZVK). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Dieses wurde unverändert zum Vorjahr partiell in Anspruch genommen. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht.

Die Rückstellungen betreffen im Einzelnen:

	TEUR
Pensionsverpflichtungen	31
Urlaub	21
Überstunden	68
Sonstige Aufwandsrückstellungen (§ 249 Abs. 2 HGB a. F.)	200
Berufsgenossenschaftsbeitrag	19
Andere sonstige Rückstellungen	20
	359

Bezüglich der sonstigen Aufwandsrückstellungen wurde vom Beibehaltungswahlrecht gemäß Artikel 67 Abs. 3 Satz 1 EGHGB Gebrauch gemacht.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Verbindlichkeitenspiegel nach § 285 Nm. 1 und 2 HGB hat folgendes Aussehen:

			Davon mit einer Restlaufzeit
Nr.	Ausweis	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahren	von mehr als 5 Jahren	Gesichert
		EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR	durch
1	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.151.339,61	98.248,36	442.893,72	1.610.197,53	2.151	Grundschuld
2	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	135.569,87	135.569,87	0,00	0,00	0	--
3	Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	478.444,41	297.571,89	65.796,64	115.075,88	0	--
4	Sonstige Verbindlichkeiten	125.725,52	125.725,52	0,00	0,00	0	--
		2.891.079,41	657.115,64	508.690,36	1.725.273,41	2.151

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

	EUR
Altenheim Willibrordhaus Kleve-Kellen, Kleve	2.971.311,17
St. Josefs-Altenheim Kleve-Griethausen, Kleve	1.846.777,11
	4.818.088,28

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Höhe von 5 TEUR belastet.

4. Sonstige Angaben

Mitarbeiter der Gesellschaft (§ 285 Nr. 7 in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB)

Im Jahr 2013 waren durchschnittlich 121 Personalkräfte beschäftigt.

Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

Dr. Peter Enders, Kleve	(Hauptgeschäftsführer)
Christian Fischer, Goch	(Geschäftsführer)
Rainer M. Haas, Kevelaer	(Geschäftsführer)
Ottmar Ricken, Kalkar	(Geschäftsführer)

Die Geschäftsführer erhielten keine Bezüge.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aufgrund von bestehenden Pacht- und Erbbaurechtsverträgen mit der Gesellschafterin, der Katholischen Kirchengemeinde Heilige Dreifaltigkeit (Sondervermögen), Kleve, fallen jährlich derzeit 157 TEUR Pachtaufwendungen und 8 TEUR Erbbau-zinsen an.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Kleve, 31. März 2014

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH, Kleve-Kellen/Griethausen

Geschäftsführung

Dr. Peter Enders, Hauptgeschäftsführer

Christian Fischer, Geschäftsführer

Ottmar Ricken, Geschäftsführer

Rainer M. Haas, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2013

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten A. Anlagevermögen	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
Immaterielle Vermögensgegenstände	53.527,11	0,00	0,00	53.527,11
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	3.895.050,90	0,00	0,00	3.895.050,90
2. Technische Anlagen und Maschinen	52.769,73	0,00	0,00	52.769,73
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.703.414,47	27.366,08	42.166,60	1.688.613,95
	5.651.235,10	27.366,08	42.166,60	5.636.434,58
II. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	3.000,00	0,00	0,00	3.000,00
	5.707.762,21	27.366,08	42.166,60	5.692.961,69

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten A. Anlagevermögen	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
Immaterielle Vermögensgegenstände	52.923,11	604,00	0,00	53.527,11
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	929.166,90	153.200,00	0,00	1.082.366,90
2. Technische Anlagen und Maschinen	29.278,73	3.282,00	0,00	32.560,73
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.404.305,47	73.582,08	42.166,60	1.435.720,95
	2.362.751,10	230.064,08	42.166,60	2.550.648,58
II. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.415.674,21	230.668,08	42.166,60	2.604.175,69


Bilanzposten A. Anlagevermögen	Restbuchwerte 31.12.2013
	EUR
1	13
Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	2.812.684,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	20.209,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	252.893,00
	3.085.786,00
II. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	3.000,00
	3.088.786,00

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und des durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Köln, 30. Mai 2014

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Jan Ramthun, Wirtschaftsprüfer

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem PROTOKOLL Nr. 43

über die Sitzung der Gesellschafterversammlung der Seniorenheim-Betriebs-gGmbH Kleve-Kellen/Griethausen am 26.06.2014, 16:00 Uhr im Willibrordhaus Kleve-Kellen

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Mitglieder der Gesellschafterversammlung stellen das Jahresergebnis einstimmig fest. Das Jahresergebnis von 74.264,24 EUR soll in die Gewinnrücklagen eingestellt werden.

3a:T318b,

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen

Kleve

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

A K T I V S E I T E

	31.12.2011		31.12.2010
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		6.035,00	15
II. Sachanlagen		3.519.806,25	3.590
III. Finanzanlagen		3.000,00	3
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		189.822,36	153
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		276.259,42	398
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		22.262,68	2
		4.017.185,71	4.161
P A S S I V S E I T E
	31.12.2011		31.12.2010
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	153.600,00		154
II. Kapitalrücklage	657.772,93		658
III. Gewinnrücklagen	1.549.998,71		1.464
IV. Jahresfehlbetrag/Jahresüberschuss	-38.161,76		86
		2.323.209,88	2.362
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		8.082,00	9
C. RÜCKSTELLUNGEN		372.322,85	364
D. VERBINDLICHKEITEN		1.222.453,76	1.334
- davon gegenüber Gesellschafter 444.205,32 EUR (Vorjahr 418 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 411.121,91 EUR (Vorjahr 473 TEUR)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		91.117,22	92
		4.017.185,71	4.161

Anhang einschließlich Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2011

1. Allgemeines

Die Gliederung der Bilanz entspricht den gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (Software) und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear.

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Rückstellungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse (KZVK). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Dieses wurde im Berichtsjahr partiell in Höhe des zu erwartenden Zahlbetrages des kommenden Jahres in Anspruch genommen. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Sonstige Angaben

Mitarbeiter der Gesellschaft (§ 285 Nr. 7 in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB)

Im Jahr 2011 waren 129 Personalkräfte beschäftigt.

Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

Dr. Peter Enders, Kleve	(Hauptgeschäftsführer)
Christian Fischer, Goch	(Geschäftsführer)
Rainer M. Haas, Kevelaer	(Geschäftsführer)
Ottmar Ricken, Kalkar	(Geschäftsführer)

Die Geschäftsführer erhielten keine Bezüge.

Kleve, 31. März 2012

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen

Geschäftsführung

Dr. Peter Enders, Hauptgeschäftsführer

Christian Fischer, Geschäftsführer

Ottmar Ricken, Geschäftsführer

Rainer M. Haas, Geschäftsführer

Hinweis zur Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 6. September 2012 festgestellt worden.

3b:T3b3b,

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve - Kellen/Griethausen

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

AKTIVSEITE

		31.12.2010 EUR		31.12.2009 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		15.199,00		25
II. Sachanlagen		3.589.415,25		3.519
III. Finanzanlagen		3.000,00		3
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		152.615,67		184
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		398.287,35		316
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		1.869,31		4
		4.160.386,58		4.051
PASSIVSEITE
	31.12.2010 EUR		1.12.2009 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	153.600,00		154
II. Kapitalrücklage	657.772,93		658
III. Gewinnrücklagen	1.463.995,85		1.471
IV. Jahresergebnis	+ 86.002,86	2.361.371,64	- 7	2.276
B. SONDERPOSTEN AUS ZUSCHÜSSEN UND ZUWEISUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		9.250,00		10
C. RÜCKSTELLUNGEN		364.088,35		376
D. VERBINDLICHKEITEN		1.333.912,88		1.302
davon gegenüber Gesellschafter 418.217,06 EUR (Vorjahr 394 TEUR)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		91.763,71		87
		4.160.386,58		4.051

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

1. Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des am 29. Mai 2009 in Kraft getretenen Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. Bei Ansatz und Bewertung von Bilanzposten sowie in der Gewinn- und Verlustrechnung ergab sich kein Anpassungsbedarf.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches.

Die Gliederung der Bilanz entspricht den gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Die Gesellschaft wendet dabei ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode unter Zugrundelegung der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der einzelnen Anlagegüter an.

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind im Anlagenspiegel jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung notwendig ist; sie betreffen im Einzelnen:

	TEUR
Urlaub	19
Überstunden	97
KZVK Sanierungsgeld/Beitragszuschuss Ost	17
Sonstige Aufwandsrückstellungen (§ 249 Abs. 2 HGB a. F.)	200
Andere sonstige Rückstellungen	31
	364

Bezüglich der sonstigen Aufwandsrückstellungen wurden vom Beibehaltungswahlrecht gemäß Artikel 67 Abs. 3 Satz 1 EGHGB Gebrauch gemacht.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Verbindlichkeitenspiegel nach § 285 Nrn. 1 und 2 HGB hat folgendes Aussehen:

Nr. Ausweis	Gesamt EUR	Davon mit einer Restlaufzeit			Gesichert
Nr. Ausweis	Gesamt EUR	bis zu 1 Jahr EUR	von 1 - 5 Jahren EUR	von mehr als 5 Jahren EUR	TEUR	durch
1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	651.802,01	26.233,19	104.932,76	520.636,06	750	Grundschuld
2 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	112.064,33	112.064,33	0,00	0,00	0	--
3 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	418.217,06	183.213,32	235.003,74	0,00	0	--
4 Sonstige Verbindlichkeiten	151.829,48	151.829,48	0,00	0,00	0	--
	1.333.912,88	473.340,32	339.936,50	520.636,06	750

4. Sonstige Angaben

Mitarbeiter der Gesellschaft (§ 285 Nr. 7 in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB)

Im Jahr 2010 waren 130 Personalkräfte beschäftigt.

Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

Dr. Peter Enders, Kleve	(Hauptgeschäftsführer)
Christian Fischer, Goch	(Geschäftsführer)
Rainer M. Haas, Kevelaer	(Geschäftsführer)
Ottmar Ricken, Kalkar	(Geschäftsführer)

Die Geschäftsführer erhielten keine Bezüge.

Kleve, 31. März 2011

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen

Geschäftsführung

Dr. Peter Enders, Hauptgeschäftsführer

Christian Fischer, Geschäftsführer

Ottmar Ricken, Geschäftsführer

Rainer M. Haas, Geschäftsführer

Hinweis zur Feststellung des Jahresergebnisses

Der Jahresabschluss ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 18. Oktober 2011 festgestellt worden.

3c:T260f,

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen

Kleve

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009

Bilanz zum 31. Dezember 2009

AKTIVSEITE

	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	24.579,00	33
II. Sachanlagen	3.519.438,75	3.146
III. Finanzanlagen	3.000,00	3
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	183785,93	161
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	316.117,25	671
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	4.529,11	1
	4.051.450,04	4.015
PASSIVSEITE
	31.12.2009 EUR	31.12.2008 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	153.600,00	154
II. Kapitalrücklage	657.772,93	657
III. Gewinnrücklagen	1.471.332,07	1.445
IV. Jahresergebnis	- 7.336,22 2.275.368,78	26 2.282
B. SONDERPOSTEN AUS ZUSCHÜSSEN UND ZUWEISUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS	10.418,00	12
C. RÜCKSTELLUNGEN	376.343,69	397
D. VERBINDLICHKEITEN	1.302.423,52	1.238
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	86.896,05	86
	4.051.450,04	4.015

Anhang für das Geschäftsjahr 2009

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen, Kleve

1. Allgemeines

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches.

Die Gliederung der Bilanz entspricht den gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Die Gesellschaft wendet dabei ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode unter Zugrundelegung der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der einzelnen Anlagegüter an.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des Einkommensteuergesetzes (geringwertige Anlagegüter) werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren betragen 552.567,85 EUR.

3. Sonstige Angaben

Mitarbeiter der Gesellschaft (§ 285 Nr. 7 in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB)

Im Jahr 2009 waren 137 Personalkräfte beschäftigt.

Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

Dr. Peter Enders, Kleve (Hauptgeschäftsführer)

Christian Fischer, Goch (Geschäftsführer)

Rainer M. Haas, Kevelaer (Geschäftsführer)

Ottmar Ricken, Kalkar (Geschäftsführer)

Die Geschäftsführer erhielten keine Bezüge.

Kleve, 9. April 2010

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen

Geschäftsführung

Dr. Peter Enders, Hauptgeschäftsführer

Christian Fischer, Geschäftsführer

Ottmar Ricken, Geschäftsführer

Rainer M. Haas, Geschäftsführer

PROTOKOLL
der Gesellschafterversammlung der Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen
am 05.08.2010, 10.20 Uhr

Ort: Konferenzraum der Verwaltung

Anwesend:

Herr : Dr. P. Enders, Hauptgeschäftsführer

TAGESORDNUNG:

1. Feststellung des Jahresabschlusses 2009 und Verwendung der Ergebnisse

2. Bestellung der Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2010

1. Festellung des Jahresabschlusses 2009 und Verwendung der Ergebnisse

Der Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2009 wurde der Gesellschafterversammlung am 20.07.2010 zugestellt.

Es wurde ein uneingeschränkter Bestätigungsvermerk erteilt.

Die Gesellschafterversammlung stellt den Jahresabschluss 2009 mit einem Jahresergebnis von € - 7.336,22

fest. Das Ergebnis ist auf neue Rechnung vorzutragen.

2. Bestellung der Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2010

Die Gesellschafterversammlung beschließt, für das Geschäftsjahr 2010 die Solidaris Revisions GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft als Abschlussprüfer zu bestellen.

Sitzungsende 10.25 h

Dr. P. Enders, Hauptgeschäftsführer

3d:T8661,

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen

Kleve

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen, Kleve

AKTIVSEITE

	31.12.2007 EUR		31.12.2006 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		10.428,00		12
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	2.715.167,25		1.837
2. Technische Anlagen und Maschinen	7.045,00		1
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	282.615,00		227
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	57.280,69	3.062.107,94	996	3.061
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		3.000,00		3
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	142.805,94		102
2. Forderungen gegen Gesellschafter	0,00		49
3. Sonstige Vermögensgegenstände	7.020,20	149.826,14	6	157
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		690.017,79		637
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		949,23		1
		3.916.32910		3.871
PASSIVSEITE
	31.12.2007 EUR		31.12.2006 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	153.600,00		154
II. Kapitalrücklage	657.772,93		658
III. Gewinnrücklagen	1.236.050,89		1.126
IV. Jahresüberschuss	208.911,66	2.256.335,48	110	2.048
B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		387.408,51		315
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	732.740,46		758
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 27.422,50 EUR (Vorjahr 30 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	47.766,38		244
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 47.766 38 EUR (Vorjahr 244 TEUR)
3. Erhaltene Anzahlungen	42.296,77		44
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 42.296,77 EUR (Vorjahr 44 TEUR)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	341.026,41		372
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 67.026,41 EUR (Vorjahr 85 TEUR)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	67.098,74		65
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 67.098,74 EUR (Vorjahr 65 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 0,00 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
- davon aus Steuern 23.657,19 EUR (Vorjahr 19 TEUR)		1.230.928,76		1.483
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		41.656,35		25
		3.916.329,10		3.871

Anhang einschließlich Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2007

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen, Kleve

1. Allgemeines

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Die Gesellschaft wendet dabei ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode unter Zugrundelegung der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der einzelnen Anlagegüter an.

Der Anlagenspiegel gliedert sich wie folgt:

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2007

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Anfangsstand EUR	± Umgliederung* Zugang EUR	Abgang EUR	Endstand EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	21.448,63	2.640,08	0,00	24.088,71
II. Sachanlagen
		+ 985.357,18 ^*
1. Bauten auf fremden Grundstücken	1.930.919,31	8.750,00	0,00	2.925.026,49
2. Technische Anlagen und Maschinen	19.949,03	6.915,20	0,00	26.864,23
3. Andere Anlagen, Betriebs-		+ 87.288,86 ^*
und Geschäftsausstattung	1.251.302,58	25.391,30	5.230,69	1.358.752,05
4. Geleistete Anzahlungen und		- 1.072.646,04 ^*
Anlagen im Bau	996.104,86	133.821,87	0,00	57.280,69
		± 1.072.646,04 ^*
	4.198.275,78	174.878,37	5.230,69	4.367.923,46
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	3.000,00	0,00	0,00	3.000,00
		± 1.072.646,04 ^*
	4.222.724,41	177.518,45	5.230,69	4.395.012,17

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Anfangsstand EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	9.442,63	4.218,08	0,00	13.660,71
II. Sachanlagen

1. Bauten auf fremden Grundstücken	94.154,06	115.705,18	0,00	209.859,24
2. Technische Anlagen und Maschinen	19.460,03	359,20	0,00	19.819,23
3. Andere Anlagen, Betriebs-
und Geschäftsausstattung	1.023.762,58	57.605,16	5.230,69	1.076.137,05
4. Geleistete Anzahlungen und
Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00

	1.137.376,67	173.669,54	5.230,69	1.305.815,52
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00

	1.146.819,30	177.887,62	5.230,69	1.319.476,23

	Restbuchwerte 31.12.2007 EUR
Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Restbuchwerte 31.12.2007 EUR
1	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10.428,00
II. Sachanlagen

1. Bauten auf fremden Grundstücken	2.715.167,25
2. Technische Anlagen und Maschinen	7.045,00
3. Andere Anlagen, Betriebs-
und Geschäftsausstattung	282.615,00
4. Geleistete Anzahlungen und
Anlagen im Bau	57.280,69

	3.062.107,94
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	3.000,00

	3.075.535,94

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die gebildeten sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist; sie betreffen im Einzelnen:

	TEUR
Urlaubsrückstellung	31
Rückstellungen für Überstunden, Bereitschaftsdienste, Zuschläge u. a.	73
KZVK Sanierungsgeld/Beitragszuschuss Ost	34
Sonstige Aufwandsrückstellungen	172
Andere sonstige Rückstellungen	77
	387

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Der Verbindlichkeitenspiegel nach § 285 Nrn. 1 und 2 HGB hat folgendes Aussehen:

	Gesamt EUR	Davon mit einer Restlaufzeit			Gesichert
Nr. Ausweis	Gesamt EUR	bis zu 1 Jahr EUR	von 1-5 Jahren EUR	von mehr als 5 Jahren EUR	TEUR	durch
1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	732.740,46	27.422,50	87.255,84	618.062,12	750	Grundschuld
2 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	47.766,38	47.766,38	0,00	0,00	0	--
3 Enthaltene Anzahlungen	42.296,77	42.296,77	0,00	0,00	0	--
4 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	341.026,41	67.026,41	52.000,00	222.000,00	0	--
5 Sonstige Verbindlichkeiten	67.098,74	67.098,74	0,00	0,00	0	--
	1.230.928,76	251.610,80	139.255,84	840.062,12	750

3. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

	EUR
Altenheim Willibrordhaus Kleve-Kellen, Kleve	2.665.471,49
St. Josefs-Altenheim Kleve-Griethausen, Kleve	1.493.834,84
	4.159.306,33

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben den Jahresüberschuss in Höhe von 22 TEUR belastet.

4. Sonstige Angaben

Mitarbeiter der Gesellschaft (§ 285 Nr. 7 in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB)

Im Jahr 2007 waren 145 Personalkräfte beschäftigt.

Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

Dr. Peter Enders, Kleve	(Hauptgeschäftsführer)
Christian Fischer, Goch	(Geschäftsführer)
Rainer M. Haas, Kevelaer	(Geschäftsführer)
Ottmar Ricken, Kalkar	(Geschäftsführer)

Die Geschäftsführer erhielten keine Bezüge.

Kleve, 19. Februar 2008

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen

Geschäftsführung

Dr. Peter Enders, Hauptgeschäftsführer

Christian Fischer Geschäftsführer

Rainer M. Haas, Geschäftsführer

Ottmar Ricken, Geschäftsführer

3e:T38c2,

Willibrord gGmbH Kleve (vormals: Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve - Kellen/Griethausen)

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVSEITE

		31.12.2017 EUR	31.12.2016 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		19.073,00	0
II. Sachanlagen		2.482.767,92	2.530
III. Finanzanlagen		3.000,00	3
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		221.429,94	321
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.908.391,00	2.880
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		11.983,86	17
		5.646.645,72	5.751
PASSIVSEITE
	31.12.2017 EUR
			31.12.2016 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	153.600,00		154
II. Kapitalrücklage	657.772,93		658
III. Gewinnrücklagen	2.176.331,24		2.065
IV. Bilanzgewinn/-verlust	-101.568,22		111
		2.886.135,95	2.988
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		33.467,22	2
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		331.876,46	315
D. VERBINDLICHKEITEN		2.288.031,05	2.335
- davon gegenüber Gesellschaftern 124.969,84 EUR (Vorjahr 169 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 573.970,00 EUR (Vorjahr 484 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 1.714.061,05 EUR (Vorjahr 1.851 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 24.429,84 EUR (Vorjahr 27 TEUR)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		107.135,04	111
		5.646.645,72	5.751

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

1. Allgemeines

Die Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen hat ihren Sitz in Kleve und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nummer HRB 1772.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB:

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Sonderposten

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Sachanlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Rückstellungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln. Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtung wurde in Ausübung des Wahlrechtes nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB verzichtet. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, betrug am 31. Dezember 2017 766 TEUR und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge.

Bezüglich der sonstigen Aufwandsrückstellungen wurde vom Beibehaltungswahlrecht gemäß Artikel 67 Abs. 3 Satz 1 EGHGB Gebrauch gemacht.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

4. Sonstige Angaben

Mitarbeiter der Gesellschaft (§ 285 Nr. 7 in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB)

Im Jahr 2017 waren durchschnittlich 122 Personalkräfte beschäftigt.

Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB) in 2017

	Ottmar Ricken, Kalkar
	Bernd Ebbers, Kleve

Die Geschäftsführer erhielten keine Bezüge.

Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aufgrund von bestehenden Pacht- und Erbbaurechtsverträgen mit der Gesellschafterin, der Katholischen Kirchengemeinde Heilige Dreifaltigkeit (Sondervermögen), Kleve, fallen jährlich derzeit 157 TEUR Pachtaufwendungen und 8 TEUR Erbbauzinsen an.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von 101.568,22 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Kleve, 29. März 2018

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen

Geschäftsführung

Bernd Ebbers Geschäftsführer

Ottmar Ricken Geschäftsführer

Hinweis zur Feststellung des Jahresabschlusses 2017

Der Jahresabschluss 2017 ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 12. Juni 2018 festgestellt worden.

3f:Tbf65,

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH

Kleve

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

AKTIVSEITE

	31.12.2006 EUR		31.12.2005 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		12.006,00		0
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	1.836.765,25		90
2. Technische Anlagen und Maschinen	489,00		1
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	227.540,00		101
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	996.104,86	3.060.899,11	1.981	2.173
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		3.000,00		0
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	101.772,65		48
2. Forderungen gegen Gesellschafter	48.640,68		48
3. Sonstige Vermögensgegenstände	6.212,87	156.626,20	20	116
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		637.218,39		628
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		1.406,35		1
		3.871.156,05		2.918
PASSIVSEITE
	31.12.2006 EUR		31.12.2005 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	153.600,00		154
II. Kapitalrücklage	657.772,93		658
III. Gewinnrücklagen	1.126.432,83		925
IV. Jahresüberschuss	109.618,06	2.047.423,82	201	1.938
B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		315.297,68		293
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	757.888,49		27
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 30.388,49 EUR (Vorjahr 27 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	244.430,30		223
- davon mit einer Pestlaufzeit bis zu einem Jahr 244.430,30 EUR (Vorjahr 223 TEUR)
3. Erhaltene Anzahlungen	43.546,63		56
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 43.546,63 EUR (Vorjahr 56 TEUR)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	371.918,24		339
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 84.918,24 EUR (Vorjahr 339 TEUR)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	65.210,08		42
- davon mit eher Restlaufzeit bis zu einem Jahr 65.210,08 EUR (Vorjahr 42 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 0,00 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
- davon aus Steuern 18.936,21 EUR (Vorjahr 10 TEUR)		1.482.993,74		687
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		25.440,81		0
		3.871.156,05		2.918

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2006

	2006 EUR		2005 TEUR
1. Umsatzerlöse	3.958.158,07		3.972
2. Sonstige betriebliche Erträge	140.881,06	4.099.039,13	163	4.135
3. Materialaufwand
3.1 Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	472.271,75		483
3.2 Aufwendungen für bezogene Leistungen	16.614,35	488.886,10	16	499
4. Personalaufwand
4.1 Löhne und Gehälter	2.272.955,22		2.339
4.2 Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	584.385,24		612
- davon für Altersversorgung 99.020,41 EUR (Vorjahr 101 TEUR)		2.857.340,46		2.951
5. Abschreibungen auf Sachanlagen	126.728,48		45
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	498.284,79	625.013,27	460	505
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		9.682,78		21
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		12.680,64		0
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		124.801,44		201
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		15.183,38		0
11. Jahresüberschuss		109.618,06		201

Anhang einschließlich Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2006

1. Allgemeines

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Die Gesellschaft wendet dabei ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode unter Zugrundelegung der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der einzelnen Anlagegüter an.

Die Abschreibung des zweiten Bauabschnitts betreffend Neubau Altenheim St. Josef, der im November 2006 in Betrieb genommen wurde, erfolgte im Berichtsjahr nicht.

Der Anlagenspiegel gliedert sich wie folgt:

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2006

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand EUR	± Umgliederung ^* Zugang EUR	Abgang EUR	Endstand EUR
1	2	3	4/5	6
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.440,63	16.008,00	0,00	21.448,63
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	107.565,33	+ 1.823.353,98 ^*	0,00	1.930.919,31
2. Technische Anlagen und Maschinen	19.949,03	0,00	0,00	19.949,03
		+ 127.751,96 ^*
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.084.536,50	44.185,77	5.171,65	1.251.302,58
		- 1.951.105,94 ^*
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.981.059,47	966.151,33	0,00	996.104,86
		± 1.951.105,94 ^*
	3.193.110,33	1.010.337,10	5.171,65	4.198.275,78
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	3.000,00	0,00	3.000,00
		± 1.951.105,94 ^*
	3.198.550,96	1.029.345,10	5.171,65	4.222.724,41

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand EUR
1	7	8/10	9/11	12
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.440,63	4.002,00	0,00	9.442,63
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	17.735,33	76.418,73	0,00	94.154,06
2. Technische Anlagen und Maschinen	19.216,03	244,00	0,00	19.460,03

3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	982.870,48	46.063,75	5.171,65	1.023.762,58

4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00

	1.019.821,84	122.726,48	5.171,65	1.137.376,67
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00

	1.025.262,47	126.728,48	5.171,65	1.146.819,30

	Restbuchwerte 31.12.2006 EUR
Bilanzposten:	Restbuchwerte 31.12.2006 EUR
1	13
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	12.006,00
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	1.836.765,25
2. Technische Anlagen und Maschinen	489,00

3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	227.540,00

4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	996.104,86

	3.060.889,11
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	3.000,00

	3.075.905, 11

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die gebildeten sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist; sie betreffen im Einzelnen:

	TEUR
Urlaubsrückstellung	17
Rückstellungen für Überstunden, Bereitschaftsdienste, Zuschläge u. a.	42
KZVK Sanierungsgeld/ Beitragszuschuss Ost	16
Einmalzahlung AVR	17
Sonstige Aufwandsrückstellungen	189
Andere sonstige Rückstellungen	34
	315

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Der Verbindlichkeitenspiegel nach § 285 Nrn. 1 und 2 HGB hat folgendes Aussehen:

Nr	Ausweis	Gesamt EUR	Davon mit einer Restlaufzeit			Gesichert
Nr	Ausweis	Gesamt EUR	bis zu 1 Jahr EUR	von 1 - 5 Jahren EUR	von mehr als 5 Jahren EUR	EUR	durch
1	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	757.888,49	30.388,49	90.000,00	637.500,00	0,00	Grundschuld
2	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	244.430,30	244.430,30	0,00	0,00	0,00	--
3	Enthaltene Anzahlungen	43.546,63	43.546,63	0,00	0,00	0,00	--
4	Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	371.918,24	84.918,24	52.000,00	235.000,00	0,00	--
5	Sonstige Verbindlichkeiten	65.210,08	65.210,08	0,00	0,00	0,00	--
		1.482.993,74	468.493,74	142.000,00	872.500,00	0,00	--

3. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

	EUR
Altenheim Willibrordhaus Kleve-Kellen, Kleve	2.690.021,99
St. Josefs-Altenheim Kleve-Griethausen, Kleve	1.268.136,08
	3.958.158,07

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis in Höhe von 15 TEUR belastet.

4. Sonstige Angaben

Mitarbeiter der Gesellschaft (§ 285 Nr. 7 in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB)

Im Jahr 2006 waren 154 Personalkräfte beschäftigt.

Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

Franz-Peter Müller, Kleve	(Hauptgeschäftsführer, bis 31. Dezember 2006)
Dr. Peter Enders, Kleve	(Hauptgeschäftsführer, ab 1. Januar 2007)
Christian Fischer, Goch	(Geschäftsführer)
Rainer M. Haas, Kevelaer	(Geschäftsführer)
Ottmar Ricken, Kalkar	(Geschäftsführer)

Die Geschäftsführer erhielten keine Bezüge.

Kleve, 05. März 2007

Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen
Geschäftsführung

Dr. Peter Enders, Hauptgeschäftsführer

Christian Fischer, Geschäftsführer

Rainer M. Haas, Geschäftsführer

Ottmar Ricken, Geschäftsführer

Lagebericht zum Geschäftsjahr 2006

1. Rechtliche Lage der Gesellschaft

Die Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH, Kleve-Kellen/Griethausen, ist Trägerin des Altenheims Willibrordhaus Kleve-Kellen und des St. Josefs-Altenheims Kleve-Griethausen.

Die Gründung der Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH wurde durch notariellen Vertrag vom 17.12.1996 zum 01.01.1997 vollzogen.

Mit Datum vom 22.10.2003 und Geltung ab 01.03.2004 wurde ein Geschäftsbesorgungsvertrag mit der Katholische Kliniken im Kreis Kleve Trägergesellschaft mbH, Kleve, abgeschlossen.

1.1. Wirtschaftliche Entwicklung

Im Seniorenheimbereich ist noch eine gute Auslastung zu erzielen. Zwar werden durch die Vorgaben der Riegekassen die Budgetsteigerungen immer kleiner, dennoch ist ein wirtschaftliches Führen der Einrichtungen möglich. Dies ist vor allen Dingen dann möglich, wenn die Pflegestufen der Bewohner zeitnah an die tatsächlichen Verhältnisse angepasst werden.

Durch das neue Landespflegegesetz ist die bisher gültige Bedarfsplanung für alle Regionen aufgehoben. Da jetzt jeder Interessierte ein Seniorenheim errichten kann und die jetzt schon vorhandenen Einrichtungen ebenfalls investieren können - die Finanzierungsmöglichkeit über den Pflegesatz ist für alle gegeben - ist mit einer Platzzahlerweiterung im jeweiligen Einzugsgebiet zu rechnen. Durch die damit verbundene Angebotserweiterung ist mit einer noch stärker werdenden Herausforderung zu rechnen. Die Einrichtungen müssen attraktiv sein oder werden und mit einem guten Preis/Leistungsverhältnis aufwarten. Die caritative Dienstleistung muss hochwertig sein.

1.2 Umsatz- und Leistungsentwicklung

Altenheim Willibrordhaus Kleve-Kellen

Eine Verringerung der Pflegeleistungen um 3,5 % wurde durch die Verschiebung der Pflegestufe I hin zu Pflegestufe II nahezu kompensiert, so dass der Rückgang der Erträge lediglich 0,4 % (- 9 T€) betrug.

Gleichzeitig erreichte Absenkungen der Personalkosten führten zu einem (um 7 T€ gegenüber dem Vorjahr verringerten) Jahresüberschuss von 189 T€.

St. Josefshaus-Altenheim Kleve-Griethausen

Die Pflegeleistungen haben sich im Jahr 2006 nur leicht um 114 Tage (0,8 %) verringert, die zugehörigen Erträge sind nahezu unverändert und betragen 1.219 T€.

Das Altenheim schließt das Berichtsjahr jedoch mit einem Fehlbetrag in Höhe von 79 T€ ab, was auf die Neubaumaßnahme und den daraus resultierenden Abschreibungen zurückzuführen ist.

Kapitalerhöhungen, Einlagen von Gesellschaftern, Änderungen der Kreditlinien haben nicht stattgefunden.

1.3 Prozess der Leistungserbringung

Wesentliche Veränderungen bei der Leistungserbringung fanden im Berichtszeitraum nicht statt.

1.4 Investitionen/Finanzierungsmaßnahmen

Altenheim Willibrordhaus Kleve-Kellen

Den Investitionen in Höhe von 42 T€ stehen planmäßige Abschreibungen von 30 T€ gegenüber.

St. Josefshaus-Altenheim Kleve-Griethausen

Den Investitionen in Höhe von 987 T€ stehen planmäßige Abschreibungen von 96 T€ gegenüber. Der Zugang betrifft im Wesentlichen den Neubau des St. Josefs-Altenheimes Kleve-Griethausen (966 T€).

1.6. Personalbereich

Die Zahl der vollbeschäftigten Mitarbeiter - 72,4 in 2006 - liegt um 0,4 unter den Vorjahreswerten.

Die Fluktuation ist unauffällig, Pflegenotstand besteht nicht. Die Zusammenarbeit mit der Mitarbeitervertretung ist frei von Auffälligkeiten.

Der Gesundheits- und Arbeitsschutz aller Mitarbeiter wird durch einen beauftragten Betriebsarzt gewährleistet.

1.7 Wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Rechtsstreitigkeiten, ausgenommen Mahn- und Klageverfahren auf Forderungen, bestehen nicht. Wichtige Verträge wurden in 2006 nicht geschlossen, Änderungen in der Rechts- und Unternehmensstruktur fanden nicht statt. Im August 2004 wurde mit dem Neubau des St. Josefs-Altenheims Kleve-Griethausen begonnen, der erste Bauabschnitt wurde im Dezember 2005 fertiggestellt und bezogen, die Inbetriebnahme des zweiten Bauabschnitts erfolgte im November 2006. Die geplante Bausumme beträgt 3.217 T€. Die Finanzierung erfolgt zum größten Teil aus Eigenmitteln, ein Darlehen in Höhe von 750 T€ wurde im Jahr 2006 zur vollständigen Finanzierung aufgenommen.

2. Darstellung des Geschäftsverlaufs

2.1 Ertragslage

Das Gesamtergebnis der Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen beträgt 110 T€.

Altenheim Willibrordhaus Kleve-Kellen

Der Jahresüberschuss des Altenheims Willibrordhaus Kleve-Kellen im Geschäftsjahr 2006 beträgt 189 T€. Die Pflegesätze waren kostendeckend. Leicht rückläufigen Erträgen stehen abgesenkte Aufwendungen gegenüber.

St. Josefshaus-Altenheim Kleve-Griethausen

Der Jahresfehlbetrag des St. Josefshaus-Altenheims Kleve-Griethausen im Geschäftsjahr 2006 beträgt 79 T€. Der Fehlbetrag resultiert alleine aus den Abschreibungen für die Neubaumaßnahme, denen im Berichtsjahr noch keine erhöhten Investitionspauschalen gegenüberstehen. Eine Erhöhung der Investitionskostenpauschale erfolgte erst Mitte Dezember 2006.

2.2 Finanzlage

Die Finanzlage der Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen ist maßgeblich durch die in Höhe von 2.947 T€ aus Barmitteln finanzierte Neubaumaßnahme bestimmt. Die Liquidität auf kurze Sicht ist leicht positiv, reicht aber nicht aus, den betriebsgewöhnlichen Finanzbedarf zu decken.

Altenheim Willibrordhaus Kleve-Kellen

Das langfristig zur Verfügung stehende Kapital überdeckt das langfristig gebundene Vermögen. Die eigenerwirtschafteten Mittel haben ausgereicht, den Finanzbedarf für langfristige Zwecke zu decken. Die Liquidität auf kurze Sicht deckt in hohem Maße (8,9 Monate) den betriebsgewöhnlichen Finanzbedarf.

St. Josefshaus-Altenheim Kleve-Griethausen

Die langfristigen Finanzierungsmittel reichen nicht aus, das langfristige Vermögen zu decken. Kapitalbindungs- und -überlassungsfristen stimmen nicht überein. Sowohl die Liquidität auf kurze Sicht als auch auf mittlere Sicht sind stark negativ und decken nicht in angemessenem Umfang den betriebsgewöhnlichen Finanzbedarf.

2.3 Vermögenslage

Eine Übereinstimmung von Kapitalbindungs- und -Überlassungsfristen in der Seniorenheim-Betriebsgemeinnützigen GmbH Kleve-Kellen/Griethausen ist trotz der fast völligen Finanzierung der Neubaumaßnahme aus Barmitteln gegeben. Das langfristige Vermögen wird von langfristigem Kapital gedeckt.

Altenheim Willibrordhaus Kleve-Kellen

Langfristigem Vermögen in Höhe von 186 T€ steht am 31.12.2006 ein langfristiges Kapital von 1.969 T€ gegenüber.

St. Josefshaus-Altenheim Kleve-Griethausen

Langfristigem Vermögen in Höhe von 2.890 T€ steht am 31.12.2006 ein langfristiges Kapital von 1.128 T€ gegenüber.

3. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlußstichtag haben sich nicht ereignet.

Wie in jedem Geschäftsjahr wurden auch 2006 Wirtschaftspläne erstellt, auf die monatliche Abwicklungen erfolgten. Die regelmäßige Erstellung des Liquiditätsstatus und des Überblicks über die Investitionstätigkeit ermöglicht zu jeder Zeit einen Überblick über die Vermögens- und Finanzlage.

4. Risikobericht

Risiken mit besonderem Einfluss auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage bestehen nicht. Die Geschäftsführung geht vom Fortbestand der GmbH aus.

5. Prognosebericht

Der stärker werdende Druck in der Altenpflege - mit der Konsequenz rückläufiger Erträge - führt zur Notwendigkeit, weitere wirtschaftliche Optimierungen zu suchen und zu realisieren. Hier bietet die Zusammenarbeit mit der Katholische Klinken im Kreis Kleve Trägergesellschaft mbH gute Voraussetzungen.

Bei steigenden Erlösen (durch Erhöhung des Investitionskostenzuschlages für das St. Josefshaus-Altenheim Kleve-Griethausen) und weitgehend gleichbleibenden Personalkosten wird auch im Jahr 2007 ein positives Ergebnis erwartet.

Kleve, 05. März 2007

Dr. P. Enders, Hauptgeschäftsführer

Dipl. - Kfm. Ch. Fischer, Geschäftsführer

O. Ricken, Geschäftsführer

Dipl. - Betriebsw. R. Haas, Geschäftsführer

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