Willibrord gGmbH Kleve

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen der Gesellschaft

Am 6. April 2018 wurde die Seniorenheim-Betriebsgemeinnützige GmbH Kleve-Kellen/Griethausen durch einen neuen Gesellschaftsvertrag in die Willibrord gGmbH umbenannt. Die Gesellschaft ist Trägerin des Altenheims Willibrordhaus, Kleve-Kellen, mit 73 Altenpflegeplätzen, und des St. Josefs-Altenheims, Kleve-Griethausen, mit 42 Altenpflegeplätzen. Die Gründung der ursprünglichen Gesellschaft wurde durch notarielle Beurkundung vom 17. Dezember 1996 zum 1. Januar 1997 vollzogen.

Mit Wirkung ab dem 1. März 2004 wurde zunächst ein Geschäftsbesorgungsvertrag mit der Katholische Kliniken im Kreis Kleve Trägergesellschaft mbH (jetzt: Katholische Karl-Leisner-Trägergesellschaft mbH, Kleve), Kleve, abgeschlossen. Zum 1. Januar 2018 hat sich die Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH mit 51 % an der heutigen Willibrord gGmbH beteiligt. Minderheitsgesellschafter mit 49 % ist die Katholische Kirchengemeinde St. Willibrord, Kleve. Im Rahmen der Beteiligung führt die Katholische Karl-Leisner-Pflegehilfe gGmbH durch ihr Management die Geschäfte der Willibrord gGmbH. Der ursprüngliche Geschäftsbesorgungsvertrag wurde zum Januar 2018 beendet.

Die beiden Altenpflegeheime der Willibrord gGmbH sind engmaschig in das Katholischen Alten- und Pflegehilfe-Netzwerk am Niederrhein (KAN) eingebunden.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Entwicklung der stationären Altenpflege wird in Deutschland weniger durch konjunkturelle oder weltwirtschaftliche Entwicklungen beeinflusst, als dies in anderen Branchen der Fall ist. Vielmehr wirkt sich die demographische Entwicklung auf die Bedarfslage und den Arbeitsmarkt aus. Eine moderne medizinische Versorgung, verbesserte Arbeitsbedingungen und eine wachsende Lebensqualität führen gesamtgesellschaftlich zu einer immer höheren Lebenserwartung. Der Kreis Kleve hat im Jahr 2021 durch das Institut für Wohnen und Stadtentwicklung seine Pflegebedarfsplanung neu gefasst.

Dem Abschlussbericht ist zu entnehmen, dass die Zahl der Pflegebedürftigen im Kreis Kleve von 2019 bis 2030 um ca. 20 Prozent bzw. bis 2040 um 41 Prozent (ca. 7.600 Personen) steigt. In den kommenden Jahren ist dabei ein annähernd konstantes Wachstum der Zahl der Pflegebedürftigen zu erwarten. Die nach Pflegegrad differenzierte Auswertung der Bedarfsentwicklung ergibt eine weitestgehend konstante Verteilung der Pflegebedürftigen auf die einzelnen Pflegegrade. Im Zeitraum 2019 bis 2040 weist die Gruppe der Personen mit Pflegegrad 2 ein leicht geringes Wachstum auf (+ 39,1 %) als die Gruppe der Personen mit Pflegegraden 3 bis 5 (+ 43,3 %). Hintergrund ist das vergleichsweise starke Wachstum der Gruppe der Hochaltrigen (über 90-Jährigen), die auch durch höhere Anteile von Personen mit hoher Pflegebedürftigkeit geprägt ist.

In der Bevölkerung nimmt die Tendenz deutlich zu, so lange wie möglich in der vertrauten häuslichen Umgebung zu bleiben. Das führt dazu, dass die Pflegebedürftigen, die in eine vollstationäre Senioreneinrichtung einziehen, älter, kränker und gebrechlicher sind, somit einen komplexeren Pflegebedarf und eine kürzere Aufenthaltsdauer im Pflegeheim aufweisen. Dazu passt auch der Trend, dass immer mehr Pflegebedürftige ambulant versorgt werden. So stieg zwischen 1999 und 2017 ihr Anteil von 20,6 auf 24,3 %.

Im Pflegebereich allgemein und insbesondere in der stationären Altenpflege herrscht Personalknappheit. Zwar sind zwischen 1999 und 2017 348.000 zusätzliche Vollkräfte hinzugekommen. In der ambulanten und stationären Pflege waren damit im Jahr 2017 insgesamt 819.000 Vollkräfte beschäftigt, davon 329.000 Pflegefachkräfte. Trotzdem ist ein zunehmender Mangel an Pflegefachkräften zu beobachten. So lag im Juli 2019 die Zahl der gemeldeten offenen Stellen in Heimen mehr als doppelt so hoch wie im Juli 2009, im Vergleich zu Juli 2017 stieg sie um 6 Prozent. Dieser Trend wird sich in Zukunft weiter verstetigen, da durch die Generalistik der Pflege immer mehr Pflegefachkräfte den Weg in den stationären Krankenhausbereich suchen werden.

2.2 Geschäftsverlauf der Gesellschaft

Die Leistungsentwicklung ist gekennzeichnet von einer um 791 Tage niedrigeren Pflegeleistung. Mit insgesamt 36.044 Pflegetagen ergibt sich ein gesellschaftsbezogener Nutzungsgrad von 79,0 % (Vorjahr 80,7 %). Dies ist vor allem die Konsequenz aus der baubedingten Reduzierung der Zimmerkapazität infolge des Abbaus von Doppelzimmern zu Gunsten von Einzelzimmern.

Im Vorjahr wurde die unzureichende Belegung zumindest teilweise durch die Corona-Hilfen kompensiert. Die dargestellte Entwicklung im Bereich der Personalaufwendungen inklusive Sachaufwendungen für Fremdpersonal zur Sicherstellung der Bewohnerversorgung belasten das Ergebnis für das Jahr 2022.

Vor diesem Hintergrund war der Geschäftsverlauf im Geschäftsjahr 2022 wenig zufriedenstellend.

Der Wirtschaftsplan für das Jahr 2022 wurde mit einem Ergebnis in Höhe von 88 TEUR aufgestellt. Es konnte ein Jahresergebnis in Höhe von - 323 TEUR, das deutlich unter dem Vorjahr (+ 10 TEUR) liegt, erzielt werden. Die Abweichung zum Wirtschaftsplan ist im Wesentlichen auf die geringere Belegung und das Auslaufen der Corona-Hilfen sowie auf Aufwendungen für Fremdpersonal zurückzuführen.

2.3 Ertragslage

Das Gesamtergebnis der Willibrord gGmbH beträgt - 323 TEUR (Vorjahr + 10 TEUR).

Durch die baubedingte Reduzierung der Anzahl der betreibbaren Bewohnerzimmer konnte kein positives Ergebnis erzielt werden. Die Erträge (Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge) erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr um 370 TEUR auf 6.651 TEUR. Hierin sind Corona-Hilfen im Umfang von 228 TEUR sowie Erträge aus Zuschüssen zur Finanzierung des Anlagevermögens in Höhe von 685 TEUR enthalten, die aufgrund der Zuführung zu einem Sonderposten in gleicher Höhe in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen werden.

Ertragsseitig stellen die Umsatzerlöse den wesentlichen Posten dar. Im Jahr 2022 beliefen sich die Umsatzerlöse auf 5.858 TEUR (Vorjahr 6.143 TEUR).

Der Personalaufwand belief sich auf 3.529 TEUR nach 3.707 TEUR im Vorjahr. Der Rückgang des Personalaufwands resultiert aus dem niedrigeren Personaleinsatz (- 9,0 %).

Der Materialaufwand stieg um 52 TEUR auf 1.290 TEUR und ist zu einem großen Teil auf die notwendige Schutzausrüstung zur Bekämpfung der Corona-Pandemie zurückzuführen.

2.4 Vermögenslage

Die Vermögenslage der Willibrord gGmbH ist als positiv zu bezeichnen. Die Bilanzsumme erhöhte sich um 2.962 TEUR (37,3 %) auf 10.906 TEUR. Das Anlagevermögen hat sich neben den Abschreibungen für Abnutzung im Wesentlichen aufgrund von Zugängen (2.766 TEUR) im Zusammenhang mit dem Ersatzneubau 1. Bauabschnitt auf 7.798 TEUR (42,9 %) erhöht. Die Anlagenintensität erhöhte sich im Geschäftsjahr von 68,6 % um 2,9 Prozentpunkte auf 71,5 %. Das Umlaufvermögen erhöhte sich dabei zum Bilanzstichtag aufgrund der höheren sonstigen Vermögensstände gegenüber dem Vorjahr um 621 TEUR bzw. 25,1 % auf 3.108 TEUR.

Das Eigenkapital der Willibrord gGmbH beläuft sich zum 31. Dezember 2022 auf rund 1.805 TEUR. Dies bedeutet im Vergleich zum Vorjahr eine Reduzierung um 323 TEUR. Die Eigenkapitalquote beträgt 16,6 % und verringert sich gegenüber Vorjahr um 10,2 Prozentpunkte. Demzufolge beträgt die Fremdkapitalquote 83,4 %. Insgesamt ist der Eigenkapitalanteil des Unternehmens zufriedenstellend.

Die Rückstellungen haben sich vornehmlich aufgrund der Zuführung von Rückstellungen für Personalkosten um 6,7 % bzw. 12 TEUR auf 192 TEUR erhöht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden im Berichtsjahr u. a. aufgrund von Tilgungen in Höhe von 209 TEUR und Zugängen der Darlehen in Höhe von 2.698 TEUR um 2.556 TEUR auf 6.421 TEUR erhöht. Dabei betreffen die Verbindlichkeiten, welche durch Grundschulden besichert sind, gegenüber den Vorjahren unverändert im Wesentlichen langfristige Darlehen bei Kreditinstituten.

Insgesamt zeichneten sich erschwerte Rahmenbedingungen infolge der Corona-Pandemie ab. Umso mehr bewährt es sich, die langfristige Unternehmensstrategie der Willibrord gGmbH zu einem breit aufgestellten Gesundheitsunternehmen der Region - auch im Sinne einer wirtschaftlichen Risikoallokation - konsequent fortzusetzen.

2.5 Finanzlage

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt im Jahr 2022 - 522 TEUR und hat sich gegenüber dem Vorjahr um 624 TEUR verringert. Die Debitorenlaufzeit gemessen in Tagen, innerhalb der im Durchschnitt die Rechnungen beglichen werden, beträgt stichtagsbezogen 26 Tage und verschlechterte sich deutlich gegenüber dem Vorjahr (14 Tage).

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit beträgt aufgrund von nicht geförderten Investitionen in das Anlagevermögen im Geschäftsjahr 2022 - 2.766 TEUR (Vorjahr - 1.684 TEUR).

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit beträgt im Berichtsjahr + 3.174 TEUR und hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 759 TEUR erhöht. Dieser enthält die planmäßigen Darlehenstilgungen sowie Einzahlungen aus Darlehenszugängen in Höhe von 2.698 TEUR (Vorjahr 2.627 TEUR).

Insgesamt hat die Summe aus dem Cashflow aus der laufenden Tätigkeit zuzüglich des Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit von + 2.652 TEUR den negativen Cashflow aus der Investitionstätigkeit von - 2.766 TEUR unterschritten.

Die Veränderung des Finanzmittelfonds beträgt folglich -114 TEUR. Zusammen mit dem Finanzmittelfonds am Anfang der Periode (+ 2.156 TEUR) ergibt sich der Finanzmittelfonds am Ende der Periode in Höhe von + 2.042 TEUR. Die Finanzlage der Gesellschaft ist geordnet. Sie konnte jederzeit ihren finanziellen Verpflichtungen nachkommen. Zugesagte, aber noch nicht ausgezahlte Kreditlinien bestehen zum Abschlussstichtag in Höhe von 5.494 TEUR und betreffen das Bauvorhaben Willibrordhaus.

Die langfristigen Vermögenswerte (Anlagevermögen) in Höhe von 7.798 TEUR (Vorjahr 5.456 TEUR) waren zum Bilanzstichtag durch Finanzierungsmittel entsprechender Fristigkeit gedeckt. Die Finanzierungsmittel sind das Eigenkapital (1.805 TEUR, Vorjahr 2.128 TEUR), die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (6.421 TEUR, Vorjahr 3.865 TEUR), die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (980 TEUR, Vorjahr 1.047 TEUR) und die Sonderposten aus Investitionszuschüssen (671 TEUR, Vorjahr 25 TEUR). Die Überdeckung beläuft sich auf 2.079 TEUR (Vorjahr 1.609 TEUR).

Hinsichtlich der Finanzlage der Gesellschaft lässt sich Folgendes darstellen:

	31.12.2022	31.12.2021
	TEUR	TEUR
Langfristiges Kapital	9.877	7.065
Langfristiges Vermögen	-7.798	-5.456
Überdeckung
Liquidität auf mittlere Sicht/ Netto-Umlaufvermögen	2.079	1.609
Urlaubs- und Überstundenrückstellung	56	44
Liquidität auf kurze Sicht	2.135	1.653
Betriebsgewöhnlicher monatlicher Finanzbedarf	549	501

Die Liquidität auf kurze Sicht wird ausgehend von der Überdeckung als Liquidität auf mittlere Sicht ermittelt und hat sich gegenüber dem Vorbilanzstichtag um 482 TEUR auf 2.135 TEUR verbessert. Eine Abdeckung des betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarfs (ohne Abschreibungen) ist hieraus für rd. 3,9 Monate (Vorjahr: 3,3 Monate) gegeben. Die Liquiditätsausstattung ist demnach für die Gesellschaft als ausreichend zu bezeichnen.

2.6 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Insgesamt konnte eine EBITDA-Marge von 2,0 % (Vorjahr 5,2 %) erzielt werden. Für das Jahr 2023 ist eine EBITDA-Marge von 4,5 % geplant.

Die Attraktivität des Arbeitgebers ist Bedingung für die Zufriedenheit von Mitarbeitenden, die bereits für uns tätig sind und Voraussetzung bzw. Entscheidungskriterium für neue Mitarbeitende in Abgrenzung zu den Mitwettbewerbern, sich für uns zu entscheiden. Wir bieten unseren Mitarbeitern ein umfangreiches Portfolio, das neben der Vergütung einen Mehrwert sowohl für den Dienstnehmer - als auch Dienstgeber hat. Hierzu gehören unter anderem interne und externe Fortbildungsangebote sowohl zur fachlichen als auch persönlichen Weiterentwicklung, z. B. zur Führungskraft. Die Corona-Jahre haben gezeigt, dass die Mitarbeitenden physisch und psychisch an der Belastungsgrenze gearbeitet haben. Daher lag unser Fokus im Jahr 2022 darauf, die Mitarbeiter insbesondere Unterstützung im mentalen Bereich anzubieten. Dieses haben wir durch umfangreiche Maßnahmen, z. B. Supervision, vertraulichen und dienstgeberunabhängigen Gesprächsmöglichkeiten mit externen Experten im ersten Schritt umgesetzt. Geplant ist eine konzeptionelle Ausweitung dieser Unterstützung auch in den kommenden Jahren konzernweit.

Die Personalgewinnung von Mitarbeitenden für die stationäre Altenpflege wird zunehmend schwieriger. Ca. 70 % der Auszubildenden wählen nach Ende der Ausbildung den Krankenhausbereich als Arbeitsstätte aus. Die generalistische Ausbildung erschwert hier den gezielten Weg der Personalgewinnung für die stationäre Altenpflege. Wir gehen davon aus, dass sich dieser Trend noch verschärfen wird.

3. Prognose-, Chancen und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Die Willibrord gGmbH erwartet für das Jahr 2023 einen Jahresfehlbetrag in Höhe von 188 TEUR. Dieser ist im Wesentlichen der aktuellen Baumaßnahme geschuldet, die eine wirtschaftliche Auslastung nicht ermöglicht. Es ist eine EBITDA-Marge von 4,5 % geplant.

Für das Geschäftsjahr 2023 wurde ein Planansatz gewählt, der die Berücksichtigung von steigenden Kosten für Personal und Sachmittel, wenn auch zeitverzögert, in den Leistungsentgelten berücksichtigt. Zudem wurden Risikozuschläge in der Planungsrechnung berücksichtigt. Im Personalkostenbereich ist mit einer Tarifsteigerung von 4,0 % kalkuliert worden, sodass von Personalaufwendungen von 3.610 TEUR ausgegangen werden kann. Auch wurde die Zahlung der Inflationsausgleichsprämie pro Vollkraft in Höhe von 1.500 EUR in 2023 berücksichtigt. Im Bereich der Sachkosten ist im Wesentlichen mit ca. 1,0 % Steigerung gerechnet worden, hier ist von 2.662 TEUR Kosten auszugehen. Die Erträge aus Pflegeleistungen wurden mit 6,0 % Steigerung kalkuliert, es kann von einem Gesamtumsatz in Höhe von 6.152 TEUR ausgegangen werden.

Basierend auf den zum Erstellungszeitpunkt vorliegenden Hochrechnungen für das Jahr 2023 wird mit einem Jahresfehlbetrag von 179 TEUR gerechnet. Wesentliche Veränderungen der Umsatzerlöse und des Personalaufwandes sind zum Erstellungszeitpunkt nicht ersichtlich. Die Auslastung liegt aktuell unter dem Wirtschaftsplan, aber es wird davon ausgegangen, dass diese im Jahresverlauf aufgeholt werden kann.

Eine bessere Auslastung ist insbesondere im Willibrordhaus nach Realisierung der geplanten Neubaumaßnahme zu erwarten, da das Willibrordhaus in zwei getrennten Bauabschnitten komplett neu errichtet wird. Der erste Bauabschnitt wurde am 1. April 2022 in Betrieb genommen. Die Einrichtung wird nach Abschluss der gesamten Baumaßnahme über 100 % Einzelzimmer verfügen. Nach heutigem Stand der Baumaßnahmen wird der 2. Bauabschnitt mit 44 Plätzen Ende 2024 in Betrieb genommen. Nach Abschluss der Gesamtbaumaßnahme wird sich die Zahl der betreibbaren Betten um rd. 10 Prozent auf insgesamt 80 Plätze erhöhen. Diesbezüglich wird auch auf das Kapitel 3.4 verwiesen. Die Refinanzierung der Zinsen für das Darlehen ist über den Investitionskostenanteil im Pflegesatz sichergestellt. Insofern ist die Finanzierung jeweils gesichert.

Der zweite Bauabschnitt ist aktuell mit Gesamtkosten von 8.700 TEUR geplant. Die Finanzierung soll in Höhe von 6.500 TEUR über Darlehen erfolgen, so dass sich der Eigenmitteleinsatz auf 2.200 TEUR beläuft.

3.2 Risikobericht

Die beiden Einrichtungen der Willibrord gGmbH sind im KAN am Niederrhein der Katholische Karl-Leisner Pflegehilfe gGmbH, Kleve integriert. Zum unmittelbaren Versorgungsgebiet der Einrichtungen des Katholischen Alten- und Pflegehilfenetzwerks zählen die Städte Kleve, Goch und Kalkar mit den jeweilig angrenzenden Ortschaften.

Die Einwohnerzahlen sind im unmittelbaren Versorgungsgebiet stabil. Die demographische Struktur der im Versorgungsgebiet lebenden Bevölkerung ist mit der landes- respektive bundesdurchschnittlichen demographischen Struktur vergleichbar. Daher ist zu erwarten, dass im relevanten Versorgungsgebiet infolge der zunehmenden Anzahl älterer Menschen der Bedarf an medizinischen und pflegerischen Leistungen im stationären und ambulanten Pflegesektor deutlich zunehmen wird. Dies ist auch die zentralen Ergebnisse der vom Kreis Kleve im Jahr 2021 in Auftrag gegebenen Pflegebedarfsplanung.

Für die Einrichtungen ist allgemein erkennbar, dass die am Arbeitsmarkt zur Verfügung stehenden qualifizierten Fachkräfte perspektivisch nicht in ausreichender Menge zur Verfügung stehen werden, auch weil durch die in Zukunft vollständig abgeschlossene Einführung der Generalistik deutlich mehr Pflegefachkräfte in den Krankenhausbereich abwandern werden. Im Katholischen Alten- und Pflegehilfenetzwerk ist auch ein Fachseminar für Altenpflege vorhanden. Über diese Einrichtung wird kontinuierlich daran gearbeitet, auch in den kommenden Jahren in Qualität genügend Mitarbeiter mit geeigneter Qualifikation und Begabung für die Einrichtungen zu gewinnen. Mindestens genauso wichtig wird es aber sein, die bereits vorhandenen Mitarbeiter langfristig zu binden. Ein erkennbar positives Profil als "Arbeitgebermarke" wird Vorteile gegenüber Mitbewerbern bringen.

3.3 Risikomanagement

Darüber hinaus ist ein Verweis darauf angebracht, dass die Gesellschaft im Rahmen des seit Jahren eingeführten Qualitätsmanagements alle gültigen Expertenstandards und umfangreichen Qualitätshandbücher, in denen alle wichtigen Aufbau- und Ablaufprozesse beschrieben sind, eingeführt hat. Die Pflegedienstleitungen der Einrichtungen kontrollieren in Theorie und Praxis die Einhaltung jeweils zeitnah und passen diese im Sinne eines kontinuierlichem Verbesserungsprozesses permanent an die aktuellen theoretischen, praktischen und rechtlichen Rahmenbedingungen an. In netzwerkweiten Qualitätszirkeln unter dem Dach des KAN wird das Qualitätsmanagementsystem so gepflegt und kontinuierlich weiterentwickelt. Dieses wird auch durchweg in guten Qualitätsprüfungsergebnissen durch die Aufsichtsbehörden anlässlich unangekündigter und regelmäßiger Begehungen bestätigt.

3.4 Chancenbericht

Aufgrund der demografischen Entwicklung und der damit einhergehenden stetig steigenden Nachfrage nach stationären Pflegeheimplätzen blicken die stationären Pflegeeinrichtungen des Katholischen Alten- und Pfleghilfenetzwerks und damit auch die Willibrord gGmbH optimistisch in die Zukunft. Neben dem Nutzen von Kostenvorteilen im Verbund, kann mit zielgerichtetem Marketing und Markenbildung bei künftigen Heimbewohnern und Angehörigen um Vertrauen geworben und die Sicherheit vermittelt werden, dass die Pflegebedürftigen in den Einrichtungen des Verbundes gut aufgehoben sind.

Im Wettbewerb um geeignete Fach- und Hilfskräfte gibt es zahlreiche Vorteile gegenüber den Mitbewerbern. Große Arbeitgeber sind attraktiv, die Möglichkeit, in unterschiedlichen Unternehmensbereichen tätig werden zu können, reizen gerade junge Mitarbeiter. Auch lassen sich im Verbund Qualifizierungs- und Weiterbildungsmaßnahmen kostengünstiger anbieten und die anschließenden Entwicklungsmöglichkeiten für Mitarbeiter sind deutlich größer als in Einzeleinrichtungen.

Nach dem Abschluss der Gesamtbaumaßnahme ist für die Einrichtung der Willibrord gGmbH von einer deutlich höheren Auslastung auszugehen, da ab Ende des Jahres 2024 ausschließlich Bewohnerzimmer in Einbettzimmer vorgehalten werden. Gleichzeitig steigt zu diesem Zeitpunkt die insgesamt vorhandene Bettenkapazität von 73 auf 80 Plätze an und dies, ohne dass signifikant insbesondere im Personalbereich sprungfixe Kosten entstehen werden. Diese beiden Effekte, also eine wettbewerbsfähige Infrastruktur und eine höhere Produktivität, werden die Wirtschaftlichkeit der Gesellschaft deutlich verbessern. Zudem ergibt sich hieraus auch eine deutliche Verbesserung bei der Liquiditätsausstattung der Gesellschaft. In den Geschäftsjahren 2023 und 2024 wird sich die wirtschaftliche Lage der Willibrord gGmbH allerdings auf sehr niedrigem Niveau bewegen.

Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind auf Basis der heutigen Erkenntnisse für die folgenden 12 Monate nicht zu erwarten.

Kleve, 23. August 2023

Willibrord gGmbH Kleve

Geschäftsführung

Dr. Sabine Kisselbach, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		0,00		4
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	5.816.145,00		1.847
2. Technische Anlagen und Maschinen	190.996,00		0
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	480.153,00		254
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.307.601,62		3.348
		7.794.895,62		5.449
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		3.000,00		3
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	335.056,52		155
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00		92
3. Sonstige Vermögensgegenstände	726.681,27		78
		1.061.737,79		325
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.041.796,25		2.156
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		5.271,18		7
		10.906.700,84		7.944

PASSIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	153.600,00		154
II. Kapitalrücklage	657.772,93		658
III. Gewinnrücklagen	2.176.331,24		2.176
IV. Gewinn-/Verlustvortrag	-859.361,23		-869
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-322.881,13		10
		1.805.461,81		2.129
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		671.124,00		24
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		192.400,89		180
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.421.360,48		3.865
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 301.624,54 EUR (Vorjahr 287 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 6.119.735,94 EUR (Vorjahr 3.578 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	267.952,57		205
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 267.952,57 EUR (Vorjahr 205 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.047.706,10		1.101
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 110.231,08 EUR (Vorjahr 121 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 937.475,02 EUR (Vorjahr 980 TEUR)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	201.015,41		213
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 201.015,41 EUR (Vorjahr 213 TEUR)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	136.761,68		108
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 136.761,68 EUR (Vorjahr 108 TEUR)
- davon aus Steuern 22.541,45 EUR (Vorjahr 24 TEUR)
		8.074.796,24		5.492
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		162.917,90		119
		10.906.700,84		7.944

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022		2021
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		5.858.329,78		6.143
2. Sonstige betriebliche Erträge		792.894,67		138
		6.651.224,45		6.281
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.047.977,48		962
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	242.356,64		276
		1.290.334,12		1.238
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.788.180,77		2.953
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	741.469,32		754
- davon für Altersversorgung 186.908,65 EUR (Vorjahr 197 TEUR)
		3.529.650,09		3.707
Zwischenergebnis		1.831.240,24		1.336
5. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		38.815,50		32
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		423.365,69		295
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.712.845,81		1.015
Zwischenergebnis		-266.155,76		58
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		318,21		4
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		61.018,58		48
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-	-3.975,00		4
11. Ergebnis nach Steuern/ Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-322.881,13		10

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeines

Die Willibrord gGmbH Kleve hat ihren Sitz in Kleve und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nummer HRB 1772.

Die Willibrord gGmbH Kleve, Kleve, ist nach § 5 Abs. 1 Ziffer 9 KStG von der Körperschaftsteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten Zwecken im Sinne der §§ 51 ff. der Abgabenordnung dient.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. In der Gewinn- und Verlustrechnung wurden keine Änderungen im Ausweis der Vorjahresbeträge vorgenommen.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Aktivierungsfähige Fremdkapitalzinsen werden in die Herstellungskosten einbezogen. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear.

Grundlage für die in der Bilanz unter Tz. A. Il. 1. ausgewiesenen Sachanlagen ist gewährtes wirtschaftliches Eigentum.

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind im Anlagennachweis jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen auf den (dauerhaft) niedrigeren beizulegenden Wert. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Sonderposten

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Sachanlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Rückstellungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK) in Köln. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Zur Ausfinanzierung der bestehenden Versorgungszusagen wird derzeit für den Zeitraum bis 2027 ein Angleichungsbeitrag erhoben, der danach durch eine einheitliche Umlage abgelöst werden soll. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht wurde kein Gebrauch gemacht und es wurde auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet.

Der auf die Gesellschaft entfallende annäherungsweise ermittelte Barwert der finanzökonomischen Deckungslücke, die im neuen Finanzierungssystem langfristig geschlossen werden soll, beträgt am 31. Dezember 2022 rund 0,8 Mio. EUR.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit - oder sofern zulässig einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren - entsprechenden Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens (Anlagennachweis) ist dem Anhang als abschließende Anlage beigefügt. In die Herstellungskosten der selbst erstellten Sachanlagen wurden Zinsen für Fremdkapital in Höhe von 35 TEUR einbezogen. Hierbei entfallen 20 TEUR auf die Bauten auf fremden Grundstücken und 15 TEUR auf die Anlagen im Bau.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen in Höhe von 980 TEUR Darlehen (Vorjahr 1.047 TEUR) sowie in Höhe von 67 TEUR (Vorjahr 55 TEUR) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr in voller Höhe Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Rückstellungen betreffen im Einzelnen:

	TEUR
Urlaubsrückstellungen	4
Überstundenrückstellungen	52
Sonstige Personalrückstellungen	42
Sonstige Rückstellungen	95
	192

Der Verbindlichkeitenspiegel nach § 285 Nrn. 1 und 2 HGB hat folgendes Aussehen:

			Davon mit einer Restlaufzeit
Nr.	Ausweis	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren	Gesichert durch
		EUR	EUR	EUR	TEUR
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.421.360,48	301.624,54	4.922.721,43	6.421	Grundschuld
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	267.952,57	267.952,57	0,00	0	--
3.	Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.047.706,10	110.231,08	766.089,98	0	--
4.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	201.015,41	201.015,41	0,00	0	--
5.	Sonstige Verbindlichkeiten	136.761,68	136.761,68	0,00	0	--
		8.074.796,24	1.017.585,28	5.688.811,41	6.421

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag
	Pflege-Rettungsschirm	168 TEUR
Umsatzerlöse	Erstattungen Corona-Tests	60 TEUR

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Altenheim Willibrordhaus Kleve-Kellen, Kleve	3.374
St. Josefs-Altenheim Kleve-Griethausen, Kleve	2.484
	5.858

5. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Dr. Sabine Kisselbach, Oer-Erkenschwick

Sascha Sartor, Rees (bis 30. April 2022)

Geschäftsführungsbezüge wurden nicht geleistet.

Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31. Dezember 2022 Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben in Höhe von rund 7.000 TEUR.

Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2022 waren durchschnittlich 93 Personalkräfte, davon 77 Kräfte im Pflegedienst, beschäftigt.

Angaben zum Mutterunternehmen

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Katholischen Karl-Leisner- Trägergesellschaft mbH, Kleve, einbezogen.

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Vorgänge von besondere Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Mit Datum vom 20. Juni 2023 hat die Gesellschafterversammlung beschlossen, dem Verbundunternehmen, Katholisches Karl-Leisner-Klinikum gGmbH, ein Darlehen über 1,0 Mio. EUR zur Verfügung zu stellen.

Kleve, 23. August 2023

Willibrord gGmbH
Kleve

Geschäftsführung

Dr. Sabine Kisselbach, Geschäftsführerin

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2022

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	Umbuchung * Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	19.396,41	0,00	0,00	19.396,41
II. Sachanlagen
		+ 2.796.195,06 *
1. Bauten auf fremden Grundstücken	4.230.944,46	1.503.912,65	0,00	8.531.052,17
2. Technische Anlagen und Maschinen	85.297,43	+ 204.943,03 *	52.769,73	237.470,73
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.944.384,24	301.527,95	328.802,77	1.917.109,42
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		- 3.001.138,09 *
	3.348.275,61	960.464,10	0,00	1.307.601,62
	9.608.901,74	2.765.904,70	381.572,50	11.993.233,94
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	3.000,00	0,00	0,00	3.000,00
		± 3.001.138,09 *
	9.631.298,15	2.765.904,70	381.572,50	12.015.630,35

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	15.839,41	3.557,00	0,00	19.396,41
II. Sachanlagen

1. Bauten auf fremden Grundstücken	2.384.200,46	330.706,71	0,00	2.714.907,17
2. Technische Anlagen und Maschinen	85.296,43	13.947,03	52.768,73	46.474,73
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.690.604,24	75.154,95	328.802,77	1.436.956,42
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.160.101,13	419.808,69	381.571,50	4.198.338,32
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00

	4.175.940,54	423.365,69	381.571,50	4.217.734,73


Bilanzposten	Restbuchwerte 31.12.2022
A. Anlagevermögen	EUR
1	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00
II. Sachanlagen

1. Bauten auf fremden Grundstücken	5.816.145,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	190.996,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	480.153,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
	1.307.601,62
	7.794.895,62
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	3.000,00

	7.797.895,62

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Willibrord gGmbH Kleve, Kleve

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Willibrord gGmbH Kleve, Kleve, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Willibrord gGmbH Kleve, Kleve, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 23. August 2023

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Stefan Wißler, Wirtschaftsprüfer

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Hinweis zur Feststellung des Jahresabschlusses 2022

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde am 25. Oktober 2023 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.

Ergebnisverwendung

Die Gesellschafterversammlung hat am 25. Oktober 2023 beschlossen den Jahresfehlbetrag in Höhe von 322.881,13 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.