intersoft consulting services Aktiengesellschaft

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	2.571.431,34	2.253.378,97
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	232.479,00	250.242,00
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	87.851,00	145.767,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1,00	1,00
3. Sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	144.627,00	104.474,00
II. Sachanlagen	688.403,37	331.755,00
1. technische Anlagen und Maschinen	170.737,00	242.005,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	500.554,00	89.750,00
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	17.112,37
III. Finanzanlagen	1.650.548,97	1.671.381,97
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.650.548,97	1.650.548,97
2. Beteiligungen	0,00	20.833,00
B. Umlaufvermögen	4.319.937,28	4.628.563,82
I. Vorräte	56.820,98	236.310,22
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.947.001,63	1.941.947,54
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	82.057,44	117.732,92
2. sonstige Vermögensgegenstände	1.864.944,19	1.824.214,62
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	64.013,11	10.605,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.316.114,67	2.450.306,06
C. Rechnungsabgrenzungsposten	148.763,45	123.757,34
Aktiva	7.040.132,07	7.005.700,13

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	5.973.749,14	5.329.910,85
I. Gezeichnetes Kapital	1.100.000,00	1.100.000,00
II. Kapitalrücklage	1.647.194,05	1.647.194,05
III. Gewinnrücklagen	1.610.000,00	1.610.000,00
IV. Bilanzgewinn	1.616.555,09	972.716,80
davon Gewinnvortrag	972.716,80	857.652,68
B. Rückstellungen	432.519,01	381.395,38
C. Verbindlichkeiten	537.845,56	1.230.500,85
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	74.940,00	899.980,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	74.940,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	899.980,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.905,82	0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	2.905,82	0,00
3. sonstige Verbindlichkeiten	459.999,74	330.520,85
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	459.999,74	330.520,85
D. Rechnungsabgrenzungsposten	90.662,67	49.587,95
E. Passive latente Steuern	5.355,69	14.305,10
Passiva	7.040.132,07	7.005.700,13

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2023 - 31.12.2023 EUR	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR
1. Rohergebnis	11.500.965,42	10.172.598,44
2. Personalaufwand	7.240.780,44	6.503.539,43
a) Löhne und Gehälter	5.996.366,40	5.442.710,75
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.244.414,04	1.060.828,68
davon für Altersversorgung	58.990,01	52.684,77
3. Abschreibungen	367.163,11	300.709,10
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	367.163,11	300.709,10
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	2.952.860,03	2.497.806,90
5. Erträge aus Beteiligungen	50.000,00
davon aus verbundenen Unternehmen	50.000,00
6. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	79,50	79,50
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	14.332,73	2.039,64
8. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		41.667,00
davon außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen		41.667,00
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	21.181,67	18.783,66
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	335.097,24	271.039,38
davon Erträge aus der Zuführung und Auflösung von latenten Steuern	8.949,41	4.719,90
11. Ergebnis nach Steuern	648.295,16	541.172,11
12. sonstige Steuern	4.456,87	437,00
13. Jahresüberschuss	643.838,29	540.735,11
14. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	972.716,80	857.652,68
15. Einstellungen in Gewinnrücklagen		425.670,99
a) in andere Gewinnrücklagen		425.670,99
16. Bilanzgewinn	1.616.555,09	972.716,80

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	intersoft consulting services Aktiengesellschaft
Firmensitz laut Registergericht:	Hamburg
Registergericht:	Amtsgericht Hamburg
Register-Nr.:	HRB 114727

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, bei zeitlich begrenzter Nutzung vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bilanziert.

Die Nutzungsdauer für entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände liegt zwischen 3 und 5 Jahren.

Selbst erstellte Software wird mit ihren zurechenbaren Einzelkosten aktiviert und über eine gewöhnliche Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Nutzungsdauer für technische Anlagen und Maschinen liegt zwischen 3 und 25 Jahren.

Die Nutzungsdauer für sonstige Transportmittel beträgt 10 Jahre.

Die Nutzungsdauer für andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung liegt zwischen 5 und 23 Jahren.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden mit Anschaffungskosten bis € 800,00 im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen sowie Beteiligungen
sind mit den Anschaffungskosten bilanziert und werden bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung außerplanmäßig abgeschrieben.

Unter den unfertigen Leistungen werden in Arbeit befindliche Aufträge ausgewiesen, die auf Basis der bisher angefallenen Arbeitszeit und der entsprechenden durchschnittlichen Personalkosten ermittelt werden.

Geleistete Anzahlungen sind zum Nennwert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen durch Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3,0 % auf die nicht bereits einzelwertberichtigten Nettoforderungen ausreichend Rechnung getragen.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit den Nominalbeträgen angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind mit dem Nennbetrag bewertet.

Steuerrückstellungen sind in Höhe der Erfüllungsbeträge angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind. Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern sowie zu erwartende Nachzahlungen aus einer lohnsteuerlichen Außenprüfung.

Die sonstigen Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wird der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 (2) HGB abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten sind mit dem Nennwert bewertet.

Die Bewertung der passiven latenten Steuern gemäß § 274 (1) HGB erfolgte mit dem voraussichtlichen Ertragssteuersatz von 32,095 %.

Aufgrund der Einführung von Lebensarbeitszeitkonten für Mitarbeiter sind Verpflichtungen aus Zeitwertkonten mit dem Erfüllungsbetrag und die dafür bestehende Rückdeckungsversicherung mit dem Zeitwert zu bilanzieren. Die Rückdeckungsversicherungen stellen Deckungsvermögen i.S.d. § 246 Abs. 2 HGB dar und werden mit den Verpflichtungen aus Zeitwertkonten verrechnet.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände

Hier wird erworbene sowie selbsterstellte Software ausgewiesen.

Wertguthaben

Die Anschaffungskosten und der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherung sowie der Erfüllungsbetrag der Verpflichtungen aus den Zeitwertkonten der Mitarbeiter betragen jeweils € 148.193,92. Es waren Zinsaufwendungen von € 2.304,20 zu verrechnen.

Eigenkapital

Das Grundkapital beträgt € 1.100.000,00 (Vorjahr: € 1.100.000,00). Es ist aufgeteilt in 1.100.000 Stückaktien ohne Nennbetrag
Die Kapitalrücklage beträgt zum Ende des Geschäftsjahres € 1.647.194,05 (Vorjahr: € 1.647.194,05).

Die Gewinnrücklagen setzen sich aus der gesetzlichen Rücklage in Höhe von € 110.000,00 (Vorjahr: € 110.000,00) sowie freien Gewinnrücklagen in Höhe von € 1.500.000,00 (Vorjahr: € 1.500.000,00) zusammen.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0 € (Vorjahr: 0 €).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Es besteht eine gesamtschuldnerische Haftung (§ 251 HGB i.V.m. § 268 Abs. 7 HGB) in Höhe von 238 T€ (Vorjahr 213 T€), der Ausgleichsansprüche in gleicher Höhe gegenüber der WWK Lebensversicherung a.G. gegenüberstehen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der jährliche Betrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt aus Mietverpflichtungen 1.429 T€ (Laufzeit zwischen 2 und 79 Monaten) und aus Leasingverpflichtungen 104 T€ (Restlaufzeit zwischen 5 und 38 Monaten).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl gem. § 267 Abs. 5 HGB beträgt im Geschäftsjahr 112 Arbeitnehmer (Vorjahr: 99 Arbeitnehmer).

Verbundene Unternehmen

Die intersoft consulting services AG ist mit 100% am Eigenkapital der greeneagle certification GmbH beteiligt. Des Weiteren ist die intersoft consulting services AG mit 100% am Eigenkapital der Security Assist GmbH seit 07.10.2022 beteiligt.

Wegen der untergeordneten Bedeutung aufgrund ihrer wirtschaftlichen Größen und Tätigkeiten wurde gemäß § 296 Abs. 2 HGB kein Konzernabschluss für die 100% Tochter greeneagle certification GmbH sowie für die 100% Tochter Security Assist GmbH aufgestellt.

Erklärung des Vorstands gem. § 312 Abs. 3 AktG

Wir erklären, dass nach den Umständen, die uns im Zeitraum bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen wurden, die Gesellschaft bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhielt. Andere Maßnahmen im Sinne von § 312 Abs. 1 AktG wurden weder getroffen noch unterlassen.

Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Dem Vorstand gehörten im Zeitraum vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 an:

·  Thorsten Logemann Systemanalytiker
·  Dr. Nils Haag Rechtsanwalt
Gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder des Vorstands verzichtet.

Dem Aufsichtsrat gehörten im Zeitraum vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 an:

·  Ralf Schmidt Bereichsleiter Test- und Programmmanagement  Vorsitzender WWK Lebensversicherung a. G.

·  Dieter K. Kuprian Geschäftsführer   Stellvertreter
·  Erik Trump  Bereichsleiter Rechnungswesen WWK Lebensversicherung a. G.

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder des Aufsichtsrats verzichtet.

Unterschrift des Vorstands

Hamburg, den 26. März 2024

Thorsten Logemann Dr. Nils Haag

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.04.2024 festgestellt.

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