Dieling & Marek GmbH

Bochum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

	2010 Euro	2009 Euro
A. Ausstehende Einlagen auf das Kapital	13.100,01	13.100,01
B. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.601,00	4.851,00
II. Sachanlagen	1.943,51	3.188,51
III. Finanzanlagen	1.300,00	1.300,00
C. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	129.426,30	132.075,07
II. Kassenbestand, Bankguthaben	21,57	4.696,96
D. Rechnungsabgrenzungsposten	154,14	154,13
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	18.004,82	20.185,31
Summe Aktiva	168.551,35	179.550,99

PASSIVA

	2010 Euro	2009 Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00	30.000,00
II. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-50.185,31	-26.218,12
III. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	2.180,49	-23.967,19
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	18.004,82	20.185,31
B. Rückstellungen	91.348,12	130.391,00
C. Verbindlichkeiten	77.203,23	49.159,99
Summe Passiva	168.551,35	179.550,99

Dieling & Marek GmbH, Bochum

A n h a n g

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2010 wurde erstmals nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) für kleine Gesellschaften aufgestellt.

Die Zahlen des Geschäftsjahres 2010 sind mit Ausnahme der Rückstellung für Pensionsverpflichtungen mit den Vorjahreszahlen vergleichbar.

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Grundlage für die Bewertung der Vermögensgegenstände des Anlage- und Umlaufvermögens bilden die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Die Herstellungskosten entsprechen den steuerlich aktivierungspflichtigen Kosten. In den Herstellungskosten sind keine Fremdkapitalzinsen enthalten.

Die Rückstellungen sind so bemessen, daß sie allen erkennbaren Risiken Rechnung tragen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

2. Angaben zur Bilanz

a) Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens gemäß § 268 Abs. 2 HGB ist dem beigefügten Anlagengitter auf der nächsten Seite zu entnehmen.

Grundlage für die Bewertung des Anlagevermögens bilden die Anschaffungs- und Herstellungskosten.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden auf eine Nutzungsdauer von drei Jahren linear und die Firmenwerte wurden jeweils mit einer Nutzungsdauer von 15 Jahren linear abgeschrieben.

Die Abschreibungen der Zugänge zum beweglichen Sachanlagevermögen erfolgen nach angemessener geschätzter Nutzungsdauer (in der Regel drei bis zehn Jahre) linear.

b) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit dem Nennwert angesetzt. Die erkennbaren Einzel- und latenten Risiken sowie die voraussichtlichen Zins- und Skontoverluste wurden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

c) Forderungen gegenüber Gesellschafter bestehen in folgender Höhe:

Wolfgang Dieling: 18.116,64 €
Maria Marek Dieling 27.145,38 €
MartinMarek: 4.018,96 €

d) Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt.

e) Pensionsrückstellung

Die Rückstellung umfasst eine Pensionsverpflichtung gegenüber Herrn Dipl. Kfm. Wolfgang Dieling. Die Zusage wurde am 1.1.1999 erteilt. Die Bewertung erfolgt mit dem Anwartschaftsbarwertverfahren, welcher im Rahmen eines Versicherungsmathematisches Gutachtens berechnet wurde.

Auf Grund der erstmaligen Anwendung des BilMog wurde
die Rückstellung zum 01.01.2010 um 2.742,00 € erhöht. Der Erhöhungsbetrag wurde sofort als Aufwand erfasst.

Die Pensionsrückstellung bildet nun eine geschlossene Position und setzt sich aus folgenden Aktiv- und Passivwerten zusammen:

Rückstellung
für Pensionsverpflichtungen: 149.891,00 €

LV - Rückdeckungsansprüche: 69.742,88 €

80.148,12 €

f) Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen die bis zur Bilanzerstellung bekanntgewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken. Im Wesentlichen betreffen sie die Jahresabschlusserstellung.

g) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten, die mit ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt sind, setzen sich nach Fälligkeiten wie folgt zusammen:

	Stand	Restlaufzeit	Restlaufzeit	Restlaufzeit
Bezeichnung	31.12.2010	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	> 5 Jahre
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten	30.383,92	30.383,92	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Leistungen	580,19	580,19	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	46.239,12	4.450,12.	0,00	41.789,00
	77.658,23	35.856,23	0,00	41.789,00

3. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse von insgesamt 322 T€ entfielen auf die Vermittlung von Versicherungen.

Die Aufwendungen für laufende Leasingverträge betragen in 2012 voraussichtlich 11.072 €.

4. Sonstige Pflichtangaben

Die Gesellschaft weißt zum Bilanzstichtag ein bilanzielles Eigenkapital in Höhe von 18.004,82 (-) aus. Die Gesellschaft ist somit bilanziell überschuldet. In der Pensionsrückstellungen sind aber Bestandteile für Berufsunfähigkeit und Todesfallschutz in Höhe von 58.847€ enthalten für die eine entsprechende Versicherung abgeschlossen, aber gesetzeskonform kein Aktivwert gebildet wurde, so dass noch stille Reserven vorhanden sind.

Die durchschnittliche Zahl der Beschäftigten betrug in 2010 4 Mitarbeiter.

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im gesamten Geschäftsjahr:

Frau Maria Marek Dieling, Bochum

Herr Dipl. Kfm. Wolfgang Dieling, Bochum

Herr Martin Marek, Castrop-Rauxel

Die Firmenwerte werden auch handelsrechtlich über die steuerlich geforderte Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 23.01.2012