Johann Auernhammer GmbH

Jesenwang

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	1.627.514,50	1.576.925,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4,00	303,50
II. Sachanlagen	1.627.510,50	1.576.621,50
B. Umlaufvermögen	1.093.074,93	826.792,48
I. Vorräte	215,00	390,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.090.781,88	825.659,37
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	13.641,58	36.230,42
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.078,05	743,11
C. Rechnungsabgrenzungsposten	11.648,87	23.397,71
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.732.238,30	2.427.115,19
Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	364.575,39	228.456,74
I. gezeichnetes Kapital	102.258,38	102.258,38
II. Bilanzgewinn	262.317,01	126.198,36
davon Gewinnvortrag	126.198,36	109.420,81
B. Rückstellungen	95.474,37	6.600,00
C. Verbindlichkeiten	2.272.188,54	2.192.058,45
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.770.946,62	1.645.989,57
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.732.238,30	2.427.115,19

ANHANG zum handelsrechtlichen Jahresabschluss per 31. Dezember 2011

Johann Auernhammer GmbH Transportunternehmen, Bergstr. 14, 82287 Jesenwang

A. Allgemeine Erläuterungen

Rechnungslegung

Der Jahresabschluss der Johann Auernhammer GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.-31.12.2011 ist entsprechend den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt worden. Es wurde das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) angewandt. Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang zu machen sind, wurden insgesamt im Anhang gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. Bilanz

Die Bilanzierungs-, Darstellungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich unverändert.

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten abzüglich bisher aufgelaufener planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich linear.

Selbständige abnutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 410 € wurden als geringwertige Wirtschaftsgüter sofort abgeschrieben. In 2008 und 2009 wurden selbständig abnutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen 150 € und 1.000 € gemäß § 6 Abs. 2a EStG in einem Sammelposten verbucht und auf 5 Jahre abgeschrieben.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. zu Herstellungskosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennbetrag angesetzt. Zu Pauschalwertberichtigungen und Einzelwertberichtigungen vgl. Punkt C/I/3 "Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände". Zu Forderungen in Fremdwährung vgl. Punkt III "Währungsumrechnung".

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert bilanziert. Zu Guthaben in Fremdwährung vgl. Punkt III "Währungsumrechnung".

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Ausgaben, die Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag sind.

Auf das Wahlrecht zur Bildung von aktiven latenten Steuern wurde verzichtet.

Es wurden keine Steuerrückstellungen gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit dem Betrag ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem jeweiligen Rückzahlungsbetrag passiviert. Zu Verbindlichkeiten in Fremdwährung vgl. Punkt III "Währungsumrechnung".

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

III. Währungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden unter Beachtung der übergeordneten Grundsätze der Bewertung und der Einschränkung der §§ 253 Abs. 1 S. 1 und 252 Abs. 1 Nr. 4 HS 2 HGB durch § 256a HGB angesetzt.

C. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

Die Angaben des laufenden Jahres sind, sofern nicht anders erwähnt, für den Zeitraum 01.01.-31.12.2011

01. Anlagevermögen

Die Entwicklung und die Gliederung des Anlagevermögens in Höhe von 1.627.514,50 € (Vorjahr: 1.576.925,00 €) sind dem Anlageverzeichnis zu entnehmen.

02. Vorräte

Bei den Vorräten in Höhe von 215,00 € (Vorjahr: 390,00 €) handelt es sich um den Bestand an Briefmarken.

03. Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 1.090.781,88 € (Vorjahr: 825.659,37 €) setzen sich aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 1.005.547,86 € (Vorjahr: 731.802,16 €) und aus sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 85.234,02 € (Vorjahr: 93.857,21 €) zusammen.

Die Forderungen aus Lieferung und Leistungen in Höhe von 1.005.547,86 € setzen sich wie folgt zusammen:

Lt. vorliegender Einzelaufstellung	1.000.432,26 €	(Vorjahr: 731.423,42 €)
Zweifelhafte Forderungen	32.789,48 €	(Vorjahr: 757,48 €)
Pauschalwertberichtigung	- 9.989,46 €	(Vorjahr: 0,00 €)
Einzelwertberichtigung	- 17.684,42 €	(Vorjahr: -378,74 €)

In 2011 bestanden keine Forderungen in ausländischer Währung.

Durch die Umbuchung auf zweifelhafte Forderungen und den vorgenommenen Einzelwertberichtigungen wurde dem erhöhten Ausfallrisiko dieser Forderungen Rechnung getragen.

Um dem allgemeinen Risiko Rechnung zu tragen, wurde im Jahr 2011 eine Pauschalwertberichtigung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe von 1 % der Forderungen vorgenommen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 85.234,02 € setzten sich wie folgt zusammen:

Sonstige Vermögensgegenstände	45.768,45 €	(Vorjahr: 40.780,78 €)
(Wirtschaftsförderung, Erstattungen von Versicherungen für Schäden, USt-Guthaben 12/2011)
Guthaben VSt-Erstattungen Ausland	6.136,27 €	(Vorjahr: 12.551,15 €)
Vorsteuer noch nicht anrechenbar	0,00 €	(Vorjahr: 974,16 €)
Kautionen	1.403,79 €	(Vorjahr: 1.403,79 €)
Körperschaftsteuerguthaben § 37	31.326,00 €	(Vorjahr: 35.635,00 €)
Vorsteuer im Folgejahr abziehbar	599,51 €	(Vorjahr: 164,19 €)
Verbindlichkeiten aus L. + L.	0,00 €	(Vorjahr: 778,08 €)
(Guthaben bei Lieferanten)

04. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 11.648,87 € (Vorjahr: 23.397,71 €) setzten sich aus aktiven Rechnungsabgrenzungsposten für Versicherungsbeiträge, Leasingzahlungen und Mietzahlungen in Höhe von 9.812,87 € und aus Agios für zwei Darlehen in Höhe von 1.836,00 €, die auf die Laufzeit des jeweiligen Darlehens (04/2012 und 12/2015) verteilt werden, zusammen.

05. Eigenkapital

Das Eigenkapital setzt sich zum 31.12.2011 wie folgt zusammen:

Gezeichnetes Kapital	102.258,38 €	(Vorjahr: 102.258,38 €)
Gewinnvortrag	126.198,36 €	(Vorjahr: 109.420,81 €)
Jahresüberschuss	136.118,65 €	(Vorjahr: 16.777,55 €)
Bilanzgewinn	262.317,01 €	(Vorjahr: 126.198,36 €)

06. Rückstellungen

In den Rückstellungen von insgesamt 95.474,37 € (Vorjahr: 6.600,00 €) sind Steuerrückstellungen in Höhe von 0,00 € (Vorjahr: 0,00 €) enthalten.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 95.474,37 € setzen sich wie folgt zusammen:

Urlaubsrückstellung	77.722,33 €
Rückstellung f. Aufbewahrungspflicht	10.752,04 €
Rückstellung für Abschluss / Prüfung	7.000,00 €

Sämtliche Rückstellungen haben eine Laufzeit unter einem Jahr, weshalb eine Abzinsung nicht geboten ist.

07. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von 2.272.188,54 € (Vorjahr: 2.192.058,45 €) setzen sich wie folgt zusammen:

- Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.415.806,28 €	(Vorjahr: 1.463.761,14 €)
- Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	505.554,86 €	(Vorjahr: 399.464,58 €)
- sonstige Verbindlichkeiten	350.827,40 €	(Vorjahr: 328.832,73 €)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 1.415.806,28 € setzten sich wie folgt zusammen:

Sparkasse - Girokonto	142.463,55 €
Kreditlinie	200.000,00 €
Zinssatz	7,750 %
Darlehen Sparkasse	77.438,53 €
Zinssatz	5,900 %
Art Annuitätendarlehen
Laufzeit	30.10.2014
Zinsbindung	30.09.2014
Darlehen Sparkasse	13.616,75 €
Zinssatz	5,250 %
Art Annuitätendarlehen
Laufzeit	30.06.2014
Zinsbindung	30.06.2014
Darlehen Sparkasse	13.653,39 €
Zinssatz	5,250 %
Art Annuitätendarlehen
Laufzeit	30.06.2014
Zinsbindung	30.06.2014
(unechter) Mietkauf für LKW, Stapler etc.	1.168.634,06 €
MAN, GEFA, VR, UTA
Laufzeiten von 2011 bis 2016

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 350.827,40 € setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten gg. Gesellschafter	40.484,21 €
Zinssatz	4,00 %
Art Tilgung mtl.	1.000,00 €
Laufzeit	31.12.2014
Zinsbindung	31.12.2014
Verbindlichkeiten gg. Gesellschafter	200.000,00 €
Zinssatz	4,50 %
Art	Annuitätendarlehen
(Tilgungsbeginn 30.01.2015)
Laufzeit	30.04.2017
Zinsbindung	30.01.2015
Forderungen aus Lieferung und Leistung	1.486,31 €
Guthaben von Kunden
Sonstige Verbindlichkeiten	90.301,25 €
USt 7/11 Berichtigung	3.613,66 €
USt 9/11 Berichtigung	- 16,15 €
USt 10/2011	865,40 €
USt 11/2011	47.520,00 €
USt, Abschlusszahlung 2011	1.509,70 €
Gewerbeaufsichtsamt	113,09 €
Berufsgenossenschaft 2011	18.266,19 €
Versicherung, Beitragserhöh.	10.000,00 €
Zins Darlehen gg. Gesellschafter	1.859,36 €
Zins Darlehen gg. Gesellschafter	2.250,00 €
Schwerbehindertenabgabe 2011	4.320,00 €
Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt	0,00 €
Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer	18.555,63 €
Verbindlichkeiten soziale Sicherheit	0,00 €

In 2011 bestanden keine Forderungen in ausländischer Währung.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit unter einem Jahr oder sind verzinst, weshalb eine Abzinsung nicht geboten ist.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Hierzu sind gemäß den größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB von kleinen Kapitalgesellschaften keine Angaben zu machen.

D. Sonstige Angaben

I. Gesellschaftsorgane

1. Geschäftsführer

Johann Auernhammer, Jesenwang

II. Unternehmensdaten

Firmensitz:	Jesenwang
Eintragung ins Amtsgericht	München
Handelsregister:	HRB Nr. 99488
Tag der Eintragung:	17.07.1992
Geschäftsjahr:	01.01.-31.12.
Gegenstand des Unternehmens:	Güternahverkehr und Vermittlung von Transporten aller Art

III. Gewinnverwendung

Der Jahresüberschuss 2011 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2011 - 31.12.2011

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 240.484,21 EUR.

1.1.2010 - 31.12.2010

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 252.484,21 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.06.2012 festgestellt.