VZB Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH (vormals: Alsterufer 10 Verwaltungs GmbH)

Berlin (vormals: Hamburg)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

INHALTSVERZEICHNIS

A.	PRÜFUNGSAUFTRAG
B.	FESTSTELLUNGEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR RECHNUNGSLEGUNG
I.	Rechnungswesen
II.	Jahresabschluss
III.	Gegenstand des Unternehmens
IV.	Gesamtaussage des Jahresabschlusses
C.	SONSTIGE AUFGLIEDERUNGEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS
I.	Vermögenslage
II.	Ertragslage
D.	BESCHEINIGUNG NACH PRÜFERISCHER DURCHSICHT

Aus rechentechnischen Gründen können in Tabellen Rundungsdifferenzen in Höhe von ± einer Einheit (T€, %, etc.) auftreten.

ANLAGENVERZEICHNIS

1.	Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2017
2.	Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 201

ABKÜRZUNGSVERZEICHNIS

Abs.	Absatz
eG	eingetragene Genossenschaft
GmbH	Gesellschaft mit beschränkter Haftung
HGB	Handelsgesetzbuch
IDW	Institut der Wirtschaftsprüfer
i.V.m.	in Verbindung mit
K.d.ö.R.	Körperschaft des öffentlichen Rechts
KG	Kommanditgesellschaft
VZB	Versorgungswerk der Zahnärztekammer Berlin K.d.ö.R.

An die VZB Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Berlin:

A. PRÜFUNGSAUFTRAG

Die Geschäftsführung der

	VZB Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Berlin
	(im Folgenden auch "Gesellschaft" genannt)

hat uns damit beauftragt, den Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2017 einer prüferischen Durchsicht zu unterziehen und über das Ergebnis unserer Arbeiten eine Bescheinigung zu erstellen.

Die Durchführung unserer Arbeiten erfolgte im November und Dezember 2018.

Für die Durchführung unseres Auftrages und unsere Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Dritten, die "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften" in der Fassung vom 1. Januar 2017 (Anlage) maßgebend.

Unser Auftrag wurde in Übereinstimmung mit PS 900 des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland (IDW) ausgeführt und umfasste diejenigen Maßnahmen, die wir für notwendig hielten, um bei kritischer Würdigung mit einer gewissen Sicherheit ausschließen zu können, dass der Jahresabschluss in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden ist oder ein unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht vermittelt.

Eine prüferische Durchsicht beschränkt sich in erster Linie auf Befragungen von Mitarbeitern der Gesellschaft und auf analytische Beurteilungen und bietet deshalb nicht die durch eine Abschlussprüfung erreichbare Sicherheit. Da wir auftragsgemäß keine Abschlussprüfung vorgenommen haben, können wir einen Bestätigungsvermerk nicht erteilen.

Unserer prüferischen Durchsicht lag der von der Gesellschaft aufgestellte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 zugrunde (Anlage 1).

Die Überprüfung der Wirksamkeit des internen Kontrollsystems sowie des angemessenen Versicherungsschutzes war nicht Gegenstand unseres Auftrages.

Art und Umfang unserer Maßnahmen der prüferischen Durchsicht haben wir in unseren Arbeitspapieren festgehalten. Alle von uns erbetenen Aufklärungen und Nachweise sind erteilt worden. Die Geschäftsführung hat uns die Vollständigkeit und Richtigkeit aller Angaben und die Vorlage aller relevanten Unterlagen schriftlich bestätigt.

B. FESTSTELLUNGEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR RECHNUNGSLEGUNG

I. Rechnungswesen

Die laufende Buchhaltung und Jahresabschlusserstellung wird von der Gesellschaft selbst im Programm Diamant/3 der Diamant Software GmbH & Co. KG, Bielefeld, durchgeführt.

II. Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2017 ist ordnungsmäßig aus den Büchern und den zugehörigen Unterlagen der Gesellschaft entwickelt worden. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften einschließlich der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Eröffnungsbilanzwerte wurden ordnungsgemäß aus dem Vorjahresabschluss übernommen. Die gesetzlichen Vorschriften zu Ansatz, Ausweis und Bewertung sind beachtet worden.

Die Gesellschaft hat gemäß § 264 Abs. 1 Satz 5 i.V.m. § 267a (Kleinstkapitalgesellschaften) HGB auf die Erstellung eines Anhanges verzichtet.

Auskunftsgemäß bestehen keine Haftungsverhältnisse sowie Darlehen und Kredite an Organe.

III. Gegenstand des Unternehmens

Hauptaufgabe ist der Erwerb und die Verwaltung von Beteiligungen sowie die Übernahme der persönlichen Haftung und der Geschäftsführung bei Personenhandelsgesellschaften, insbesondere die Beteiligung als persönlich haftende geschäftsführende Gesellschafterin (Komplementärin) an der VZB Erste Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH & Co KG, die das Kaufen, Halten, und Verkaufen von Beteiligungen an Unternehmen und die Verwaltung eigenen Vermögens zum Gegenstand hat. Ausgenommen sind erlaubnispflichtige Tätigkeiten jeder Art, sofern nicht eine Erlaubnis vorliegt.

Die Gesellschaft ist zu allen Geschäften und Maßnahmen berechtigt, die dem Gegenstand des Unternehmens dienen. Sie kann zu diesem Zweck auch andere Unternehmen gründen, erwerben und sich an ihnen beteiligen, auch als alleinige Komplementärin, und Zweigniederlassungen errichten und zwar im In- und Ausland.

IV. Gesamtaussage des Jahresabschlusses

In Gesamtwürdigung des Jahresabschlusses sind wir der Überzeugung, dass dieser unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

C. SONSTIGE AUFGLIEDERUNGEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

I. Vermögenslage

Zur Beurteilung der Vermögenslage wird die Bilanz des Geschäftsjahres in verdichteter Form dargestellt.

Aktiva

	31.12.2017		31.12.2016		Veränderung
	EURO	%	EURO	%	EURO
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	23.333	51,8	2.500	9,1	20.833
Liquide Mittel	21.744	48,2	24.981	90,9	-3.237
Umlaufvermögen	45.077	100,0	27.481	100,0	17.596

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände resultieren mit EURO 20.825 aus vereinbarten Haftungsvergütungen für das Geschäftsjahr 2017.

Bei den liquiden Mitteln der Gesellschaft handelt es sich um ein Bankguthaben bei der Deutsche Apotheker- und Ärztebank eG, das durch einen Bankauszug nachgewiesen ist. Zinsen und Gebühren sind im Geschäftsjahr 2017 gebucht.

Passiva

	31.12.2017		31.12.2016		Veränderung
	EURO	%	EURO	%	EURO
Gezeichnetes Kapital	25.000	55,4	25.000	90,9	0
Kapitalrücklage	6.249	13,9	3.177	11,6	3.072
Verlustvortrag	6.849	15,2	5.515	20,1	1.333
Jahresüberschuss (Vorjahr: Jahresfehlbetrag)	9.868	21,9	1.333	4,8	11.201
Eigenkapital	34.268	76,0	21.329	77,6	12.939
Steuerrückstellungen	1.300	2,9	0	-	1.300
Sonstige Rückstellungen	3.100	6,9	3.100	11,3	0
Rückstellungen	4.400	9,8	3.100	11,3	1.300
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.084	6,8	3.052	11,1	32
Sonstige Verbindlichkeiten	3.325	7,4	0	-	3.325
Verbindlichkeiten	6.409	14,2	3.052	11,1	3.357
Gesamtkapital	45.077	100,0	27.481	100,0	17.596

Bei den Sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich um Umsatzsteuer aus vereinbarten Haftungsvergütungen.

II. Ertragslage

Eine Gegenüberstellung der zusammengefassten Gewinn- und Verlustrechnungen für die letzten beiden Geschäftsjahre zeigt folgende Struktur und Veränderung der Ertragslage:

	2017		2016		Veränderung
	EURO	%	EURO	%	EURO
Sonstige betriebliche Erträge	17.500	100,0	2.505	-	14.995
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-6.254	-35,7	-3.838	-	-2.416
Betriebsergebnis vor Zinsen	11.246	64,3	-1.333	-	12.579
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-78	-0,5	0	-	-78
Steuern vom Einkommen und Ertrag	-1.300	-7,4	0	-	-1.300
Jahresüberschuss (Vorjahr: Jahresfehlbetrag	9.868	56,4	-1.333	-	11.201

Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren aus vereinbarten Haftungsvergütungen.

Bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen handelt es sich im Wesentlichen um Rechts- und Beratungskosten in Höhe von EURO 3.046 und Reiskosten in Höhe von EURO 3.100.

D. BESCHEINIGUNG NACH PRÜFERISCHER DURCHSICHT

An die Geschäftsführung der VZB Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Berlin:

Wir haben den Jahresabschluss der VZB Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Berlin, für das Geschäftsjahr 2017 einer prüferischen Durchsicht unterzogen. Die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, eine Bescheinigung zu dem Jahresabschluss auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht abzugeben.

Wir haben die prüferische Durchsicht des Jahresabschlusses unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze für die prüferische Durchsicht von Abschlüssen vorgenommen. Danach ist die prüferische Durchsicht so zu planen und durchzuführen, dass wir bei kritischer Würdigung mit einer gewissen Sicherheit ausschließen können, dass der Jahresabschluss in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden ist. Eine prüferische Durchsicht beschränkt sich in erster Linie auf Befragungen von Mitarbeitern der Gesellschaft und auf analytische Beurteilungen und bietet deshalb nicht die durch eine Abschlussprüfung erreichbare Sicherheit. Da wir auftragsgemäß keine Abschlussprüfung vorgenommen haben, können wir einen Bestätigungsvermerk nicht erteilen.

Auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht sind uns keine Sachverhalte bekannt geworden, die uns zu der Annahme veranlassen, dass der Jahresabschluss in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden ist.

Köln, den 07. Januar 2019

Mazars GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Barndt, Wirtschaftsprüfer

Engelshove, Wirtschaftsprüfer

Bilanz zum 31. Dezember 2017

VZB Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Berlin

AKTIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EURO	EURO
A. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	22.845,00	2.500,00
2. Sonstige Vermögensgegenstände	487,62	0,00
	23.332,62	2.500,00
II. Guthaben bei Kreditinstituten	21.744,27	24.981,01
Summe Aktiva	45.076,89	27.481,01
PASSIVA
	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EURO	EURO
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	6.248,56	3.176,74
III. Verlustvortrag	6.848,56	5.515,74
IV. Jahresüberschuss (Vorjahr: Jahresfehlbetrag)	9.867,87	-1.332,82
	34.267,87	21.328,18
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	1.300,00	0,00
2. Sonstige Rückstellungen	3.100,00	3.100,00
	4.400,00	3.100,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.084,02	3.052,83
2. Sonstige Verbindlichkeiten	3.325,00	0,00
	6.409,02	3.052,83
Summe Passiva	45.076,89	27.481,01

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

VZB Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Berlin

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EURO	EURO
1. Sonstige betriebliche Erträge	17.500,00	2.504,78
2. Sonstige betriebliche Aufwendungen	6.253,82	3.837,60
3. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	78,31	0,00
4. Steuern vom Einkommen und Ertrag	1.300,00	0,00
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	9.867,87	1.332,82