KERA Verwaltungsgesellschaft mbH

Pullach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

	31.12.2019	31.12.2018
	Euro	Euro
A. ANLAGEVERMÖGEN
Finanzanlagen
Beteiligungen	1.785.433,47	1.785.433,47
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	0,00	28,90
II. Guthaben bei Kreditinstituten	18.663,04	39.669,93
	1.804.096,51	1.825.132,30

PASSIVA

	31.12.2019	31.12.2018
	Euro	Euro
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	26.075,89	26.075,89
II. Gewinnvortrag	135.534,01	90.041,72
III. Jahresüberschuss	103.165,23	45.492,29
B. RÜCKSTELLUNGEN
sonstige Rückstellungen	7.044,80	3.522,40
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.530.000,00	1.660.000,00
2. sonstige Verbindlichkeiten	2.276,58	0,00
	1.532.276,58	1.660.000,00
- davon aus Steuern Euro 1.656,58 (Euro 0,00)
	1.804.096,51	1.825.132,30

ANHANG für das Geschäftsjahr 2019

der KERA Verwaltungsgesellschaft mbH

Pullach i. Isartal

Amtsgericht München, HRB 88218

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 3 Nr 3 HGB auf. Sie wendet jedoch für die Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung freiwillig die Gliederungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB an.

Für die Aufstellung des Anhangs werden die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB zum Teil und für die Offenlegung werden die größenabhängigen Erleichterungen des § 326 HGB in Anspruch genommen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Finanzanlagevermögen wird gemäß §§ 253 Abs. 1. 255 Abs. 1 HGB zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB erfolgt eine Abwertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag. Bei Wegfall der Abschreibungsgründe wird eine Wertaufholung vorgenommen Bei Anteilen an Personengesellschaften werden Kapitalrückzahlungen, wie z. B. Kapitalherabsetzungen oder Liquiditätsausschüttungen, nach IDW RS HFA 18 als ergebnisneutrale Minderungen des Beteiligungsbuchwerts behandelt.

Das Guthaben bei Kreditinstituten ist zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen werden in ausreichender Höhe mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des in der Bilanz erfassten Finanzanlagevermögens im Jahr 2019 ist in einer Anlage zum Anhang dargestellt.

Das Finanzanlagevermögen wurde bei der Zugangsbewertung mit den Anschaffungskosten angesetzt und zum Bilanzstichtag unverändert fortgeführt. Liquiditätsausschüttungen in Höhe von insgesamt 664.090,04 Euro haben bisher in Summe zu einer Minderung der ursprünglichen Anschaffungskosten geführt.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 103.165,23 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Jahresabschluss- und Steuerberatungskosten für 2018 und 2019.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten (Restlaufzeiten) in dem nachstehend dargestellten Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst:

	Stand 31.12.2019	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren	Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
	Vorjahr	Vorjahr	Vorjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro	Euro
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.530.000,00	0,00	0,00	1.530.000,00
	1.660.000,00	0,00	0,00	1.660.000,00
sonstige Verbindlichkeiten	2.276,58	2.276,58	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.532.276,58	2.276,58	0,00	1.530.000,00
	1.660.000,00	0,00	0,00	1.660.000,00

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 1.530.000,00 Euro sind durch erstrangige Verpfändung der Finanzanlagen an die finanzierende Bank besichert.

IV. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

•	Michael Kitzing, München, Abteilungsleiter Assetmanagement HANNOVER LEASING GmbH & Co. KG
•	Jan Musfeldt, München, Abteilungsleiter Fondsmanagement HANNOVER LEASING GmbH & Co. KG

Angaben zum Mutterunternehmen

Die Gesellschaft wird in den nach den International Financial Report Standards (IFRS) aufgestellten Konzernabschluss der börsennotierten CORESTATE Capital Holding S.A., Luxemburg, einbezogen, die gleichzeitig den größten und den kleinsten Kreis der Unternehmena bildet, dem die Gesellschaft als Tochtergesellschaft angehört. Der Sitz diese Gesellschaft ist in 2180 Luxemburg, 4, Rue Jean Monnet, gelegen und der Konzernabschluss wir entsprechend Artikel 9 des Gesetzes vom 10. August 1915 über die Handelsgesellschaften in Luxemburg veröffentlicht.

Pullach i. Isartal, 31 Januar 2020

KERA Verwaltungsgesellschaft mbH

Kitzing

Musfeld

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungskosten/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2019	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2019
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
Finanzanlagen
Beteiligungen	1.795.433,47	0,00	0,00	0,00	1.785.433,47
Summe Finanzanlagen	1.75.433,47	0,00	0,00	0,00	1.785.433,47
Summe Anlagevermögen	1.785.433,47	0,00	0,00	0,00	1.785.433,47

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2019	Geschäftsjahr	Abgänge	Umbuchungen	Stand G 31.12.2019
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

	Zuschreibungen	Buchwerte
	Geschäftsjahr	Stand 31.12.2019	Stand 31.12.2018
	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	1.785.433,47	1.785.433,47
Summe Finanzanlagen	0,00	1.785.433,47	1.785.433,47
Summe Anlagevermögen	0,00	1.785.433,47	1.785.433,47

Bescheinigung des Wirtschaftsprüfers über die Erstellung mit Plausibilitätsbeurteilungen

An die KERA Verwaltungsgesellschaft mbH

Wir haben auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der KERA Verwaltungsgesellschaft mbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis 31. Dezember 2019 unter Beachtung der deutschen gesetzlichen Vorschriften erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft, wohl aber auf Plausibilität beurteilt haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen gesetzlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung des IDW Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7) durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Zur Beurteilung der Plausibilität der uns vorgelegten Belege. Bücher und Bestandsnachweise haben wir Befragungen und analytische Beurteilungen vorgenommen, um mit einer gewissen Sicherheit auszuschließen, dass diese nicht ordnungsgemäß sind. Hierbei sind uns keine Umstände bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der uns vorgelegten Unterlagen und des auf dieser Grundlage von uns erstellten Jahresabschlusses sprechen.

München, 31. Januar 2020

PKF Industrie- und Verkehrstreuhand GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Josef Reiter, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31.12.2019 wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 17.02.2020 festgestellt.