EBK Immobilien GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen	83.436.073,89	70.895.018,97
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	30.339,19	8.325,21
II. Sachanlagen	83.405.634,70	70.886.593,76
III. Finanzanlagen	100,00	100,00
B. Umlaufvermögen	2.771.872,97	2.599.397,07
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	108.861,29	288.219,72
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	2.663.011,68	2.311.177,35
C. Rechnungsabgrenzungsposten	160.586,07	641,02
	86.368.532,93	73.495.057,06

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital	13.332.813,56	15.590.009,79
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Kapitalrücklage	11.871.637,22	11.871.637,22
III. Gewinnvortrag	3.618.372,57	2.174.983,63
IV. Jahresfehlbetrag (i.V. Jahresüberschuss)	-2.257.196,23	1.443.388,94
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse	309.043,00	0,00
C. Rückstellungen	143.630,00	81.840,00
D. Verbindlichkeiten	72.471.859,25	57.712.441,79
- davon aus Steuern: EUR 36.739,22 (i.V. EUR 64.447,07)
E. Rechnungsabgrenzungsposten	12.237,12	14.265,48
F. Passive latente Steuern	98.950,00	96.500,00
	86.368.532,93	73.495.057,06

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Identifikation der Gesellschaft gemäß § 264 Abs. 1a HGB

EBK Immobilien GmbH

Hamburg

Amtsgericht Hamburg

Registernummer: HRB 130331

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 ist unter Beachtung der Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt worden.

Die Gesellschaft wendet bei der Gliederung der Bilanz die für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 266 ff. HGB an.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zugänge werden ausschließlich nach der linearen Methode abgeschrieben. Die Bewertung der aktivierten Eigenleistungen erfolgt zu Herstellungskosten. Die Herstellungskosten umfassen Material- und Fertigungseinzelkosten sowie angemessene Teile zugehöriger Gemeinkosten.

Abnutzbare bewegliche geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten über EUR 250 bis EUR 1.000 werden analog § 6 Abs. 2a EstG in einen Sammelposten eingestellt und linear über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Kassenbestände und Bankguthaben sind mit dem Nominalbetrag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Bilanzstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bilanziert.

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse beinhaltet vereinnahmte Investitionszuschüsse, die aufgrund der Zweckbestimmung und Bindungsfristen über 20 Jahre aufgelöst werden.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert. Die Verbindlichkeiten aus Leibrenten wurden als Barwert ermittelt.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einzahlungen vor dem Bilanzstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Soweit zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen Differenzen bestehen, die sich in späteren Geschäftsjahren abbauen, werden die sich daraus ergebende Steuerbe- bzw. entlastungen als latente Steuern angesetzt.

Im Falle eines Aktivüberhangs der latenten Steuern zum Bilanzstichtag wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.

B. Erläuterungen zur Bilanz

Verbindlichkeiten und gewährte Sicherheiten

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von TEUR 6.346 (im Vorjahr TEUR 2.443) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, in Höhe von TEUR 10.815 (im Vorjahr TEUR 10.580) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und bis zu fünf Jahren sowie in Höhe von TEUR 55.310 (im Vorjahr TEUR 44.689) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von TEUR 67.641 (im Vorjahr TEUR 55.817) durch Eintragung von Grundschulden, Verpfändung von Guthaben sowie über die Abtretung von Miet-/Pachtzinsforderungen besichert.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind in Höhe von TEUR 750 (im Vorjahr TEUR 950) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern enthalten.

C. Sonstige Angaben

1. Personal

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 11 Arbeitnehmer (im Vorjahr 10) beschäftigt.

2. Derivative Finanzinstrumente

Die Gesellschaft setzt derivative Finanzinstrumente in Form von Zinsswaps zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos der zukünftigen Zahlungsströme aus bestehenden variabel verzinslichen Krediten (Grundgeschäfte) ein.

Die Gesellschaft hat folgende Zinsswap-Vereinbarungen abgeschlossen:

	Nominalbetrag 31.12.2022		Zeitwert 31.12.2022
Art	EUR	Laufzeit	EUR
Swap	1.890.000,00	10.07.2020 bis 28.09.2035	351.560,09
Cap-Floor	1.890.000,00	10.07.2020 bis 28.09.2035	6.716,66
Swap	1.800.000,00	10.07.2020 bis 28.09.2035	334.819,13
Cap-Floor	1.800.000,00	10.07.2020 bis 28.09.2035	6.396,82
Swap	2.151.000,00	10.07.2020 bis 28.09.2035	400.108,86
Cap-Floor	2.151.000,00	10.07.2020 bis 28.09.2035	7.644,20

Die zum Stichtag 31. Dezember 2022 bestehenden Zinsswaps mit einem Nominalwert von insgesamt TEUR 5.841 bilden zusammen mit den zum Stichtag bestehenden Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten als zugehörigen Grundgeschäften eine Bewertungseinheit im Sinne des § 254 HGB. Das Risiko wird im Rahmen von Micro-Hedges gesichert. Die Ermittlung der prospektiven Effektivität erfolgt anhand der Critical Term Match Methode.

Die Zinsswap-Vereinbarungen mit einem Nominalwert von TEUR 5.841 sichern das Zinsänderungsrisiko der zugehörigen Kredite bis zum 28. September 2035. Der Marktwert der Swaps zum 31. Dezember 2022 beträgt TEUR 1.086. Der Marktwert der Cap-Floors zum 31. Dezember 2022 beträgt TEUR 21. Die Bewertung erfolgt durch Abzinsung von Zahlungsströmen unter Berücksichtigung marktgerechter Zinsstrukturkurven (ermittelt durch das gewährende Kreditinstitut).

3. Organe der Gesellschaft

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr an:

―	Eugen Block, Kaufmann, Hamburg
―	Klaus Hadaschik, Kaufmann, Hamburg

Hamburg, 26. August 2023

EBK Immobilien GmbH

- Geschäftsführung -

Eugen Block

Klaus Hadaschik

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde am 13. September 2023 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.