Ostmilch Handels GmbH

Bad Homburg v.d.Höhe

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Konzern-Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

	Stand am 31.12.2023	Stand am 31.12.2023	Stand am 31.12.2022
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene EDV-Software-Lizenzen	12.365,00		50.002,00
2. ähnliche Rechte und Werte	5.220,00		6.402,00
3. Geschäfts- oder Firmenwert	738.998,41		858.835,99
		756.583,41	915.239,99
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.469.883,00		3.951.310,42
2. technische Anlagen und Maschinen	2.074.538,00		2.674.572,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	569.691,00		494.603,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	57.695,02		70.016,44
		6.171.807,02	7.190.501,86
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile		51,13	51,13
		6.928.441,56	8.105.792,98
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.311.171,83		3.049.199,21
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	30.461,75		184.414,72
3. fertige Erzeugnisse und Waren	13.293.155,70		25.374.933,79
		16.634.789,28	28.608.547,72
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	19.863.778,98		20.706.186,32
2. sonstige Vermögensgegenstände	5.981.817,99		4.701.492,86
		25.845.596,97	25.407.679,18
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		202.510,03	908.685,58
		42.682.896,28	54.924.912,48
C. Rechnungsabgrenzungsposten		88.328,71	136.323,87
		49.699.666,55	63.167.029,33

Passivseite

	Stand am 31.12.2023	Stand am 31.12.2023	Stand am 31.12.2022
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	1.000.000,00		1.000.000,00
II. Gewinnvortrag	2.927.745,77		8.465.805,96
III. Jahresergebnis	361.115,29		-5.538.060,19
IV. Nicht beherrschende Anteile	-733.411,29		-835.011,03
		3.555.449,77	3.092.734,74
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	259.706,49		307.918,01
2. Steuerrückstellungen	95.117,08		185.875,76
3. sonstige Rückstellungen	1.448.810,24		2.917.920,80
		1.803.633,81	3.411.714,57
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	23.095.404,92		32.647.597,55
2. erhaltene Anzahlungen	0,00		0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	19.772.266,13		23.448.967,96
4. sonstige Verbindlichkeiten	1.472.911,92		566.014,51
		44.340.582,97	56.662.580,02
		49.699.666,55	63.167.029,33

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

	2023		2022
	€	€	€	€
1. Umsatzerlöse	279.556.348,16		325.203.605,99
2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen/Leistungen	-3.665.855,26		2.289.927,06
3. sonstige betriebliche Erträge	1.670.241,32		1.185.068,98
		277.560.734,22		328.678.602,03
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	242.304.936,24		293.530.332,56
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	15.055.009,33		21.404.340,53
		257.359.945,57		314.934.673,09
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	6.240.050,27		6.384.964,72
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.236.286,90		1.383.604,26
		7.476.337,17		7.768.568,98
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		1.218.715,58		1.650.287,71
7. sonstige betriebliche Aufwendungen		8.434.332,27		8.309.046,59
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	115.342,62		5.365,40
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.858.262,11		818.094,20
10. Finanzergebnis		-1.742.919,49		-812.728,80
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		571.099,55		711.105,19
12. Ergebnis nach Steuern		757.384,59		-5.507.808,33
13. sonstige Steuern		294.669,56		33.452,10
14. Jahresergebnis		462.715,03		-5.541.260,43

(Amtsgericht Bad Homburg v.d. Höhe, HRB 9315)

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Der Konzernabschluss der Ostmilch Handels GmbH zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt worden.

Nicht in der Bilanz oder in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Angaben werden im Anhang gemacht.

II. Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss wurden neben der Ostmilch Handels GmbH Unternehmen einbezogen, auf die die Ostmilch Handels GmbH beherrschenden Einfluss (§ 290 Abs. 1 HGB) nach den Kriterien des § 290 Abs. 2 Nr. 1 HGB (Stimmrechtsmehrheit) oder § 290 Abs. 2 Nr. 2 HGB (Gesellschafterstellung und mehrheitliches Organbestellungsrecht) ausüben kann. Es handelt sich hierbei um die folgenden Tochterunternehmen:

		Anteil	Eigenkapital zum 31. Dezember 2023
Gesellschaft	Sitz	%	€
Uckermärker Milch GmbH	Prenzlau	100,00	-3.176.787,53
Ostmilch Handels GmbH & Co. Frischdienst Oberlausitz KG	Schlegel	0,00	-733.411,29

III. Konsolidierungsgrundsätze sowie Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden sämtlich zum 31. Dezember 2023 unter Beachtung der Vorschriften des HGB aufgestellt. Hierbei kamen grundsätzlich einheitliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zur Anwendung.

Die Kapitalkonsolidierung wurde unter Anwendung der Neubewertungsmethode (§ 301 Abs. 1 Satz 2 HGB) vorgenommen, wobei gem. § 301 Abs. 2 Satz 1 HGB die Erstkonsolidierung auf den Zeitpunkt durchgeführt wurde, zu dem das Unternehmen Tochterunternehmen geworden ist. Für die Anteile fremder Gesellschafter an einbezogenen Konzerngesellschaften, bei denen es sich um die Kapitalanteile der Kommanditisten an der einbezogenen Kommanditgesellschaft handelt, wird gem. § 307 HGB in Höhe ihres Anteils am Eigenkapital ein Ausgleichsposten für "nicht beherrschende Anteile" innerhalb des Eigenkapitals ausgewiesen. Die nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 298 Abs. 1 i. V. m. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellte Gewinn- und Verlustrechnung wurde dementsprechend gem. § 307 Abs. 2 HGB ebenfalls um "nicht beherrschende Anteile" als davon-Vermerk zum Jahresüberschuss ergänzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen sind im Rahmen der Schuldenkonsolidierung gem. § 303 HGB miteinander aufgerechnet worden.

Konzerninterne Aufwendungen wurden im Rahmen der Aufwands- und Ertragskonsolidierung gem. § 305 HGB mit den korrespondierenden konzerninternen Erträgen aufgerechnet.

Gem. § 304 HGB wurden Zwischenergebnisse zwischen den in den Konzernabschluss nach der Methode der Vollkonsolidierung einbezogenen Unternehmen eliminiert.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sowie das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen angesetzt. Gebäude werden mit 4 % p.a. linear abgeschrieben. Im Geschäftsjahr 2023 angeschaffte geringwertige Anlagegüter mit Netto-Anschaffungskosten bis € 800,00 werden im Jahr des Zugang sofort voll abgeschrieben und im Anlagespiegel gleichzeitig als Abgang dargestellt.

Der Geschäfts- und Firmenwert aus der Kapitalkonsolidierung wird über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 10 Jahren linear abgeschrieben. Bei der Bestimmung der Nutzungsdauer wurden insbesondere die Stabilität und die Bestandsdauer der Branche und des Unternehmens berücksichtigt. Die Branche weist eine gewisse Volatilität sowie sich verstärkende Konsolidierungs- und Konzentrationstendenzen auf, die eine Nutzungsdauer von 10 Jahren gerechtfertigt erscheinen lassen.

Die Vorräte sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Das strenge Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten bewertet. Erkennbaren Risiken wird erforderlichenfalls durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Rückstellungen tragen allen ungewissen Verpflichtungen und erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung und sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung erwarteter Kostensteigerungen angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten, restlaufzeitentsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre bzw. im Falle von Altersversorgungsverpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre abgezinst.

Der Ausweis der Verbindlichkeiten erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag.

Hinsichtlich der Bilanzierung latenter Steuern wird von dem Wahlrecht gem. § 306 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht und generell nur der Saldo aus aktiven und passiven latenten Steuern aus Konsolidierungsmaßnahmen ausgewiesen. Generell erfolgt der Ausweis entsprechend dem Wahlrecht nach § 306 Satz 6 HGB zusammen mit den latenten Steuern nach § 274 HGB. Evtl. Aktivüberhänge bei den einbezogenen Gesellschaften, die nach konzerneinheitlichen Vorgaben in Anwendung von § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB in den Einzelabschlüssen nicht bilanziert wurden, werden auch im Konzernabschluss nicht angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Laufzeit von weniger als einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag ausgewiesen, Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr mit dem Devisenkassamittelkurs unter Berücksichtigung des Anschaffungskosten-, Vorsichts-, Realisations- und Imparitätsprinzips (§ 256a HGB).

Soweit (derivative) Finanzinstrumente einschließlich Warentermingeschäften zum Ausgleich gegenläufiger Wertänderungen oder Zahlungsströme von Vermögensgegenständen, Schulden, schwebenden Geschäften oder mit hoher Wahrscheinlichkeit erwarteten Transaktionen abgeschlossen werden, werden diese gem. § 254 HGB zu Bewertungseinheiten zusammengefasst. Insoweit sind die Vorschriften zur Bildung von Drohverlustrückstellungen, der Einzelbewertungsgrundsatz, das Vorsichts- und Realisationsprinzip, das Anschaffungskostenprinzip sowie die Umrechnung von Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs nicht anzuwenden.

IV. Einzelangaben zur Bilanz

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens geht aus dem folgenden Anlagenspiegel hervor:

Konzern-Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023

	Entwicklung der Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Anfangsbestand 01.01.2023	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Endstand 31.12.2023
	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene EDV-Software-Lizenzen	788.977,81	0,00	0,00	0,00	788.977,81
2. ähnliche Rechte und Werte	17.556,80	0,00	0,00	0,00	17.556,80
3. Geschäfts- oder Firmenwert	1.198.375,80	0,00	0,00	0,00	1.198.375,80
	2.004.910,41	0,00	0,00	0,00	2.004.910,41
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.172.245,87	5.984,25	0,00	585.215,09	6.593.015,03
2. technische Anlagen und Maschinen	15.373.412,30	36.584,18	19.845,00	14.500,00	15.415.341,48
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.272.166,40	236.855,57	4.733,00	77.720,67	2.436.034,30
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	70.016,44	43.932,06	-24.578,00	31.675,48	57.695,02
	24.887.841,01	323.356,06	0,00	709.111,24	24.502.085,83
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	51,13	0,00	0,00	0,00	51,13
	51,13	0,00	0,00	0,00	51,13
	26.892.802,55	323.356,06	0,00	709.111,24	26.507.047,37

	Entwicklung der Abschreibungen
	Anfangsstand 01.01.2023	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahmen für Abgänge	Endstand 31.12.2023
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene EDV-Software-Lizenzen	738.975,81	37.637,00	0,00	776.612,81
2. ähnliche Rechte und Werte	11.154,80	1.182,00	0,00	12.336,80
3. Geschäfts- oder Firmenwert	339.539,81	119.837,58	0,00	459.377,39
	1.089.670,42	158.656,58	0,00	1.248.327,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.220.935,45	244.884,25	342.687,67	3.123.132,03
2. technische Anlagen und Maschinen	12.698.840,30	656.460,18	14.497,00	13.340.803,48
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.777.563,40	158.714,57	69.934,67	1.866.343,30
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	17.697.339,15	1.060.059,00	427.119,34	18.330.278,81
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	18.787.009,57	1.218.715,58	427.119,34	19.578.605,81

	Restbuchwerte
	Stand am 31.12.2023	Stand am 31.12.2022
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene EDV-Software-Lizenzen	12.365,00	50.002,00
2. ähnliche Rechte und Werte	5.220,00	6.402,00
3. Geschäfts- oder Firmenwert	738.998,41	858.835,99
	756.583,41	915.239,99
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.469.883,00	3.951.310,42
2. technische Anlagen und Maschinen	2.074.538,00	2.674.572,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	569.691,00	494.603,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	57.695,02	70.016,44
	6.171.807,02	7.190.501,86
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	51,13	51,13
	51,13	51,13
	6.928.441,56	8.105.792,98

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen wie im Vorjahr nicht. Erst im Folgejahr abziehbare Vorsteuerbeträge und der Umsatzsteuerabwicklungssaldo des Geschäftsjahres in Höhe von insgesamt € 809.030 (Vorjahr: T€ 953) entstehen rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag.

Aus der unterschiedlichen Bewertung der Archivierungsrückstellung in Handels- (T€ 22) und Steuerbilanz (T€ 20) sowie der Pensionsrückstellungen (T€ 1.054 bzw. T€ 617) ergeben sich bei einem unternehmensindividuellen Steuersatz von rund. 30 % (15,83 % Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag sowie 14,21 % Gewerbesteuer) aktive latente Steuern in Höhe von rund T€ 132, die in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt wurden.

Gegenüber den beiden Geschäftsführern des Mutterunternehmens bestehen Pensionszusagen, für die sich nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Verwendung der PUC- Methode, der Richttafeln RT 2018 G von Dr. Klaus Heubeck, einem Abzinsungssatz von 1,87 %, einem Anwartschaftstrend von 3,00 % sowie einem angenommenen Rententrend von 1,00 % eine handelsrechtliche Verpflichtung in Höhe von T€ 1.054 ergibt. Dieser Betrag wird verrechnet mit verpfändeten Rückdeckungsversicherungen in Höhe von T€ 794 zu einem Passivausweisbetrag von T€ 260. Durch die Umstellung von einem 7-Jahres-Durchschnittszinssatz (bis 2015) auf einen 10-Jahres-Durchschnittszinssatz ergibt sich zum Bilanzstichtag ein um T€ 11,7 niedrigerer Passivansatz der Pensions-Rückstellung. Dieser Unterschiedsbetrag ist für Ausschüttungen gesperrt.

Zusammensetzung und Entwicklung des Eigenkapitals sind dem separaten Eigenkapitalspiegel zu entnehmen. Bei dem Ausgleichsposten "Nicht beherrschende Anteile" handelt es sich um das Kommanditkapital der Ostmilch Handels GmbH & Co. Frischdienst Oberlausitz KG.

Wesentliche Posten der sonstigen Rückstellungen sind ausstehende Rechnungen (T€ 885) sowie Tantiemen und Boni (T€ 309).

Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Der Besicherung der Inanspruchnahme eines Kreditrahmens bei der Commerzbank Aktiengesellschaft Filiale Bad Homburg v.d. Höhe (valutierender Betrag zum Bilanzstichtag: T€ 16.368) dienen Sicherungsübereignungen von Rohstoffen durch Raumsicherungsverträge und Abtretungen von Forderungen aus dem Verkauf von Rohstoffen und gegen Warenkredit-, Kühlgut- und Transportversicherer. Außerdem hat die Ostmilch Frischdienst Magdeburg GmbH, Barleben (Meitzendorf), den Schuldbeitritt erklärt.

Ein Terminkredit bei der DKB Deutsche Kreditbank AG Niederlassung Cottbus über T€ 693 ist durch Raumsicherungsübereignung der zu finanzierenden Butterbestände sowie durch Schuldbeitritt der Ostmilch Frischdienst Magdeburg GmbH, Barleben (Meitzendorf), besichert.

Ein Darlehen der TaunusSparkasse, Bad Homburg v.d. Höhe, über T€ 800 ist durch Bürgschaften der Ostmilch Frischdienst Magdeburg GmbH, Barleben (Meitzendorf), besichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von T€ 90 (Vorjahr: T€ 90), Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von T€ 0 (Vorjahr: T€ 0) sowie Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 326 (Vorjahr: T€ 326).

V. Angaben zu nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäften, Eventualverbindlichkeiten und sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Aus Gründen der Finanzierung und Liquiditätssteuerung hat die Gesellschaft im Rahmen unechter Pensionsgeschäfte der Rabo Trading Germany GmbH, Frankfurt am Main, rund 2.007 t Molkereiprodukte zu einem Durchschnittspreis von rund € 5.107/t verkauft. Die Rabo Trading Germany GmbH ist berechtigt, aber nicht verpflichtet, der Ostmilch Handels GmbH die Waren zum Einkaufspreis zzgl. € 25/t zzgl. einer Handelsmarge anzudienen, die sich auf EURIBOR zzgl. 160 Basispunkte beläuft. Für die Gesellschaft bestehen als Stillhalter dieser Optionsgeschäfte Eventualverbindlichkeiten in Höhe von insgesamt T€ 10.248 zzgl. der Handelsmarge. Mit der Inanspruchnahme in voller Höhe ist zu rechnen.

Daneben bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Bestellobligo für Lieferungen von Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen in Höhe von rd. € 36,0 Mio. Weitere sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus zwei Beraterverträgen in Höhe von T€ 258, aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen in Höhe von T€ 1.434, aus einem EDV-Software-Wartungs- und Supportvertrag in Höhe von T€ 22 sowie aus einem Kreditrahmenvertrag in Höhe von T€ 25.

VI. Einzelangaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse entfallen im Wesentlichen mit € 119,8 Mio (Vorjahr: € 128,2 Mio) auf Milchpulver und mit € 105,1 Mio (Vorjahr: € 127,7 Mio) auf Butter.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Posten in Höhe von T€ 229 enthalten, die im Wesentlichen aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen, aus Rückvergütungen für Gas und von Warenkreditversicherungen sowie aus BECV-Erstattungen resultieren. Außerdem sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von T€ 5 (Vorjahr: T€ 8) umfasst.

In den sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von T€ 78 (Vorjahr: T€ 192) enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Posten in Höhe von T€ 224 (Vorjahr: T€ 80) sowie Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von T€ 2 (Vorjahr: T€ 3).

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von T€ 18 (Vorjahr: T€ 18).

VII. Sonstige Angaben

Das für das Geschäftsjahr 2023 berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers beläuft sich auf T€ 45 und entfällt mit T€ 43 auf Abschlussprüfungsleistungen (für die Prüfung des Konzernabschlusses sowie der Jahresabschlüsse des Mutterunternehmens und vollkonsolidierter prüfungspflichtiger Tochterunternehmen) und mit T€ 2 auf sonstige Leistungen. Andere Bestätigungsleistungen oder Steuerberatungsleistungen wurden vom Abschlussprüfer im Geschäftsjahr 2023 nicht erbracht.

Im Jahresdurchschnitt wurden im Konzern 138,50 (im Vorjahr: 151,50) Mitarbeiter:innen beschäftigt, davon 131,75 (im Vorjahr: 137,25) Vollzeit- und 6,75 (im Vorjahr: 14,25) Teilzeitkräfte.

Zu Geschäftsführern der Ostmilch Handels GmbH sind bestellt:

―	Jürgen Stephani, Diplom-Kaufmann, Berlin
―	Jens Tützer, Diplom-Kaufmann, Berlin

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung des Mutterunternehmens beliefen sich für das Geschäftsjahr 2023 auf T€ 609.

Im März 2024 wurde die Finanzierung durch die Hausbank bis in das Jahr 2027 hinein prolongiert. Ansonsten liegen keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag vor, über die zu berichten wäre.

Bad Homburg v.d. Höhe, den 13. August 2024

Ostmilch Handels GmbH

Jürgen Stephani

Jens Tútzer

Kapitalflussrechnung 2023

	2023	2022
	T€	T€
Jahresergebnis	463	-5.541
+ Abschreibungen	1.219	1.650
+/- Zunahme / Abnahme der Rückstellungen	-1.517	501
+/- Abnahme / Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzurechnen sind	11.584	-18.627
+/- Zunahme / Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzurechnen sind	3.224	20.657
-/+ Gewinne / Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-538	36
+/- Zinsaufwendungen / Zinserträge	1.743	813
+ Ertragsteueraufwand	571	711
- Ertragsteuerzahlungen	-662	-273
= Mittelzu-/-abfluss aus laufender Geschäftstätigkeit / Cash-flow	16.087	-73
+ Einzahlungen aus dem Abgang von Gegenständen des Sachanlagevermögens	819	13
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	0	-19
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-323	-302
= Mittelzu-/-abfluss aus der Investitionstätigkeit	611	-303
- Ausschüttung an Gesellschafter des Mutterunternehmens	0	-1.100
- Tilgungen von (Finanz-) Krediten	-9.575	-11.807
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	0	10.349
- Gezahlte Zinsen	-1.858	-818
Mittelzu-/-abfluss aus der Finanzierungstätigkeit	-11.433	-3.376
= Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands	5.265	-3.752
+ Finanzmittelbestand am Periodenanfang	-21.430	-17.678
= Finanzmittelbestand am Periodenende	-16.165	-21.430
	31.12.2023	31.12.2022
Zusammensetzung des Finanzmittelbestands	T€	T€
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	203	909
jederzeit fällige Bankverbindlichkeiten und andere kurzfristige Kreditaufnahmen im Rahmen der Disposition der flüssigen Mittel	-16.368	-22.339
= Finanzmittelbestand am 31. Dezember	-16.165	-21.430

Eigenkapitalspiegel 2023

	Gezeichnetes Kapital	Gewinnvortrag	Jahresergebnis	Nicht beherrschende Anteile	Gesamt
	€	€	€	€	€
Stand 1. Januar 2022	1.000.000,00	10.134.029,41	-568.223,45	-831.810,79	9.733.995,17
Ergebnisverrechnung Vorjahr	-	-568.223,45	568.223,45	-	-
Gewinnausschüttung	-	-1.100.000,00	-	-	-1.100.000,00
Konzernergebnis 2022	-	-	-5.541.260,43	-	-5.541.260,43
Nicht beherrschende Anteile	-	-	3.200,24	-3.200,24	0,00
Stand 31. Dezember 2022	1.000.000,00	8.465.805,96	-5.538.060,19	-835.011,03	3.092.734,74
Stand 1. Januar 2023	1.000.000,00	8.465.805,96	-5.538.060,19	-835.011,03	3.092.734,74
Ergebnisverrechnung Vorjahr	-	-5.538.060,19	5.538.060,19	-	-
Konzernergebnis 2023	-	-	462.715,03	-	462.715,03
Nicht beherrschende Anteile	-	-	-101.599,74	101.599,74	-
Stand 31. Dezember 2023	1.000.000,00	2.927.745,77	361.115,29	-733.411,29	3.555.449,77

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Marktposition und Geschäftsverlauf der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen

Der Konzernabschluss der Ostmilch Handels GmbH umfasst neben der Ostmilch Handels GmbH die Uckermärker Milch GmbH und die Ostmilch Handels GmbH & Co. Frischdienst Oberlausitz KG.

Die Ostmilch Handels GmbH ist ein Handelsbetrieb mit Sitz in Bad Homburg. Das Handelsgeschäft der Gesellschaft umfasst den Handel von Trockenmilchprodukten, Butter und Flüssigprodukten aus Milch. Des Weiteren organisiert das Unternehmen den Vertrieb und den Einkauf von Milchrohstoffen für das Tochterunternehmen Uckermärker Milch GmbH. Die Ostmilch Handels GmbH ist seit 2019 nach den Anforderungen des IFS Broker zertifiziert.

Die Ostmilch Handels GmbH zählt auf dem Milchprodukte-Sektor auch weiterhin zu den führenden Handelshäusern in Deutschland. Die Gesellschaft war auch in 2023 Lieferant für Kunden der Lebensmittelindustrie. Außerdem wird der Lebensmitteleinzelhandel mit den Produkten Butter und Buttermilch beliefert. Im Bereich Milchpulver ist das Handelsgeschäft auf die Schokoladen- und Backwarenindustrie in Europa spezialisiert, wobei der höchste Anteil in Deutschland liegt. Weiterhin werden Milchpulver-Produkte wie Magermilch-, Buttermilch- und Vollmilchpulver exportiert.

Im Geschäftsjahr belief sich der Umsatz der Gesellschaft auf € 309,4 Mio im Vergleich zu € 361,0 Mio im Vorjahr. Dieser Umsatzrückgang ist im Wesentlichen auf Preisrückgänge zurückzuführen. Die Umsätze der Gesellschaft beinhalten den Verkauf von insgesamt 20.180 t Butter (Vorjahr 18.200 t), 24.800 t Milchpulver (Vorjahr 26.100 t) sowie 311.700 t flüssigen Rohstoffs (Vorjahr 403.700 t). Daraus resultierten Umsätze in Höhe von € 102,2 Mio bei Butter (Vorjahr € 123,6 Mio), € 97,8 Mio bei Milchpulver (Vorjahr € 106,3 Mio) sowie € 107,5 Mio bei den flüssigen Rohstoffen (Vorjahr € 130,5 Mio).

Der umsatz- und mengenmäßige Rückgang bei der Warengruppe flüssige Erzeugnisse ist auf die vertraglich reduzierte Rohmilchmenge des Tochterunternehmens Uckermärker Milch GmbH zurückzuführen. Diese ergebnisneutralen Rohstofflieferungen für die Produktion von Waren im Beteiligungsunternehmen Uckermärker Milch GmbH beliefen sich auf € 86,8 Mio (im Vergleich zu € 106,3 Mio im Vorjahr).

Bei den Warengruppen Butter und Milchpulver bewegten sich die realisierten Verkaufsmengen und Umsätze in etwa auf dem Niveau des Vorjahres. Die aufgrund der Marktbedingungen geringeren Verkaufsmengen bei dem Artikel Irische Butter wurden durch höhere Quantitäten Deutscher Markenbutter (Block) für Industriekunden kompensiert.

Die gelieferten Mengen Milchpulver für die Schokoladenindustrie blieben weitgehend konstant.

Der Rohertrag der Handelsgeschäfte ist unter Berücksichtigung von direkt zuordenbaren Frachtkosten, die in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen werden, im abgelaufenen Geschäftsjahr von € 5,880 Mio auf € 5,721 Mio zurückgegangen.

Die Uckermärker Milch GmbH (UMP) mit Sitz in Prenzlau ist ein im Bundesland Brandenburg ansässiger Molkereibetrieb. Aus angelieferter Rohmilch und den bedarfsorientiert produzierten oder bezogenen Halbfertig-Fabrikaten Sahne und Magermilchkonzentrat werden vornehmlich Butter, Speisequark und Milchpulver produziert.

Die Rohmilch stammt überwiegend aus landwirtschaftlichen Betrieben der Region und gelangt somit auf kurzem Wege zur Verarbeitung in das Werk.

Im Geschäftsjahr 2023 belieferte die UMP überwiegend Industriekunden der Schokoladen- und Lebensmittelindustrie in Europa und Israel sowie den deutschen Lebensmitteleinzelhandel. Das Produkt-Portfolio umfasst Deutsche Markenbutter, Irische Butter sowie verschiedene Milchpulver- und Quarksorten. Das Geschäft mit Quark in Großgebinden zur Weiterverarbeitung wurde wieder aktiviert.

Die UMP ist u.a. nach IFS Food Version 8 "higher level", Energie-Management System EN ISO 50001:2018 SEDEX, VLOG, BIO, HALAL und dem weltweit höchsten Koscher-Status BADATZ, zertifiziert. Im Bereich Milchpulver bestätigen regelmäßig stattfindende Kundenaudits globaler Hersteller von Babyfood die Voraussetzungen, Vorprodukte zur Herstellung von Kindernahrung herstellen zu können. Die diesbezüglichen Vorgaben gehen weit über die Anforderungen zur Herstellung von Lebensmitteln hinaus.

Für den Vertrieb der Produkte war im Geschäftsjahr 2023 überwiegend die Muttergesellschaft Ostmilch Handels GmbH verantwortlich. Der Vertrieb von Spezial-Trockenmilcherzeugnissen und Quark erfolgt direkt und unmittelbar durch die UMP.

Im Geschäftsjahr 2023 konnte die Herstellung von koscherem Milchpulver in enger Zusammenarbeit mit dem israelischen Rabbinat "Badatz" mit Sitz in Jerusalem weiter ausgebaut werden. Sogenannte Koscher-Milchpulver-Kampagnen stehen unter strenger Aufsicht und Überwachung des Rabbinats und erfolgten nahezu durchgängig im gesamten Jahresverlauf. Die UMP ist inzwischen Weltmarktführer in diesem Produktsegment.

Die Gesellschaft hat den in den Vorjahren eingeschlagenen Sanierungskurs im Jahr 2023 weiter fortgesetzt. Das Personal wurde weiter reduziert und interne Abläufe, auch bezüglich Schnittstellen zur Muttergesellschaft Ostmilch Handels GmbH unter dem erweiterten Einsatz der integrierten Systemlösung SOPRA optimiert.

Die Gesellschaft hat im Jahr 2023 mit rd. 165.900 Tonnen Rohmilch und Halbfertigprodukte 22 % weniger als im Vorjahr (211.500 Tonnen) bezogen. Der Wareneinsatz gegenüber dem Vorjahr ist um rd. 24 % bzw. um € 39,6 Mio auf € 125,6 Mio gesunken. In diesem Rückgang haben sich Minderkosten für Energie von € 5,8 Mio ausgewirkt. Dennoch blieben die Energiekosten vergleichsweise hoch und lagen ca. € 2,2 Mio höher als im Jahr 2021.

Abgesetzt wurden im Jahr 2023 insgesamt 43.300 Tonnen Milchprodukte. Dies entsprach einem Rückgang um 1.100 Tonnen bzw. 2,5 %. Es wurden rd. 20 % bzw. € 34,2 Mio geringere Umsatzerlöse einschließlich Bestandsveränderungen von € 137,2 Mio erwirtschaftet. In diesem Rückgang sind € 1,1 Mio geringere Erlöse durch den Wegfall der Buttermilchbecherproduktion enthalten.

Der Rohertrag der Gesellschaft konnte gegenüber dem Vorjahr um € 5,4 Mio auf € 11,7 Mio gesteigert werden.

Durch die deutliche Zunahme des Rohertrags und durch einen leichten Abbau des Aufwandsüberhangs der übrigen Posten um € 0,1 Mio auf € 11,1 Mio verbleibt eine Verbesserung des im Vorjahr noch negativen Betriebsergebnisses von € 5,0 Mio um € 5,6 Mio auf einen Betriebsgewinn von € 0,6 Mio im Geschäftsjahr 2023.

Abschreibungen, Zinsen und sonstige Steuern haben sich gegenüber dem Vorjahr um per Saldo € 0,2 Mio auf € 1,5 Mio vermindert, sodass sich das negative Jahresergebnis des Vorjahres um € 5,8 Mio auf ein negatives Jahresergebnis von € 0,9 Mio im Geschäftsjahr 2023 verbesserte.

Die Ostmilch Handels GmbH & Co. Frischdienst Oberlausitz KG ist ein Logistik- und Distributionszentrum mit Trocken- und Kühllagerflächen für Lebensmittel. Alle damit verbundenen Dienstleistungen können hier erledigt werden (kommissionieren, aus- und umpacken, auftauen, etikettieren, etc.). Ein Großteil der Leistungen dieser Gesellschaft besteht in Transport- und Logistikdienstleistungen für die bei der UMP hergestellten Produkte. Daneben erbringt der Logistikbereich Flüssigtransporte nennenswerte Umsätze auch für Dritte.

Die Ostmilch Handels GmbH & Co. Frischdienst Oberlausitz KG erwirtschaftete im Jahr 2023 wie im Vorjahr ein Rohergebnis in Höhe von € 1,0 Mio und ein Jahresergebnis von T€ 101 (Vorjahr: ./. T€ 3).

2. Markt und Rahmenbedingungen des Konzerns der Ostmilch Handels GmbH

Die deutsche Milchwirtschaft bewegte sich auch in 2023 in einem sehr schwierigen gesamtwirtschaftlichen Umfeld. Die Wirtschaftsleistung in Deutschland entwickelte sich im internationalen Vergleich unterdurchschnittlich und schrumpfte um 0,5 %. Die Inflation blieb 2023 hoch, auch wenn sie sich, nachdem sie im Jahr 2022 auf den höchsten Stand seit 70 Jahren gestiegen war, im Jahresverlauf abschwächte. Die Preissteigerungen bei Lebensmitteln fielen auch 2023 höher aus als die Gesamtinflation. Dies führte zu Kaufzurückhaltung bei den Konsumenten. Die durch die EZB vorgenommenen Zinserhöhungen dämpften die Inflation, führten aber zu deutlich höheren Finanzierungskosten.

Die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen in Deutschland blieben schwierig. Zwar gingen im Jahresverlauf die im Jahr 2022 explosionsartig angestiegenen Energiekosten wieder deutlich zurück, verharrten jedoch auf einem merklich höheren Niveau als in den Vorjahren. Unabhängig von den Grundpreisen führen Steuern und Abgaben auf Energie in Deutschland zu den mit höchsten Energiekosten weltweit. Der Staat greift immer mehr in das Wirtschaftsgeschehen ein, die bürokratischen Belastungen sind sehr hoch und für mittelständische Betriebe kaum mehr erfüllbar. Im Lauf des Jahres stiegen die Arbeitskosten deutlich an. Der Arbeitsmarkt ist geprägt von einem Arbeitskräftemangel, der sich inzwischen nicht mehr nur auf Fachkräfte bezieht.

Obwohl sich der Zuwachs gegen Ende 2023 abschwächte, ist die deutsche Milchanlieferung im letzten Jahr um insgesamt ca. 1,5 % gestiegen. Dieser Anstieg ist aber nicht auf ein strukturelles Wachstum zurückzuführen, sondern primär auf die relativ hohen Milchpreise, die produktionsstimulierend wirken. Längerfristig dürfte die deutsche Milcherzeugung durch den Strukturwandel und die permanent steigenden Umwelt- und Tierwohlauflagen zurückgehen. Die Kosten bei den Landwirten haben nach den starken Anstiegen nach dem Beginn des Ukraine-Krieges im Jahr 2023 deutlich nachgegeben. Molkereiseitig machen die steigenden Auflagen ebenfalls Sorgen, genauso wie die Kostensteigerungen bei Löhnen, Logistik und höhere CO ₂ -Bepreisung.

Der Absatz von Molkereiprodukten im deutschen Lebensmitteleinzelhandel entwickelte sich unterschiedlich. Während die Verkäufe von Butter um 3,5 % und Käse um 1,4 % stiegen, gingen sie bei Quark um 0,8 % und bei Trinkmilch um 5,2 % zurück. Das Wachstum von veganen Milchalternativen hat sich im Jahresverlauf wieder verstärkt und entspricht ca. 13 % des gesamten Trinkmilchkonsums. Der Konsument greift verstärkt zu Handelsmarken oder kauft gezielt Aktionsware. Mit Abnahme der Inflation zu Beginn des Jahres 2024 normalisierte sich der Absatz von Molkereiprodukten wieder. Der Absatz veganer Produkte verharrte auf dem erreichten Niveau.

Das deutsche Exportgeschäft hat sich im Jahresverlauf 2023 wieder verbessert. Wichtigster Exportartikel ist Käse, der einen Zuwachs von 6,4 % erzielte. Hauptexportländer sind die Niederlande und Italien. Der Export tin Drittländer stieg um 4,1 %, wobei beim größten Abnehmer China ein Rückgang um 5,1 % zu verkraften war.

Aufgrund dieser Rahmenbedingungen entwickelten sich die Preise von Rohmilch und Milchprodukten sehr volatil. Wie schon in den letzten Jahren stellten die großen Preisschwankungen und der differenzierte Bedarf hohe Anforderungen an die Milchproduzenten, die Milchverarbeiter und den Handel. Insbesondere gestaltete sich die Verwertung der einzelnen Milchprodukte sehr unterschiedlich.

Die Preisentwicklung bei Milchprodukten war im 1. Quartal 2023 noch im starken Maße geprägt durch überdurchschnittlich hohe Energie- und Rohmilchpreise. Das führte zu relativ geringem Umsatz im Lebensmitteleinzelhandel. Im weiteren Verlauf des Jahres reduzierten sich die Preise für Rohmilch und dementsprechend auch die Preise für Milchprodukte als Ganzes.

So verringerte sich der AMI Deutschland von 53,18 ct/kg Rohmilch im Jahr 2022 auf 45,34 ct/kg Rohmilch im Jahr 2023. Im Januar 2023 betrug der AMI Deutschland noch 56,93 ct/kg, um dann bis August 2023 auf 40,39 ct/kg zu fallen. Im Dezember wurden im Durchschnitt wieder 43,20 ct/kg ausgezahlt. Die Preise für Magermilchpulver in Lebensmittelqualität lagen im Jahresdurchschnitt bei 2,50 €/kg. Die höchsten Preise wurden im Januar mit ca. 2,80 €/kg erreicht, fielen bis Ende August auf ca. 2,20 €/kg, um bis Ende des Jahres wieder auf ca. 2,70 €/kg anzusteigen.

Eine ähnliche Situation gab es auf dem Buttermarkt. Die Butterpreise für 250g-Stücken lagen im Januar bei ca. 7,65 €/kg und fielen bis April auf ca. 4,90 €/kg, blieben bis Ende des 3. Quartals etwa konstant, um im 4. Quartal wieder bis auf ca. 5,85 €/kg anzusteigen. Die Preise für Industriesahne betrugen im Januar ca. 5,50 ct/Fetteinheit, fielen bis April auf ca. 5,00 ct/Fetteinheit, waren in den Monaten Juni bis September etwa konstant bei 5,50 ct/Fetteinheit und stiegen im Laufe des 4. Quartals wieder auf ca. 5,85 ct/Fetteinheit an.

So waren auch in 2023 wieder außergewöhnliche Gewinne und Verluste bei Warenpositionen und langfristigen Verträgen zu verzeichnen.

3. Wirtschaftliche Lage im Konzern

a) Umsatz- und Ertragslage

Die Umsatzentwicklung erfolgte unter Berücksichtigung der sich verändernden Preise bei Ein- und Verkauf weitgehend entsprechend den Planungen. Die Umsatzerlöse beliefen sich auf insgesamt € 279,5 Mio (Vorjahr: € 325,2 Mio) und resultieren im Wesentlichen aus dem Verkauf von Milchpulver (€ 119,8 Mio; Vorjahr: € 128,2 Mio) und Butter (€ 105,1 Mio; Vorjahr: € 127,7 Mio). Unter Berücksichtigung der Bestandsveränderungen (./. € 3,7 Mio; Vorjahr: € 2,3 Mio) und des Materialeinsatzes (€ 258,6 Mio; Vorjahr: € 314,9 Mio, insbesondere für die benötigten Rohstoffe) wurde ein Rohertrag in Höhe von € 17,2 Mio (Vorjahr: 12,6 Mio) erzielt. Zusammen mit den übrigen Erträgen in Höhe von € 1,7 Mio (Vorjahr: 1,2 Mio) waren hieraus Personalaufwendungen von € 7,5 Mio (Vorjahr: 7,8 Mio), Abschreibungen von € 1,2 Mio (Vorjahr: 1,7 Mio), übrige operative Aufwendungen von € 7,1 Mio (Vorjahr: 8,3 Mio) sowie der Zinsaufwandssaldo von € 1,7 Mio (Vorjahr: 0,8 Mio) und Steuern von € 0,9 Mio (Vorjahr: 0,7 Mio) zu finanzieren. Hiernach ergibt sich ein Konzernüberschuss von € 0,5 Mio nach einem Konzernfehlbetrag in Höhe von € 5,5 Mio im Vorjahr.

Ausschlaggebend für die Ergebnisverbesserung gegenüber dem Vorjahr um € 6,0 Mio sind insbesondere deutlich um rd. € 5,8 Mio reduzierte, wenngleich immer noch hohe Energiekosten bei dem Produktionsunternehmen Uckermärker Milch GmbH. Die im Vorjahr exorbitant angestiegenen Energiekosten für Gas und Strom in Folge insbesondere des Angriffskriegs Russlands in der Ukraine haben sich im Berichtsjahr wieder halbwegs normalisiert. Dessen ungeachtet liegen die Energiekosten in 2023 noch um rd. € 2,2 Mio über dem Aufwand des Jahres 2021. Schon vor dem Krieg in der Ukraine waren die Energiekosten in Deutschland mit die höchsten der Welt. Dieser Abstand zu wichtigen Wettbewerbsregionen hat sich mit der Entwicklung seit dem Jahr 2022 weiter vergrößert. Die milchverarbeitende Branche ist in besonderer Weise von den Verfügbarkeiten von Gas und Strom abhängig und daher durch die Entwicklung in Folge des Ukraine-Krieges essentiell betroffen.

b) Investitionstätigkeit

Die Investitionen des Geschäftsjahres von € 0,3 Mio betrafen hauptsächlich den technologischen Ausbau der IT sowie den Fuhrpark. Ferner wurden betriebsbedingte Ergänzungsinvestitionen zur Effizienzverbesserung in unterschiedlichen Bereichen realisiert. Weitere geplante Investitionen im Produktionsbereich der Uckermärker Milch GmbH wurden aufgrund der weiterhin schlechten wirtschaftlichen und gesellschaftlichen Rahmenbedingungen bis auf Weiteres zurückgestellt.

c) Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme verminderte sich von € 63,2 Mio im Vorjahr auf nunmehr € 49,7 Mio, was im Wesentlichen auf die mengen- und wertmäßige Verminderung der Vorräte und der hierfür erforderlichen Finanzierung zurückzuführen ist.

Die Schulden in Höhe von insgesamt € 46,1 Mio setzen sich zusammen aus den Rückstellungen in Höhe von € 1,8 Mio und den Verbindlichkeiten von € 44,3 Mio, die im Wesentlichen auf Bankverbindlichkeiten von € 23,1 Mio und auf Liefer- und Leistungsverbindlichkeiten von € 19,8 Mio entfallen. Diese sind durch das Umlaufvermögen des Konzerns in Höhe von € 42,7 Mio, welches im Wesentlichen die Liefer- und Leistungsforderungen von € 19,9 Mio und das Vorratsvermögen von € 16,6 Mio umfasst, annähernd vollständig gedeckt.

Die Liquidität war durch die Bereitstellung eines Warenkredites durch ein Kreditinstitut sowie weitere Kreditierungsmöglichkeiten sichergestellt.

Das Stammkapital der Muttergesellschaft beläuft sich unverändert auf € 1,0 Mio. Zusammen mit dem Gewinnvortrag in Höhe von € 2,9 Mio und dem Konzernüberschuss 2023 in Höhe von € 0,4 Mio sowie unter Berücksichtigung der nicht beherrschenden Anteile (./. € 0,7 Mio) ergibt sich insgesamt ein Konzerneigenkapital von € 3,6 Mio (Vorjahr: € 3,1 Mio). Dies entspricht bei einer Bilanzsumme von € 49,7 Mio (Vorjahr: € 63,2 Mio) einer Eigenkapitalquote von 7,2 % (Vorjahr: 4,9 %). Das Eigenkapital in Höhe von € 3,6 Mio (Vorjahr: € 3,1 Mio) finanziert das langfristig gebundene Anlagevermögen in Höhe von € 6,9 Mio (Vorjahr: € 8,1 Mio) zu rd. 51,3 % (Vorjahr: 38,2%).

Insgesamt hat sich die Vermögens- und Finanzlage des Konzerns in Folge des im Geschäftsjahr erwirtschafteten Überschusses in Höhe von € 0,5 Mio wieder verbessert und ist unter Berücksichtigung der Finanzierungsmöglichkeiten durch die Hausbank und aufgrund nennenswerter stiller Reserven im Grundvermögen weiterhin als geordnet anzusehen.

4. Forschung und Entwicklung

Die Uckermärker Milch GmbH ist kontinuierlich im Bereich der Produktoptimierung und Prozessverbesserung tätig. Die Ergebnisse fließen umgehend in die laufende Produktion ein.

Die Ostmilch Handels GmbH arbeitet mit ihren Geschäftspartnern gemeinsam an der Entwicklung neuer Produkte. Die Produktentwicklungsprozesse erfolgen in enger Abstimmung mit dem Produktionsbetrieb Uckermärker Milch GmbH und werden von der Ostmilch Handels GmbH überwacht und freigegeben. Der Verbrauch der Medien Strom, Wasser und Gas muss unter anderem durch Maßnahmen zur Steigerung der Energieeffizienz weiter reduziert werden.

In Bezug auf das Thema "Nachhaltigkeit" wird an verschiedenen Anmeldungen auf Online- Plattformen wie z.B. der von EcoVadis, einem der weltweit zuverlässigsten Anbieter von Nachhaltigkeitsbewertungen für Unternehmen, gearbeitet. Außerdem ist für die Ostmilch Handels GmbH eine VLOG-Zertifizierung beim Verband Lebensmittel ohne Gentechnik e.V. geplant.

5. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Der Konzern übernimmt Verantwortung für Mensch und Umwelt und richtet seine Handlungsmaximen am Verhaltenskodex der Business Social Compliance Initiative (BSCI) aus.

Unverändert ist der ressourcenschonende Umgang mit Energie, Wasser und sämtlichen Betriebsstoffen ein wesentliches Ziel innerhalb des Konzerns.

Die Ostmilch Handels GmbH ist seit 01.01.2019 als Hersteller von systembeteiligungspflichtigen Verpackungen bei der Stiftung Zentrale Stelle Verpackungsregister registriert und nimmt zur Förderung der Kreislaufwirtschaft und Sicherung der umweltverträglichen Bewirtschaftung von Abfällen an einem Dualen System teil.

Das Produktionsunternehmen Uckermärker Milch GmbH ist nach DIN EN 50001 zertifiziert und wird durch entsprechende Audits fortlaufend geprüft und überwacht. Der schonende und nachhaltige Umgang mit allen Ressourcen wird als ein entscheidender Faktor für den wirtschaftlichen Erfolg angesehen.

Die Uckermärker Milch GmbH ist mit 107,0 Mitarbeitern einer der größten gewerblichen Arbeitgeber der Region. Der Anteil der Auszubildenden im Unternehmen liegt mit 2,5 Nachwuchskräften bei ca. 2,3 %.

6. Prognosebericht sowie Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Die Großindustrie, weiterverarbeitende mittelständische Unternehmen, der Großhandel, der Lebensmitteleinzelhandel sowie Molkereibetriebe zählen zu den Kunden der Konzerngesellschaften der Ostmilch Handels GmbH.

Schwerpunkt der Handelstätigkeit ist der Handel mit den Ländern der Europäischen Union (EU). Nach wie vor findet im europäischen Markt für Milchprodukte eine starke Konzentration sowohl auf der Produzenten- als auch auf der Abnehmerseite statt. Direktgeschäfte zwischen den Produzenten und dem Einzelhandel sowie der verarbeitenden Industrie werden bevorzugt und der traditionelle Handel verliert an Bedeutung.

Mit den Bereichen Produktion, Handel und Logistik sieht sich der Konzern jedoch in der Lage, komplexe Lösungen sowohl für Lieferanten als auch für Kunden anzubieten. In den nächsten Jahren muss es Aufgabe sein, sich schnell auf die veränderten Rahmenbedingungen des Handelsgeschäftes einzustellen.

Nach wie vor haben die stark gestiegenen Energiekosten und die hohe Inflation aus dem Jahr 2022 erhebliche Auswirkungen auf das Konsumverhalten der Endverbraucher und somit auf ein verändertes Verhalten der Kunden und Lieferanten. So sind z.B. die Industrie und der Lebensmitteleinzelhandel bestrebt, langfristigere Verträge abzuschließen.

Um Spekulationen zu vermeiden, ist es mehr denn je erforderlich die Geschäfte abzusichern. Unkalkulierbare Geschäfte müssen deshalb weiterhin konsequent vermieden werden, auch wenn es dadurch zu Veränderungen in der Kundenstruktur kommt.

Zudem wird es mehr und mehr notwendig, sich auf die sich verändernden gesellschaftlichen Rahmenbedingungen wie z.B. Arbeitskräftemangel, schwankende Energiekosten, wachsende Produktanforderungen, Registrierungen sowie Zertifizierungen einzustellen.

Die Forderungen werden wie bisher durch eine Warenkreditversicherung bei der Versicherungsgesellschaft Coface abgesichert.

Das im Jahr 2020 bei der Uckermärker Milch GmbH begonnene Sanierungskonzept soll auch in 2024 weiter fortgeführt werden. Die in 2020 wieder aufgenommene Produktion von Speisequark wird auch 2024 ein wesentliches Standbein des Unternehmens bleiben. Für die Butterei ist geplant, die Auslastung zu erhöhen. Der unternehmerische Fokus soll verstärkt auf dem Geschäftsfeld "Koscher" liegen. Die Marktposition bei koscherem Milchpulver soll weiter verbessert werden, ein weiterer Ausbau auch hinsichtlich koscherer Butter ist wahrscheinlich.

Der Anteil der sehr teuren Eigenmilch wurde weiter kontinuierlich zurückgefahren und erstreckt sich nur noch auf die Absicherung der Kerngeschäfte der Molkerei, insbesondere für die Herstellung von Quark und koscherem Milchpulver. Die darüber hinausgehenden nötigen Milchmengen werden auf den Spot-Märkten zugekauft.

Die im Geschäftsjahr 2022 eingetretenen Verluste der Uckermärker Milch GmbH konnten 2023 signifikant reduziert werden. Sie resultieren in beiden Jahren aus nicht vollständig über die Preise für Milchprodukte refinanzierbaren sprunghaft gestiegenen Energiekosten. Ein Teil der eingetretenen Ergebnisverbesserungen in 2023 ist auf die schrittweise Normalisierung der Energiepreise seit dem Frühjahr 2023 zurückzuführen, so dass in der Folge wieder durchgängig positive Monatsergebnisse erzielt werden konnten. Auch wenn eine "schwarze Null" für das Gesamtjahr leider noch nicht erreicht werden konnte, wird für das Geschäftsjahr 2024 auf Basis ausgewogen eingeschätzter Marktbedingungen diese Zielsetzung eines ausgeglichenen Ergebnisses aufrechterhalten, da davon ausgegangen wird, dass die Gesamtheit aller Restrukturierungsmaßnahmen im weiteren Verlauf des Geschäftsjahres 2024 einen weiter positiven Ergebniseffekt zeigen wird.

Nachdem de Rosen Eiskrem Süd GmbH Ende 2023 die Eisproduktion auf dem Standort der Uckermärker Milch GmbH in Prenzlau aufgegeben und den Pachtvertrag fristgerecht gekündigt hat, wird das Gebäude im Laufe des Jahres 2024 an die UMP übergeben. Die bisher an die Rosen Eiskrem Süd GmbH verpachteten Räumlichkeiten für die Herstellung und Lagerung von Eis sollen fortan selbst genutzt werden.

Die im globalen Vergleich hohen Energiekosten in Deutschland, die ungebrochene Überbürokatisierung und den Arbeitskräftemangel werden weiterhin mit Sorge betrachtet, insbesondere deshalb, weil diese die Gefahr von Nachfrage- und Produktionsverschiebungen in sich bergen. Gerade für energieintensive Bereiche, zu denen auch die Trocknung von Milch zu Milchpulver zählt, sind die Energiekosten von hoher Relevanz. Mit einer wöchentlichen qualifizierten Analyse, aus der konkrete Maßnahmen zum Einkauf von Strom und Gas abgeleitet werden, wird versucht gegenzusteuern.

Die Verwerfungen an den internationalen Märkten, maßgeblich ausgelöst durch den Ukraine- Krieg, die wirtschaftlichen Schwierigkeiten in China und die Konflikte im Nahen Osten, halten an und sind derzeit kaum einschätzbar. Es verbleibt daher auch für das Geschäftsjahr 2024 ein gewisses Maß an Unsicherheit.

Unter der Voraussetzung, dass sich im Laufe des Jahres die schwierige Wirtschaftslage nicht weiter verschärft und die weiterhin sehr hohen Energiepreise in den Verkaufspreisen abgebildet werden können, geht die Geschäftsleitung von einer beherrschbaren Geschäftstätigkeit im Jahr 2024 aus, so dass der betriebliche und finanzielle Konsolidierungsprozess bei der Uckermärker Milch GmbH fortgeführt werden kann.

Für das Jahr 2024 ist für die Uckermärker Milch GmbH eine Unternehmensgesamtleistung in Höhe von ca. € 119 Mio (Vorjahr: € 137 Mio) geplant. Nach Kenntnisstand im Zeitpunkt der Aufstellung dieses Lageberichts geht die Konzernführung davon aus, dass die Gesellschaft das Jahr 2024 mit einem ausgeglichenen Jahresergebnis abschließen wird.

Es ist davon auszugehen, dass in den nächsten Jahren die Energiekosten und die Rahmenbedingungen in Deutschland weiterhin eine große Herausforderung für einen Produktionsstandort in Deutschland darstellen werden. Ungeachtet dessen stellt der deutsche Standort Prenzlau eine sehr gute Basis für die Produktion von Milchprodukten dar. Vor diesem Hintergrund laufen Bestrebungen, einen Investor zu akquirieren, der sich entweder an der UMP beteiligt oder das Unternehmen in Gänze übernimmt. Aktuell laufen mit mehreren namhaften Investoren Erfolg versprechende Gespräche.

Insgesamt wird das Jahr 2024 daher als Übergangsjahr gesehen, einerseits mit Bestrebungen, eine Lösung bezüglich des Produktionsstandortes in Prenzlau zu finden, andererseits mit den hieraus resultierenden Veränderungen im Aufgaben- und Personalbereich der Ostmilch Handels GmbH, die in der Vergangenheit vor allem im Bereich Butter den gesamten Einkauf der Rohstoffe und den Verkauf der Fertigprodukte organisiert hat.

Im Ergebnis wird ein Konzernüberschuss auf dem Niveau des abgelaufenen Geschäftsjahres erwartet.

Bad Homburg v.d. Höhe, den 13. August 2024

Ostmilch Handels GmbH

Jürgen Stephani

Jens Tútzer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Ostmilch Handels GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Ostmilch Handels GmbH und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Ostmilch Handels GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2023 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Neu-Isenburg, den 15. August 2024

HRB Treuhand GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Kunz, Wirtschaftsprüfer

Schulter, Wirtschaftsprüfer

Billigung des Konzernabschlusses

Die Gesellschafterversammlung der Ostmilch Handels GmbH hat den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023 in ihrer Sitzung am 24. September 2024 gebilligt.