Exozet Potsdam GmbH (vormals: Exozet Games GmbH)

Potsdam

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Aktiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Anlagevermögen	161.606,00	305.265,05
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	156.539,00	292.597,05
II. Sachanlagen	5.067,00	12.668,00
B. Umlaufvermögen	679.609,29	740.960,51
I. Vorräte	261.430,67	297.500,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	406.316,48	436.411,29
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	15.096,96	22.707,67
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	11.862,14	7.049,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.722,55	2.005,15
D. Aktive latente Steuern	184.749,47	144.153,74
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.028.687,31	1.192.384,45

Passiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Eigenkapital	135.904,10	282.038,39
I. gezeichnetes Kapital	31.000,00	31.000,00
II. Kapitalrücklage	647.744,28	647.744,28
III. Verlustvortrag	396.705,89	150.067,85
IV. Jahresfehlbetrag	146.134,29	246.638,04
B. Rückstellungen	43.857,02	32.380,50
C. Verbindlichkeiten	848.926,19	877.965,56
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	280.470,72	199.273,61
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.028.687,31	1.192.384,45

Anhang

Allgemeine Hinweise
Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist als kleine Kapitalgesellschaft zu klassifizieren. Die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden größenabhängigen Erleichterungsvorschriften zur Aufstellung des Anhangs wurden weitgehend in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in dem anliegenden Anlagenspiegel dargestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Mit Verschmelzungsvertrag vom 18. Juni 2013 und Änderung vom 16. August 2013 wurde die Exozet Effects GmbH mit Sitz in Potsdam (HRB 12585 P) auf die Exozet Potsdam GmbH, Potsdam, rückwirkend zum Ablauf des 31. Dezember 2012 verschmolzen. Die Verschmelzung erfolgte zu Buchwerten gegen Ausgabe von neuen Geschäftsanteilen in Höhe von EUR 6.000,00.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2013 wurden in Höhe von TEUR 89 erstmals passive latente Steuern in vollständiger Höhe für die selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens passiviert. Parallel zu der erstmaligen Passivierung der latenten Steuern wurden im Vorjahr ebenfalls in Höhe von TEUR 233 erstmals aktive latente Steuern auf die in den kommenden fünf Geschäftsjahren gemäß der Planung der Gesellschaft verrechenbaren steuerlichen Verluste aktiviert. Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2014 wurden passive latente Steuern in Höhe von TEUR 41 verbraucht, die Höhe der im Vorjahr bilanzierten aktiven latenten Steuern wurde aus Vorsichtsgründen unverändert vorgetragen, so dass sich der Saldo der aktiven latenten Steuern von TEUR 144 zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2013 um TEUR 41 auf TEUR 185 zum 31. Dezember 2014 erhöhte. Der Ausweis der latenten Steuern erfolgt saldiert unter den aktiven latenten Steuern.

Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Herstellungskosten gemäß § 248 Abs. 2 Satz 1 HGB bilanziert und entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vermindert.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vermindert.

Das Sachanlagevermögenist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode auf Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vermindert.

Für geringwertige Anlagegütermit Anschaffungskosten zwischen Euro 150,00 bis Euro 1.000,00 wurde ein Sammelposten gebildet, der über einen Zeitraum von fünf Jahren linear abgeschrieben wird.

Die Vorrätewerden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren beizulegenden Werten am Bilanzstichtag aktiviert. Es handelt sich um Werkverträge, deren Bearbeitung im Jahr 2014 oder in Vorjahren begonnen hat und die bis zum Bilanzstichtag noch nicht an die Auftraggeber übergeben wurden.

Die fertigen Erzeugnissebeinhalten Prototypen von drei Spielen, für die die Geschäftsführung davon ausgeht, dass diese im nächsten Jahr zu einem verlustfreien Wert veräußert werden können. Sämtliche Vorräte wurden verlustfrei bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenständewerden am Bilanzstichtag in Übereinstimmung mit § 253 Abs. 4 HGB in Höhe ihres beizulegenden Wertes angesetzt, sofern der beizulegende Wert unter den Anschaffungskosten liegt.

Die Bildung der aktivischen Rechnungsabgrenzungsposten erfolgte in handelsrechtlich zulässigem Umfang. Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Vorauszahlungen für Versicherungen, die Aufwand für einen bestimmten Zeitraum des Folgejahres darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten ausschließlich Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten. Die Rückstellungen wurden gemäß § 253 Abs. 1 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Vorräte
Die Vorräte sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die Vorräte sind sämtlich verlustfrei bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Berichtsjahr 2014 in Höhe von TEUR 17 Forderungen aus Zuschüssen sowie in Höhe von TEUR 23 Kautionen. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten in Höhe von TEUR 23 Positionen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die aktiven latenten Steuernin Höhe von EUR 233.345,47 resultieren ausschließlich aus dem gemäß der Planung der Gesellschaft in den nächsten fünf Geschäftsjahren mit steuerlichen Gewinnen verrechenbaren Verlustvortrag zum Bilanzstichtag.

In Höhe von EUR 48.596,00 wurden passive latente Steuernauf den Steuereffekt der zum Bilanzstichtag aktivierten, selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände gebildet. Die Bildung der latenten Steuern erfolgte in Übereinstimmung mit den Vorschriften des § 274 HGB, für den Ausweis wurde das Wahlrecht des § 274 HGB in Anspruch genommen, der Ausweis erfolgt in der Bilanz saldiert auf der Aktivseite.

Die latenten Steuern wurden für in Potsdam ansässige Gesellschaften mit einem Steuersatz von 31,56% berechnet.

Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital
Das im Handelsregister eingetragene, voll eingezahlte Stammkapital beträgt zum 31. Dezember 2013 EUR 31.000,00. Die Gesellschafterin ist zu 100% die in Berlin ansässige Exozet Berlin GmbH.

Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten ausschließlich Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten und entsprechen in ihrer Höhe der erwarteten Inanspruchnahme. Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Verpflichtungen für ausstehende Urlaubsansprüche und Überstundenabgeltung von Mitarbeitern in Höhe von TEUR 11 sowie für Gewährleistungen in Höhe von TEUR 12.

Verbindlichkeiten

	31.12.2014	Restlaufzeit bis zu einem Jahr (TEUR)	Restlaufzeit 1 bis 5 Jahr (TEUR)	Restlaufzeit mehr als 5 Jahre (TEUR)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	34	34	0	0
Verbindlichkeiten aus verbundenen Unternehmen	544	13	531	0
(davon gegenüber Gesellschaftern)	(236)	(8)	(228)	0
Sonstige Verbindlichkeiten	271	234	37	0
Gesamt	849	281	568	0

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch übliche Eigentumsvorbehalte besichert. Die sonstigen Verbindlichkeitenbeinhalten die bereits in den davon Vermerken zur Bilanz angegebenen Verbindlichkeiten. Des Weiteren bestehen in Höhe von TEUR 217 Darlehensverbindlichkeiten.

Ausschüttungssperre (§ 268 Abs. 8 HGB)
Der für Ausschüttungen gesperrte Betrag aufgrund der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sowie der Aktivierung von latenten Steuern ermittelt sich um zum 31. Dezember 2014 wie folgt:

Aktivierte selbstgeschaffene

immaterielle Vermögensgegenstände	EUR 153.907,00
- darauf gebildete passive latente Steuer	EUR 48.596,00
Zuzüglich aktive latente Steuer	EUR 233.345,47
Sperrbetrag	EUR 338.656,47

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die Gesellschaft nimmt als kleine Kapitalgesellschaft für die Angabe der sonstigen finanziellen Verpflichtungen die größenabhängige Befreiungsvorschrift des § 288 HGB in Anspruch.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Für die Angaben nach § 285 Nr. 4 HGB nimmt die Gesellschaft die Befreiungsvorschrift des § 288 HGB in Anspruch. Die außerordentlichen Aufwendungen im Vorjahr enthalten in Höhe von EUR 157.607,69 eine Korrektur aus den Vorjahren. Dort wurden abzugrenzende Umsatzerlöse über die Bestandsveränderung gebucht. Dies wurde mit dem Jahresabschluss 2013 eingestellt.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung
Der Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr 2014 Herr Frank Zahn, Berlin. Herr Zahn ist zur alleinigen Vertretung der Gesellschaft berechtigt und gemäß Handelsregistereintragung von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung
Hinsichtlich der Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung nimmt die Gesellschaft die Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch.

Potsdam, den 26. Februar 2015

Frank Zahn
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.02.2015 festgestellt.