Wohnungsbau GmbH Illertissen

Illertissen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

AKTIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.205,00	5.734,00
II. Sachanlagen	10.624.339,13	8.234.847,98
III. Finanzanlagen	500,00	500,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	703.209,35	645.215,29
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	117.988,89	153.790,80
III. Flüssige Mittel	142.477,25	241.167,42
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	84.414,80	34.849,67
	11.677.134,42	9.316.105,16
Treuhandvermögen (Mietkautionen)	288.917,47	288.280,89

PASSIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	50.362,32	50.617,97
II. Gewinnrücklagen	5.534.476,09	4.298.468,65
III. Unverteilter Bilanzgewinn	0,00	604.923,62
IV. Jahresüberschuss	573.922,33	631.083,82
B. RÜCKSTELLUNGEN	76.309,00	89.790,00
C. VERBINDLICHKEITEN	5.422.640,20	3.615.152,63
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	19.424,48	26.068,47
	11.677.134,42	9.316.105,16
Treuhandverbindlichkeiten (Mietkautionen)	288.917,47	288.280,89

Anhang des Jahresabschlusses 2021

A. Allgemeine Angaben

Die Wohnungsbau GmbH Illertissen mit Sitz in Illertissen ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Memmingen (HRB 3009).

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung nach Gesamtkostenverfahren entspricht den Bestimmungen der Formblattverordnung für Wohnungsunternehmen.

Die Gesellschaft ist kleines Unternehmen im Sinne des § 267 HGB; von entsprechenden Erleichterungsvorschriften wurde Gebrauch gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um Investitionszuschüsse und - soweit abnutzbar - um linear planmäßige Abschreibungen bewertet.

Geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten (netto) zwischen € 250 und € 800 wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Das Umlaufvermögen wurde grundsätzlich zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zum Nennwert bewertet und erforderlichenfalls auf den beizulegenden Wert abgeschrieben.

Vom Ansatzwahlrecht für Geldbeschaffungskosten als Rechnungsabgrenzungsposten wurde Gebrauch gemacht und über die jeweilige Laufzeit der Zinsbindung linear verteilt.

Die Bildung der Rückstellungen erfolgte in Höhe des voraussichtlich notwendigen Erfüllungsbetrages unter Einbeziehung künftiger Preis- und Kostensteigerungen.

Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit den von der Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssätzen abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag bewertet.

C. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Angefallene Kosten für die Modernisierung wurden als Zugänge bei Gebäuden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinaus gehenden Verbesserung führten.

Nachträgliche Herstellungskosten wurden auf die Restnutzungsdauer linear verteilt.

Nach erfolgten Balkonanbauten wurde bei einer Wohnanlage die Restnutzungsdauer ab Beginn des Geschäftsjahres auf 20 Jahre erhöht.

Unter Anlagen im Bau werden die gesamten bis zum 31.12.2021 angefallenen Anschaffungs- und Herstellungskosten einer Wohnanlage mit 4 Häusern und 36 Wohnungen in Illertissen, Rudolf-Diesel-Str. 9a-d in Höhe von T€ 4.617,1 ausgewiesen. Im Geschäftsjahr wurde davon bereits ein Haus mit 9 Wohnungen bezugsfertig in die Vermietung übernommen. Es handelt sich jedoch hinsichtlich Baukosten und Finanzierung um eine einheitliche Wirtschaftseinheit, deshalb erfolgt die Fertigstellung bzw. der Abschreibungsbeginn insgesamt nach dem Prinzip der mittleren Bezugsfähigkeit.

Investitionszuschüsse wurden beim Posten Grundstücke mit Wohnbauten in Höhe von T€ 125,4 und beim Posten Anlagen im Bau in Höhe von T€ 371,1 von den aktivierten Herstellungskosten abgesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten linear unter Zugrundelegung folgender Nutzungsdauern bzw. Abschreibungssätze:

Immaterielle Vermögensgegenstände	5 Jahre
Wohngebäude, Fertigstellung bis 1990	66 - 80 Jahre
Wohngebäude, Fertigstellung ab 1991	50 Jahre
(bei 2 Wohnanlagen beträgt der AfA-Satz nach degressiver AfA in Vorjahren inzwischen 1,25%)
Garagen	20 Jahre
Außenanlagen, Stellplätze, Carports	10 Jahre
Fahrradgarage/Mülltonnenhaus	15 Jahre
Heizzentrale	20 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	10 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung	5 - 13 Jahre

Umlaufvermögen

Die Position unfertige Leistungen enthält € 703.209,35 (Vorjahr: € 645.215,29) noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heizkosten.

Erkennbaren Risiken bei Mietforderungen wurde im Wege der Einzelbewertung sowie durch Wertberichtigungen Rechnung getragen. Von den Forderungen wird aufgrund Vereinbarungen sowie schleppender Zahlung für T€ 75 eine Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr angenommen (im Vorjahr T€ 75).

Verbindlichkeiten

Zur Finanzierung der Investitionen im Anlagevermögen wurden Darlehen in Höhe von T€ 2.016,5 valutiert.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr beträgt € 1.033.388,92.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 3.569.054,95.

Vom Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten sind € 4.695.435,07 durch Grundpfandrechte gesichert.

D. Sonstige Angaben

1. Im Geschäftsjahr waren ohne Mitglieder der Geschäftsführung durchschnittlich 9 Arbeitnehmer beschäftigt (davon 6 Teilzeit-/geringfügig Beschäftigte).

2. Finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 522, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind. Sie resultieren aus den bis zur Fertigstellung der laufenden Neubauvorhaben noch zu erwartenden Herstellungskosten in Höhe von T€ 2.902 abzüglich der bereits zugesagten, noch nicht ausgezahlten Darlehens- und Zuschussbeträge in Höhe von T€ 2.380.

3. Mitglieder der Geschäftsführung

Christian Frimmel

Dipl. Betriebswirt (Berufsakademie)

4. Mitglieder des Aufsichtsrates

Markus Weiß - Vorsitzender		Amtsleiter Fachbereich Finanzen bei der Stadt Illertissen
Klaus Wöhr - stellv. Vorsitzender		Bereichsleiter Firmenkunden im Ruhestand bei der Sparkasse Neu-Ulm-Illertissen
Guido Sonntag	bis 11.10.2021	Architekt im Ruhestand
Jürgen Kolb	ab 11.10.2021	Kaufm. Angestellter

Illertissen, den 12.7.2022

Der Geschäftsführer

Christian Frimmel

Der Jahresabschluss wurde am 24.10.2022 festgestellt.