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Der Satzungszweck wird verwirklicht durch die Errichtung, Unterhaltung und den Betrieb von Einrichtungen der ambulanten, teilstationären und stationären Altenhilfe sowie von altengerechtem Wohnraum im Sinne von § 68 Nr. 1 lit. a AO. Daneben kann die Gesellschaft Einrichtungen zur Aus-, Fort- und Weiterbildung im Bereich der Altenhilfe bzw. Gesundheitsvorsorge errichten, betreiben und unterhalten. Des Weiteren wird der Gesellschaftszweck verwirklicht durch das Beziehen oder das Erbringen von Kooperationsdienstleistungen (§ 57 Abs. 3 AO) im Wege eines planmäßigen Zusammenwirkens mit anderen steuerbegünstigten Körperschaften; das sind solche des Unternehmensverbundes der Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH. Bei den von der Gesellschaft zu beziehenden Kooperationsleistungen handelt es sich um die Nutzung überlassener Grundstücke, insbesondere der Lassallestraße 6 und Semmelweißstraße 14 und 16 in Jena. Bei der von der Gesellschaft zu erbringenden Kooperationsleistungen handelt es sich um Verwaltungsdienstleistungen jeglicher Art, insbesondere Rechnungswesen, IT und Gebäudemanagement sowie Managementleistungen2d:T542,Zweck der Gesellschaft ist die Förderung des Wohlfahrtswesens, der Altenhilfe, des öffentlichen Gesundheitswesens, der Volks- und Berufsbildung und die Unterstützung hilfsbedürftiger Personen. Der Satzungszweck wird verwirklicht durch die Errichtung, Unterhaltung und den Betrieb von Einrichtungen der ambulanten, teilstationären und stationären Altenhilfe sowie von altengerechtem Wohnraum im Sinne von § 68 Nr. 1 lit. a AO. Daneben kann die Gesellschaft Einrichtungen zur Aus-, Fort- und Weiterbildung im Bereich der Altenhilfe bzw. Gesundheitsvorsorge errichten, betreiben und unterhalten. Des Weiteren wird der Gesellschaftszweck verwirklicht durch das Beziehen oder das Erbringen von Kooperationsdienstleistungen (§ 57 Abs. 3 AO) im Wege eines planmäßigen Zusammenwirkens mit anderen steuerbegünstigten Körperschaften; das sind solche des Unternehmensverbundes der Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH. Bei den von der Gesellschaft zu beziehenden Kooperationsleistungen handelt es sich um die Nutzung überlassener Grundstücke, insbesondere der Lassallestraße 6 und Semmelweißstraße 14 und 16 in Jena. Bei der von der Gesellschaft zu erbringenden Kooperationsleistungen handelt es sich um Verwaltungsdienstleistungen jeglicher Art, insbesondere Rechnungswesen, IT und Gebäudemanagement sowie Managementleistungen2e:T85fa,

Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10.149,17	8.309,59
II. Sachanlagen	8.625.192,47	8.913.761,91
III. Finanzanlagen	13.783.162,45	13.180.376,57
Summe Anlagevermögen	22.418.504,09	22.102.448,07
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	941.862,72	397.642,04
II. Guthaben bei Kreditinstituten	1.532.312,64	2.789.219,76
Summe Umlaufvermögen	2.474.175,36	3.186.861,80
C. Rechnungsabgrenzungsposten	61.999,36	35.270,05
Bilanzsumme	24.954.678,81	25.324.579,92

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	500.000,00	500.000,00
II. Kapitalrücklage	8.589.880,05	8.589.880,05
III. Gewinnrücklagen	240.000,00	240.000,00
IV. Bilanzgewinn	1.854.189,75	1.454.615,41
Summe Eigenkapital	11.084.069,80	10.784.495,46
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	122.250,00	125.250,00
C. Rückstellungen	1.561.470,57	1.614.384,30
D. Verbindlichkeiten	12.141.794,02	12.751.936,50
E. Rechnungsabgrenzungsposten	45.094,42	48.513,66
Bilanzsumme	24.954.678,81	25.324.579,92

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeines

Die Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH mit Sitz in Köln ist im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter der Registernummer HRB 96492 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des deutschen Handelsgesetzbuchs und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt. Er umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB in ihrer Gliederung auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens" erweitert. Die für den Vorjahresabschluss angewandten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze wurden beibehalten (§ 265 Abs. 1 HGB).

Soweit Wahlrechte bestehen, Angaben in der Bilanz oder im Anhang angeben zu können, wurden die geforderten Angaben im Anhang gemacht. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Forderungen gegen Gesellschafter und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter werden gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG in einem gesonderten Posten ausgewiesen, der Vorrang vor den übrigen Posten des § 266 Abs. 2 HGB hat.

III. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Die Bilanzierung und Bewertung im Rahmen des Jahresabschlusses erfolgte auf der Grundlage einer Fortführung der Unternehmenstätigkeit (going concern).

Immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, in Abhängigkeit von der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die liquiden Mittel valutieren ausschließlich in Euro und wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Erforderliche Rechnungsabgrenzungen wurden gemäß § 250 HGB vorgenommen.

Das Eigenkapital haben wir mit dem Nennbetrag bilanziert.

Der Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens enthält die für Anschaffungen der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens verwendeten Zuwendungsbeträge, vermindert um die Beträge, die den bis zum Jahresabschlussstichtag angefallenen Abschreibungen auf die mit diesen Mitteln finanzierten Vermögensgegenständen entsprechen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden, mit Ausnahme der Pensionsrückstellungen, mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der "Projected-Unit-Credit-Methode" ermittelt wird. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018G" von Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

•	durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 1,78 % p. a. für eine Laufzeit von 15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekannt gemacht wurde
•	durchschnittlicher jährlicher Kostentrend von 1,0 % p. a. in der Anwartschafts- und Rentenbezugsphase
•	Anrechnung der Renten anderer Versorgungsträger (z. B. gesetzliche Rentenversicherung und KZVK) auf das Ruhegeld bzw. die Witwenpension, soweit die Summe aller Rentenbezüge 90 % der letzten Nettobezüge übersteigt
•	keine Fluktuation, da es sich bereits um unverfallbare anwartschaftliche Versorgungsleistungen nach dem Betriebsrentengesetz handelt
•	Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck, "HEUBECK-RICHTTAFELN 2018 G".

Bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen wurden die Grundsätze des Urteils des Bundesarbeitsgerichts (BAG) vom 15.05.2012 (Az. 2 AZR 11/10) nicht berücksichtigt, da Zweifel bestehen, ob das Urteil auf die Versorgungszusagen der Gesellschaft anwendbar ist. Mit dem Urteil hat das BAG entschieden, dass eine vor dem 01.01.2008 erteilte Versorgungszusage, die eine feste Altersgrenze von 65 Jahren festlegt, infolge der Anhebung der gesetzlichen Regelaltersgrenze dynamisch auszulegen ist.

Aus der über die Kirchliche Zusatzversorgungskasse (KZVK), Köln, durchgeführten betrieblichen Altersversorgung bestehen wegen der Subsidiärhaftung mittelbare Pensionsverpflichtungen. Das Passivierungswahlrecht gemäß Artikel 28 Absatz 1 Satz 2 EGHGB wurde in der Gestalt ausgeübt, dass hierfür keine Rückstellung gebildet wurde. Für weitere Ausführungen hierzu verweisen wir auf die Darstellung der Haftungsverhältnisse.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände (Geschäftsjahr und Vorjahr) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

2. Bilanzgewinn

Im Bilanzgewinn sind ein Gewinnvortrag von T€ 1.456 (Vj. T€ 1.311) und ein Zugang aus Entnahmen aus anderen Gewinnrücklagen von T€ 100 enthalten.

3. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag von T€ 77. Dieser Unterschiedsbetrag betrifft ausschließlich die Muttergesellschaft und ist für Ausschüttungen gesperrt.

4. Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2022	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner 1 J.	1 bis 5 Jahre	größer 5J.
	- in T€-
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.127	596	2.169	7.362
Vorjahr	10.718	591	2.176	7.951
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	84	84	0	0
Vorjahr	59	59	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.549	2	0	1.547
Vorjahr	1.547	0	0	1.547
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	100	0	0	100
Vorjahr	100	0	0	100
sonstige Verbindlichkeiten	282	280	2	0
Vorjahr	328	325	3	0
davon aus Steuern	215	215	0	0
Vorjahr	235	235	0	0
Summe	12.142	962	2.171	9.009
Vorjahr	12.752	975	2.179	9.598

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundpfandrechte auf eigenen Grundbesitz besichert sowie durch Grundpfandrechte auf Grundbesitz, auf dem zu Gunsten der Gesellschaft ein Erbbaurecht bestellt ist.

5. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft stellt unter Anwendung des § 291 HGB einen befreienden Konzernabschluss auf und hat sich nach Maßgabe des § 264 Abs. 3 Nr. 2 HGB bereit erklärt, für die von den Tochtergesellschaften bis zum Abschlussstichtag eingegangenen Verpflichtungen im folgenden Geschäftsjahr einzustehen. Die Tochtergesellschaften weisen am Abschlussstichtag folgende Verbindlichkeiten in ihren Bilanzen aus:

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2022	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner 1J.	1 bis 5 Jahre	größer 5 J.
	- in T€-
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.092	684	2.839	7.569
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.373	1.373	0	0
Verbindlichkeiten gegnüber verbundenen Unternehmen	103	103	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	1.342	1.340	2	0
Summe	13.910	3.500	2.841	7.569

Gegenüber den Arbeitnehmern bestehen Versorgungszusagen, die über die Kirchliche Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK), Köln, abgewickelt werden. Am Bilanzstichtag bestanden gegenüber der KZVK mögliche Haftungsverhältnisse aus der Subsidiärhaftung in Höhe von insgesamt T€ 227 (Vj. T€ 234). Am Bilanzstichtag bestanden zudem für die in den befreienden Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen gegenüber der KZVK mögliche Haftungsverhältnisse aus der Subsidiärhaftung in Höhe von insgesamt T€ 2.767 (Vj. T€ 2.812).

Nach derzeitiger Sachlage ist keine hinreichende Konkretisierung eines Risikos aus dieser Eventualverpflichtung gegeben, das zu einer Bilanzierungspflicht führen würde. Aufgrund der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der KZVK wird die Wahrscheinlichkeit einer Inanspruchnahme für die zuvor genannten fremden Verbindlichkeiten als gering eingeschätzt, weil bei der KZVK bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde und die KZVK eine stabile Anzahl an beteiligten Arbeitgebern hat, die ihren Zahlungsverpflichtungen regelmäßig nachkommen.

6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Jahresabschlussstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Erbbaupacht-, Miet- und Leasingverträgen der Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH in folgendem Umfang:

Art der Verpflichtung zum 31.12.2022	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner 1J.	1 bis 5 Jahre	größer 5J.
	- in T€-
Erbaupacht	1.555	18	72	1.465
Vorjahr	1.477	18	72	1.387
Miete	4.890	290	1.159	3.441
Vorjahr	4.887	278	1.111	3.498
Leasing	139	27	108	4
Vorjahr	189	36	144	9
Summe	6.584	335	1.339	4.910
Vorjahr	6.553	332	1.327	4.894

V. Sonstige Pflichtangaben

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl belief sich im Geschäftsjahr 2022 auf 23 (Vj.22).

Konzernabschluss

Die Gesellschaft ist als Mutterunternehmen gemäß § 290 HGB zur Aufstellung eines Konzernabschlusses und eines Konzernlageberichts verpflichtet, da am Abschlussstichtag und am vorhergehenden Abschlussstichtag die in § 293 Abs. 1 HGB genannten Grenzen überschritten werden. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Köln, 07.07.2023

Norbert Frangenberg, Geschäftsführer

Werner Heinzen, Geschäftsführer

Peter Paul Schumacher, Geschäftsführer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 wurde am 12.09.2023 festgestellt.

Der Bilanzgewinn von € 1.854.189,75 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

2f:T27de5,

Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH

Köln

Befreiender Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2022

I. Grundlagen des Konzerns

Die Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH mit Sitz in Köln (kurz: "Gesellschaft" oder "Mutterunternehmen") ist am 05.12.2018 durch formwechselnde Umwandlung des Deutschordens-Wohnstift Konrad Adenauer e. V. (kurz: "Verein") mit Sitz in Köln hervorgegangen. Der Verein wurde am 02.03.1972 gegründet.

In den zurückliegenden fünf Jahrzehnten ist aus der Gründungsidee für ein Seniorenzentrum in Köln-Neubrück ein erfolgreicher Träger moderner Altenzentren in Nordrhein-Westfalen und Thüringen geworden.

Im November 2019 hat das Mutterunternehmen gemeinsam mit der St. Elisabeth-Krankenhaus GmbH und dem Caritasverband für die Stadt Köln e. V. die Caritas Bildungszentrum für Pflege GmbH mit Sitz in Köln gegründet. Das Mutterunternehmen hält 24 % der Anteile am Stammkapital dieser Gesellschaft.

An der Tochtergesellschaft Altenzentrum Luisenhaus gGmbH, Jena, ist zusätzlich der Caritasverband für das Bistum Erfurt e. V. mit 25 % beteiligt.

In den Altenzentren bieten wir Pflege mit überwiegend stationärer Versorgung und zunehmendem Ausbau von ambulanten Diensten, inklusive niederschwelliger Betreuungsangebote an.

Daneben bieten wir, geleitet von dem Zentrumsgedanken, in unmittelbarer Umgebung der stationären Bereiche auch verstärkt Wohnen mit Service an. Diese Kombination erfreut sich großer Beliebtheit. Vorteilhaft ist hier auch die gemeinsame Nutzung der vorhandenen Infrastruktur. Das Angebot ist 2021 von 114 Wohnungen auf 129 Wohnungen erweitert worden.

Die Angebote unserer Versorgungszentren an den beiden größten Standorten Köln und Erfurt werden durch Physiotherapien mit angeschlossener Podologie abgerundet.

Über unser Fachseminar sichern wir unseren quantitativen und qualitativen Bedarf im Bereich Pflege und Betreuung durch Fort- und Weiterbildung ab.

Im November 2019 hat das Mutterunternehmen gemeinsam mit der St. Elisabeth-Krankenhaus GmbH und dem Caritasverband für die Stadt Köln e. V. die Caritas Bildungszentrum für Pflege GmbH mit Sitz in Köln gegründet. Hier wird die Ausbildung in Köln gesichert. Für die anderen Standorte wurden Kooperationsverträge mit entsprechenden Schulen abgeschlossen.

Die Betreuung und die Verwaltung unserer Immobilien werden durch unsere Confluentia Grundbesitz-Verwaltungsgesellschaft unterstützt.

Unser vorrangiges Ziel ist der weitere Ausbau der standortbezogenen Vernetzung zwischen der stationären und ambulanten Versorgung und des Angebotes für Wohnen mit Service.

Unsere Investitionspolitik ist auf den Ausbau des Gesamtangebotes ausgerichtet. Hierzu wird mögliches Wachstumspotential permanent geprüft und bei Vorliegen der von uns eng gesetzten Kriterien genutzt. Dabei wird die Frage, ob wir die an allen Standorten vorhandene starke Nachfrage nach Kapazitätserweiterung bedienen können, wesentlich durch die Personalsituation innerhalb unserer Branche sowie durch die gesetzlichen Rahmenbedingungen beeinflusst.

Das Gesamtangebot aller einbezogenen Gesellschaften stellt sich wie folgt dar:

	2022	2021	Veränderung
	Anzahl	Anzahl	Anzahl	%
stationärer Bereich
Anzahl Plätze lt. Versorgungsvertrag	729	729	0	0,0
Wohnen mit Service
Anzahl der Wohnungen	129	129	0	0,0
ambulanter Bereich
Anzahl durchschnittlich betreuter Patienten / Klienten (2021 o. einmalige Beratungsleistung)	377	302	75	24,8

Im stationären Bereich werden die wesentlichen Einnahmen durch Pflegegelder, Einnahmen für Unterkunft und Verpflegung sowie Einnahmen für die Erstattung der Investitionskosten generiert. Die Einrichtungen, die darüber hinaus Wohnen mit Service anbieten, erzielen Mieteinnahmen sowie Einnahmen aus den damit verbundenen Betreuungspauschalen.

Somit erfolgen wesentliche Teile der Finanzierung unserer Gesellschaften über die Kostenträger (Pflegeversicherungen und die örtlichen Träger der Sozialversicherung) sowie über Selbstzahler, die die Kosten für Pflege und Betreuung in gleicher Höhe wie die Kostenträger aus ihren eigenen Mitteln bezahlen.

Dem entsprechend sind die jährlich geführten Vergütungsverhandlungen mit den Kostenträgern, die Verhandlung über das Budget für die Refinanzierung der Investitionskosten sowie die gesetzlichen Rahmenbedingungen, deren Umsetzung zunehmend von Unsicherheiten geprägt ist, maßgeblich für die Ausfinanzierung unserer Unternehmen.

II. Wirtschaftsbericht

II.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Auch im Jahr 2022 haben die direkten und indirekten Folgen der Corona-Pandemie wieder die gesamtwirtschaftlichen und branchenbezogenen Rahmenbedingungen maßgeblich beeinflusst. Insbesondere die Altenhilfe und die Pflegebranche, bei der sich die Fachkräfte in einem ständigen Kontakt mit einer Vielzahl von vulnerablen Bewohnern der Einrichtungen befinden, sind davon betroffen.

Hohe Schutzerfordernisse für die Bewohner, Aufnahmebeschränkungen oder fehlende Materialien führen zu Mehraufwand und damit auch zu neuen Finanzierungsfragen. Besonders in der Akutphase der Pandemie veränderte sich die Nachfrage: Die teilstationäre und ambulante Pflege nutzten Pflegebedürftige zurückhaltender. Zum einen aus Sorge vor Ansteckung und zum anderen übernahmen auch Familienangehörige die Betreuung in Zeiten von Home-Office oder Kurzarbeit.

In dieser an sich schon besonderen Lage für die Altenhilfe, startete Russland seinen Angriffskrieg gegen die Ukraine. Dies hat bis heute die für uns alle bekannten Auswirkungen. Das Tempo der Inflation in Verbindung mit den besonders stark gestiegenen Energie- und Lebensmittelkosten konnten nicht mehr aufgefangen werden. Die Auswirkungen der von der Regierung beschlossenen Energiehilfen sind bis heute nicht nachkalkulierbar. Die Kostenträger, und ganz besonders die Kommunen, lehnen entsprechende Kostenübernahmen ab.

Weiterhin hatten wir in Deutschland im letzten Quartal eine "Übersterblichkeit", größer als zur Spitze der Coronapandemie. Zeitgleich litt Deutschland an einer ungewöhnlich frühen und heftigen Grippewelle. Die Ausfälle konnten mit eigenem Personal nicht mehr gedeckt werden. Die notwendigen Dienstleister verursachen 200 % der durchschnittlichen Personalkosten. Auch diese können nicht in der Refinanzierung geltend gemacht werden.

Insgesamt war es damit 2022 so gut wie unmöglich, kostendeckende Ergebnisse in der stationären Altenpflege zu erreichen. Dabei betonen wir immer, dass alle tariflichen Anforderungen zu 100 % umgesetzt werden müssen. Das Tarifbindungsgesetz ab 01.09.2022 zeigt deutlich, dass - gerade im Bereich der privaten Anbieter - dies nicht immer erfolgt. Die entsprechende Insolvenzwelle hält immer noch an.

Der von der Politik beabsichtigte Trend zu mehr ambulanter Versorgung kommt ebenfalls an seine Grenzen. Dies ist auch darauf zurückzuführen, dass der ambulante Bereich die gleichen Probleme hat, entsprechendes Personal zu finden. Zusätzlich macht sich jetzt bemerkbar, dass die Gesamtkosten mit allen Kombinationsmöglichkeiten auch für eine ambulante Versorgung erheblich über der stationären Versorgung liegen können.

Die Verbesserung der personellen Ausstattung in der stationären Versorgung durch die Gesetzesänderungen ist weit hinter den Erwartungen geblieben. Der Personalmangel ist über Jahrzehnte systemisch durch Unterfinanzierung gewachsen. Heute, bei dem allgemeinen Fachkräftebedarf in allen Bereichen, ist dieser nicht mal eben mit neuen Stellen zu beheben. Zumal die dringend notwendige Finanzierungsreform auch in der Gesetzesvorlage für 2024 ausgeblieben ist.

Von der Bundesregierung wurde ein Gutachten mit dem Ziel in Auftrag gegeben, erstmals bundesweit einen einheitlichen angemessenen Personalschlüssel für die Pflege zu ermitteln und einzuführen. Das Gutachten hierzu ist fertig. Die Umsetzung wird wieder nicht komplett vorgenommen. Im ersten Schritt soll der ermittelte Bedarf mit ca. 40 % gedeckt werden. Dies geht aus unserer Sicht nur mit dem Systemwechsel in der Finanzierung. Die Kosten können nicht alle von den Klienten getragen werden. Hier ist die Gesellschaft als Ganzes gefordert.

Die nun zum 01.07.2023 beginnende Umsetzung des neuen Personalbemessungssystems bedeutet, neben den aktuellen Herausforderungen, einen erheblichen Schulungsbedarf in den Zentren. Wir bereiten uns intensiv auf die Umstellung vor. Die Umsetzung auf Landesebene ist wieder völlig offen. Hier ist u. a. dringend Klarheit geboten, welche Mitarbeitenden mit welchen Qualifikationen im System anerkannt werden.

Gesamtwirtschaftlich werden wir uns weiterhin intensiv mit dem Arbeitskräftemangel und der Kosteninflation beschäftigen müssen. Klar ist, dass eine Kostendeckung unter den aktuellen Rahmenbedingungen nur mit Einschränkungen des Dienstleistungsangebots erreichbar wäre.

II.2. Geschäftsverlauf

Die Ergebnisentwicklung der Altenhilfe ist im Jahr 2022 sowohl durch die Corona-bedingten Mehrausgaben und Mindereinnahmen, die nur bis zum 30.06.2022 zum Teil kompensiert worden sind, als auch durch die hohe Inflation und damit nicht refinanzierten Kosten stark belastet worden.

Die pandemiebedingte Dauerbelastung der Mitarbeitenden hat zu einem Anstieg der Fehlzeiten und in der Folge zu einem erhöhten Bedarf an Fremdpersonal geführt. Zudem konnte im letzten Quartal 2022 die nach der Pandemie zunächst angestiegene Belegung durch eine hohe Übersterblichkeit nicht wie geplant gehalten werden.

Zusätzlich wirkte sich die Durchführung der Brandschutzmaßnahme am Standort Köln bei laufendem Betrieb auf das Konzernergebnis aus. Dadurch konnten 2022 zehn stationäre Pflegeplätze dauerhaft nicht belegt werden.

Das Geschäftsjahr 2022 konnte dennoch mit einem Konzernjahresüberschuss in Höhe von T€ 67 (Vj. T€ 669) abgeschlossen werden.

Dazu haben die Bereiche Wohnen mit Service und Physiotherapien mit ihrem Deckungsbeitrag einen erheblichen Beitrag geleistet.

II.2.1. Umsatz- und Leistungsentwicklung

Die Umsatzerlöse betrugen im Geschäftsjahr 2022 T€ 45.940 (Vj. T€ 45.048) und liegen damit um rd. 2 % über den Umsatzerlösen des Vorjahres.

In diesem Betrag ist eine Summe von T€ 1.584 (VJ. T€ 3.150) aus dem Rettungsschirm § 150 SGB XI für die Mindererlöse und die Erstattung von pandemiebedingten Mehraufwendungen berücksichtigt.

Der Umsatz und die Kapazität im ambulanten Bereich konnten durch Einstellungen gesteigert werden. Der weitere Ausbau steht im unmittelbaren Zusammenhang mit dem Arbeitsmarkt. Die Nachfrage ist sehr gut. In den "ambulanten Dienst Neubrück" konnte mittlerweile die Umstrukturierung vom Betreuungsdienst zum Pflegedienst beendet werden. Der gewünschte Effekt hin zu einem ausgeglichenen Ergebnis konnte im ersten Quartal 2023 erreicht werden.

Die Auslastung im stationären Bereich hatte sich im Verhältnis zu 2021 mit 96,53 % zu 96,21 % geringfügig verbessert. Die Belegung wurde durch die Baumaßnahme am Kölner Standort bei laufendem Betrieb und eine hohe Übersterblichkeit in allen Einrichtungen im vierten Quartal 2022 belastet. Bedingt durch die Erstattungen der Erlösminderungen nach § 150 SGB XI "Rettungsschirm" auf der Basis des Referenzmonates Januar 2020 weichen die Umsatzerlöse von der tatsächlichen Auslastung ab.

Unsere Leistungsangebote konzipieren wir nach der Leitlinie, soviel "Normalität" wie möglich anzubieten, d.h. ein Angebot "Mitten im Leben" und wir tun dies stets als Dienst in Gemeinschaft der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter des Unternehmens sowie in Gemeinschaft mit der Kirche und unter dem Motto des über 830-jährigen Deutschen Ordens: "Helfen und Heilen".

II.2.2. Investitionen und Finanzierung

Im Geschäftsjahr 2022 haben wir insgesamt T€ 1.929 (Vorjahr: T€ 2.753) in das Sachanlagevermögen investiert.

Bedingt durch die Änderung der Refinanzierung der Investitionskosten in NRW durch das WTG NRW wird ein Teil der notwendigen Baumaßnahmen in den Einrichtungen in Nordrhein-Westfalen nicht mehr aus den gemäß WTG NRW dafür vorgesehenen Mitteln gedeckt. Weiterhin führt die in diesem Zusammenhang veränderte Aufteilung zwischen dem langfristigen- und sonstigen Anlagevermögen für Zwecke der Refinanzierung durch die Kostenträger zu einer Verringerung der Erlöse.

II.2.3. Personal- uns Sozialwesen

Die Vergütung unserer Mitarbeitenden erfolgt auf Basis des Tarifwerks AVR West und Ost. Alle tariflichen Erhöhungen wurden wie in allen Vorjahren 1:1 umgesetzt.

Unser besonderes Augenmerk liegt bei allen Standorten auf der Sicherung der Qualität unserer Angebote und Dienstleistungen. Die gesetzlich geforderten Fachkraftquoten konnten wir - wie im Vorjahr - erfüllen.

Für die langfristige Absicherung der eigenen Ausbildung arbeiten wir in Thüringen eng mit dem Caritasverband für das Bistum Erfurt zusammen.

Gemeinsam mit dem St. Elisabeth-Krankenhaus in Köln-Hohenlind und dem Caritasverband für die Stadt Köln e.V. haben wir die Caritas Bildungszentrum für Pflege GmbH mit Sitz in Köln gegründet. Damit sind wir für die Region Köln sehr gut aufgestellt. In Lindlar arbeiten wir eng mit der AgewiS, Gummersbach, zusammen.

Der Sicherung des zukünftigen Fachkräftebedarfs in der Pflege sehen wir somit zuversichtlich entgegen.

Neben der Ausbildung sind für uns die Fort- und Weiterbildung die Basis guter Arbeit. Seit Jahrzehnten bieten wir in unserem eigenen Fachseminar für Altenpflege viele Fort- und Weiterbildungsmöglichkeiten an. Für die anderen Berufsgruppen werden entsprechende Maßnahmen durch externe Dienstleister durchgeführt.

Aktuell planen wir den Aufbau eines "E-Learning"-Systems. Dies wird für alle Leistungsbereiche angeboten. Zusätzlich besteht in den Räumlichkeiten des Deutschordens-Fachseminar in Köln-Dellbrück die Option, einen digitalen Schulungsraum einzurichten. Von dort können dann Hybridveranstaltungen mit Liveübertragungen erfolgen. Weiterhin können eigene Schulungsfilme produziert werden.

II.3. Lage des Konzerns

II.3.1. Ertragslage

Die Entwicklung unserer Ertragslage stellen wir in der folgenden Übersicht dar:

	2022		2021
	T€	%	T€	%
Umsatzerlöse	45.940	100,0	45.048	100,0
Personalaufwand	-31.068	-67,6	-30.719	-68,2
Materialaufwand	-11.677	-25,4	-10.614	-23,6
Abschreibungen nach Verrechnung mit der Auflösung des Sonderpostens	-1.736	-3,8	-1.569	-3,5
Finanzergebnis	-612	-1,3	-616	-1,4
übrige Aufwendungen und Erträge	-780	-1,7	-861	-1,9
Konzernjahresüberschuss	67	0,1	669	1,5

II.3.2. Finanzlage

Der Cash inflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit betrug im Jahr 2022 T€ +3.379 (Vj.T€ + 3.452).

Aus dem Cash outflow der Investitionstätigkeit entstand im Jahr 2022 ein Mittelabfluss von T€ -1.929 (Vj. T€ -2.815). Dieser ist im Wesentlichen auf Investitionsmaßnahmen für die Brandschutzmaßnahme am Standort Deutschordens-Wohnstift Konrad Adenauer gGmbH in Köln und den Umbau der dortigen Großküche zurückzuführen.

Der Cash outflow aus der Finanzierungstätigkeit betrug T€ -1.813 (Vj.T€ 382). Davon entfallen T€ -1.201 auf die Tilgung der Darlehen und T€ -612 auf gezahlte Zinsen.

Der Finanzmittelfonds beträgt am 31.12.2022 T€ 5.343 (Vj. T€ 5.706) und hat sich somit im Geschäftsjahr 2022 um T€ 363 vermindert.

II.3.3. Vermögenslage

Die Vermögenslage des Konzerns ist geordnet und stabil. Dies zeigt sich sowohl in der Gesamtbetrachtung des Konzerns als auch bei der separaten Betrachtung jeder einzelnen Gesellschaft.

Der Anteil des Anlagevermögens an der Bilanzsumme beträgt 85,4 % (Vj.83,8 %). Der Anteil des modifizierten Eigenkapitals (Eigenkapital einschließlich des Sonderpostens aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens) und des mittel- und langfristigen Fremdkapitals beträgt insgesamt 89,7% der Bilanzsumme (Vj.90,7 %). Somit ist die Finanzierung des Anlagevermögens durch Mittel gleicher Fristigkeit gegeben.

Das Umlaufvermögen besteht im Wesentlichen aus liquiden Mitteln (T€ 5.343, Vj. T€ 5.706) sowie aus den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (T€ 1.580, Vj. T€ 2.226).

Verbindlichkeiten werden innerhalb der Zahlungsfrist beglichen und Forderungen weitestgehend innerhalb der Zahlungsziele vereinnahmt.

Die Eigenkapitalquote einschließlich des Sonderpostens aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens (modifiziertes Eigenkapital) beträgt 49,3 % (Vj. 48,8 %).

III. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die unternehmerische Steuerung des Konzerns erfolgt auf der Basis eines wertorientierten Kennzahlensystems. Dabei werden die stets aktuell vorliegenden Daten aus der handelsrechtlichen Rechnungslegung, der Bewohner- und Patientenverwaltung, aus dem Personalwesen, dem Finanzbereich und aus dem Investivbereich verwendet, um sie dann nach betriebswirtschaftlich begründeten Modifikationen für Zwecke der Überprüfung der Einhaltung von Budgets sowie für die Hochrechnung für den laufenden Monat sowie für zukünftige Perioden zu verwenden.

Durch den zunehmenden Grad der Digitalisierung unserer Dokumentationen und Geschäftsprozesse konnten wir ein täglich verfügbares Controllinginstrument entwickeln, das uns ermöglicht, alle wesentlichen Erfolgs- und Risikofaktoren unserer Unternehmensgruppe transparent darzustellen. Somit können wir mögliche Fehlentwicklungen in den operativen Prozessen frühzeitig erkennen und diesen mit zielgerichteten Maßnahmen begegnen. Insofern dient uns unser Controllinginstrument sowohl als Risikofrühwarnsystem als auch zur Analyse wesentlicher Kennzahlen und der Steuerung der weiteren Entwicklung der Gruppe.

Daneben berücksichtigt die Geschäftsführung des Konzerns zur nachhaltigen und vorausschauenden Unternehmenssteuerung auch nichtfinanzielle, sogenannte "weiche" Leistungsindikatoren. Hierzu zählen im Wesentlichen die Beurteilung der Qualität der erbrachten Pflege- und Betreuungsleistungen, die Resonanz der Klienten, Patienten und von deren Angehörigen auf die verschiedenartigen Leistungsangebote an den jeweiligen Standorten sowie die Zufriedenheit der eingesetzten Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter.

IV. Gesamtaussage

Für den Konzern der Deutschordens-Altenzentren war das Geschäftsjahr 2022 unter den gegebenen widrigen Umständen ein insgesamt herausforderndes Jahr. Im Konzernlagebericht des Vorjahres hatten wir für das Geschäftsjahr 2022 mit einem zunehmenden, nicht vollständig kompensierbaren Kostendruck und einem in der Folge insgesamt rückläufigen, aber immer noch leicht positives Konzernjahresergebnis 2022 gerechnet. Diese Prognose wurde durch den tatsächlichen Geschäftsverlauf bestätigt.

Die Kennzahlen zur Vermögens- und Finanzlage sind weiterhin positiv Die Zahlungsfähigkeit aller einbezogenen Gesellschaften war jederzeit gegeben.

Insofern ist nach Ansicht der Geschäftsleitung die Gesamtentwicklung des Konzerns im abgelaufenen Jahr - unter Berücksichtigung der besonderen Herausforderungen - als insgesamt zufriedenstellend zu beurteilen.

V. Prognosebericht

Die Risiken aus der politisch brisanten Lage in Europa, ausgelöst durch den russischen Angriffskrieg auf die Ukraine, und der damit verbundenen Verteuerung speziell von Energieträgern sowie dem sprunghaften Anstieg der allgemeinen Inflationsrate sind noch nicht absehbar.

Unser Refinanzierungssystem im stationären Bereich sieht zwar für Sondertatbestände vor, dass ggfs. auch während der Laufzeit bestehender Verträge einzelne Positionen mit den Sozialversicherungsträgern nachverhandelt werden können. Allerdings bedeutet das nicht, dass Kostensteigerungen unmittelbar und in voller Höhe weitergereicht werden können. In der Regel ist dies nur teilweise und, soweit überhaupt, mit Verzögerungen möglich.

Änderungen könnte eine substanzielle Pflegereform bringen. Inwieweit dies auf der Grundlage der vom Bundesgesundheitsministerium initiierten und inzwischen gesetzlich geregelten Pflegereform 2023 möglich sein wird, bleibt abzuwarten. Die vom Bundesgesundheitsministerium angestrebte Pflegereform 2023 sieht zum 01.01.2025 und zum 01.01.2028 eine Anpassung der Geld- und Sachleistungen vor. Diese soll in Anlehnung an die Preisentwicklung automatisch dynamisiert werden.

Nach Angaben des Bundesgesundheitsministeriums soll in der stationären Pflege der Personalmangel durch eine beschleunigte Umsetzung des Personalbemessungsverfahrens - es gibt an, wie viele Pflegekräfte mit welcher Qualifikation in einer Pflegeeinrichtung fehlen bzw. eingestellt werden müssen - bekämpft werden. Vorgesehen sind mehrere Ausbaustufen.

Wie allerdings die genaue Ausgestaltung einzelner Maßnahmen aussehen soll, steht aktuell noch nicht fest.

Mit Abschluss der Brandschutzsanierung am Standort Köln Ende 2022 stehen die während der Durchführung der Arbeiten nicht zugänglichen Zimmer wieder zur Verfügung, was sich entsprechend positiv auf die Erlössituation in 2023 auswirken wird.

Vor diesem Hintergrund und unter Berücksichtigung der zuvor genannten Unsicherheiten gehen wir davon aus, dass wir im Jahr 2023, trotz des anhaltend hohen, möglicherweise nicht vollständig kompensierbaren Kostenniveaus, wieder ein gegenüber 2022 spürbar verbessertes Konzernjahresergebnis erzielen werden.

VI. Chancen- und Risikobericht

VI.1. Chancen

Als indirekte Folge der Pandemie sind auch positive Effekte zu beobachten. So hat die vermehrte Digitalisierung einzelner Dokumentationsprozesse neue Wege in der Arbeitsorganisation eröffnet, die zu Arbeitserleichterungen und Effizienzsteigerungen beigetragen haben. Wir begrüßen diese Entwicklung und werden sie zum allgemeinen Nutzen unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sowie der Bewohner und Patienten weiterverfolgen.

Die demographische Entwicklung bietet bei einer stark wachsenden Nachfrage Chancen zur Erweiterung des Angebots für ältere Menschen, das über den rein vollstationären Bereich hinausgeht. Da der Verbleib in der eigenen Häuslichkeit durch den Gesetzgeber zunehmend gefördert wird, sind entsprechende Konzepte gefragt. Seniorenorientierte Angebote außerhalb der vollstationären Versorgung wie Senioren-WGs, betreutes Wohnen, Tagespflege, ambulante Pflege, niedrigschwellige Angebote für Demenzerkrankte, altersgerechte Quartiersentwicklung oder Mehrgenerationenhäuser werden eine immer größere Rolle spielen.

Die enge Zusammenarbeit mit der Caritas Bildungszentrum für Pflege GmbH in Köln, der AgewiS in Gummersbach sowie dem Caritasverband für das Bistum Erfurt bietet uns die Chance zur langfristigen Absicherung der Ausbildung von Fachkräften für unsere Standorte in Nordrhein-Westfalen und Thüringen.

Das eigene Fachseminar für Altenpflege bietet zudem die Chance durch umfangreiche Fort- und Weiterbildungsmöglichkeiten den steigenden Qualitätsanforderungen in diesem Bereich in angemessenem Umfang gerecht zu werden.

VI.2. Risiken

Die Corona-Krise hat auch noch einmal verdeutlicht, dass der Fachkräftemangel auch zukünftig als limitierender Faktor die größte Herausforderung darstellt. Den größten Unterstützungsbedarf sehen die betroffenen Arbeitgeber bei der qualifizierten Personalgewinnung und der Personalentwicklung. Das wirtschaftliche Umfeld wird unverändert durch eine fortschreitende Dynamisierung des Wettbewerbs und Konsolidierung des Marktes, steigende Qualitätsanforderungen der Patienten, Bewohner und Kunden sowie des Gesetzgebers geprägt, wodurch das Auslastungsrisiko in allen Bereichen steigt.

Die derzeit erkennbare demografische Entwicklung wird sich wesentlich auf die weitere Entwicklung der Altenpflege sowie die ihrer Kosten auswirken. Durch die regulierten Preisgestaltungen im Pflegesektor besteht das Risiko, dass steigende Personal- und Sachkosten nicht, wie in anderen Wirtschaftsbereichen üblich, über die Preise an die Kostenträger weitergegeben werden können.

Die Nachfrage nach stationären Pflegeplätzen ist nach wie vor hoch, kann jedoch durch gesetzliche Änderungen, durch strukturelle Veränderungen im Pflegemarkt, wie zum Beispiel neue Pflege- und Wohnformen sowie alternative ambulante Angebote, beeinträchtigt werden. Es existieren aktuell stark unterschiedliche Einschätzungen dazu, wie sich der Bedarf an Heimplätzen zukünftig entwickeln wird. Allgemein wird davon ausgegangen, dass es zu einer Verschiebung in der Versorgung zwischen der Angehörigenpflege sowie der professionellen Pflege kommen wird.

Insofern gilt es, die eigene strategische Positionierung und das eigene Geschäftsmodell neu zu bewerten. Letztlich werden sich jene Anbieter langfristig am Markt etablieren, die durch eine Diversifikation des Angebotsmix den Präferenzen der Pflegebedürftigen und deren Angehörigen gerecht werden. Hier sehen wir uns auf einem guten Weg. Der Ausbau unserer Dienstleistung liegt eindeutig im Bereich der ambulanten Versorgung.

Die mittelbaren Folgen des Ukrainekriegs auf die Energiebeschaffungspreise und die dadurch maßgeblich angetriebene Inflation werden den Kostendruck in der Altenpflege weiter erhöhen. Zielgerichtete Anpassungen der Pflegekostensätze und steigende Zuzahlungen sind unseres Erachtens notwendig, um das daraus entstehende wirtschaftliche Risiko zu begrenzen.

In diesem Zusammenhang gleichen wir fortlaufend auch die aktuellen Entwicklungen der Kosten aller Investitionsvorhaben hinsichtlich deren Durchführbarkeit und der Auswirkung auf die Liquidität der Deutschordens-Gruppe ab.

Köln, 07.07.2023

Norbert Frangenberg, Geschäftsführer

Werner Heinzen, Geschäftsführer

Peter Paul Schumacher, Geschäftsführer

Konzernbilanz zum 31.12.2022

AKTIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	101.095,41	124.653,83
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	39.777.775,55	40.895.949,05
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.834.573,06	3.249.774,02
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.928.943,04	1.500.355,73
	45.541.291,65	45.646.078,80
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	24.000,00	24.000,00
	45.666.387,06	45.794.732,63
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	109.487,50	222.163,90
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.579.984,65	2.225.705,96
2. Forderungen gegen Gesellschafter	881,77	966,07
3. sonstige Vermögensgegenstände	531.310,15	515.375,96
	2.112.176,57	2.742.047,99
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	5.342.747,88	5.705.944,39
	7.564.411,95	8.670.156,28
C. Rechnungsabgrenzungsposten	267.548,25	91.583,35
	53.498.347,26	54.556.472,26

PASSIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	500.000,00	500.000,00
II. Kapitalrücklage	8.589.880,05	8.589.880,05
III. Gewinnrücklagen
andere Gewinnrücklagen	5.296.377,71	5.396.377,71
IV. Bilanzgewinn	3.466.718,30	3.319.313,50
V. nicht beherrschende Anteile	726.773,14	706.884,51
	18.579.749,20	18.512.455,77
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	7.798.059,88	8.119.548,54
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.494.883,00	1.538.007,00
2. Steuerrückstellungen	755,70	412,89
3. sonstige Rückstellungen	686.926,12	782.608,67
	2.182.564,82	2.321.028,56
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	21.218.727,58	21.421.759,86
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.492.047,83	1.077.776,67
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	100.000,00	100.000,00
4. sonstige Verbindlichkeiten	1.623.760,18	1.525.213,01
	24.434.535,59	25.122.635,82
E. Rechnungsabgrenzungsposten	503.437,77	480.803,57
	53.498.347,26	54.556.472,26

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2022

	2022	2021
	€	€
1. Umsatzerlöse	45.939.876,57	45.047.664,02
2. andere aktivierte Eigenleistungen	40.000,00	40.000,00
3. sonstige betriebliche Erträge	2.589.577,28	1.821.929,94
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-3.329.993,68	-3.294.654,34
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-8.346.619,57	-7.319.367,67
	-11.676.613,25	-10.614.022,01
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-24.525.735,80	-23.961.432,92
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung,	-6.543.693,33	-6.757.129,88
davon für Altersversorgung	-1.518.164,89	-1.882.653,72
	-31.068.429,13	-30.718.562,80
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und auf Sachanlagen	-2.057.417,61	-1.939.992,08
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	-3.060.423,42	-2.319.284,41
Betriebsergebnis	706.570,44	1.317.732,66
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	552,87	23.731,50
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen,	-612.763,66	-639.833,94
davon Aufwendungen aus Abzinsung	-28.101,00	-30.266,00
Finanzergebnis	-612.210,79	-616.102,44
Ergebnis vor Steuern	94.359,65	701.630,22
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.855,90	-10.296,22
11. Ergebnis nach Steuern	92.503,75	691.334,00
12. sonstige Steuern	-25.210,32	-22.688,72
13. Konzernjahresüberschuss	67.293,43	668.645,28
14. nicht beherrschende Anteile	-19.888,63	-21.305,33
15. Konzerngewinnvortrag	3.319.313,50	2.771.973,55
16. Entnahmen aus anderen Gewinnrücklagen	100.000,00	0,00
17. Einstellung in andere Gewinnrücklagen	0,00	-100.000,00
18. Konzernbilanzgewinn	3.466.718,30	3.319.313,50

Konzernkapitalflussrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2022

	2022	2021
	T€	T€
Konzernjahresüberschuss	67	669
Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen (+)	2.057	1.940
Auflösung von Sonderposten (-)	-321	-371
sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) und Erträge (-)	-1	6
Zunahme (+) / Abnahme (-) der langfristigen Rückstellungen (Pensionsrückstellungen)	-43	410
Zunahme (+) / Abnahme (-) der übrigen Rückstellungen	-95	169
Abnahme (+) / Zunahme (-) der Vorräte	113	35
Abnahme (+) / Zunahme (-) der Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und aktiven Rechnungsabgrenzungen	454	-153
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Verbindlichkeiten und passiven Rechnungsabgrenzungen	536	131
Zinsergebnis	612	616
Ertragsteueraufwendungen (+)/-ertrag (-)	2	10
Ertragsteuerzahlungen (-)/-erstattungen (+)	-2	-10
Cash flow aus betrieblicher Tätigkeit	3.379	3.452
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen (-)	-28	-62
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen (-)	-1.901	-2.753
Cash flow aus Investitionstätigkeit	-1.929	-2.815
Einzahlungen aus der Aufnahme von Finanzkrediten (+)	0	2.028
Auszahlungen aus der Tilgung von Finanzkrediten (-)	-1.201	-1.030
Zinszahlungen (-) / Zinserträge (+)	-612	-616
Cash flow aus der Finanzierungstätigkeit	-1.813	382
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-363	1.019
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	5.706	4.687
Finanzmittelfonds am Ende der Periode ^*	5.343	5.706

^* Zusammensetzung Finanzmittelfonds am Ende der Periode

	T€	T€
Laufende Bankguthaben	5.304	5.669
Kassenbestand	39	37
Finanzmittelfonds gem. DRS 21	5.343	5.706

Konzerneigenkapitalspiegel zum 31.12.2022

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital	Summe Rücklagen	Konzernbilanzgewinn	Summe nicht beherrschende Anteile	Konzerneigenkapital Summe
	€	€	€	€	€
Stand am 01.01.2021	500.000,00	13.886.257,76	2.771.973,55	685.579,18	17.843.810,49
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	647.339,95	21.305,33	668.645,28
Entnahmen aus den Rücklagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Einstellungen in die Rücklagen	0,00	100.000,00	-100.000,00	0,00	0,00
sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2021 / 01.01.2022	500.000,00	13.986.257,76	3.319.313,50	706.884,51	18.512.455,77
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	47.404,80	19.888,63	67.293,43
Entnahmen aus den Rücklagen	0,00	-100.000,00	100.000,00	0,00	0,00
Einstellungen in die Rücklagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2022	500.000,00	13.886.257,76	3.466.718,30	726.773,14	18.579.749,20

	Einzeldarstellung Rücklagen
	Kapitalrücklage	andere Gewinnrücklagen	Summe Rücklagen
	€	€	€
Stand am 01.01.2021	8.589.880,05	5.296.377,71	13.886.257,76
Konzernjahresabschluss	0,00	0,00	0,00
Entnahmen aus den Rücklagen	0,00	0,00	0,00
Einstellungen in die Rücklagen	0,00	100.000,00	100.000,00
sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2021 / 01.01.2022	8.589.088,05	5.396.377,71	13.986.257,76
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00
Entnahme aus den Rücklagen	0,00	-100.000,00	-100.000,00
Einstellunen in die Rücklagen	0,00	0,00	0,00
sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2022	8.589.088,05	5.296.377,71	13.886.257,76

	Einzeldarstellung nicht beherrschende Anteile
	Nicht beherrschende Anteile vor Jahresergebnis	Jahresergebnis nicht beherrschender Anteile	Summe nicht beherrschende Anteile
	€	€	€
Stand am 01.01.2021	667.503,18	18.076,00	685.579,18
Konzernjahresüberschuss	0,00	21.305,33	21.305,33
Entnahmen aus den Rücklagen	0,00	0,00	0,00
Einstellungen in die Rücklagen	0,00	0,00	0,00
sonstige Veränderungen	18.076,00	-18.076,00	0,00
Stand am 31.12.2021 / 01.01.2022	685.579,18	21.305,33	706.884,51
Konzernjahresüberschuss	0,00	19.888,63	19.888,63
Entnahmen aus den Rücklagen	0,00	0,00	0,00
Einstellungen in die Rücklagen	0,00	0,00	0,00
sonstige Veränderungen	21.305,33	-21.305,33	0,00
Stand am 31.12.2022	706.884,51	19.888,63	726.773,14

Ausschüttungssperren

Der Unterschiedsbetrag in Höhe von T€ 77 aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ist gemäß § 253 Abs.6 HGB für Ausschüttungen gesperrt. Dieser Unterschiedsbetrag betrifft ausschließlich die Muttergesellschaft.

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zum Mutterunternehmen

Die Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH mit Sitz in Köln (im Folgenden kurz "Gesellschaft" oder "Mutterunternehmen" genannt) ist im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter der Registernummer HRB 96492 eingetragen. Das Geschäftsjahr 2022 des Konzerns beginnt am 01.01.2022 und endet am 31.12.2022. Bilanzstichtag des Mutterunternehmens und sämtlicher Unternehmen des Konsolidierungskreises ist der 31.12.2022. Das Geschäftsjahr 2021 entsprach ebenfalls dem Kalenderjahr. Die größenabhängige Befreiung von der Pflicht, einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht aufzustellen findet keine Anwendung, da am Abschlussstichtag und am vorhergehenden Abschlussstichtag die in § 293 Abs. 1 HGB genannten Grenzen überschritten werden.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Konzernjahresabschlusses

Der Konzernjahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des deutschen Handelsgesetzbuchs und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt. Er umfasst die Konzernbilanz, die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, die Konzernkapitalflussrechnung, den Konzerneigenkapitalspiegel und den Konzernanhang.

Soweit Wahlrechte bestehen, Angaben in der Konzernbilanz oder im Konzernanhang angeben zu können, wurden die geforderten Angaben im Anhang gemacht. Für die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die für den Vorjahresabschluss angewandten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze wurden beibehalten (§ 265 Abs. 1 HGB). Sie entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs.

In Ergänzung des Gliederungsschemas des § 266 Abs. 2 HGB haben wir die Konzernbilanz gemäß § 265 Abs. 5 HGB in ihrer Gliederung auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens" erweitert.

III. Konsolidierungskreis

In den Jahren 2021 und 2022 wurden folgende Tochterunternehmen in den Konzernabschluss einbezogen:

Firma	Sitz	Anteil am Kapital
Deutschordens-Seniorenhaus gGmbH	Erfurt	100 %
Deutschordens-Wohnstift Konrad Adenauer gGmbH	Köln	100 %
Deutschordens-Altenzentrum Pfarrer-Braun-Haus gGmbH	Lindlar	100 %
Altenzentrum Luisenhaus gGmbH	Jena	75 %
Deutschordens-Fachseminar für Altenpflege GmbH	Köln	100 %
Senex Wohnen und Pflege Gesellschaft mbH	Köln	100 %
Confluentia Grundbesitz Verwaltungs GmbH	Köln	100 %

Im Geschäftsjahr 2019 hat das Mutterunternehmen zusammen mit der St. Elisabeth - Krankenhaus GmbH, Köln, und dem Caritasverband für die Stadt Köln e.V., Köln, die Caritas Bildungszentrum für Pflege GmbH, Köln, gegründet. Das Stammkapital dieser Gesellschaft beträgt € 100.000,00. Das Mutterunternehmen hält 24 % der Anteile am Stammkapital dieser Gesellschaft.

Auf eine Einbeziehung nach der Equity-Methode wurde zugunsten einer Bewertung nach der Anschaffungskostenmethode verzichtet, weil die Beteiligung an diesem Unternehmen im Geschäftsjahr 2022 für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns von untergeordneter Bedeutung war (§ 311 Abs. 2 HGB).

IV. Befreiung gemäß § 264 Abs. 3 HGB

Alle in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen werden von den Befreiungsvorschriften des § 264 Abs. 3 HGB in der Gestalt Gebrauch machen, dass sie ihren Jahresabschluss und den ggfs. erstellten Lagebericht nicht offenlegen.

V. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Konsolidierungsgrundsätze

Es wurden die Grundsätze der Vollkonsolidierung nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches angewendet. Die auf die Jahresabschlüsse der Tochterunternehmen angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden stimmen mit den entsprechend den gesetzlichen Vorschriften einheitlich festgelegten, für den Konzernabschluss geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Mutterunternehmens überein.

1. Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung wurde nach der Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 HGB vorgenommen. Das konsolidierungspflichtige Kapital wurde mit dem Betrag angesetzt, der dem Zeitwert der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung am 01.01.2018 entspricht. Dabei wurden die Wertansätze der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an den in den Konzernabschluss einbezogenen und vollkonsolidierten Tochterunternehmen mit dem auf diese Anteile entfallenden Betrag des Eigenkapitals des Tochterunternehmens verrechnet.

Die Erstkonsolidierung haben wir gemäß § 301 Abs. 2 Satz 3 HGB auf der Grundlage der Wertansätze zum 01.01.2018, dem Zeitpunkt der Einbeziehung der Tochterunternehmen in den Konzernabschluss, durchgeführt.

Bei der Erstkonsolidierung entstanden in den Fällen, in denen der Beteiligungsbuchwert des Mutterunternehmens und das Eigenkapital des Tochterunternehmens nicht identisch waren, passivische Unterschiedsbeträge.

Die passivischen Unterschiedsbeträge resultierten, bis auf den Unterschiedsbetrag aus der Erstkonsolidierung der Confluentia Grundbesitz Verwaltungs GmbH, aus Einstellungen in Gewinnrücklagen und Gewinnthesaurierungen der Tochterunternehmen, die seit der Gründung der Tochterunternehmen durch das Mutterunternehmen bis zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung entstanden sind. Der passivische Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von T€ 5.309 hat Eigenkapitalcharakter und wurde bei der Erstkonsolidierung mit den anderen Gewinnrücklagen verrechnet.

Ebenso wurde mit den mit Wirkung zum 30.12.2019 zu Buchwerten erworbenen Anteilen in Höhe von 25 % des jeweiligen Stammkapitals der Deutschordens-Wohnstift Konrad Adenauer gGmbH und der Deutschordens-Fachseminar für Altenpflege GmbH verfahren.

Der passivische Unterschiedsbetrag aus der Erstkonsolidierung der Confluentia Grundbesitz Verwaltungs GmbH (T€ 13) resultiert aus Einstellungen in Gewinnrücklagen und Gewinnthesaurierungen, die seit dem unentgeltlichen Erwerb des Tochterunternehmens durch das Mutterunternehmen bis zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung entstanden sind. Es handelt sich um einen günstigen Gelegenheitserwerb der Anteile ("lucky buy"). Dieser Betrag hat Eigenkapitalcharakter. Er wurde bei der Erstkonsolidierung in den Posten "Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung" eingestellt und sofort wieder erfolgswirksam aufgelöst. Die Auflösung ist erfolgt, weil das Tochterunternehmen fast kein Anlagevermögen besitzt, eine nachhaltig gute Ertragslage sowie erhebliche Gewinnthesaurierungen aufweist und der Wert des Eigenkapitals des Tochterunternehmens den Beteiligungsbuchwert nachhaltig übersteigt.

Die Anteile am konsolidierungspflichtigen Kapital von konzernfremden Gesellschaftern werden als "nicht beherrschende Anteile" ausgewiesen.

2. Schuldenkonsolidierung

Ausleihungen und andere Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften wurden entsprechend § 303 HGB aufgerechnet.

3. Zwischenergebniseliminierung

Zwischenergebnisse wurden gemäß § 304 Abs. 2 HGB nicht eliminiert, weil sie für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns nur von untergeordneter Bedeutung sind.

4. Aufwands- und Ertragskonsolidierung

In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind Umsatzerlöse und sonstige Erträge aus Lieferungen und Leistungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen sowie Zinserträge und Erträge aus Finanzanlagen mit den entsprechenden Aufwendungen der Empfänger verrechnet worden.

5. Latente Steuern

Aktiv- und Passivposten für die temporäre Steuerabgrenzung (latente Steuern) aus den o. g. Konsolidierungsmaßnahmen wurden nicht gebildet, weil sie für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns nur von untergeordneter Bedeutung sind.

6. Konzerneinheitliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung im Rahmen des Konzernabschlusses erfolgte auf der Grundlage einer Fortführung der Unternehmenstätigkeit (going concern).

Immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die Beteiligung betrifft die Anteile an der Caritas Bildungszentrum für Pflege GmbH.

Die Vorräte sind mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Einzelwertberichtigungen wurden nach kaufmännischer Vorsicht gebildet.

Die liquiden Mittel valutieren ausschließlich in Euro und wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Erforderliche Rechnungsabgrenzungen wurden gemäß § 250 HGB vorgenommen.

Das Eigenkapital haben wir mit dem Nennbetrag bilanziert.

•	durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 1,78 % p. a. für eine Laufzeit von 15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekannt gemacht wurde
•	durchschnittlicher jährlicher Kostentrend von 1,0 % p. a. in der Anwartschafts- und Rentenbezugsphase
•	Anrechnung der Renten anderer Versorgungsträger (z. B. gesetzliche Rentenversicherung und KZVK) auf das Ruhegeld bzw. die Witwenpension, soweit die Summe aller Rentenbezüge 90 % der letzten Nettobezüge übersteigt
•	keine Fluktuation, da es sich bereits um unverfallbare anwartschaftliche Versorgungsleistungen nach dem Betriebsrentengesetz handelt
•	Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck, "HEUBECK-RICHTTAFELN 2018 G".

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

1. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Entwicklung des Anlagevermögens (in T€)

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	01.01.22	Zugänge	Umbuchungen	31.12.22
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
	917	28	0	945
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	60.594	39	122	60.755
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.057	409	-97	11.369
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.500	1.453	-25	2.928
	73.151	1.901	0	75.052
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	24	0	0	24
	74.092	1.929	0	76.021

	Abschreibungen
	01.01.22	Zugänge	Umbuchungen	31.12.22
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
	793	51	0	844
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	19.698	1.427	-148	20.977
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.807	579	148	8.534
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0	0	0	0
	27.505	2.006	0	29.511
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0	0	0	0
	28.298	2.057	0	30.355

	Buchwerte
	31.12.22	31.12.21
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	101	124
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	39.778	40.896
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.835	3.250
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.928	1.500
	45.541	45.646
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	24	24
	45.666	45.794

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände (Geschäftsjahr und Vorjahr) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für Personalkosten T€ 396 (Vj. T€ 357), Rückstellungen auf die unter Vorbehalt gezahlten Mindererlöse durch die Pflegekassen nach § 150 SGB XI T€ 141 (Vj. T€ 205), Rückstellungen für externe Prüfungs- und Beratungskosten T€ 94 (Vj. T€ 172) und Rückstellungen für sonstige ungewisse Verbindlichkeiten T€ 56 (Vj. T€ 49).

5. Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2022	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner 1 J.	1 bis 5 Jahre	größer 5 J.
		- in T€ -
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	21.219	1.229	4.626	15.364
Vorjahr	22.420	1.201	4.784	16.435
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.492	1.492	0	0
Vorjahr	1.078	1.078	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	100	0	0	100
Vorjahr	100	0	0	100
sonstige Verbindlichkeiten	1.624	1.622	2	0
Vorjahr	1.525	1.522	3	0
davon aus Steuern	215	215	0	0
Vorjahr	235	235	0	0
Summe	24.435	4.343	4.628	15.464
Vorjahr	25.123	3.801	4.787	16.535

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundpfandrechte auf Grundbesitz besichert, der sich im Eigentum der in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften befindet, sowie durch Grundpfandrechte auf Grundbesitz, auf dem zu Gunsten von in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften ein Erbbaurecht bestellt ist.

6. Haftungsverhältnisse

Gegenüber den Arbeitnehmern bestehen Versorgungszusagen, die über die Kirchliche Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK), Köln, abgewickelt werden. Am Bilanzstichtag bestanden für die in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen gegenüber der KZVK mögliche Haftungsverhältnisse aus der Subsidiärhaftung in Höhe von insgesamt T€ 2.994 (Vj. T€ 3.046).

Nach derzeitiger Sachlage ist keine hinreichende Konkretisierung eines Risikos aus dieser Eventualverpflichtung gegeben, dass zu einer Bilanzierungspflicht führen würde. Aufgrund der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der KZVK wird die Wahrscheinlichkeit einer Inanspruchnahme für die zuvor genannten fremden Verbindlichkeiten als gering eingeschätzt, weil bei der KZVK bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde und die KZVK eine stabile Anzahl an beteiligten Arbeitgebern hat, die ihren Zahlungsverpflichtungen regelmäßig nachkommen.

Der laufende Beitrag an die KZVK betrug im Geschäftsjahr 2022 T€ 1.348. Darüber hinaus wurde von der KZVK seit dem Jahr 2016 ein jährlich festzusetzender und zu zahlender Finanzierungsbeitrag erhoben. Der Beitrag diente der systematischen Schließung einer finanzökonomischen Deckungslücke und betraf ausschließlich bereits erdiente Ansprüche des geschlossenen "Abrechnungsverband S". Die KZVK hat im Jahr 2019 rückwirkend für alle Jahre ab 2016 auf einen Teil des Finanzierungsbeitrags verzichtet.

Für die Berechnung der Deckungslücke werden in der Folge die Abrechnungsverbände S und P zu einem neuen Abrechnungsverband G zusammengelegt. Der Angleichungsbetrag dient der Angleichung der Deckungsgrade und beträgt für die Jahre 2020 bis 2026 T€ 173 p. a.

Wegen des zu zahlenden Angleichungsbeitrags wird der Beitragssatz für die Pflichtversicherung für die Jahre 2020 bis 2026 auf 6,0 % festgesetzt. Nach aktuellen Modellparametern der KZVK soll der Angleichungsbetrag ab dem 01.01.2027 entfallen und der Pflichtbeitragssatz um 0,6 Prozentpunkte auf 6,6 % der beitragspflichtigen Entgelte angehoben werden.

7. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Jahresabschlussstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Erbbaupacht-, Miet- und Leasingverträgen:

Art der Verpflichtung zum 31.12.2022	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner 1 J.	1 bis 5 Jahre	größer 5 J.
		-in T€-
Erbbaupacht	5.581	71	282	5.228
Vorjahr	5.555	71	282	5.202
Miete	10.005	1.094	4.236	4.675
Vorjahr	10.083	1.062	4.246	4.775
Leasing	1.835	357	1.415	63
Vorjahr	1.774	333	1.331	110
Summe	17.421	1.522	5.933	9.966
Vorjahr	17.412	1.466	5.859	10.087

Daneben bestehen Verpflichtungen aus bis zum Jahresabschluss in Auftrag gegebenen Bauleistungen in Höhe von T€ 509 (Vj. T€ 233), die innerhalb des Folgejahres realisiert und fällig werden.

VII. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsätze gliedern sich nach Tätigkeitsbereichen wie folgt auf:

	2022		2021
Tätigkeitsbereiche	T€	%	T€	%
stationärer Bereich	40.289	87,7	40.057	88,9
Wohnen mit Service	1.148	2,5	1.038	2,3
ambulante Dienstleistungen	1.890	4,1	1.715	3,8
Physiotherapie	1.536	3,3	1.297	2,9
sonstige Erlöse	1.077	2,3	941	2,1
Summe	45.940	100,0	45.048	100,0

2. Latente Steuern

Die wesentlichen in den Konzern einbezogenen Gesellschaften sind nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG von der Körperschaftsteuer und nach § 3 Nr. 6 GewStG von der Gewerbesteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten gemeinnützigen Zwecken im Sinne der §§ 51 ff. AO dienen. Die Steuerpflicht besteht jedoch für wirtschaftliche Geschäftsbetriebe, die keine Zweckbetriebe im Sinne der §§ 65 bis 68 AO sind.

Temporäre und quasi-permanente Differenzen zwischen dem handels- und dem steuerbilanziellen Ansatz sind für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von untergeordneter Bedeutung und wurden daher nicht näher ermittelt.

VIII. Sonstige Pflichtangaben

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer liegt im Geschäftsjahr 2022 bei 840 (Vj. 851). Davon sind 426 (Vj. 430) dem Pflegedienst und 414 (Vj. 421) dem übrigen Bereich zuzurechnen.

Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar für Abschlussprüfungsleistungen beläuft sich auf T€ 65.

Geschäftsführer

Geschäftsführer des Mutterunternehmens sind:

•	Betriebswirt (VWA) Norbert Frangenberg, Geschäftsführer (Vorsitzender)
•	Werner Heinzen, Geschäftsführer
•	Dipl.-Betriebswirt Peter Paul Schumacher, Geschäftsführer.

Das Mutterunternehmen wird jeweils durch zwei Geschäftsführer gemeinsam oder durch einen Geschäftsführer in Gemeinschaft mit einem Prokuristen vertreten. Ist nur ein Geschäftsführer vorhanden, so ist dieser stets alleinvertretungsberechtigt.

Die durch Gesellschafterbeschluss mögliche Erteilung einer Einzelvertretungsbefugnis ist nicht erfolgt. Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Hinsichtlich der Geschäftsführerbezüge und der Bezüge früherer Organmitglieder wird von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB in analoger Anwendung Gebrauch gemacht.

Aufsichtsrat

Mitglieder des Aufsichtsrats sind:

• Prof. Dr. Michael Els	(Vorsitzender)	seit 24.05.2022
• Johannes Schmitz, Diakon	(Vorsitzender)	bis 08.03.2022
• Arndt Köhler	(stellvertretender Vorsitzender)	seit 24.05.2022
• Armin Haeck, Dipl.-Kaufmann	(stellvertretender Vorsitzender)	bis 08.03.2022
• Dr. Konrad Adenauer		seit 08.09.2021
• Alexander Kenderdine		seit 24.05.2022
• Prof. Dr. Norbert Jacobs, Hochschullehrer a. D., Steuerberater		bis 09.12.2022
• Michael Dederichs, Pfarrer		bis 17.03.2022

Die Mitglieder des Aufsichtsrats haben im Geschäftsjahr 2022 keine Bezüge erhalten.

Auf den Aufsichtsrat finden die Vorschriften des Aktiengesetzes gem. § 52 Abs. 1 GmbHG keine Anwendung.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Konzernbilanz berücksichtigt sind und die zu einer Neubeurteilung von Angaben nach § 314 Abs.1 Nr. 2 und 2a HGB (außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen), § 314 Abs. 1 Nr. 19 HGB (geänderte Risikobeurteilung einer Inanspruchnahme nicht passivierter Haftungsverhältnisse) sowie § 314 Abs. 1 Nr. 23 HGB (Aufwendungen und Erträge außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung) Anlass geben würden, haben sich nicht ereignet.

Gleichwohl werden die Auswirkungen des andauernden Russland-Ukrainekriegs auf die Beschaffungspreise für Energieträger sowie auf die in der Folge stark gestiegene Teuerungsrate das finanzierbare Preis-/ Leistungsangebot in der Altenpflege maßgeblich beeinflussen.

Um das bisherige Leistungsniveau aufrecht zu erhalten und bedarfsgerecht ausbauen zu können, werden Anpassungen der Pflegesätze und steigende Zuzahlungen aus heutiger Sicht unumgänglich sein.

Vorschlag über die Verwendung des Ergebnisses des Mutterunternehmens

Das Mutterunternehmen weist einen Jahresüberschuss von T€ 300 aus. Der aus den Gewinnrücklagen entnommen Betrag (T€ 100) soll zusammen mit dem Jahresüberschuss und dem Gewinnvortrag aus dem Vorjahr auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Köln, 07.07.2023

Norbert Frangenberg, Geschäftsführer

Werner Heinzen, Geschäftsführer

Peter Paul Schumacher, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31.12.2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzernkapitalflussrechnung und dem Konzerneigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31.12.2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bonn, 15.08.2023

RENTROP & PARTNER mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Franz Peus, Wirtschaftsprüfer

Thomas Schiefelbusch, Wirtschaftsprüfer

Der Konzernabschluss wurde am 12.09.2023 genehmigt.

30:T8805,

Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	8.309,59	8.997,31
II. Sachanlagen	8.913.761,91	7.899.182,53
III. Finanzanlagen	13.180.376,57	13.312.658,69
Summe Anlagevermögen	22.102.448,07	21.220.838,53
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	397.642,04	170.644,46
II. Guthaben bei Kreditinstituten	2.789.219,76	1.825.738,10
Summe Umlaufvermögen	3.186.861,80	1.996.382,56
C. Rechnungsabgrenzungsposten	35.270,05	2.918,00
Bilanzsumme	25.324.579,92	23.220.139,09

Passiva

	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	500.000,00	500.000,00
II. Kapitalrücklage	8.589.880,05	8.589.880,05
III. Gewinnrücklagen	240.000,00	140.000,00
IV. Bilanzgewinn	1.454.615,41	1.311.233,37
Summe Eigenkapital	10.784.495,46	10.541.113,42
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	125.250,00	128.250,00
C. Rückstellungen	1.614.384,30	1.195.935,18
D. Verbindlichkeiten	12.751.936,50	11.297.742,10
E. Rechnungsabgrenzungsposten	48.513,66	57.098,39
Bilanzsumme	25.324.579,92	23.220.139,09

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeines

Die Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH mit Sitz in Köln ist im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter der Registernummer HRB 96492 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

III. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Die Bilanzierung und Bewertung im Rahmen des Jahresabschlusses erfolgte auf der Grundlage einer Fortführung der Unternehmenstätigkeit (going concern).

Immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die liquiden Mittel valutieren ausschließlich in Euro und wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Erforderliche Rechnungsabgrenzungen wurden gemäß § 250 HGB vorgenommen.

Das Eigenkapital haben wir mit dem Nennbetrag bilanziert.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der "Projected-Unit-Credit-Methode" ermittelt wird. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018G" von Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

•	durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 2,3 % p. a. für eine Laufzeit von 15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekannt gemacht wurde
•	durchschnittlicher jährlicher Kostentrend von 1,0 % p. a. in der Anwartschafts- und Rentenbezugsphase
•	Anrechnung der Renten anderer Versorgungsträger (z. B. gesetzliche Rentenversicherung und KZVK) auf das Ruhegeld bzw. die Witwenpension, soweit die Summe aller Rentenbezüge 90 % der letzten Nettobezüge übersteigt
•	keine Fluktuation, da es sich bereits um unverfallbare anwartschaftliche Versorgungsleistungen nach dem Betriebsrentengesetz handelt
•	Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck, "HEUBECK-RICHTTAFELN 2018 G".

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände (Geschäftsjahr und Vorjahr) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

2. Bilanzgewinn

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag von T€ 1.311 (Vj. T€ 919) enthalten.

3. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

4. Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2021	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner 1 J.	1 bis 5 Jahre	größer 5 J.
	-in T€-
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.718	591	2.176	7.951
Vorjahr	9.125	433	2.092	6.600
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	59	59	0	0
Vorjahr	162	162	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.547	0	0	1.547
Vorjahr	1.636	89	0	1.547
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	100	0	0	100
Vorjahr	98	0	0	98
sonstige Verbindlichkeiten	328	325	3	0
Vorjahr	277	273	3	1
davon aus Steuern	235	235	0	0
Vorjahr	216	216	0	0
Summe	12.752	975	2.179	9.598
Vorjahr	11.298	957	2.095	8.246

5. Haftungsverhältnisse

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2021	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner 1 J.	1 bis 5 Jahre	größer 5 J.
	-in T€-
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.702	610	2.608	8.484
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.019	1.019	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	1.197	1.197	0	0
Summe	13.918	2.826	2.608	8.484

Gegenüber den Arbeitnehmern bestehen Versorgungszusagen, die über die Kirchliche Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK), Köln, abgewickelt werden. Am Bilanzstichtag bestanden gegenüber der KZVK mögliche Haftungsverhältnisse aus der Subsidiärhaftung in Höhe von insgesamt T€ 234 (Vj. T€ 224). Am Bilanzstichtag bestanden zudem für die in den befreienden Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen gegenüber der KZVK mögliche Haftungsverhältnisse aus der Subsidiärhaftung in Höhe von insgesamt T€ 2.812 (Vj. T€ 2.879).

6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Jahresabschlussstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Erbbaupacht-, Miet- und Leasingverträgen der Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH in folgendem Umfang:

Art der Verpflichtung zum 31.12.2021	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner 1 J.	1 bis 5 Jahre	größer 5 J.
	- in T€-
Erbaupacht	1.477	18	72	1.387
Vorjahr	1.494	18	72	1.404
Miete	4.887	278	1.111	3.498
Vorjahr	5.105	275	1.101	3.729
Leasing	189	36	144	9
Vorjahr	167	30	119	18
Summe	6.553	332	1.327	4.894
Vorjahr	6.766	323	1.292	5.151

Daneben bestehen Verpflichtungen aus bis zum Jahresabschluss in Auftrag gegebenen Bauleistungen in Höhe von T€ 233 (Vj. T€ 1.150), die innerhalb des Folgejahres realisiert und fällig werden.

Gemäß dem Prognosebericht der Deutschordens-Wohnstift Konrad Adenauer gGmbH erwartet die Gesellschaft für das Jahr 2022 einen Verlust von € 0,1 Mio.

Die kurzfristig fälligen Verbindlichkeiten (inklusive der ungewissen Verbindlichkeiten, die unter den sonstigen Rückstellungen erfasst sind), die in der Bilanz zum 31.12.2021 der Deutschordens-Altenzentrum Pfarrer-Braun-Haus gGmbH ausgewiesenen werden, übersteigen die kurzfristig realisierbaren Vermögenswerte um rd. T€ 117.

Insofern könnte sich bei beiden Tochterunternehmen im Hinblick auf die Fristenkongruenz von Zahlungsmitteläquivalenten und fälligen Verpflichtungen ein zusätzlicher Bedarf an frei verfügbarer Liquidität ergeben.

Zur Sicherung der Zahlungsfähigkeit der beiden Tochterunternehmen hat die Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH gegenüber der Deutschordens-Wohnstift Konrad Adenauer gGmbH und der Deutschordens-Altenzentrum Pfarrer-Braun-Haus gGmbH bis zum 31.12.2022 befristete Patronatserklärungen abgegeben, mit denen den Tochterunternehmen der notwendige finanzielle Rückhalt durch das Mutterunternehmen zugesichert wird.

V. Sonstige Pflichtangaben

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl belief sich im Geschäftsjahr 2021 auf 22 (Vj. 20).

Konzernabschluss

Köln, 14.06.2022

Norbert Frangenberg, Geschäftsführer

Werner Heinzen, Geschäftsführer

Peter Paul Schumacher, Geschäftsführer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2021 wurde am 14.10.2022 festgestellt.

Der Bilanzgewinn von € 1.454.615,41 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

31:T4559,

Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	16.480,30	26.884,62
II. Sachanlagen	6.346.167,08	6.599.747,28
III. Finanzanlagen	13.069.940,81	13.133.972,93
Summe Anlagevermögen	19.432.588,19	19.760.604,83
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	24.912,78	832.680,59
II. Guthaben bei Kreditinstituten	2.625.945,69	391.367,63
Summe Umlaufvermögen	2.650.858,47	1.224.048,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten	17.591,32	3.064,25
D. Bilanzsumme	22.101.037,98	20.987.717,30

PASSIVA

	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital
I. Eingefordertes Kapital	500.000,00	500.000,00
II. Kapitalrücklage	8.589.880,05	8.589.880,05
III. Gewinnvortrag	611.838,98	395.216,16
IV. Jahresüberschuss	307.305,16	216.622,82
Summe Eigenkapital	10.009.024,19	9.701.719,03
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	131.250,00	134.250,00
C. Rückstellungen	1.119.624,62	1.005.845,86
D. Verbindlichkeiten	10.786.387,03	10.094.831,03
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 1.045.335,21 (Vj: 756.335,99)
E. Rechnungsabgrenzungsposten	54.752,14	51.071,38
F. Bilanzsumme	22.101.037,98	20.987.717,30

Anhang für Offenlegungszwecke

A) Allgemeines

Die Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH mit Sitz in Köln ist beim Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter der Registernummer HRB 96492 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB und den einschlägigen Bestimmungen des GmbHG aufgestellt. Die Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB in ihrer Gliederung auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens" erweitert.

Der Jahresabschluss wurde grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewandten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze aufgestellt (§ 265 Abs. 1 HGB).

Der Ausweis der Beteiligungen an anderen Unternehmen mit einer Beteiligungsquote von mehr als 25 % erfolgt innerhalb des Finanzanlagevermögens nicht mehr unter den Beteiligungen, sondern unter den Anteilen an verbundenen Unternehmen. Der Vorjahresausweis wurde wegen der Vergleichbarkeit angepasst. Die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wird durch diese Änderung nicht beeinträchtigt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

B) Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses war von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit auszugehen.

Soweit handelsrechtlich zulässig, erfolgt unsere Bilanzierung und Bewertung in Einklang mit den steuerrechtlichen Vorschriften.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wir mit dem Realisationswert angesetzt.

Die liquiden Mittel valutieren ausschließlich in Euro und wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Erforderliche Rechnungsabgrenzungen wurden gemäß § 250 HGB vorgenommen.

Das Eigenkapital haben wir mit dem Nennbetrag bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Sie wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden, mit Ausnahme der Pensionsrückstellungen, mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

In Höhe dieses Unterschiedsbetrags sind die passivierten Pensionsrückstellungen und der Zinsaufwand im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz von sieben Jahren niedriger angesetzt. Dieser abzinsungsbedingte Unterschiedsbetrag ist für Ausschüttungen gesperrt.

Die übrigen Verbindlichkeiten haben wir mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C) Bilanzerläuterungen

Anlagevermögen

Von den Finanzanlagen sind TEUR 3.153 (Vorjahr: TEUR 3.285) Ausleihungen an verbundene Unternehmen.

Forderungen gegen Gesellschafter

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind TEUR 0,0 (Vorjahr: TEUR 0,4) Forderungen gegen Gesellschafter. Sie sind gleichzeitig Forderungen gegen verbundene Unternehmen.

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten haben TEUR 9.741 (Vorjahr: TEUR 9.338) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und TEUR 7.960 (Vorjahr: TEUR 7.656) von mehr als fünf Jahren.

Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 8.619 (Vorjahr: TEUR 9.019) sind durch Grundpfandrechte auf eigenem Grundbesitz sowie auf Grundbesitz, auf dem zu Gunsten der Gesellschaft ein Erbbaurecht bestellt ist, gesichert.

D) Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind außergewöhnliche Erträge in Höhe von TEUR 15 aus der Herabsetzung des Finanzierungsbeitrags der KZVK für die Jahre 2016 bis 2018 enthalten.

Die in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthaltenen Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens betragen TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 3).

E) Sonstige Pflichtangaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Jahresabschlussstichtag bestehen aus Erbbaurechts-, Miet- und Leasingverträgen für Immobilien, technische Anlagen, Einrichtung und Ausstattung sowie für Kraftfahrzeuge jährliche Verpflichtungen in Höhe von TEUR 311.

Die Gesellschaft bürgt gegenüber der Pax-Bank eG für ein Darlehen, das die Deutschordens-Fachseminar für Altenpflege GmbH im Jahr 1996 aufgenommen hat. Das Darlehen valutiert zum 31. Dezember 2019 mit TEUR 42. Das Risiko einer Inanspruchnahme aus dem Bürgschaftsvertrag ist zur Zeit nicht ersichtlich.

Daneben dient von den auf eigenem Grundbesitz der Gesellschaft, Amtsgericht Erfurt, Grundbuch von Ilversgehofen, Blatt 41855, Flur 19, Flurstück 21, eingetragenen Grundschulden ein Teilbetrag von 1.509.937,82 als Sicherheit gegenüber der Bank für Sozialwirtschaft AG, Berlin, für zwei Darlehen, die die Deutschordens-Seniorenhaus gGmbH, Erfurt, aufgenommen hat.

Die Darlehen valutieren zum 31. Dezember 2019 mit insgesamt TEUR 552. Das Risiko einer Inanspruchnahme aus der Grundschuld ist zur Zeit nicht ersichtlich.

Gegenüber unseren Arbeitnehmern bestehen Versorgungszusagen, die über die Kirchliche Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK), Köln, abgewickelt werden. Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung ist nicht zu rechnen, weil bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde und die KZVK eine stabile Anzahl an beteiligten Arbeitgebern hat, die ihren Zahlungsverpflichtungen regelmäßig nachkommen.

Der laufende Beitrag an die KZVK betrug im Geschäftsjahr 2019 TEUR 47. Darüber hinaus wurde von der KZVK seit dem Jahr 2016 ein jährlich festzusetzender und zu zahlender Finanzierungsbeitrag erhoben. Der Beitrag diente der systematischen Schließung einer finanzökonomischen Deckungslücke und betraf ausschließlich bereits erdiente Ansprüche des geschlossenen "Abrechnungsverband S". Die KZVK hat im Jahr 2019 rückwirkend für alle Jahre ab 2016 auf einen Teil des Finanzierungsbeitrags verzichtet. Der Beitrag für das Jahr 2019 betrug nur noch TEUR 12 anstatt ursprünglich TEUR 15.

Die bisher geleisteten Überzahlungen der Jahre 2016 bis 2018, die durch den Teilverzicht der KZVK entstanden sind, werden als Vorauszahlungen auf den neuen Angleichungsbeitrag angerechnet, der anstatt des Finanzierungsbeitrags ab dem Jahr 2020 erhoben wird. Den überzahlten Betrag in Höhe von TEUR 15 haben wir zum 31. Dezember 2019 in den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt.

Für die Berechnung der Deckungslücke werden nun die Abrechnungsverbände S und P zu einem neuen Abrechnungsverband G zusammengelegt. Der Angleichungsbeitrag dient der Angleichung der Deckungsgrade und beträgt für die Jahre 2020 bis 2026 TEUR 12 p. a.

Wegen des zu zahlenden Angleichungsbeitrags wird der Beitragssatz für die Pflichtversicherung für die Jahre 2020 bis 2026 auf 6,0 % festgesetzt. Nach aktuellen Modellparametern der KZVK soll der Angleichungsbeitrag ab dem 01. Januar 2027 entfallen und der Pflichtbeitragssatz um 0,6 Prozentpunkte auf 6,6 % der beitragspflichtigen Entgelte angehoben werden.

Konzernzugehörigkeit

Wir gehören zum Konzern der Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH, Köln, die einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht nach § 291 HGB aufstellt.

Anzahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl belief sich im Geschäftsjahr 2019 auf 15. Auf Vollzeit umgerechnet sind dies 7 Arbeitnehmer.

Köln, den 15. Juni 2020

gez. Norbert Frangenberg

gez. Werner Heinzen

gez. Peter Paul Schumacher

Der Jahresabschluss wurde am 17. August 2020 festgestellt.

Der Bilanzgewinn von EUR 919.144,14 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

32:T4eef,

Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	26.884,62	29.979,12
II. Sachanlagen
1. Fahrzeuge	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	6.599.747,28	6.854.952,18
III. Finanzanlagen	13.133.972,93	11.481.921,83
Summe Anlagevermögen	19.760.604,83	18.366.853,13
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	832.680,59	609.834,80
II. Guthaben bei Kreditinstituten	391.367,63	521.254,47
Summe Umlaufvermögen	1.224.048,22	1.131.089,27
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.064,25	2.148,50
D. Bilanzsumme	20.987.717,30	19.500.090,90

PASSIVA

	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital
I. Eingefordertes Kapital	500.000,00	500.000,00
II. Kapitalrücklage	8.589.880,05	8.689.880,05
III. Gewinnvortrag	395.216,16	233.681,80
IV. Jahresüberschuss	216.622,82	161.534,36
Summe Eigenkapital	9.701.719,03	9.585.096,21
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	134.250,00	137.250,00
C. Rückstellungen	1.005.845,86	964.548,81
D. Verbindlichkeiten	10.094.831,03	8.752.905,26
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 756.335,99 (Vj: 555.567,25)
E. Rechnungsabgrenzungsposten	51.071,38	60.290,62
F. Bilanzsumme	20.987.717,30	19.500.090,90

Anhang für Offenlegungszwecke

A) Allgemeines

Die Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH mit Sitz in Köln ist beim Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter der Registernummer HRB 96492 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewandten Bewertungsgrundsätze, jedoch nicht unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewandten Gliederungsgrundsätze aufgestellt (§ 265 Abs. 1 HGB). Von dem Wahlrecht gemäß § 8 der Pflege-Buchführungsverordnung (PBV) wurde abweichend zum Vorjahr in der Gestalt Gebrauch gemacht, dass der Jahresabschluss nicht mehr nach den Anlagen 1 bis 3a der PBV, sondern nach den Vorschriften des dritten Buchs des HGB, einschließlich der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gegliedert wurde. Weil die Gesellschaft im Laufe des Geschäftsjahres 2018 durch formwechselnde Umwandlung eines eingetragenen Vereins entstanden ist, wurde bei der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, insbesondere hinsichtlich des Eigenkapitalausweises in der Bilanz sowie der Darstellung der Ergebnisverwendung in der Gewinn- und Verlustrechnung nicht mehr das Gliederungsschema des IDW RS HFA 14 (IDW Stellungnahme zur Rechnungslegung: Rechnungslegung von Vereinen) angewandt.

In diesem Zusammenhang wurden, dem Umwandlungsbeschluss entsprechend, von dem in der Vorjahresbilanz ausgewiesenen Vereinskapital TEUR 500 in das Gezeichnete Kapital umgegliedert und der danch verbleibende Betrag in die Kapitalrücklage der Gesellschaft eingestellt. Weitere wesentliche Änderungen haben sich vor allem bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung ergeben. Die ersten beiden Posten des Vorjahres wurden zu einem Posten "Umsatzerlöse" zusammengefasst. Folgende Posten aus der PBV sind weggefallen: Untergliederungen des Postens "Materialaufwand", die Posten "Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen", "Steuern, Abgaben, Versicherungen", "Mieten, Pacht, Leasing", "Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung" sowie "Erträge aus der Auflösung von Sonderposten". Die genannten Aufwandsposten wurden im Wesentlichen den Posten "Materialaufwand", "Personalaufwand" und "Sonstige betriebliche Aufwendungen" zugeordnet. Die "Erträge aus der Auflösung von Sonderposten" wurden dem Posten "Sonstige betriebliche Erträge" zugeordnet. Die Posten "Ergebnisvortrag aus dem Vorjahr" und "Ergebnisvortrag" sind weggefallen.

Eine Darlehensforderung gegen ein verbundenes Unternehmen wurde vom Umlaufvermögen in die Finanzanlagen umgegliedert. Der Vorjahresausweis wurde wegen der Vergleichbarkeit entsprechend angepasst.

Die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wird durch die o. g. Änderungen nicht beeinträchtigt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

B) Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses war von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit auszugehen.

Soweit handelsrechtlich zulässig, erfolgt unsere Bilanzierung und Bewertung in Einklang mit den steuerrechtlichen Vorschriften.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wir mit dem Realisationswert angesetzt.

Die liquiden Mittel valutieren ausschließlich in Euro und wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Erforderliche Rechnungsabgrenzungen wurden gemäß § 250 HGB vorgenommen.

Das Eigenkapital haben wir mit dem Nennbetrag bilanziert.

Die übrigen Verbindlichkeiten haben wir mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C) Bilanzerläuterungen

Anlagevermögen

Von den Finanzanlagen sind TEUR 3.285 (Vorjahr: TEUR 1.633) Ausleihungen an verbundene Unternehmen.

Forderungen gegen Gesellschafter

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind TEUR 0,4 (Vorjahr: TEUR 0,0) Forderungen gegen Gesellschafter. Sie sind gleichzeitig Forderungen gegen verbundene Unternehmen.

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten haben TEUR 9.338 (Vorjahr: TEUR 8.197) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und TEUR 7.656 (Vorjahr: TEUR 6.480) von mehr als fünf Jahren.

Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 9.019 (Vorjahr: TEUR 7.611) sind durch Grundpfandrechte auf eigenem Grundbesitz sowie auf Grundbesitz, auf dem zu Gunsten der Gesellschaft ein Erbbaurecht bestellt ist, gesichert.

D) Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge aus der Auflösung von Sonderposten

Die in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthaltenen Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens betragen TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 3).

E) Sonstige Pflichtangaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft bürgt gegenüber der Pax-Bank eG für ein Darlehen, das die Deutschordens-Fachseminar für Altenpflege GmbH im Jahr 1996 aufgenommen hat. Das Darlehen valutiert zum 31. Dezember 2018 mit TEUR 47. Das Risiko einer Inanspruchnahme aus dem Bürgschaftsvertrag ist zur Zeit nicht ersichtlich.

Die Darlehen valutieren zum 31. Dezember 2018 mit insgesamt TEUR 614. Das Risiko einer Inanspruchnahme aus der Grundschuld ist zur Zeit nicht ersichtlich.

Die Gesellschaft hat, zusammen mit der Stegerwald-Stiftung, Köln, mit Datum vom 01. Juni 2017 gegenüber der Deutschordens-Fachseminar für Altenpflege GmbH, Köln, schriftlich erklärt, dass sie die Gesellschaft finanziell so ausstatten werden, dass diese jederzeit in der Lage ist, ihre Verpflichtungen in vollem Umfang fristgemäß erfüllen zu können (Patronatserklärung).

Diese Erklärung ist bis zum 31. Dezember 2019 befristet. Eine vorzeitige Kündigung ist ausgeschlossen. Das Risiko einer Inanspruchnahme aus der Patronatserklärung ist zur Zeit nicht ersichtlich.

Gegenüber unseren Arbeitnehmern bestehen Versorgungszusagen, die über die Kirchliche Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK), Köln, abgewickelt werden. Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung ist nicht zu rechnen, weil bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde, die KZVK eine stabile Anzahl an beteiligten Arbeitgebern hat, die ihren Zahlungsverpflichtungen regelmäßig nachkommen und weil es zusätzlich eine Solvenzgarantie der deutschen Bistümer für die KZVK gibt.

Der laufende Beitrag an die KZVK betrug im Geschäftsjahr 2018 TEUR 108. Er beträgt für die Jahre 2018 und 2019 5,8 % der beitragspflichtigen Entgelte. Die Beiträge werden bis zu einem Beitragssatz von 5,2 % vollständig vom Arbeitgeber getragen. Die darüber hinausgehenden Beiträge sind jeweils zur Hälfte vom Arbeitgeber und Arbeitnehmer zu tragen. Für die Jahre 2020 bis 2024 wird mit einer Erhöhung des Beitragssatzes auf bis zu 7,1 % in 2024 gerechnet.

Die beitragspflichtigen Gehälter werden sich in diesem Zeitraum entsprechend der allgemeinen Tarifentwicklung erhöhen. Von erheblichen Veränderungen der zu berücksichtigenden Mitarbeiterzahl ist nicht auszugehen.

Darüber hinaus wird von der KZVK in den Jahren 2016 bis 2040 ein jährlich festzusetzender und zu zahlender Finanzierungsbeitrag erhoben. Der Beitrag dient der systematischen Schließung einer Deckungslücke und betrifft ausschließlich bereits erdiente Ansprüche des geschlossenen "Abrechnungsverband S". Der Finanzierungsbeitrag betrug im Jahr 2018 TEUR 15. Der von der KZVK nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelte und der Gesellschaft mitgeteilte Barwert der Deckungslücke aus dem "Abrechnungsverband 'S" beträgt zum Jahresabschlussstichtag TEUR 235.

Anzahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl belief sich im Geschäftsjahr 2018 auf 15. Auf Vollzeit umgerechnet sind dies 7 Arbeitnehmer.

Köln, den 17. Mai 2019

gez. Norbert Frangenberg

gez. Werner Heinzen

gez. Peter Paul Schumacher

Der Jahresabschluss wurde am 18. Juni 2019 festgestellt.

Der Bilanzgewinn von EUR 611.838,98 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

33:T1ca13,

Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH

Köln

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Konzernlagebericht 2018

1. Grundlagen des Konzerns

Die Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH mit Sitz in Köln (kurz: "Gesellschaft" oder "Mutterunternehmen") ist am 05. Dezember 2018 durch formwechselnde Umwandlung des Deutschordens-Wohnstift Konrad Adenauer e. V. (kurz: "Verein") mit Sitz in Köln hervorgegangen. Der Verein wurde am 02. März 1972 gegründet. In den fast fünf Jahrzehnten ist aus der Gründungsidee für ein Seniorenzentrum in Köln-Neubrück ein erfolgreicher Träger moderner Altenzentren in Nordrhein-Westfalen und Thüringen geworden. Dieser positiven Entwicklung wurde im Geschäftsjahr 2018 auch strukturell durch den Wechsel der Rechtsform Rechnung getragen.

Alleinige Gesellschafterin des Mutterunternehmens ist die als gemeinnützigen Zwecken dienend anerkannte Stiftung der Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer mit Sitz in Köln. Die Anerkennung der Stiftung als selbständige Stiftung des bürgerlichen Rechts ist am 18. Juli 2018 erfolgt.

Die Gesellschaft und die anderen, in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen (kurz "Tochterunternehmen"), erbringen ihre Leistungen in Nordrhein-Westfalen und Thüringen. Den unterschiedlichen Standorten, ihrer Historie und den von uns dezentral angebotenen, verschiedenartigen Tätigkeitsbereichen entsprechend, besteht unser Konzern aus 8 Gesellschaften (siehe II. Konsolidierungskreis im Konzernanhang). An den beiden Tochtergesellschaften Deutschordens-Fachseminar für Altenpflege GmbH, Köln, und Deutschordens-Wohnstift Konrad Adenauer gGmbH, Köln, ist zusätzlich die Stegerwald-Stiftung, Köln, mit jeweils 25 % beteiligt. An der Tochtergesellschaft Altenzentrum Luistenhaus gGmbH, Jena, ist zusätzlich der Caritasverband für das Bistum Erfurt e. V. mit 25 % beteiligt.

In den Altenzentren bieten wir Pflege mit überwiegend stationärer Versorgung und zunehmendem Ausbau von ambulanten Diensten, inklusive niederschwelliger Betreuungsangebote an.

Die Angebote unserer Versorgungszentren an den beiden größten Standorten, Köln und Erfurt, werden durch Physiotherapien mit angeschlossenen Podologien abgerundet.

Über unser Fachseminar sichern wir unseren quantitativen und qualitativen Bedarf im Bereich Pflege und Betreuung durch Aus- und Fortbildung ab.

Die Betreuung und Verwaltung unserer Immobilien wird durch unsere Grundbesitz-Verwaltungsgesellschaft unterstützt.

Unser vorrangiges Ziel ist der weitere Ausbau der standortbezogenen Vernetzung zwischen der stationären und ambulanten Versorgung und des Angebotes für Wohnen mit Service.

Unsere Investitionspolitik ist auf den Ausbau der Kapazitäten ausgerichtet. Hierzu wird mögliches Wachstumspotential permanent geprüft und bei Vorliegen der von uns eng gesetzten Kriterien genutzt. Dabei wird die Frage, ob wir die an allen Standorten vorhandene starke Nachfrage nach Kapazitätserweiterung bedienen können, wesentlich durch die Personalsituation innerhalb unserer Branche sowie durch die gesetzlichen Rahmenbedingungen beeinflusst.

Die Kapazität aller einbezogenen Gesellschaften stellt sich für die Bereiche Pflege und Betreuung, aus denen wir im Geschäftsjahr 2018 ca. 97 % unserer Umsatzerlöse erzielt haben, wie folgt dar:

	2018	2018	Veränderung Anzahl	Veränderung %
stationärer Bereich
Anzahl Plätze lt. Versorgungsvertrag	765	765	0	0,0
Wohnen mit Service
Anzahl der Wohnungen	90	84	6	7,1
ambulanter Bereich
Anzahl durchschnittlich betreuter Patienten / Klienten	259	181	78	43,1

So wird uns der durch das Pflegestärkungsgesetz 3 festgelegte Zuschlag für das Unternehmerrisiko in den Budgetverhandlungen immer noch verwehrt. Daher erfolgt das Vorhalten der geforderten Kapazitäten größtenteils auf unser eigenes Risiko.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.1.1. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Die deutsche Wirtschaft ist im vergangenen Jahr gewachsen, jedoch nicht mehr so stark wie im Jahr 2017. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahresdurchschnitt 2018 um 1,5 % zum Vorjahr gestiegen.

Trotz einer leichten Abschwächung der Auftragseingänge ist der Auftragsbestand weiterhin sehr hoch. Das Baugewerbe befindet sich in der Hochkonjunktur was sich auf die Preisentwicklung bei Baumaßnahmen auswirkt.

Der Arbeitsmarkt zeigt sich in solider Verfassung. Die Erwerbstätigkeit wurde im November 2018 auf über 45,2 Mio. Personen ausgeweitet. Saisonbereinigt lag der Zuwachs zum Vormonat mit 34.000 Personen im Mittel der letzten Monate. Die sozialversicherungspflichtige Beschäftigung nahm nach einem schwachen Vormonat kräftig zu.

Die Nachfrage der Unternehmen nach Arbeitskräften bleibt in vielen Branchen sehr hoch, so dass der Fachkräftemangel in Deutschland deutlich spürbar ist. Die hohe Zuwanderung wird sich trotz Bemühungen der Bundesregierung zur zügigen Integration dieser Menschen in den Arbeitsmarkt kurzfristig nur geringfügig auswirken.

Die Bundesregierung rechnet damit, den Schuldenstand weiter verringern zu können. Die Stärkung der Wirtschaftskraft strukturschwacher Regionen bleibt unverändert eine Herausforderung.

2.1.2. Branchenmarkt Gesundheit

Der Gesundheitsmarkt als einer der großen deutschen Wirtschaftsbereiche ist weiterhin ein Wachstumsmarkt. Die Perspektiven der Branche werden durch das Spannungsfeld zwischen einem wachsenden Bedarf für eine adäquate Versorgung einerseits und ungeklärten Finanzierungsfragen andererseits geprägt.

Aufgrund der Alterung der Gesellschaft (demographischer Wandel) wird es zum einen zu Veränderungen in den Behandlungsfeldern des Gesundheitsmarktes kommen, da ältere Menschen häufig unter anderen Krankheiten leiden als jüngere. Zum anderen wird sich die Finanzierungssituation verändern, da erstens mit zunehmendem Alter das Krankheitsrisiko und die Pflegebedürftigkeit steigen, zweitens geänderte Familienstrukturen (höherer Anteil berufstätiger Frauen, Rückgang des Zusammenlebens von mehreren Generationen unter einem Dach) die Notwendigkeit einer professionellen Pflege und Betreuung erhöhen und drittens immer weniger Beitragszahler in die sozialen Sicherungssysteme für immer mehr Leistungsempfänger aufkommen müssen.

Tendenziell führen diese Faktoren zu einem steigenden Leistungsdruck für die Leistungserbringer, der mittelfristig zu einem verstärkten Konzentrations- und Konsolidierungsdruck führen wird. Das Thema Privatisierung wird weiter an Relevanz gewinnen, da die öffentliche Hand aufgrund des Schuldenstandes mittelfristig nicht mehr die nötigen Investitionen tätigen kann. Der Mangel an geschultem Personal wird zukünftig einen der wesentlichen Wachstumsengpässe der Branche darstellen.

2.1.3. Altenhilfe

Aufgrund der demografischen Entwicklung kommt der Sektor Pflege der steigenden Nachfrage nach stationärer und ambulanter Versorgung nicht nach.

Wie im Vorjahr war auch das Jahr 2018 von Unsicherheiten bezüglich der Refinanzierung in der Altenhilfe geprägt.

So wurden einerseits die negativen Auswirkungen in NRW wegen der APG DVO bezüglich der Refinanzierung der Investitionskosten der Einrichtungen über das von der Landesregierung NRW auf den Weg gebrachte Entfesselungspaket I in 2018 rückwirkend ab 01. Januar 2017 zurückgenommen. Weitere Änderungen sind jedoch erst über eine Novellierung in 2020 zu erwarten.

Auch nach der Umsetzung des Pflegestärkungsgesetzes II + III ist die Nachfrage nach stationärer Pflege ungebrochen. Allerdings ist dabei ein starker Bedarf an Kurzzeitpflege in Kombination mit Verhinderungspflege festzustellen, welcher die Einrichtungen vor erhebliche Herausforderungen stellt.

Die Menschen erhalten heute bereits jährlich Bestätigungen von den Pflegekassen für 56 Tage. Diese Nachfrage kann nicht mehr gedeckt werden. Die höhere Förderung für die Kurzzeitpflege führt zu einer erheblichen Nachfrageverschiebung. Die damit verbundenen Pflegeplanungen, wechselnden Menschen und Angehörige, ständige Umzüge etc. fordern unsere Einrichtungen weit über die Belastungsgrenze hinaus. Dabei sind die Entgeltvereinbarungen auf der Basis einer 98%igen Auslastung nicht kostendeckend.

Hier ist der Gesetzgeber gefordert, weil die vielen Kurzzeitpflegegäste den regulären Pflegebedarf blockieren.

Der von der Politik beabsichtigte Trend zu mehr ambulanter Versorgung ist im Berichtsjahr nicht eingetreten. Dies ist auch darauf zurückzuführen, dass der ambulante Bereich bereits vor der Umsetzung der Pflegestärkungsgesetze II und III personell an seine Grenzen gestoßen ist.

Auch die Verbesserung der personellen Ausstattung in der stationären Versorgung durch das Pflegestärkungsgesetz zum 01. Januar 2019 ist weit hinter dem erforderlichen Maß zurück geblieben. Die Umsetzung durch die Kostenträger steht noch aus. So gibt es auch mit dem Pflegestärkungsgesetz nach wie vor keine verbindlichen Stellenschlüssel.

2.2. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Daneben verwendet die Geschäftsführung des Konzerns zur nachhaltigen und vorausschauenden Unternehmenssteuerung auch nichtfinanzielle, sogenannte "weiche" Leistungsindikatoren. Hierzu zählen im Wesentlichen die bereits dargestellte Einschätzung der Qualität der erbrachten Pflege- und Betreuungsleistungen, die Einschätzung hinsichtlich der Zusammensetzung und des Zusammenwirkens der verschiedenartigen Leistungsangebote an den jeweiligen Standorten und die Qualität und Zufriedenheit der eingesetzten Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter.

Durch den zunehmenden Grad der Digitalisierung unserer Dokumentationen und Geschäftsprozesse konnten wir ein täglich verfügbares Controllinginstrument entwickeln, das es uns ermöglicht, alle wesentlichen Erfolgs- und Risikofaktoren unser Unternehmen transparent darzustellen. Somit können wir mögliche Fehlentwicklungen in den operativen Prozessen frühzeitig erkennen und beeinflussen. Insofern dient uns unser Controllinginstrument sowohl als Risikofrüherkennungssystem als auch als Instrument zur nachhaltigen Erreichung und Steigerung unserer Effizienz- und Qualitätsansprüche.

2.3. Geschäftsverlauf

2.3.1. Umsatz- und Leistungsentwicklung

Die Umsatzerlöse betrugen im Geschäftsjahr 2018 TEUR 38.403. Wegen der erstmaligen Verpflichtung, zum 31. Dezember 2018 einen Konzernabschluss aufzustellen, gibt es grundsätzlich keine Vorjahresvergleiche.

In den Umsatzerlösen des stationären Bereichs sind Preiseinflüsse enthalten, die überwiegend durch höhere Pflegesätze und höhere Abrechnungssätze für Unterkunft und Verpflegung zustande gekommen sind.

Der Umsatz und die Kapazität im ambulanten Bereich konnten durch die Neueröffnung unseres ambulanten Pflegedienstes in Erfurt ab dem 01. Juli 2018 gesteigert werden.

In den Einrichtungen in Thüringen wurde mit dem PSG II ein befristeter Risikozuschlag von 5 % für den SGB XI-Bereich vereinbart. Dieser soll die Reduzierung der Umsatzerlöse durch die ab dem 01. Januar 2017 erfolgte Umstellung bei der Eingruppierung der Pflegebedürftigen in 5 Pflegegrade anstatt in 3 Pflegestufen ausgleichen. Für die Einrichtungen in NRW hat es einen solchen Risikozuschlag nicht gegeben.

Nach Abschluss der Baumaßnahme in der Deutschordens-Wohnstift Konrad Adenauer gGmbH in Köln-Neubrück (Brandschutzmaßnahmen und Umbau im stationären Bereich auf 100 % Einzelzimmer) im Laufe des Jahres 2018 konnte die Auslastung in dieser Gesellschaft im stationären Bereich von 95,95 % im Jahr 2017 auf 97,70 % im Jahr 2018 gesteigert werden.

Unsere Leistungsangebote konzipieren wir nach der Leitlinie, soviel "Normalität" wie möglich anzubieten, d. h. ein Angebot "Mitten im Leben" und wir tun dies stets als Dienst in Gemeinschaft der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter des Unternehmens sowie in Gemeinschaft mit der Kirche und unter dem Motto des über 825-jährigen Deutsche Ordens: "Helfen und Heilen".

Daher bieten wir in unseren Einrichtungen eine qualitativ hochwertige Wohnqualität einschließlich der Pflege und Betreuung zu einem attraktiven Preis- / Leistungsverhältnis.

2.3.2. Investitionen und Finanzierung

Im Geschäftsjahr 2018 wurden insgesamt TEUR 1.907 in das Sachanlagevermögen investiert. Davon entfallen TEUR 1.465 auf die o. g. Baumaßnahmen in Köln-Neubrück, die im Jahr 2017 begonnen und zum 31. Mai 2018 planmäßig abgeschlossen wurden. Dabei konnten die geplanten Kosten eingehalten werden. Die Finanzierung dieser Baumaßnahmen ist über ein Darlehen der Pax-Bank eG, Köln, erfolgt. Die Höhe und die Laufzeit dieses Darlehens entsprechen der Refinanzierung, die mit dem Kostenträger vor Beginn der Baumaßnahme vereinbart wurde.

Bedingt durch die Änderung der Refinanzierung der Investitionskosten in NRW durch das WTG NRW wird ein Teil der notwendigen Wartungskosten in den Einrichtungen in Nordrhein-Westfalen nicht mehr refinanziert. Weiterhin führt die in diesem Zusammenhang veränderte Aufteilung zwischen dem langfristigen- und sonstigen Anlagevermögen für Zwecke der Refinanzierung durch die Kostenträger zu einer Verringerung der Erlöse. Die Landesregierung NRW will die Vorgaben in 2019 überprüfen und die bestehenden Regelungen ggfs. ändern.

Zur Sicherung der Refinanzierung der Instandhaltungsaufwendungen in den beiden Thüringer Gesellschaften mussten wir auch im Jahr 2018 wieder gegen die Bescheide des Landessozialamtes Widerspruch einlegen. Die Pauschale von 0,6 % konnte im Widerspruchsverfahren auf 1 % angehoben werden.

2.3.3. Personal- und Sozialwesen

Im Bereich des Personalwesens hat uns im 1. Quartal 2018 die Grippewelle am Standort Köln mit ihren Auswirkungen und Ausfällen erheblich belastet. So mussten wir dort im Bereich der Pflege im Vergleich zu den Aufwendungen für eigenes Personal TEUR 350 mehr für externe Dienstleister ausgeben. Der Kostenfaktor liegt hier bei 1,68 im Vergleich zum eigenen Personal.

Die Vergütung unserer Mitarbeiter erfolgt auf Basis des Tarifwerks AVR West und Ost. Alle tariflichen Erhöhungen wurden wie in allen Vorjahren 1:1 umgesetzt.

Unser besonderes Augenmerk liegt bei allen Standorten auf der Sicherung der Qualität unserer Angebote und Dienstleistungen. Die Fachkraftquote war in 2018 in allen Bereichen gesichert. Unsere sehr wertvollen Hilfskräfte wurden und werden wir weiterhin zielgerecht fördern. Die gesetzlich geforderten Quoten konnten wir in 2018 noch absichern.

Für die langfristige Absicherung der eigenen Ausbildung arbeiten wir in Thüringen eng mit dem Caritasverband für das Bistum Erfurt zusammen. Für NRW haben wir eine Absichtserklärung zur Gründung eines eigenen Ausbildungszentrums mit 2 Kooperationspartnern unterschrieben. Diese neu zu gründende Gesellschaft soll am 01.01.2020 ihre Arbeit aufnehmen.

Wir konnten im Geschäftsjahr 2018 insgesamt 23 neue Auszubildende für den Pflegeberuf gewinnen.

Neben der Ausbildung ist für uns Fort- und Weiterbildung die Basis guter Arbeit. Seit Jahrzehnten bieten wir in unserem eigenen Fachseminar für Altenpflege viele Fort - und Weiterbildungsmöglichkeiten an. Für die anderen Berufsgruppen werden entsprechende Maßnahmen durch externe Dienstleister durchgeführt.

2.4. Lage

2.4.1. Ertragslage

Die Entwicklung unserer Ertragslage stellen wir in der folgenden Übersicht dar:

	2018
Umsatzerlöse (TEUR)	38.403
Konzernjahresüberschuss (TEUR)	471
Anteil des Konzernjahresüberschusses an den Umsatzerlösen (%)	1,2
Anteil des Materialaufwands und der Fremdleistungen an den Umsatzerlösen (%)	25,7
Anteil des Personalaufwands an den Umsatzerlösen (%)	63,8
Abschreibungen nach Verrechnung mit der Auflösung des Sonderpostens (TEUR)	1.478
Reparaturen und Instandhaltung (TEUR)	1.136
Finanzergebnis (TEUR)	-826
Anteil des Finanzergebnisses an den Umsatzerlösen (%)	-2,1

2.4.2. Vermögens- und Finanzlage

Zusammenfassend zeigt sich die Vermögens- und Finanzlage unserer Gesellschaften, sowohl in der separaten Betrachtung jeder einzelnen Gesellschaft als auch in der Gesamtbetrachtung des Konzerns, geordnet und stabil.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der Zahlungsfrist beglichen und Forderungen weitestgehend innerhalb der Zahlungsziele vereinnahmt.

Der Anteil des Anlagevermögens an der Bilanzsumme beträgt 88,0 %. Der Anteil des Umlaufvermögens beträgt 12,0 %. Das Umlaufvermögen besteht im Wesentlichen aus dem Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten (TEUR 4.653) sowie aus den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 1.210).

Die Eigenkapitalquote einschließlich des Sonderpostens aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens (modifiziertes Eigenkapital) beträgt 49,0 %.

Der Anteil des modifizierten Eigenkapitals und des langfristigen Fremdkapitals beträgt insgesamt 92,6 % der Bilanzsumme. Somit ist die Finanzierung des Anlagevermögens durch Mittel gleicher Fristigkeit gegeben.

Der positive Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit betrug im Geschäftsjahr 2018 TEUR 2.263. Aus dem Cashflow der Investitionstätigkeit entstand ein Mittelabfluss von TEUR -1.902. Dieser ist im Wesentlichen durch die im Jahr 2018 abgeschlossenen Baumaßnahmen in Köln begründet. Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit betrug TEUR 49, davon TEUR -915 aus der Tilgung für Darlehen und TEUR 1.784 aus Einzahlungen aus der Aufnahme von Finanzkrediten. Diese stehen im Wesentlichen im Zusammenhang mit der Finanzierung der o. g. Baumaßnahme.

Der Finanzmittelfonds beträgt am 31. Dezember 2018 TEUR 4.653 (01. Januar 2018: TEUR 4.243) und ist somit im Geschäftsjahr 2018 um TEUR 410 gestiegen.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Auch in Zukunft wird sich die Zahl der Pflegebedürftigen aufgrund des demografischen Wandels in Deutschland weiter erhöhen. Die tatsächlichen Auslastungsquoten der stationären Altenpflege werden auch politisch gesteuert.

Diesen Herausforderungen werden die Gesellschaften unseres Konzerns durch ein qualitätsorientiertes Angebot und durch eine Erweiterung des Leistungsportfolios begegnen. Dabei setzen wir u. a. auf den weiteren Ausbau des Angebotes für "Wohnen mit Service" und die Schaffung bzw. Erweiterung der "ambulanten Dienste" an allen Standorten.

Am Standort Köln sind wir durch den Umbau unserer Einrichtungen zu einer 100 % Einzelzimmerquote für den stationären Bereich, in Verbindung mit einem attraktiven Preis pro Tag im Anbietervergleich gut aufgestellt. Dabei sind die weiteren räumlichen Voraussetzungen von ihren Nutzungsmöglichkeiten her flexibel. So können auch alle Einzelzimmer in kleine Wohnungen umgewandelt werden und erfüllen damit die Voraussetzungen für eine rein ambulante Versorgung. Es wird insbesondere für das Hochhaus in Köln geprüft, ob dort auch ein Ausbau der ambulanten Versorgung in Verbindung mit "Wohnen mit Service" möglich ist. So sollen dort in der 12. und 13. Etage schon im Jahr 2020 insgesamt 12 Wohnungen für Wohnen mit Service zur Verfügung gestellt werden. Gleichzeitig werden noch restliche Brandschutzmaßnahmen mit der Stadt Köln abgestimmt. Die Kosten für diese Brandschutzmaßnahmen werden voraussichtlich TEUR 450 betragen.

Am Standort Erfurt wird zurzeit geprüft, ob eine Erweiterung des Bereichs "Wohnen mit Service" durch die Errichtung eines zusätzlichen Neubaus auf dem Grundstück der Gesellschaft möglich ist.

Die langfristige Sicherung unserer Einrichtungen hängt in Zukunft aber auch davon ab, ob wir die Kostensteigerungen, vor allen Dingen im Bereich des Personals, mit den Kostenträgern als Preise vereinbaren können.

Unsere eigenen Möglichkeiten sind aber begrenzt. Die rasante Entwicklung kann nur noch durch einen gesellschaftlichen Konsens für den Bereich der Pflege aufgehalten werden. Wir müssen uns entscheiden, was wir in Deutschland bereit sind, für die Versorgung hilfsbedürftiger Menschen einzusetzen. Als Geschäftsführung der Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH unternehmen wir für unsere Gesellschaft sowie für alle in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften auf den jeweiligen Landesebenen sowie auf Bundesebene alles, um diesen Konsens zu fördern.

Insgesamt gehen wir davon aus, dass wir aufgrund unserer eingeleiteten und in Planung befindlichen Maßnahmen auch in Zukunft trotz anhaltender ökonomischer Einengung und restriktiver Rahmenbedingungen ein kostendeckendes und somit ausgeglichenes Ergebnis erzielen werden.

3.2. Chancenbericht

Der Erfolg unseres Konzerns hängt im Wesentlichen von der Auslastung und der Ertragslage im Bereich der stationären Pflege ab. Diesem Risiko, das zugleich auch Chance ist, treten wir mit äußeren Qualitätsstandards und Kontrollen entgegen.

Mit der Eröffnung der ambulanten Pflegedienste in 2018 und 2019 runden wir unser Angebotsportfolio ab und entsprechen damit als Komplexanbieter der Nachfrage im Quartier und im näheren Umfeld unserer Standorte.

Durch unsere qualitativ hochwertige Wohnqualität einschließlich der Pflege und Betreuung kann unser Angebot und damit auch die Nachfrage weiter auf hohem Niveau gefestigt werden. In Verbindung mit der gebotenen Qualität ist auch unser attraktives Preis-I Leistungsverhältnis zu sehen.

Die weitere Neuausrichtung am Standort Köln bietet uns für die Zukunft eine große Chance. Hierfür steht der wichtigste Faktor bereit, die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Durch die weitere Auffächerung unserer Leistungen können wir auch an diesem Standort allen Bedürfnislagen noch besser entsprechen.

Eine weitere Chance sehen wir in der konsequenten Umsetzung unserer Unternehmenswerte. In diesem Zusammenhang werden wir weiterhin für eine vernünftige Ausstattung der Arbeitsplätze sorgen. Mit den Arbeitsgruppen "Arbeitgebermarke" und "Werte" versuchen wir gemeinsam mit den Kolleginnen und Kollegen für kalkulierbare und zeitgleich flexible Arbeitsbedingungen zu sorgen. Daneben ist für uns die Einhaltung der Tarifverpflichtungen ebenso selbstverständlich, wie die Aufrechterhaltung eines angemessenen Fortbildungsangebots für unsere Mitarbeiter. Wir hoffen, dass wir durch diese Maßnahmen für die Umsetzung unserer Planungen und für die Realisierung möglicher Chancen auch die erforderliche Anzahl und Qualität an Mitarbeitern zur Verfügung zu haben werden.

3.3. Risikobericht

Unser größtes Risiko besteht in der Unsicherheit hinsichtlich unvorhersehbarer gesetzlicher Änderungen und deren Auswirkung auf die Refinanzierung der von uns innerhalb eines regulierten Marktes zu erbringenden Leistungen.

Weiterhin muss der von den Gesetzgebern und Gerichten bestätigte Risikozuschlag für das unternehmerische Risiko der Einrichtungen, das durch die Leistungsentgelte, die im Rahmen der Pflegeversicherungsleistung abrechenbar sind, nicht abgedeckt ist, endlich von den Kostenträgern anerkannt werden. Ohne einen solchen Risikozuschlag sind z. B. die unkalkulierbaren finanziellen Auswirkungen durch die Grippewelle, wie im Geschäftsjahr 2018 eingetreten, finanziell nicht tragbar.

Daneben besteht ein großes Risiko aufgrund der Verhältnisse auf dem Ausbildungs- und Arbeitsmarkt, insbesondere hinsichtlich der Pflegefachkräfte. Die zu erwartende Personalfluktuation durch altersbedingtes Ausscheiden ist in den nächsten Jahren noch ausgleichbar. Die Ausbildungsplätze konnten gut besetzt werden. Dennoch geht der Fachkräftemangel auch an uns nicht spurlos vorüber. Diesem Risiko begegnen wir mit intensiven internen und externen Maßnahmen.

Dabei bleibt abzuwarten, ob dieser Trend durch die vom Gesetzgeber vorgegebene Generalisierung der Ausbildung in der Alten- und Krankenpflege noch verschärft wird. Wir begegnen diesem Risiko dadurch, dass wir über unser Mutterunternehmen mit dem St. Elisabeth-Krankenhaus Hohenlind und dem Caritasverband für die Stadt Köln e. V. Kooperationsverhandlungen begonnen haben, um uns an der Ausbildung von Fachkräften auch weiterhin zu beteiligen. Es ist beabsichtigt, in Köln gemeinsam eine Akademie für Pflege zu gründen. Diese Akademie soll zum 01. Januar 2020 ihre Arbeit aufnehmen. Daneben sehen wir unsere Chance, dem vorgenannten Risiko zu begegnen darin, dass wir uns dadurch während der praktischen Phase der Ausbildung, die in unseren Einrichtungen durchgeführt werden soll, als potentielle Arbeitgeber positiv präsentieren können.

Der notwendige Sanierungs- und Instandhaltungsbedarf für das Hochhaus in Köln ist weiterhin noch offen.

3.4. Gesamtaussage

Die Überprüfung der gegenwärtigen Risikopositionen hat ergeben, dass im Berichtsjahr keine den Fortbestand der Gesellschaft bzw. des Konzerns gefährdenden Risiken bestanden haben und auch für die Zukunft derzeit nicht erkennbar sind.

Köln, 29. Mai 2019

gez. Norbert Frangenberg, Vorsitzender

gez. Werner Heinzen

gez. Peter Paul Schumacher

Bilanz

AKTIVA

	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	110.696,75
2. Geleistete Anzahlungen	0,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	110.696,75
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	42.291.009,42
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.958.531,61
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	298.350,73
Summe Sachanlagen	45.547.891,76
Summe Anlagevermögen	45.658.588,51
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Lebensmittel- und andere Materialbestände	86.491,89
Summe Vorräte	86.491,89
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.209.881,26
2. Forderungen gegen Gesellschafter	369,62
3. Sonstige Vermögensgegenstände	221.742,35
Summe Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.431.993,23
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	4.653.432,00
Summe Umlaufvermögen	6.171.917,12
C. Rechnungsabgrenzungsposten
1. Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten	43.534,25
Summe Rechnungsabgrenzungsposten	43.534,25
D. Bilanzsumme	51.874.039,88
PASSIVA
	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital
I. Eingefordertes Kapital
1. Gezeichnetes Kapital	500.000,00
Summe Eingefordertes Kapital	500.000,00
II. Kapitalrücklage	8.589.880,05
III. Gewinnrücklagen
1. andere Gewinnrücklagen	5.233.621,45
Summe Gewinnrücklagen	5.233.621,45
IV. Konzernbilanzgewinn	932.354,37
V. Nicht beherrschende Anteile	1.040.390,31
Summe Eigenkapital	16.296.246,18
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	9.117.977,82
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	974.350,00
2. Steuerrückstellungen	2.856,51
3. Sonstige Rückstellungen	367.774,28
Summe Rückstellungen	1.344.980,79
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	22.589.676,55
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 938.788,11 (Vj: 0,00)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	963.628,11
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 963.628,11 (Vj: 0,00)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	1.083.961,68
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 1.078.941,59 (Vj: 0,00)
- davon aus Steuern: 229.412,28 (Vj: 0,00)
Summe Verbindlichkeiten	24.637.266,34
E. Rechnungsabgrenzungsposten	477.568,75
F. Bilanzsumme	51.874.039,88

Gewinn- und Verlustrechnung

	2018 EUR
1. Umsatzerlöse	38.402.899,93
2. Sonstige betriebliche Erträge	1.127.802,23
3. Materialaufwand
a. Aufwendungen für bezogene Waren	-2.446.429,83
b. Aufwendungen für bezogene Leistungen	-7.441.067,14
Summe Materialaufwand	-9.887.496,97
4. Personalaufwand
a. Löhne und Gehälter	-19.380.820,72
b. Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-5.129.197,07
- davon für Altersversorgung: -1.316.891,04 (Vj: 0,00)
Summe Personalaufwand	-24.510.017,79
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.838.157,54
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.933.739,11
7. Ordentliches Betriebsergebnis	1.361.290,75
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	32.088,53
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-857.790,44
- davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen: 34.087,00 (Vj: 0,00)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-14.637,91
11. Ergebnis nach Steuern	520.950,93
12. Sonstige Steuern	-49.807,58
13. Konzernjahresüberschuss	471.143,35
14. Nicht beherrschende Anteile	-9.005,14
15. Konzerngewinnvortrag	295.216,16
16. Entnahmen aus der Kapitalrücklage	100.000,00
17. Entnahmen aus anderen Gewinnrücklagen	412.500,00
18. Einstellungen in andere Gewinnrücklagen	-337.500,00
19. Konzernbilanzgewinn	932.354,37

Konzern-Kapitalflussrechnung 2018

	2018 TEUR
Periodenergebnis	471
+ Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	1.838
+/- Zunahme/Abnahme von Rückstellungen	26
-/+ Auflösung von Sonderposten	-360
-/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-499
+/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investition- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	5
-/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von
Gegenständen des Anlagevermögens	-2
- Zinserträge	-32
+ Zinsaufwendungen	858
+/- Ertragsteueraufwand/-ertrag	15
-/+ Ertragsteuerzahlungen/-erstattungen	-57
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	2.263
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-29
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	2
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-1.907
+ erhaltene Zinsen	32
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-1.902
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von Finanzkrediten	1.784
- Auszahlungen aus der Tilgung von Finanzkrediten	-915
+ Einzahlungen aus erhaltenen Zuwendungen für Investitionen	4
- gezahlte Zinsen	-824
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	49
zahlungswirksame Abnahme des Finanzmittelfonds	410
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	4.243
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	4.653
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds:
liquide Mittel (Barbestände und Guthaben bei Kreditinstituten)

Konzern-Eigenkapitalspiegel 2018

Eigenkapital des Mutterunternehmens

	Gezeichnetes Kapital EUR	Rücklagen Kapitalrücklage EUR	Rücklagen Gewinnrücklagen andere Gewinnrücklagen EUR	Rücklagen Summe EUR
Stand am 01. Januar 2018	500.000,00	8.689.880,05	5.308.621,45	13.998.501,50
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00	0,00
Entnahme aus Rücklagen	0,00	-100.000,00	-412.500,00	-512.500,00
Einstellung in Rücklagen	0,00	0,00	337.500,00	337.500,00
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2018	500.000,00	8.589.880,05	5.233.621,45	13.823.501,50

	Konzernbilanzgewinn EUR	Summe EUR
Stand am 01. Januar 2018	295.216,16	14.793.717,66
Konzernjahresüberschuss	462.138,21	462.138,21
Entnahme aus Rücklagen	412.500,00	-100.000,00
Einstellung in Rücklagen	-337.500,00	0,00
Sonstige Veränderungen	100.000,00	100.000,00
Stand am 31. Dezember 2018	932.354,37	15.255.855,87

Nicht beherrschende Anteile

	Nicht beherrschende Anteile vor Jahresergebnis EUR	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne / Verluste EUR	Summe EUR
Stand am 01. Januar 2018	1.031.385,17	0,00	1.031.385,17
Konzernjahresüberschuss	0,00	9.005,14	9.005,14
Entnahme aus Rücklagen	0,00	0,00	0,00
Einstellung in Rücklagen	0,00	0,00	0,00
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2018	1.031.385,17	9.005,14	1.040.390,31

Konzerneigenkapital

	Summe EUR
Stand am 01. Januar 2018	15.825.102,83
Konzernjahresüberschuss	471.143,35
Entnahme aus Rücklagen	-100.000,00
Einstellung in Rücklagen	0,00
Sonstige Veränderungen	100.000,00
Stand am 31. Dezember 2018	16.296.246,18

Konzernanhang 2018

I. Allgemeines

Die Gesellschaft hat zum 31. Dezember 2018 erstmals einen Konzernabschluss unter Beachtung der Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt. Wir haben von dem Wahlrecht gemäß IDW RS HFA 44 in der Gestalt Gebrauch gemacht, dass wir keine Vorjahreszahlen angeben. Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wird gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs.

Das Geschäftsjahr beginnt am 01. Januar und endet am 31. Dezember. Der Konzernabschluss ist in Euro aufgestellt.

Forderungen gegen Gesellschafter werden in einem gesonderten Posten ausgewiesen, der Vorrang vor den übrigen Verbindlichkeiten hat.

In Ergänzung des Gliederungsschemas des § 266 Abs. 2 HGB haben wir die Bilanz gemäß § 265 Abs. 5 HGB in ihrer Gliederung auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens" erweitert.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie ggf. Mitzugehörigkeitsvermerke werden aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang und nicht in der Bilanz ausgewiesen.

II. Konsolidierungskreis

Neben dem Mutterunternehmen wurden im Berichtsjahr folgende Unternehmen im Rahmen der Erstkonsolidierung in den Konsolidierungskreis einbezogen:

Firma und Sitz der Gesellschaft	Beteiligungsquote in %	Datum der erstmaligen Einbeziehung
Vollkonsolidierte Tochterunternehmen:
Deutschordens-Seniorenhaus gGmbH, Erfurt	100,00	01.01.2018
Deutschordens-Pfarrer-Braun-Haus gGmbH, Lindlar	100,00	01.01.2018
Senex Wohnen und Pflege Gesellschaft mbH, Köln	100,00	01.01.2018
Confluentia Grundbesitz Verwaltungs GmbH, Köln	100,00	01.01.2018
Deutschordens-Wohnstift Konrad Adenauer gGmbH, Köln	75,00	01.01.2018
Deutschordens-Fachseminar für Altenpflege GmbH, Köln	75,00	01.01.2018
Altenzentrum Luisenhaus gGmbH, Jena	75,00	01.01.2018

III. Konsolidierungsgrundsätze

Bei allen in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen entspricht der Stichtag des Einzelabschlusses dem Stichtag des Konzernabschlusses.

IV. Konsolidierungsmethoden

Die auf die Jahresabschlüsse der Tochterunternehmen angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden stimmen mit den entsprechend den gesetzlichen Vorschriften einheitlich festgelegten, für den Konzernabschluss geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Mutterunternehmens überein.

Für die Konsolidierung wurde der Jahresabschluss des Mutterunternehmens mit den Jahresabschlüssen der o. g. Tochterunternehmen zusammengefasst, wobei an die Stelle der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an den einbezogenen Tochterunternehmen deren Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten treten.

1. Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung wurde nach der Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 2 HGB n. F. vorgenommen. Das konsolidierungspflichtige Kapital wurde mit dem Betrag angesetzt, der dem Zeitwert der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten zum 31. Dezember 2018 entspricht. Dabei wurden die Wertansätze der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an den in den Konzernabschluss einbezogenen und vollkonsolidierten Tochterunternehmen mit dem auf diese Anteile entfallenden Betrag des Eigenkapitals des Tochterunternehmens verrechnet.

Die Erstkonsolidierung haben wir gemäß § 301 Abs. 2 Satz 3 HGB n. F. auf der Grundlage der Wertansätze zum 01. Januar 2018, dem Zeitpunkt der Einbeziehung der Tochterunternehmen in den Konzernabschluss, durchgeführt.

Der passivische Unterschiedsbetrag resultiert, bis auf den Unterschiedsbetrag aus der Erstkonsolidierung der Confluentia Grundbesitz Verwaltungs GmbH, aus Einstellungen in Gewinnrücklagen und Gewinnthesaurierungen der Tochterunternehmen, die seit der Gründung der Tochterunternehmen durch das Mutterunternehmen bis zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung entstanden sind. Der passivische Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von TEUR 3.8210 hat Eigenkapitalcharakter und wurde bei der Erstkonsolidierung mit den anderen Gewinnrücklagen verrechnet.

Der passivische Unterschiedsbetrag aus der Erstkonsolidierung der Confluentia Grundbesitz Verwaltungs GmbH (TEUR 13) resultiert aus Einstellungen in Gewinnrücklagen und Gewinnthesaurierungen, die seit dem unentgeltlichen Erwerb des Tochterunternehmens durch das Mutterunternehmen bis zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung entstanden sind. Es handelt sich um einen günstigen Gelegenheitserwerb der Anteile ("lucky buy"). Dieser Betrag hat Eigenkapitalcharakter. Er wurde bei der Erstkonsolidierung in den Posten "Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung" eingestellt und sofort wieder erfolgswirksam aufgelöst. Die Auflösung ist erfolgt, weil das Tochterunternehmen fast kein Anlagevermögen besitzt, eine nachhaltig gute Ertragslage sowie erhebliche Gewinnthesaurierungen aufweist und der Wert des Eigenkapitals des Tochterunternehmens den Beteiligungsbuchwert nachhaltig übersteigt.

Die Anteile am konsolidierungspflichtigen Kapital von konzernfremden Gesellschaftern werden als "Nicht beherrschte Anteile" ausgewiesen.

2. Schuldenkonsolidierung

Ausleihungen und andere Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften wurden entsprechend § 303 HGB aufgerechnet.

3. Zwischenergebniseleminierung

Zwischenergebnisse wurden gemäß § 304 Abs. 2 HGB nicht eleminiert, weil sie für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns nur von untergeordneter Bedeutung sind.

4. Aufwands- und Ertragskonsolidierung

In der Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung sind Umsatzerlöse und sonstige Erträge aus Lieferungen und Leistungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen sowie Zinserträge und Erträge aus Finanzanlagen mit den entsprechenden Aufwendungen der Empfänger verrechnet worden.

5. Latente Steuern

V. Befreiung gemäß § 264 Abs. 3 HGB

VI. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Anlagevermögen haben wir zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Es wird, sofern es der Abnutzung unterliegt, um planmäßige lineare Abschreibungenen gemäß der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vermindert. Bei den Bauten auf fremden Grundstücken wurden Fremdkapitalzinsen in Höhe von TEUR 32 in die Ermittlung der Herstellungskosten einbezogen.

Die Vorräte bewerten wir höchstens mit den Anschaffungskosten. Das strenge Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wir mit dem Realisationswert angesetzt. Erforderliche Wertberichtigungen wurden vorgenommen.

Die liquiden Mittel valutieren ausschließlich in Euro und wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Erforderliche Rechnungsabgrenzungen wurden gemäß § 250 HGB vorgenommen

Das Eigenkapital haben wir mit dem Nennbetrag bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden, mit Ausnahme der Pensionsrückstellungen mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Pensionsrückstellungen wurden gemäß § 253 Abs. 1 und 2 HGB nach dem "modifizierten Teilwertverfahren" bewertet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

- durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 3,21 % p. a. für eine Laufzeit von 15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekannt gemacht wurde

- durchschnittlicher jährlicher Kostentrend von 1,0 % p. a. in der Anwartschafts- und Rentenbezugsphase

- Anrechnung der Renten anderer Versorgungsträger (z. B. gesetzliche Rentenversicherung und KZVK) auf das Ruhegeld bzw. die Witwenpension, soweit die Summe aller Rentenbezüge 90 % der letzten Nettobezüge übersteigt

- keine Fluktuation, da es sich bereits um unverfallbare anwartschaftliche Versorgungsleistungen nach dem Betriebsrentengesetz handelt

- Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck, "HEUBECK-RICHTTAFELN 2018 G".

Bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen wurden die Grundsätze des Urteils des Bundesarbeitsgerichts (BAG) vom 15. Mai 2012 (Az. 2 AZR 11/10) nicht berücksichtigt, da Zweifel bestehen, ob das Urteil auf die Versorgungszusagen der Gesellschaft anwendbar ist. Mit dem Urteil hat das BAG entschieden, dass eine vor dem 01. Januar 2008 erteilte Versorgungszusage, die eine feste Altersgrenze von 65 Jahren festlegt, infolge der Anhebung der gesetzlichen Regelaltersgrenze dynamisch auszulegen ist.

Die übrigen Verbindlichkeiten haben wir mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

VII. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Das in der Bilanz ausgewiesene Anlagevermögen geht aus dem Konzern-Anlagenspiegel hervor.

Eigenkapital

Die Entwicklung des Eigenkapitals ist im Konzern-Eigenkapitalspiegel, der nach DRS 22 aufgestellt wurde, dargestellt. In dem Konzernbilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag von EUR 295.216,16 enthalten.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag von TEUR 131. Dieser Unterschiedsbetrag betrifft ausschließlich die Muttergesellschaft und ist für Ausschüttungen gesperrt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für noch nicht in Anspruch genommenen Urlaub (TEUR 126), Jahresabschluss- und Steuerberatungskosten (TEUR 82) sowie für Jubiläumszuwendungen an Mitarbeiter (TEUR 64) gebildet.

Verbindlichkeiten

	Stand 31.12.2018 EUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR	Restlaufzeit bis 5 Jahre EUR	Restlaufzeit >5 Jahre EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	22.589.676,55	938.788,11	4.054.872,58	17.596.015,86
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	963.628,11	963.628,11	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	1.083.961,68	1.078.941,59	2.860,72	2.159,37
Summe	24.637.266,34	2.981.357,81	4.057.733,30	17.598.175,23

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundpfandrechte auf Grundbesitz, der sich im Eigentum der in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften befindet sowie auf Grundbesitz, auf dem zu Gunsten von in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften ein Erbbaurecht bestellt ist, gesichert.

VIII. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich nach Tätigkeitsbereichen wie folgt:

	2018 TEUR
stationärer Bereich	35.511
Wohnen mit Service	871
ambulante Dienstleistungen	897
Physiotherapie	1.035
Aus- und Fortbildung	235
Immobilienverwaltung	67
sonstige Erlöse nach § 277 Abs. 1 HGB	787
Summe	38.403

Erträge aus der Auflösung von Sonderposten

Die in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthaltenen Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens betragen TEUR 360.

Latente Steuern

IX. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen / außerbilanzielle Geschäfte

Gegenüber den Arbeitnehmern bestehen Versorgungszusagen, die über die Kirchliche Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK), Köln, abgewickelt werden. Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung ist nicht zu rechnen, weil bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde, die KZVK eine stabile Anzahl an beteiligten Arbeitgebern hat, die ihren Zahlungsverpflichtungen regelmäßig nachkommen und weil es zusätzlich eine Solvenzgarantie der deutschen Bistümer für die KZVK gibt.

Der laufende Beitrag an die KZVK betrug im Geschäftsjahr 2018 TEUR 1.019. Er beträgt für die Jahre 2018 und 2019 5,8 % der beitragspflichtigen Entgelte. Die Beiträge werden bis zu einem Beitragssatz von 5,2 % vollständig vom Arbeitgeber getragen. Die darüber hinausgehenden Beiträge sind jeweils zur Hälfte vom Arbeitgeber und Arbeitnehmer zu tragen. Für die Jahre 2020 bis 2024 wird mit einer Erhöhung des Beitragssatzes auf bis zu 7,1 % in 2024 gerechnet.

Darüber hinaus wird von der KZVK in den Jahren 2016 bis 2040 ein jährlich festzusetzender und zu zahlender Finanzierungsbeitrag erhoben. Der Beitrag dient der systematischen Schließung einer Deckungslücke und betrifft ausschließlich bereits erdiente Ansprüche des geschlossenen "Abrechnungsverband S". Der Finanzierungsbeitrag betrug im Jahr 2018 TEUR 233. Der von der KZVK nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelte und der Gesellschaft mitgeteilte Barwert der Deckungslücke aus dem "Abrechnungsverband 'S" beträgt zum Jahresabschlussstichtag TEUR 3.493.

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Im Geschäftsjahr 2018 wurden keine wesentlichen marktunüblichen Transaktionen mit nahestehenden Personen getätigt, die nach § 314 Nr. 13 HGB angabepflichtig wären.

Abschlussprüferhonorar

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für im Geschäftsjahr 2018 erbrachte Leistungen beträgt TEUR 60 inklusive gesetzlicher Umsatzsteuer. Davon entfallen TEUR 58 auf Abschlussprüfungsleistungen und TEUR 2 auf andere Bestätigungsleistungen.

Anzahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl belief sich im Geschäftsjahr 2018 auf 805. Auf Vollzeit umgerechnet sind dies 501 Arbeitnehmer. Davon sind 450 Arbeitnehmer im Pflegedienst und 355 Arbeitnehmer in den sonstigen Diensten beschäftigt.

Geschäftsführer

Geschäftsführer des Mutterunternehmens sind:

- Betriebswirt (VWA) Norbert Frangenberg, Geschäftsführer (Vorsitzender)

- Werner Heinzen, Geschäftsführer

- Dipl.-Betrw. Peter Paul Schumacher, Geschäftsführer.

Die durch Gesellschafterbeschluss mögliche Erteilung einer Einzelvertretungsbefugnis ist nicht erfolgt. Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Hinsichtlich der Geschäftsführerbezüge und der Bezüge früherer Organmitglieder wird von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB in analoger Anwendung Gebrauch gemacht.

Aufsichtsrat

Mitglieder des Aufsichtsrats sind:

- Werner Hartmann, Leitender Regierungsdirektor a. D. (Vorsitzender)

- Johannes Schmitz, Diakon (stellvertretender Vorsitzender)

- Konrad Adenauer, Notar a. D

- Armin Haeck, Dipl.-Kaufmann

- Prof. Dr. Norbert Jacobs, Hochschullehrer a. D., Steuerberater.

Die Mitglieder des Aufsichtsrats haben im Geschäftsjahr 2018 keine Bezüge erhalten.

Auf den Aufsichtsrat finden die Vorschriften des Aktiengesetzes gem. § 52 Abs. 1 GmbHG keine Anwendung.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag, die einen außergewöhnlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften haben, sind nicht eingetreten.

Köln, den 29. Mai 2019

gez. Norbert Frangenberg

gez. Werner Heinzen

gez. Peter Paul Schumacher

Anlagenspiegel

Anschaffungs-/Herstellungskosten

	Stand 01.01.2018 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand 31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	736.564,45	24.512,55	20.000,00	0,00	0,00	781.077,00
2. Geleistete Anzahlungen	15.470,00	4.530,00	0,00	0,00	20.000,00	0,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	752.034,45	29.042,55	20.000,00	0,00	20.000,00	781.077,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	56.593.687,12	1.496.282,15	331.870,80	0,00	0,00	58.421.840,07
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.498.569,63	399.690,35	0,00	9.700,00	0,00	8.888.559,98
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	619.596,07	10.625,46	0,00	0,00	331.870,80	298.350,73
Summe Sachanlagen	65.711.852,82	1.906.597,96	331.870,80	9.700,00	331.870,80	67.608.750,78
Summe Anlagevermögen	66.463.887,27	1.935.640,51	351.870,80	9.700,00	351.870,80	68.389.827,78

Abschreibungen

	Stand 01.01.2018 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand 31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	619.275,88	51.104,37	0,00	0,00	0,00	670.380,25
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	619.275,88	51.104,37	0,00	0,00	0,00	670.380,25
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.803.474,79	1.327.355,86	0,00	0,00	0,00	16.130.830,65
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.480.031,06	459.697,31	0,00	9.700,00	0,00	5.930.028,37
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	20.283.505,85	1.787.053,17	0,00	9.700,00	0,00	22.060.859,02
Summe Anlagevermögen	20.902.781,73	1.838.157,54	0,00	9.700,00	0,00	22.731.239,27

Buchwerte

	Stand 31.12.2018 EUR	Stand
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	110.696,75	117.288,57
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	15.470,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	110.696,75	132.758,57
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	42.291.009,42	41.790.212,33
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.958.531,61	3.018.538,57
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	298.350,73	619.596,07
Summe Sachanlagen	45.547.891,76	45.428.346,97
Summe Anlagevermögen	45.658.588,51	45.561.105,54

Dem Konzernabschluss und dem Konzernlagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH, Köln, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2018, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzern-Kapitalflussrechnung und dem Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH, Köln, für das Geschäftsjahr 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2018 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 und

- vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;

- beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt;

- holen wir ausreichende, geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile;

- beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns;

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, den 31. Mai 2019

HSP AUDIT GMBH
WIRTSCHAFTSPRÜFUNGSGESELLSCHAFT

gez. Linnartz, Wirtschaftsprüfer

gez. Schürheck, Wirtschaftsprüfer

Der Konzernabschluss wurde am 18. Juni 2019 gebilligt.

34:T27dac,

Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH

Köln

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Befreiender Konzernabschluss gem. §§ 291/292 HGB zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Grundlagen des Konzerns

In den fast fünf Jahrzehnten ist aus der Gründungsidee für ein Seniorenzentrum in Köln-Neubrück ein erfolgreicher Träger moderner Altenzentren in Nordrhein-Westfalen und Thüringen geworden.

Im November 2019 hat das Mutterunternehmen gemeinsam mit der St. Elisabeth Krankenhaus GmbH und dem Caritasverband für die Stadt Köln e. V. die Caritas Bildungszentrum für Pflege GmbH mit Sitz in Köln gegründet. Das Mutterunternehmen hält 24 % der Anteile am Stammkapital dieser Gesellschaft.

Darin sind zusätzlich zu den Unternehmen, die in den Konzernabschluss einbezogen sind, in der oberen Zeile die alleinige Gesellschafterin des Mutterunternehmens sowie in der unteren Zeile das assoziierte Unternehmen sowie die weiteren Gesellschafter des assoziierten Unternehmens und eines Tochterunternehmens dargestellt.

An der Tochtergesellschaft Altenzentrum Luisenhaus gGmbH, Jena, ist zusätzlich der Caritasverband für das Bistum Erfurt e. V. mit 25 % beteiligt.

In den Altenzentren bieten wir Pflege mit überwiegend stationärer Versorgung und zunehmendem Ausbau von ambulanten Diensten, inklusive niederschwelliger Betreuungsangebote an.

Die Angebote unserer Versorgungszentren an den beiden größten Standorten Köln und Erfurt werden durch Physiotherapien mit angeschlossener Podologie abgerundet.

Über unser Fachseminar sichern wir unseren quantitativen und qualitativen Bedarf im Bereich Pflege und Betreuung durch Fort- und Weiterbildung ab.

Im November 2019 hat das Mutterunternehmen gemeinsam mit der St. Elisabeth Krankenhaus GmbH und dem Caritasverband für die Stadt Köln e. V. die Caritas Bildungszentrum für Pflege GmbH mit Sitz in Köln gegründet. Hier wird die Ausbildung in Köln gesichert. Für die anderen Standorte wurden Kooperationsverträge mit entsprechenden Schulen abgeschlossen.

Die Betreuung und die Verwaltung unserer Immobilien werden durch unsere Confluentia Grundbesitz-Verwaltungsgesellschaft unterstützt.

Unser vorrangiges Ziel ist der weitere Ausbau der standortbezogenen Vernetzung zwischen der stationären und ambulanten Versorgung und des Angebotes für Wohnen mit Service. Hierfür wurde u. a. 2021 eine neue Stelle im Träger geschaffen.

Das Gesamtangebot aller einbezogenen Gesellschaften stellt sich wie folgt dar:

	2021	2020	Veränderung
	Anzahl	Anzahl	Anzahl	%
stationärer Bereich
Anzahl Plätze lt.
Versorgungsvertrag	729	729	0	0,0
Wohnen mit Service
Anzahl der Wohnungen	129	114	15	13,2
ambulanter Bereich
Anzahl durchschnittlich betreuter Patienten / Klienten (2021 o. einmalige Beratungsleistung)	302	316	-14	-4,4

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Jahr 2021 haben die direkten und indirekten Folgen der Corona-Pandemie wieder die gesamtwirtschaftlichen und branchenbezogenen Rahmenbedingungen maßgeblich beeinflusst. Insbesondere die Altenhilfe und die Pflegebranche, bei der sich die Fachkräfte in einem ständigen Kontakt mit einer Vielzahl von vulnerablen Klienten und Patienten befinden, sind davon betroffen:

Hier ist der Gesetzgeber gefordert, weil die vielen Kurzzeitpflegegäste den regulären Pflegebedarf blockieren. Wir brauchen eine gesonderte Finanzierung der Kurzzeitpflegegäste.

Hierzu wurde von der Bundesregierung ein Gutachten mit dem Ziel in Auftrag gegeben, erstmals bundesweit einen einheitlichen angemessenen Personalschlüssel für die Pflege zu ermitteln und einzuführen. Das Gutachten hierzu ist fertig. Die Umsetzung wird wieder nicht komplett vorgenommen. Im ersten Schritt soll der ermittelte Bedarf mit ca. 40 % gedeckt werden. Dies geht aus unserer Sicht nur mit dem Systemwechsel in der Finanzierung. Die Kosten können nicht alle von den Klienten getragen werden. Hier ist die Gesellschaft als Ganzes gefordert.

Der Gesundheitsmarkt als einer der großen deutschen Wirtschaftsbereiche ist weiterhin ein Wachstumsmarkt.

2.2. Geschäftsverlauf

Die Ergebnisentwicklung der Altenhilfe ist im Jahr 2021 trotz der Corona-bedingten Mehrausgaben und Mindereinnahmen stabil geblieben. Das Geschäftsjahr 2021 konnte mit einem Jahresüberschuss in Höhe von T€ 669 (VJ: T€ 647) abgeschlossen werden.

Das Jahresergebnis ist durch Erstattungen aus dem Schutzschirm gemäß § 150 SGB XI für Corona-bedingten Mindererlöse in Höhe von T€ 3.150 (Vj. T€ 1.845) beeinflusst. Diese Ausgleichszahlungen sollen die finanziellen Folgen abmildern, die durch eine pandemiebedingte geringere Kapazitätsauslastung unserer Einrichtungen entstanden sind.

Negative Auswirkungen ergaben sich darüber hinaus bei den Einrichtungen:

―	Deutschordens-Wohnstift Konrad Adenauer gGmbH
―	Deutschordens-Seniorenhaus gGmbH
―	Altenzentrum Luisenhaus gGmbH
―	Deutschordens-Altenzentrum Pfarrer-Braun-Haus gGmbH

durch den ersatzlosen Wegfall der ausgebliebenen Investitionskostenerstattungen, die nicht Bestandteil des o.g. Schutzschirms sind, und den Umsatzausfall der geschlossenen Cafeterien. Insgesamt betrug der Ausfall aus diesen Bereichen T€ 343 (Vj. T€ 295).

Weiterhin sind T€ 131 (Vj. T€ 74) als Risikovorsorge für mögliche Rückzahlungsverpflichtungen aus den pandemiebedingten Ausgleichszahlungen als Verbindlichkeitsrückstellung abgegrenzt worden.

2.2.1. Umsatz- und Leistungsentwicklung

Die Umsatzerlöse betrugen im Geschäftsjahr 2021 T€ 45.048 (Vj. T€ 42.845) und liegen damit um T€ 2.203 bzw. 5,1 % über den Umsatzerlösen des Vorjahres.

In dem Anstieg der Umsatzerlöse des stationären Bereichs sind Preiseinflüsse enthalten, die überwiegend durch höhere Pflegesätze und höhere Abrechnungssätze für Unterkunft und Verpflegung zustande gekommen sind sowie die Ausgleichszahlungen aus dem Rettungsschirm gemäß §150 SGB XI für pandemiebedingte Mindererlöse.

Der Umsatz und die Kapazität im ambulanten Bereich konnten durch Einstellungen gesteigert werden. Der weitere Ausbau steht im unmittelbaren Zusammenhang mit dem Arbeitsmarkt. Die Nachfrage ist sehr gut. In dem "Ambulanten Dienst Neubrück" ist die Umstrukturierung vom Betreuungsdienst zum Pflegedienst noch nicht beendet. Aufgrund der Personalsituation in der Pflege wird dieser Prozess frühestens Ende 2022 abgeschlossen werden.

Die Auslastung im stationären Bereich lag pandemiebedingt unter dem Richtwert. Bedingt durch die Erstattungen der Erlösminderungen nach § 150 SGB XI "Rettungsschirm" auf der Basis des Referenzmonates Januar 2020 konnte hier im Wesentlichen ein Ausgleich geschaffen werden.

2.2.2. Investitionen und Finanzierung

Im Geschäftsjahr 2021 haben wir insgesamt T€ 2.753 (Vorjahr: T€ 2.058) in das Sachanlagevermögen investiert. Davon entfallen T€ 2.134 auf diverse Aus- und Umbaumaßnahmen an den Standorten Erfurt und Köln.

Zur Sicherung der Refinanzierung der Instandhaltungsaufwendungen in den beiden Thüringer Gesellschaften mussten wir bereits im Jahr 2020 gegen die Bescheide des Landessozialamtes Widerspruch einlegen. Die Pauschale von 0,6 % konnte im Widerspruchsverfahren auf 1 % angehoben werden.

2.2.3. Personal- uns Sozialwesen

Im Jahr 2021 waren für uns insgesamt 973 (Vj. 935) eigene hauptamtlich Mitarbeitende, Mitarbeitende externer Dienstleister sowie Zeitarbeitende tätig. Sie wurden im Jahr 2021 von 65 ehrenamtlich tätigen Menschen unterstützt (Vj. 76).

Die Vergütung unserer Mitarbeiter erfolgt auf Basis des Tarifwerks AVR West und Ost. Alle tariflichen Erhöhungen wurden wie in allen Vorjahren 1:1 umgesetzt.

Für die langfristige Absicherung der eigenen Ausbildung arbeiten wir in Thüringen eng mit dem Caritasverband für das Bistum Erfurt zusammen.

Gemeinsam mit dem St. Elisabeth Krankenhaus in Köln-Hohenlind und dem Caritasverband für die Stadt Köln e.V. haben wir die Caritas Bildungszentrum für Pflege GmbH mit Sitz in Köln gegründet. Damit sind wir für die Region Köln sehr gut aufgestellt. In Lindlar arbeiten wir eng mit der AgewiS, Gummersbach, zusammen.

Der Sicherung des zukünftigen Fachkräftebedarfs in der Pflege sehen wir somit zuversichtlich entgegen.

Aktuell planen wir den Aufbau eines "E-Learning"-Systems. Dies ist projektiert für 2022 und soll Anfang 2023 für alle Leistungsbereiche angeboten werden. Zusätzlich richten wir in den Räumlichkeiten des Deutschordens-Fachseminar in Köln-Dellbrück einen digitalen Schulungsraum ein. Von hier können dann Hybridveranstaltungen mit Liveübertragungen erfolgen. Weiterhin können eigene Schulungsfilme produziert werden.

2.3. Lage des Konzerns

2.3.1. Ertragslage

Die Entwicklung unserer Ertragslage stellen wir in der folgenden Übersicht dar:

	2021		2020
	T€	%	T€	%
Umsatzerlöse	45.048	100,0	42.845	100,0
Personalaufwand	-30.719	-68,2	-28.527	-66,6
Materialaufwand	-10.614	-23,6	-10.509	-24,5
Abschreibungen nach Verrechnung mit der Auflösung des Sonderpostens	-1.569	-3,5	-1.495	-3,5
Finanzergebnis	-616	-1,4	-667	-1,6
übrige Aufwendungen und Erträge	-1.530	-3,4	-1.647	-3,8
Konzernjahresüberschuss	669	1,5	647	1,5

2.3.2. Finanzlage

Der positive Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit betrug im Jahr 2021 T€ 3.452 (Vj. T€ 2.681).

Aus dem Cashflow der Investitionstätigkeit entstand ein Mittelabfluss von T€ -2.815 (Vj. T€ -2.344). Dieser ist im Jahr 2021 im Wesentlichen auf die Fertigstellung des Neubaus "Wohnen mit Service" in Erfurt sowie auf die Brandschutzmaßnahme am Standort in Köln zurückzuführen.

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit betrug T€ 382 (Vj. T€-793). Davon entfallen T€-1.030 auf die Tilgung der Darlehen und T€-640 auf gezahlte Zinsen. Gleichzeitig wurden T€ 2.028 aus neuen Darlehen abgerufen und Zinserträge von T€ 24 erzielt.

Der Finanzmittelfonds beträgt am 31.12.2021 T€ 5.706 (Vj. T€ 4.687) und ist somit im Geschäftsjahr 2021 um T€ 1.019 gestiegen.

2.3.3. Vermögenslage

Die Vermögenslage des Konzerns ist geordnet und stabil. Dies zeigt sich sowohl in der Gesamtbetrachtung des Konzerns als auch bei der separaten Betrachtung jeder einzelnen Gesellschaft.

Der Anteil des Anlagevermögens an der Bilanzsumme beträgt 84,0 % (Vj. 85,5 %). Der Anteil des modifizierten Eigenkapitals (Eigenkapital einschließlich des Sonderpostens aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens) und des mittel- und langfristigen Fremdkapitals beträgt insgesamt 90,7 % der Bilanzsumme (Vj. 91,2 %). Somit ist die Finanzierung des Anlagevermögens durch Mittel gleicher Fristigkeit gegeben.

Das Umlaufvermögen besteht im Wesentlichen aus dem Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten (T€ 5.706, Vj. T€ 4.687) sowie aus den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (T€ 2.226, Vj. T€ 2.229).

Verbindlichkeiten werden innerhalb der Zahlungsfrist beglichen und Forderungen weitestgehend innerhalb der Zahlungsziele vereinnahmt.

Die Eigenkapitalquote einschließlich des Sonderpostens aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens (modifiziertes Eigenkapital) beträgt 48,8 % (Vorjahr: 50,1 %).

3. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Durch den zunehmenden Grad der Digitalisierung unserer Dokumentationen und Geschäftsprozesse konnten wie ein täglich verfügbares Controllinginstrument entwickeln, das uns ermöglicht, alle wesentlichen Erfolgs- und Risikofaktoren unserer Unternehmensgruppe transparent darzustellen. Somit können wir mögliche Fehlentwicklungen in den operativen Prozessen frühzeitig erkennen und diesen mit zielgerichteten Maßnahmen begegnen. Insofern dient uns unserer Controllinginstrument sowohl als Risikofrühwarnsystem als auch zur Analyse wesentlicher Kennzahlen und der Steuerung der weiteren Entwicklung der Gruppe.

Daneben berücksichtigt die Geschäftsführung des Konzerns zur nachhaltigen und vorausschauenden Unternehmenssteuerung auch nichtfinanzielle Leistungsindikatoren. Hierzu zählen im Wesentlichen die Beurteilung der Qualität der erbrachten Pflege- und Betreuungsleistungen, die Resonanz der Klienten, Patienten und von deren Angehörigen auf die verschiedenartigen Leistungsangebote an den jeweiligen Standorten sowie die Zufriedenheit der eingesetzten Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter.

4. Gesamtaussage

Für den Konzern der Deutschordens-Altenzentren war das Geschäftsjahr 2021 unter den gegebenen Umständen ein insgesamt zufriedenstellendes Jahr. Im Konzernlagebericht des Vorjahres hatten wir für das Geschäftsjahr 2021 mit einem ähnlichen Jahresergebnis wie 2020 gerechnet. Diese Prognose wurde, trotz der weiter anhaltenden Beeinträchtigungen durch die Folgen der Corona-Pandemie, mit einem Konzernjahresüberschuss in Höhe von T€ 669 sogar um 3,3 % übertroffen.

Die Kennzahlen zur Vermögens- und Finanzlage sind ebenfalls positiv Die Zahlungsfähigkeit aller einbezogenen Gesellschaften war jederzeit gegeben.

5. Prognosebericht

Es bleibt abzuwarten, ob sich die Corona-bedingte Zurückhaltung in der Nachbelegung nachhaltig auf die Nachfrage auswirken wird. Der Corona-Schutzschirm gemäß § 150 SGB XI wurde zwischenzeitlich bis zum 30.6.2022 verlängert. Angedachte Einschränkungen beim Ausgleich von Mindererlösen und verschärfte Nachweis- und Prüfpflichten wurden bisher nicht umgesetzt.

Ob ein neuer Corona-Schutzschirm gemäß § 150 SGB XI zu einem späteren Zeitpunkt aufgelegt wird, ist jedoch zum gegenwärtigen Zeitpunkt unklar. Ab dem 01.07.2022 werden zudem nur noch die Schnelltestungen erstattet. Die Mehraufwendungen für Masken etc. versuchen wir jetzt in die Pflegesatzvereinbarungen mit aufzunehmen. Die Risiken aus der aktuellen politischen Lage in Europa, ausgelöst durch den russischen Angriffskrieg auf die Ukraine, sind noch nicht absehbar. Wir haben die bereits vorliegenden Kostensteigerungen im Bereich Wasser, Energie und Brennstoffe teilweise in die Preise aufnehmen können. Für den Bereich Strom haben wir noch gesicherte Preise für 2022. Im Bereich "Wohnen mit Service" wurden die entsprechenden Nebenkostenumlagen angepasst.

Unser Refinanzierungssystem im stationären Bereich sieht für Sondertatbestände vor, dass ggfs. auch während der Laufzeit bestehender Verträge einzelne Positionen mit den Sozialversicherungsträgern nachverhandelt werden können.

Vor dem Hintergrund der zuvor genannten Risiken und der damit verbundenen Unsicherheiten gehen wir davon aus, dass wir bei einen zunehmenden, nicht vollständig kompensierbaren Kostendruck ein zwar insgesamt rückläufiges, aber immer noch leicht positives Konzernjahresergebnis 2022 erzielen werden.

In diesem Zusammenhang gleichen wir fortlaufend die aktuellen Entwicklungen der Kosten aller Investitionsvorhaben hinsichtlich deren Durchführbarkeit und der Auswirkung auf die Liquidität der Deutschordens-Gruppe ab.

6. Chancen- und Risikobericht

6.1. Risiken

Zum 01.01.2021 ist das "Gesetz zur Verbesserung der Gesundheitsversorgung und Pflege" in Kraft getreten, das u.a. mit 20.000 Hilfskraftstellen in Pflegeheimen die Pflegefachkräfte entlasten soll. Es knüpft an das Pflegepersonal-Stärkungsgesetz (PpSG) an, das seit Januar 2019 die Einstellung von zusätzlichen Pflegefachkräften ermöglicht. Die Finanzierung erfolgt über einen Vergütungszuschlag durch die Pflegekassen, und zwar ohne Auswirkungen auf den Eigenanteil der Bewohner. Aufgrund der eingeschränkten Verfügbarkeit von Pflegepersonal laufen diese Programme allerdings größtenteils ins Leere.

Die pandemiebedingt erschwerten Arbeitsbedingungen in der Pflege haben diese Situation weiter verschärft. Eine Änderung der Umstände ist zurzeit noch nicht absehbar.

Die zu beobachtende Ambulantisierung von Pflegeleistungen ist mit enormen Anpassungs- und Modernisierungsherausforderungen verbunden. Derzeit mangelt es an langfristig ausgerichteten gesundheitspolitischen Strategien wie auch an Konzepten, wie damit in der Praxis umgegangen werden kann, da sowohl die rechtlichen als auch finanziellen Rahmenbedingungen bisher nicht in ausreichendem Maße an die sich abzeichnenden demographischen Entwicklungen angepasst wurden. Soweit die Politik nicht die Bereitschaft entwickelt, hier tragfähige Lösungen anzubieten, wird sich auch in diesem Bereich der Trend zu Marktkonsolidierung weiter erhöhen und der Kapazitätsengpass nicht zu beseitigen sein.

Die mittelbaren Folgen des Ukrainekriegs auf die Energiebeschaffungspreise und die dadurch maßgeblich angetriebene Inflation werden den Kostendruck in der Altenpflege weiter erhöhen. Soweit es nicht gelingt, dies durch weitere Stützungsmaßnahmen der öffentlichen Hand auszugleichen, werden zielgerichtete Anpassungen der Pflegekostensätze und steigende Zuzahlungen aus heutiger Sicht unumgänglich sein.

6.2. Chancen

Als indirekte Folge der Pandemie sind allerdings auch positive Effekte zu beobachten. So hat die vermehrte Digitalisierung einzelner Dokumentationsprozesse neue Wege in der Arbeitsorganisation eröffnet, die zu Arbeitserleichterungen und Effizienzsteigerungen beigetragen haben. Wir begrüßen diese Entwicklung und werden sie zum allgemeinen Nutzen unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sowie der Bewohner und Patienten weiterverfolgen.

Köln, 14.06.2022

gez. Norbert Frangenberg, Geschäftsführer

gez. Werner Heinzen, Geschäftsführer

gez. Peter Paul Schumacher, Geschäftsführer

Bilanz

AKTIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	124.653,83	105.937,78
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	40.895.949,05	39.903.090,86
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.249.774,02	3.166.008,25
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.500.355,73	1.728.229,44
	45.646.078,80	44.797.328,55
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	24.000,00	24.000,00
	45.794.732,63	44.927.266,33
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	222.163,90	257.513,36
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.225.705,96	2.229.472,12
2. Forderungen gegen Gesellschafter	966,07	0,00
3. sonstige Vermögensgegenstände	515.375,96	344.923,47
	2.742.047,99	2.574.395,59
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	5.705.944,39	4.686.597,15
	8.670.156,28	7.518.506,10
C. Rechnungsabgrenzungsposten	91.583,35	106.045,72
	54.556.472,26	52.551.818,15

PASSIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	500.000,00	500.000,00
II. Kapitalrücklage	8.589.880,05	8.589.880,05
III. Gewinnrücklagen
andere Gewinnrücklagen	5.396.377,71	5.296.377,71
IV. Bilanzgewinn	3.319.313,50	2.771.973,55
V. nicht beherrschende Anteile	706.884,51	685.579,18
	18.512.455,77	17.843.810,49
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	8.119.548,54	8.491.037,20
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.538.007,00	1.128.362,00
2. Steuerrückstellungen	412,89	412,89
3. sonstige Rückstellungen	782.608,67	613.643,48
	2.321.028,56	1.742.418,37
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	22.419.646,14	21.421.759,86
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.077.776,67	1.105.899,97
Verbindlichkeiten gegenüber 3. Gesellschafter	100.000,00	98.033,93
4. sonstige Verbindlichkeiten	1.525.213,01	1.332.846,86
	25.122.635,82	23.958.540,62
E. Rechnungsabgrenzungsposten	480.803,57	516.011,47
	54.556.472,26	52.551.818,15

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2021

	2021	2020
	€	€
1. Umsatzerlöse	45.047.664,02	42.845.099,66
2. andere aktivierte Eigenleistungen	40.000,00	0,00
3. sonstige betriebliche Erträge	1.821.929,94	1.561.159,13
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-3.294.654,34	-3.165.917,00
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-7.319.367,67	-7.342.968,88
	-10.614.022,01	-10.508.885,88
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-23.961.432,92	-22.630.437,49
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung,	-6.757.129,88	-5.897.060,89
davon für Altersversorgung	-1.882.653,72	-1.435.746,70
	-30.718.562,80	-28.527.498,38
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und auf Sachanlagen	-1.939.992,08	-1.851.666,81
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	-2.319.284,41	-2.171.961,07
Betriebsergebnis	1.317.732,66	1.346.246,65
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	23.731,50	57,35
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen,	-639.833,94	-666.656,78
davon Aufwendungen aus Abzinsung	-30.266,00	-29.398,00
Finanzergebnis	-616.102,44	-666.599,43
Ergebnis vor Steuern	701.630,22	679.647,22
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-10.296,22	2.651,05
11. Ergebnis nach Steuern	691.334,00	682.298,27
12. sonstige Steuern	-22.688,72	-34.849,03
13. Konzernjahresüberschuss	668.645,28	647.449,24
14. nicht beherrschende Anteile	-21.305,33	-18.076,00
15. Konzerngewinnvortrag	2.771.973,55	1.822.105,47
16. Entnahmen aus anderen Gewinnrücklagen	0,00	460.494,84
17. Einstellung in andere Gewinnrücklagen	-100.000,00	-140.000,00
18. Konzernbilanzgewinn	3.319.313,50	2.771.973,55

Konzernkapitalflussrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2021

	2021	2020
	T€	T€
Konzernjahresüberschuss	669	647
Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen (+)	1.940	1.852
Auflösung von Sonderposten (-)	-371	-356
sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) und Erträge (-)	6	170
Zunahme der langfristigen Rückstellungen (Pensionsrückstellungen)	410	58
Zunahme (+) / Abnahme (-) der übrigen Rückstellungen	169	255
Abnahme (+) / Zunahme (-) der Vorräte	35	-163
Abnahme (+) / Zunahme (-) der Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und aktiven Rechnungsabgrenzungen	-153	-1.128
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Verbindlichkeiten und passiven Rechnungsabgrenzungen	131	695
Zinsergebnis	616	667
Ertragsteueraufwendungen (+)/-ertrag (-)	10	-1
Ertragsteuerzahlungen (-)/-erstattungen (+)	-10	-15
Cash flow aus betrieblicher Tätigkeit	3.452	2.681
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen (-)	-62	-286
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen (-)	-2.753	-2.058
Cash flow aus Investitionstätigkeit	-2.815	-2.344
Einzahlungen aus der Aufnahme von Finanzkrediten (+)	2.028	981
Auszahlungen aus der Tilgung von Finanzkrediten (-)	-1.030	-1.191
Einzahlungen aus erhaltenen Zuwendungen für Investitionen (+)	0	84
Zinszahlungen (-) / Zinserträge (+)	-616	-667
Cash flow aus der Finanzierungstätigkeit	382	-793
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	1.019	-456
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	4.687	5.143
Finanzmittelfonds am Ende der Periode ^*	5.706	4.687

* Zusammensetzung Finanzmittelfonds am Ende der Periode	T€	T€
Laufende Bankguthaben	5.669	4.652
Kassenbestand	37	35
Finanzmittelfonds gem. DRS 21	5.706	4.687

Konzerneigenkapitalspiegel zum 31.12.2021

	Eigenkapital des Mutterunternehmens			Summe nicht	Konzern-
	Gezeichnetes Kapital	Summe Rücklagen	Konzernbilanzgewinn	beherrschende Anteile	eigenkapital Summe
	€	€	€	€	€
Stand am 01.01.2020	500.000,00	14.206.752,60	1.822.105,47	667.503,18	17.196.361,25
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	629.373,24	18.076,00	647.449,24
Entnahmen aus den Rücklagen	0,00	-460.494,84	460.494,84	0,00	0,00
Einstellungen in die Rücklagen	0,00	140.000,00	-140.000,00	0,00	0,00
sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2020 / 01.01.2021	500.000,00	13.886.257,76	2.771.973,55	685.579,18	17.843.810,49
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	647.339,95	21.305,33	668.645,28
Entnahmen aus den Rücklagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Einstellungen in die Rücklagen	0,00	100.000,00	-100.000,00	0,00	0,00
sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2021	500.000,00	13.986.257,76	3.319.313,50	706.884,51	18.512.455,77

	Einzeldarstellung Rücklagen
	Kapitalrücklage	andere Gewinnrücklagen	Summe Rücklagen
	€	€	€
Stand am 01.01.2020	8.589.880,05	5.616.872,55	14.206.752,60
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00
Entnahmen aus den Rücklagen	0,00	-460.494,84	-460.494,84
Einstellungen in die Rücklagen	0,00	140.000,00	140.000,00
sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2020 / 01.01.2021	8.589.880,05	5.296.377,71	13.886.257,76
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00
Entnahmen aus den Rücklagen	0,00	0,00	0,00
Einstellungen in die Rücklagen	0,00	100.000,00	100.000,00
sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2021	8.589.880,05	5.396.377,71	13.986.257,76

	Einzeldarstellung nicht beherrschende Anteile
	Nicht beherrschende Anteile vor Jahresergebnis	Jahresergebnis nicht beherrschender Anteile	Summe nicht beherrschende Anteile
	€	€	€
Stand am 01.01.2020	612.889,21	54.613,97	667.503,18
Konzernjahresüberschuss	0,00	18.076,00	18.076,00
Entnahmen aus den Rücklagen	0,00	0,00	0,00
Einstellungen in die Rücklagen	0,00	0,00	0,00
sonstige Veränderungen	54.613,97	-54.613,97	0,00
Stand am 31.12.2020 / 01.01.2021	667.503,18	18.076,00	685.579,18
Konzernjahresüberschuss	0,00	21.305,33	21.305,33
Entnahmen aus den Rücklagen	0,00	0,00	0,00
Einstellungen in die Rücklagen	0,00	0,00	0,00
sonstige Veränderungen	18.076,00	-18.076,00	0,00
Stand am 31.12.2021	685.579,18	21.305,33	706.884,51

Ausschüttungssperren

Der Unterschiedsbetrag in Höhe von T€ 126 aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ist gemäß § 253 Abs.6 HGB für Ausschüttungen gesperrt. Dieser Unterschiedsbetrag betrifft ausschließlich die Muttergesellschaft.

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben zum Mutterunternehmen

Die Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH mit Sitz in Köln (im Folgenden kurz "Gesellschaft" oder "Mutterunternehmen" genannt) ist im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter der Registernummer HRB 96492 eingetragen. Das Geschäftsjahr 2021 des Konzerns beginnt am 01.01.2021 und endet am 31.12.2021. Bilanzstichtag des Mutterunternehmens und sämtlicher Unternehmen des Konsolidierungskreises ist der 31.12.2021. Das Geschäftsjahr 2020 entsprach ebenfalls dem Kalenderjahr. Die größenabhängige Befreiung von der Pflicht, einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht aufzustellen findet keine Anwendung, da am Abschlussstichtag und am vorhergehenden Abschlussstichtag die in § 293 Abs. 1 HGB genannten Grenzen überschritten werden.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Konzernjahresabschlusses

III. Konsolidierungskreis

In den Jahren 2020 und 2021 wurden folgende Tochterunternehmen in den Konzernabschluss einbezogen:

Firma	Sitz	Anteil am Kapital
Deutschordens-Seniorenhaus gGmbH	Erfurt	100 %
Deutschordens-Wohnstift Konrad Adenauer gGmbH	Köln	100 %
Deutschordens-Altenzentrum Pfarrer-Braun-Haus gGmbH	Lindlar	100 %
Altenzentrum Luisenhaus gGmbH	Jena	75 %
Deutschordens-Fachseminar für Altenpflege GmbH	Köln	100 %
Senex Wohnen und Pflege Gesellschaft mbH	Köln	100 %
Confluentia Grundbesitz Verwaltungs GmbH	Köln	100 %

Auf eine Einbeziehung nach der Equity-Methode wurde zugunsten einer Bewertung nach der Anschaffungskostenmethode verzichtet, weil die Beteiligung an diesem Unternehmen im Geschäftsjahr 2021 für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns von untergeordneter Bedeutung war (§ 311 Abs. 2 HGB).

IV. Befreiung gemäß § 264 Abs. 3 HGB

V. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Konsolidierungsgrundsätze

1. Kapitalkonsolidierung

Die Anteile am konsolidierungspflichtigen Kapital von konzernfremden Gesellschaftern werden als "nicht beherrschende Anteile" ausgewiesen.

2. Schuldenkonsolidierung

Ausleihungen und andere Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften wurden entsprechend § 303 HGB aufgerechnet.

3. Zwischenergebniseliminierung

4. Aufwands- und Ertragskonsolidierung

5. Latente Steuern

6. Konzerneinheitliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung im Rahmen des Konzernabschlusses erfolgte auf der Grundlage einer Fortführung der Unternehmenstätigkeit (going concern).

Immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vorräte sind mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Einzelwertberichtigungen wurden nach kaufmännischer Vorsicht gebildet.

Die liquiden Mittel valutieren ausschließlich in Euro und wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Erforderliche Rechnungsabgrenzungen wurden gemäß § 250 HGB vorgenommen.

Das Eigenkapital haben wir mit dem Nennbetrag bilanziert.

•	durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 2,3 % p. a. für eine Laufzeit von 15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekannt gemacht wurde
•	durchschnittlicher jährlicher Kostentrend von 1,0 % p. a. in der Anwartschafts- und Rentenbezugsphase
•	Anrechnung der Renten anderer Versorgungsträger (z. B. gesetzliche Rentenversicherung und KZVK) auf das Ruhegeld bzw. die Witwenpension, soweit die Summe aller Rentenbezüge 90 % der letzten Nettobezüge übersteigt
•	keine Fluktuation, da es sich bereits um unverfallbare anwartschaftliche Versorgungsleistungen nach dem Betriebsrentengesetz handelt
•	Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck, "HEUBECK-RICHTTAFELN 2018 G".

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

VI. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

	Entwicklung des Anlagevermögens (in T€)
	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	01.01.21	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.21
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
	855	62	0	0	917
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	58.107	1.157	0	1.205	60.469
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.891	620	-9	0	10.502
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.728	977	0	-1.205	1.500
	69.726	2.754	-9	0	72.471
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	24	0	0	0	24
	70.605	2.816	-9	0	73.412

	Entwicklung des Anlagevermögens (in T€)
	Abschreibungen
	01.01.21	Zugänge	Abgänge	31.12.21
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
	750	43	0	793
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	18.329	1.369	0	19.698
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.600	528	-1	7.127
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0	0	0	0
	24.929	1.897	-1	26.825
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0	0	0	0
	25.679	1.940	-1	27.618

	Entwicklung des Anlagevermögens (in T€)
	Buchwerte
	31.12.21	31.12.20
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
	124	105
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	40.771	39.778
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.375	3.291
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.500	1.728
	45.646	44.797
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	24	24
	45.794	44.926

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände (Geschäftsjahr und Vorjahr) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag von T€ 126. Dieser Unterschiedsbetrag betrifft ausschließlich die Muttergesellschaft und ist für Ausschüttungen gesperrt.

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für Personalkosten T€ 357 (Vj. T€ 394), Rückstellungen für rückzahlbare Zuschüsse T€ 205 (Vj. T€ 74), Rückstellungen für externe Prüfungs- und Beratungskosten T€ 172 (Vj. T€ 100) und Rückstellungen für sonstige ungewisse Verbindlichkeiten T€ 49 (Vj. T€ 46).

5. Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2021	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner 1 J.	1 bis 5 Jahre	größer 5 J.
	-inT€-
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	22.420	1.201	4.784	16.435
Vorjahr	21.422	1.014	4.482	15.926
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.078	1.078	0	0
Vorjahr	1.106	1.106	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	100	0	0	100
Vorjahr	98	0	0	98
sonstige Verbindlichkeiten	1.525	1.522	3	0
Vorjahr	1.333	1.329	3	1
davon aus Steuern	235	235	0	0
Vorjahr	217	217	0	0
Summe	25.123	3.801	4.787	16.535
Vorjahr	23.959	3.449	4.485	16.025

6. Haftungsverhältnisse

Gegenüber den Arbeitnehmern bestehen Versorgungszusagen, die über die Kirchliche Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK), Köln, abgewickelt werden. Am Bilanzstichtag bestanden für die in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen gegenüber der KZVK mögliche Haftungsverhältnisse aus der Subsidiärhaftung in Höhe von insgesamt T€ 3.046 (Vj. T€ 3.103).

Der laufende Beitrag an die KZVK betrug im Geschäftsjahr 2021 T€ 1.299. Darüber hinaus wurde von der KZVK seit dem Jahr 2016 ein jährlich festzusetzender und zu zahlender Finanzierungsbeitrag erhoben. Der Beitrag diente der systematischen Schließung einer finanzökonomischen Deckungslücke und betraf ausschließlich bereits erdiente Ansprüche des geschlossenen "Abrechnungsverband S". Die KZVK hat im Jahr 2019 rückwirkend für alle Jahre ab 2016 auf einen Teil des Finanzierungsbeitrags verzichtet.

Wegen des zu zahlenden Angleichungsbeitrags wird der Beitragssatz für die Pflichtversicherung für die Jahre 2020 bis 2026 auf 6,0 % festgesetzt. Nach aktuellen Modellparametern der KZVK soll der Angleichungsbetrag ab dem 01. Januar 2027 entfallen und der Pflichtbeitragssatz um 0,6 Prozentpunkte auf 6,6 % der beitragspflichtigen Entgelte angehoben werden.

7. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Jahresabschlussstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Erbbaupacht-, Miet- und Leasingverträgen:

Art der Verpflichtung zum 31.12.2021	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner 1 J.	1 bis 5 Jahre	größer 5 J.
	-inT€-
Erbbaupacht	5.555	71	282	5.202
Vorjahr	5.639	86	282	5.271
Miete	10.083	1.062	4.246	4.775
Vorjahr	10.564	1.055	4.219	5.290
Leasing	1.774	333	1.331	110
Vorjahr	1.850	326	1.304	220
Summe	17.412	1.466	5.859	10.087
Vorjahr	18.053	1.467	5.805	10.781

Daneben bestehen Verpflichtungen aus bis zum Jahresabschluss in Auftrag gegebenen Bauleistungen in Höhe von T€ 233 (Vj. T€ 1.150), die innerhalb des Folgejahres realisiert und fällig werden.

VI. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsätze gliedern sich nach Tätigkeitsbereichen wie folgt auf:

	2021		2020
Tätigkeitsbereiche	T€	%	T€	%
stationärer Bereich	40.057	88,9	38.036	88,8
Wohnen mit Service	1.038	2,3	972	2,3
ambulante Dienstleistungen	1.715	3,8	1.548	3,6
Physiotherapie	1.297	2,9	1.291	3,0
Mieterträge	273	0,6	299	0,7
sonstige Erlöse	668	1,5	699	1,6
Summe	45.048	100,0	42.845	100,0

2. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind T€ 371 (Vj. T€ 356) an Erträgen aus der Auflösung des Sonderpostens aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens enthalten.

3. Personalaufwand, Aufwendungen für Altersversorgung

In den Aufwendungen für Altersversorgung sind außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von T€ 291 für die Anpassung der Pensionsrückstellungen enthalten.

4. Latente Steuern

VII. Sonstige Pflichtangaben

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer liegt im Geschäftsjahr 2021 bei 851 (Vj. 823). Davon sind 430 (Vj. 407) dem Pflegedienst und 421 (Vj. 416) dem übrigen Bereich zuzurechnen.

Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar für Abschlussprüfungsleistungen beläuft sich auf T€ 66.

Geschäftsführer

Geschäftsführer des Mutterunternehmens sind:

•	Betriebswirt (VWA) Norbert Frangenberg, Geschäftsführer (Vorsitzender)
•	Werner Heinzen, Geschäftsführer
•	Dipl.-Betriebswirt Peter Paul Schumacher, Geschäftsführer.

Die durch Gesellschafterbeschluss mögliche Erteilung einer Einzelvertretungsbefugnis ist nicht erfolgt. Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die den Mitgliedern des Geschäftsführungsorgans für die Wahrnehmung ihrer Aufgaben im Mutterunternehmen und den Tochterunternehmen gewährten Gesamtbezüge belaufen sich auf T€ 467 (Vj. T€ 443).

Aufsichtsrat

Mitglieder des Aufsichtsrats sind:

• Prof. Dr. Michael Els	(Vorsitzender)	seit 24.05.2022
• Johannes Schmitz, Diakon	(Vorsitzender)	bis 08.03.2022
• Arndt Köhler	(stellvertretender Vorsitzender)	seit 24.05.2022
• Armin Haeck, Dipl.-Kaufmann	(stellvertretender Vorsitzender)	bis 08.03.2022
• Prof. Dr. Norbert Jacobs, Hochschullehrer a. D., Steuerberater		seit 11.09.2018
• Dr. Konrad Adenauer		seit 08.09.2021
• Alexander Kenderdine		seit 24.05.2022
• Michael Dederichs, Pfarrer		bis 17.03.2022

Die Mitglieder des Aufsichtsrats haben im Geschäftsjahr 2021 keine Bezüge erhalten.

Auf den Aufsichtsrat finden die Vorschriften des Aktiengesetzes gem. § 52 Abs. 1 GmbHG keine Anwendung.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Gleichwohl werden die indirekten Auswirkungen des Ukrainekriegs auf die Energiebeschaffungspreise sowie die dadurch maßgeblich angetriebene Inflation den Kostendruck in der Altenpflege weiter erhöhen. In der Folge werden Anpassungen der Pflegesätze und steigende Zuzahlungen aus heutiger Sicht unumgänglich sein.

Vorschlag über die Verwendung des Ergebnisses des Mutterunternehmens

Das Mutterunternehmen weist einen Jahresüberschuss von T€ 243 aus. Davon werden T€ 100 in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt. Der verbleibende Betrag soll zusammen mit dem Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Köln, 14.06.2022

Norbert Frangenberg, Geschäftsführer

Werner Heinzen, Geschäftsführer

Peter Paul Schumacher, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31.12.2021, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzernkapitalflussrechnung und dem Konzerneigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31.12.2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Bonn, 30.09.2022

RENTROP & PARTNER mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Franz Peus, Wirtschaftsprüfer

gez. Thomas Schiefelbusch, Wirtschaftsprüfer

Der Konzernabschluss wurde am 14.10.2022 genehmigt.

35:T20da1,

Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH

Köln

Konzernabschluss zum 31. Dezember 2019

Konzernlagebericht 2019

1. Grundlagen des Konzerns

Die Gesellschaft und die anderen, in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen (kurz "Tochterunternehmen"), erbringen ihre Leistungen in Nordrhein-Westfalen und Thüringen. Den unterschiedlichen Standorten, ihrer Historie und den von uns dezentral angebotenen, verschiedenartigen Tätigkeitsbereichen entsprechend, besteht unser Konzern aus 8 Gesellschaften (siehe II. Konsolidierungskreis im Konzernanhang). An der Tochtergesellschaft Altenzentrum Luistenhaus gGmbH, Jena, ist zusätzlich der Caritasverband für das Bistum Erfurt e. V. mit 25 % beteiligt.

In den Altenzentren bieten wir Pflege mit überwiegend stationärer Versorgung und zunehmendem Ausbau von ambulanten Diensten, inklusive niederschwelliger Betreuungsangebote an.

Daneben bieten wir, geleitet von dem Zentrumsgedanken, in unmittelbarer Umgebung der stationären Bereiche auch verstärkt Wohnen mit Service an. Diese Kombination erfreut sich großer Beliebtheit. Vorteilhaft ist hier auch die gemeinsame Nutzung der vorhandenen Infrastruktur. Das Angebot wird bis 2021 von 108 Wohnungen per 31. Dezember 2019 auf ca. 130 Wohnungen erweitert.

Die Angebote unserer Versorgungszentren an den beiden größten Standorten Köln und Erfurt werden durch Physiotherapien mit angeschlossenen Podologien abgerundet.

Über unser Fachseminar sichern wir unseren quantitativen und qualitativen Bedarf im Bereich Pflege und Betreuung durch Fort- und Weiterbildung ab.

Die Betreuung und Verwaltung unserer Immobilien wird durch unsere Grundbesitz-Verwaltungsgesellschaft unterstützt.

Unser vorrangiges Ziel ist der weitere Ausbau der standortbezogenen Vernetzung zwischen der stationären und ambulanten Versorgung und des Angebotes für Wohnen mit Service.

Das Gesamtangebot aller einbezogenen Gesellschaften stellt sich wie folgt dar:

	2019	2018	Veränderung Anzahl	Veränderung %
stationärer Bereich
Anzahl Plätze lt. Versorgungsvertrag	750	765	-15	-2,0
Wohnen mit Service
Anzahl der Wohnungen	108	90	18	20,0
ambulanter Bereich
Anzahl durchschnittlich betreuter Patienten / Klienten	304	259	45	17,4

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.1.1. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2019 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 0,6 % höher als im Vorjahr. Die deutsche Wirtschaft ist damit im zehnten Jahr in Folge gewachsen. Dies ist die längste Wachstumsphase im vereinten Deutschland. Das Wachstum hat 2019 aber an Schwung verloren. In den beiden vorangegangenen Jahren war das preisbereinigte BIP deutlich stärker gestiegen, 2017 um 2,5 % und 2018 um 1,5 %. Verglichen mit dem Durchschnittswert der vergangenen zehn Jahre von +1,3 % ist die deutsche Wirtschaft 2019 schwächer gewachsen.

Gestützt wurde das Wachstum im Jahr 2019 vor allem vom Konsum: Die privaten Konsumausgaben waren preisbereinigt um 1,6 % höher als im Vorjahr, die Konsumausgaben des Staates stiegen um 2,5 %. Die privaten und staatlichen Konsumausgaben wuchsen damit stärker als in den beiden Jahren zuvor.

Die Wirtschaftsleistung in Deutschland wurde im Jahresdurchschnitt 2019 erstmals von mehr als 45 Millionen Erwerbstätigen mit Arbeitsort in Deutschland erbracht. Nach ersten Berechnungen waren 45,3 Millionen und damit rund 400 000 Personen mehr als 2018 erwerbstätig.

Quelle: Pressemitteilung Nr. 018 vom 15. Januar 2020 Bundesamt für Statistik

2.1.2. Branchenmarkt Gesundheit

Der Gesundheitsmarkt als einer der großen deutschen Wirtschaftsbereiche ist weiterhin ein Wachstumsmarkt (Stand 31.12.2019 - vor der Pandemie).

Die Perspektiven der Branche werden jedoch durch die aktuelle Pandemielage neu zu bewerten sein.

Hierbei wird man viele Faktoren in einem neuen "Licht" sehen. Kann man die Gesundheitsvorsorge weiter privatisieren? Wie viele Krankenhausbetten brauchen wir in der Fläche? Wer sichert die Grundversorgung?

Tendenziell führen diese neuen Faktoren zu einem steigenden Leistungsdruck für die Leistungserbringer. Der Mangel an geschultem Personal wird zukünftig einen der wesentlichen Engpässe der Branche darstellen.

2.1.3. Altenhilfe

Aufgrund der demografischen Entwicklung kommt der Sektor Pflege der steigenden Nachfrage nach stationärer und ambulanter Versorgung kaum nach.

Wie im Vorjahr war auch das Jahr 2019 von Unsicherheiten bezüglich der Refinanzierung in der Altenhilfe geprägt.

Dabei sind die Entgeltvereinbarungen auf der Basis einer 98%igen Auslastung für die Kurzzeitpflege nicht kostendeckend.

Hier ist der Gesetzgeber gefordert, weil die vielen Kurzzeitpflegegäste den regulären Pflegebedarf blockieren.

Auch die Verbesserung der personellen Ausstattung in der stationären Versorgung durch das Pflegestärkungsgesetz zum 01. Januar 2019 ist weit hinter den Erwartungen zurück geblieben. So gibt es auch mit dem Pflegestärkungsgesetz nach wie vor keine verbindlichen Stellenschlüssel.

Zusätzlich wächst die Erkenntnis, dass die reine ambulante Versorgung ohne Unterstützung der Angehörigen nicht günstiger ist, als die stationäre Versorgung.

2.2. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

2.3. Geschäftsverlauf

2.3.1. Umsatz- und Leistungsentwicklung

Die Umsatzerlöse betrugen im Geschäftsjahr 2019 TEUR 40.198 (VJ TEUR 38.403).

Der Umsatz und die Kapazität im ambulanten Bereich konnten durch die im Laufe des Vorjahres erfolgten Neueröffnungen unserer ambulanten Pflegedienste in Erfurt und Köln gesteigert werden, da diese nun erstmalig ganzjährig betrieben wurden.

Die Physiotherapien konnten in 2019 ihre positive Entwicklung bestätigen.

Nach Abschluss der Baumaßnahme in der Deutschordens-Wohnstift Konrad Adenauer gGmbH in Köln-Neubrück (Brandschutzmaßnahmen und Umbau im stationären Bereich auf 100 % Einzelzimmer) im Laufe des Jahres 2018 konnte die Auslastung in dieser Gesellschaft im stationären Bereich von 97,7 % im Jahr 2018 auf 98,4 % im Jahr 2019 gesteigert werden.

Unsere Leistungsangebote konzipieren wir nach der Leitlinie, soviel "Normalität" wie möglich anzubieten, d. h. ein Angebot "Mitten im Leben" und wir tun dies stets als Dienst in Gemeinschaft der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter des Unternehmens sowie in Gemeinschaft mit der Kirche und unter dem Motto des über 830-jährigen Deutschen Ordens: "Helfen und Heilen".

Daher bieten wir in unseren Einrichtungen eine hochwertige Wohnqualität einschließlich der Pflege und Betreuung zu einem attraktiven Preis- / Leistungsverhältnis.

2.3.2. Investitionen und Finanzierung

Im Geschäftsjahr 2019 haben wir insgesamt TEUR 757 (Vorjahr: TEUR 1.907) in das Sachanlagevermögen investiert. Davon entfallen TEUR 285 auf den Neubau des Innenhofes in Erfurt.

Bedingt durch die Änderung der Refinanzierung der Investitionskosten in NRW durch das WTG NRW wird ein Teil der notwendigen Wartungskosten in den Einrichtungen in Nordrhein-Westfalen nicht mehr refinanziert. Weiterhin führt die in diesem Zusammenhang veränderte Aufteilung zwischen dem langfristigen- und sonstigen Anlagevermögen für Zwecke der Refinanzierung durch die Kostenträger zu einer Verringerung der Erlöse. Die Landesregierung NRW will die Vorgaben bis 2021 überprüfen und die bestehenden Regelungen ggfs. ändern.

Zur Sicherung der Refinanzierung der Instandhaltungsaufwendungen in den beiden Thüringer Gesellschaften mussten wir auch im Jahr 2019 wieder gegen die Bescheide des Landessozialamtes Widerspruch einlegen. Die Pauschale von 0,6 % konnte im Widerspruchsverfahren auf 1 % angehoben werden.

2.3.3. Personal- und Sozialwesen

Im Jahr 2019 haben für uns insgesamt 928 eigene hauptamtlich Mitarbeitende, Mitarbeitende externer Dienstleister sowie Zeitarbeitende gearbeitet (Vorjahr: 916). Sie wurden im Jahr 2019 von 76 ehrenamtlich tätigen Menschen unterstützt (Vorjahr: 80).

Der Anteil der Leistungen, die durch externe Dienstleister im Bereich der Pflege erbracht wurde, konnte im Jahr 2019 um 78 % reduziert werden.

Die Vergütung unserer Mitarbeiter erfolgt auf Basis des Tarifwerks AVR West und Ost. Alle tariflichen Erhöhungen wurden wie in allen Vorjahren 1:1 umgesetzt.

Unser besonderes Augenmerk liegt bei allen Standorten auf der Sicherung der Qualität unserer Angebote und Dienstleistungen. Die gesetzlich geforderten Fachkraftquoten konnten wir in 2019 erfüllen.

Für die langfristige Absicherung der eigenen Ausbildung arbeiten wir in Thüringen eng mit dem Caritasverband für das Bistum Erfurt zusammen.

Gemeinsam mit dem St. Elisabeth Krankenhaus in Köln-Hohenlind und dem Caritasverband für die Stadt Köln e. V. haben wir die Caritas Bildungszentrum für Pflege GmbH mit Sitz in Köln gegründet. Damit sind wir für die Region Köln sehr gut aufgestellt. In Lindlar arbeiten wir eng mit der Agewis, Gummersbach zusammen

Der Sicherung des zukünftigen Fachkräftebedarfs in der Pflege sehen wir somit zuversichtlich entgegen.

Im Kalenderjahr 2020 rechnen wir mit insgesamt 92 Auszubildenden in der Pflege.

2.4. Lage

2.4.1. Ertragslage

Die Entwicklung unserer Ertragslage stellen wir in der folgenden Übersicht dar:

	2019	2018
Umsatzerlöse (TEUR)	40.198	38.403
Konzernjahresüberschuss (TEUR)	944	471
Anteil des Konzernjahresüberschusses an den Umsatzerlösen (%)	2,3	1,2
Anteil des Materialaufwands und der Fremdleistungen an den Umsatzerlösen (%)	23,1	25,7
Anteil des Personalaufwands an den Umsatzerlösen (%)	66,9	63,8
Abschreibungen nach Verrechnung mit der Auflösung des Sonderpostens (TEUR)	1.508	1.478
Reparaturen und Instandhaltung (TEUR)	1.221	1.136
Finanzergebnis (TEUR)	-781	-826
Anteil des Finanzergebnisses an den Umsatzerlösen (%)	-1,9	-2,1

2.4.2. Vermögens- und Finanzlage

Verbindlichkeiten werden innerhalb der Zahlungsfrist beglichen und Forderungen weitestgehend innerhalb der Zahlungsziele vereinnahmt.

Der Anteil des Anlagevermögens an der Bilanzsumme beträgt 87 % (Vorjahr: 88%). Der Anteil des Umlaufvermögens beträgt 13,0 % (Vorjahr: 12 %). Das Umlaufvermögen besteht im Wesentlichen aus dem Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten (TEUR 5.143, Vorjahr: TEUR 4.653) sowie aus den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 1.135, Vorjahr: TEUR 1.210).

Die Eigenkapitalquote einschließlich des Sonderpostens aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens (modifiziertes Eigenkapital) beträgt 51 % (Vorjahr: 49 %).

Der Anteil des modifizierten Eigenkapitals und des langfristigen Fremdkapitals beträgt insgesamt 93 % der Bilanzsumme (Vorjahr: 93 %). Somit ist die Finanzierung des Anlagevermögens durch Mittel gleicher Fristigkeit gegeben.

Der positive Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit betrug im Geschäftsjahr 2019 TEUR 3.044 (Vorjahr: TEUR 2.263).

Aus dem Cashflow der Investitionstätigkeit entstand ein Mittelabfluss von TEUR -803 (Vorjahr: TEUR -1.902). Dieser ist im Geschäftsjahr 2019 im Wesentlichen auf den Neubau des Innenhofes in Erfurt zurückzuführen.

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit betrug TEUR -1.707 (Vorjahr: TEUR 49). Davon entfallen TEUR -958 auf die Tilgung der Darlehen und TEUR -749 auf gezahlte Zinsen.

Der Finanzmittelfonds beträgt am 31. Dezember 2019 TEUR 5.143 (Vorjahr: TEUR 4.653) und ist somit im Geschäftsjahr 2019 um TEUR 490 gestiegen.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Im Wirtschaftsplan für das Jahr 2020 haben wir ein ausgeglichenes Jahresergebnis geplant. Eventuelle Auswirkungen wegen der Corona-Pandemie sind darin nicht berücksichtigt, da diese nicht verlässlich prognostizierbar sind.

Wir gleichen jedoch zeitnah alle Investitionsvorhaben hinsichtlich der Durchführbarkeit und der Auswirkung auf die Liquidität unserer Gesellschaft und der mit uns verbundenen Unternehmen mit der aktuellen Entwicklung zu den Auswirkungen der Pandemie ab.

Zusätzlich wird das Erfordernis einer Anpassung der Betriebsführung laufend in Abhängigkeit von der sich verändernden Lage geprüft.

Diesen Herausforderungen werden wir durch ein qualitätsorientiertes Angebot und durch eine Erweiterung des Leistungsportfolios begegnen. Dabei setzen wir u. A. auf den weiteren Ausbau des Angebotes für "Wohnen mit Service" und die Schaffung der "ambulanten Dienste" an allen Standorten.

Die langfristige Sicherung unserer Angebote hängt in Zukunft aber auch davon ab, die Kostensteigerungen, vor allen Dingen im Bereich des Personals, mit den Kostenträgern als Preise vereinbaren zu können, um das notwendige Fachpersonal einstellen zu können.

Wir gehen davon aus, dass wir mit den eingeleiteten Maßnahmen trotz des anhaltend hohen Kostendrucks bei zunehmenden ungeklärten Refinanzierungsbedingungen durch die öffentliche Hand, für 2020 ein ausgeglichenes Ergebnis erreichen werden . Bei der Erstellung dieser Prognose sind wir davon ausgegangen, dass die bisher erteilten Zusagen der Bundes- und Landesregierungen, die Erlösminderungen und Kostensteigerungen aufgrund der Coronapandemie auszugleichen, eingehalten werden.

Im Konzernlagebericht des Vorjahres haben wir für das Geschäftsjahr 2019 mit einem ausgeglichenen Ergebnis gerechnet. Diese Prognose haben wir übertroffen.

3.2. Chancenbericht

Der Erfolg unseres Konzerns hängt im Wesentlichen noch von der Auslastung und der Ertragslage im Bereich der stationären Pflege ab. Diesem Risiko, das zugleich auch Chance ist, treten wir mit äußeren Qualitätsstandards und Kontrollen entgegen.

Mit der Eröffnung der ambulanten Pflegedienste runden wir unser Angebotsportfolio ab und entsprechen damit als Komplexanbieter der Nachfrage im Quartier und im näheren Umfeld unserer Standorte.

Durch unsere hochwertige Wohnqualität einschließlich der Pflege und Betreuung kann unser Angebot und damit auch die Nachfrage weiter auf hohem Niveau gefestigt werden. In Verbindung mit der gebotenen Qualität ist auch unser attraktives Preis-I Leistungsverhältnis zu sehen.

Weitere Chancen sehen wir in den folgenden geplanten bzw. bereits begonnenen Projekten:

Die Bauarbeiten für weitere 15 Wohnungen in Erfurt haben begonnen. Die Finanzierung ist gesichert. Die geplante Fertigstellung soll im September 2021 erfolgen. Der Innenhof in Erfurt wurde mit Eigenmitteln barrierefrei umgebaut.

Wir prüfen den Neubau eines Altenzentrums im Umfeld von Köln-Neubrück. Hier wollen wir in Abstimmung mit der Stadt Köln dringend notwenige Pflegeplätze schaffen. Dieses neue Zentrum wird in sehr enger Zusammenarbeit mit dem Deutschordens-Wohnstift Konrad Adenauer stehen.

Nach fast fünf Jahrzehnten brauchen wir für die kulinarische Versorgung in Köln und Lindlar eine neue Küche, deren Bau wir in Köln-Dellbrück planen.

Gleichzeitig wird das Mutterunternehmen mit seinen Mitarbeitenden ebenfalls in das neue Gebäude in Köln-Dellbrück ziehen, um dort unter optimierten räumlichen Bedingungen arbeiten zu können.

Auch für diese Maßnahme liegt ein Finanzierungskonzept vor. Die Abstimmung mit der Stadt Köln ist auch bereits angelaufen.

Damit haben wir einen Zukunftsplan für die nächsten 6 Jahre erstellt.

Mit der Gründung des Caritas Bildungszentrums für Pflege in Köln-Hohenlind können wir weiterhin unseren Nachwuchsbedarf an Fachkräften in NRW sichern. In Thüringen arbeiten wir weiterhin mit der St. Elisabeth-Schule in der Ausbildung zusammen.

Eine weitere Chance sehen wir in der konsequenten Umsetzung unserer Unternehmenswerte. In diesem Zusammenhang werden wir weiterhin für eine vernünftige Ausstattung der Arbeitsplätze sorgen.

Daneben ist für uns die Einhaltung der Tarifverpflichtungen ebenso selbstverständlich, wie die Aufrechterhaltung eines angemessenen Fortbildungsangebots für unsere Mitarbeiter. Wir hoffen, dass wir durch diese Maßnahmen für die Umsetzung unserer Planungen und für die Realisierung möglicher Chancen auch die erforderliche Anzahl und Qualität an Mitarbeitern zur Verfügung haben werden.

3.3. Risikobericht

Die Bundesregierung hat zugesagt, die wirtschaftlichen Folgen der Corona-Pandemie auszugleichen. Dies soll nach § 150 SGB XI sehr unbürokratisch über die zuständigen Pflegekassen erfolgen.

Derzeit ist mit erhöhten personellen Belastungen, Ausfällen und Engpässen zu rechnen. Die aus dem Coronavirus resultierenden Risiken sind zurzeit insgesamt noch nicht final absehbar bzw. quantifizierbar.

Bedingt durch die Vorgaben für die Bewohneraufnahme in Verbindung mit Quarantänevorgaben rechnen wir in der Pandemiezeit mit einem Auslastungsrückgang von ca. 4 %.

Intern haben wir umfangreiche Maßnahmen getroffen, um einer Infektion unserer Bewohner mit Covid-19 vorzubeugen bzw. für den Fall einer Ansteckung sofort und umfassend reagieren zu können.

Dazu gehören zusätzliche Schulungen unserer Mitarbeiter zum Infektionsschutz, zusätzliche Desinfektionsmaßnahmen für die Appartements und Gemeinschaftsflächen. Außerdem haben wir ein einrichtungsübergreifendes Meldesystem eingerichtet. Über dieses Meldesystem wird ein täglicher Statusbericht an alle Verantwortlichen herausgegeben, der über unter Quarantäne stehende Verdachtsfälle, Kontaktpersonen und eingeleitete Maßnahmen informiert. Der gesamte Pandemieplan wird in jeder Einrichtung täglich mit der zuständigen Taskforce weiterentwickelt.

Weiterhin wird täglich und einrichtungsübergreifend der Bestand an vorhandener Schutzkleidung überwacht und ggf. aufgestockt. Damit wurde auch die Möglichkeit eröffnet, dass sich die Einrichtungen untereinander ggf. mit Schutzkleidung aushelfen können.

Da wo es aus unserer Sicht erforderlich war, haben wir ebenfalls kurzfristig bauliche Anpassungen vorgenommen, um die Kontaktwege von außen in unsere Einrichtungen auf ein Minimum zu reduzieren. Instandhaltungsarbeiten, die aufschiebbar waren und sind, werden zu einem späteren Zeitpunkt nachgeholt. Dies resultiert auch aus dem Besuchsverbot für Dritte.

Hinsichtlich der wirtschaftlichen Schadensminimierung gleichen wir uns unter anderem mit einer Matrix des Deutschen Caritasverbandes ab, in der alle potentiellen Regulierungsmöglichkeiten aufgeführt sind.

Alle diese Maßnahmen haben bis zum aktuellen Zeitpunkt dazu geführt, dass unsere geplante Liquidität gesichert werden konnte.

Unabhängig von der Pandemie schauen wir grundsätzlich positiv in die Zukunft. Die Nachfrage ist in allen Bereichen gesichert. Die Personalfluktuation durch altersbedingtes Ausscheiden ist in den nächsten Jahren noch ausgleichbar. Die Ausbildungsplätze konnten gut besetzt werden. Dennoch geht natürlich der Fachkräftemangel an uns auch nicht spurlos vorbei. Hierfür müssen wir jeden Tag hart arbeiten, die Arbeitsbedingungen sichern und uns den Anforderungen der Generationen stellen.

Der notwendige Sanierungs- und Instandhaltungsbedarf für das Hochhaus kann aktuell immer besser kalkuliert werden. Für die derzeit kalkulierten Maßnahmen liegt ein Finanzierungskonzept vor. Die Refinanzierungsklärung mit der Stadt Köln ist im Abstimmungsverfahren.

Unser größter Unsicherheitsfaktor liegt aktuell nicht mehr in der Unkalkulierbarkeit der "Politik". So erleben wir aktuell eine sehr hohe Wertschätzung unserer Arbeit. Die Weiterentwicklung der Pandemie und deren Auswirkung auf unseren Sektor bleibt 2020 das größte Risiko.

3.4. Gesamtaussage

Köln, 6. Juli 2020

gez. Norbert Frangenberg, Vorsitzender

gez. Werner Heinzen

gez. Peter Paul Schumacher

Bilanz

AKTIVA

	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	98.405,11	110.696,75
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	98.405,11	110.696,75
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	41.242.795,80	42.291.009,42
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.896.472,49	2.958.531,61
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	342.249,67	298.350,73
Summe Sachanlagen	44.481.517,96	45.547.891,76
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	24.000,00	0,00
Summe Finanzanlagen	24.000,00	0,00
Summe Anlagevermögen	44.603.923,07	45.658.588,51
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Lebensmittel- und andere Materialbestände	94.945,52	86.491,89
Summe Vorräte	94.945,52	86.491,89
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.134.653,58	1.209.881,26
2. Forderungen gegen Gesellschafter	0,00	369,62
3. Sonstige Vermögensgegenstände	170.868,04	221.742,35
Summe Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.305.521,62	1.431.993,23
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	5.142.967,49	4.653.432,00
Summe Umlaufvermögen	6.543.434,63	6.171.917,12
C. Rechnungsabgrenzungsposten
1. Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten	258.784,11	43.534,25
Summe Rechnungsabgrenzungsposten	258.784,11	43.534,25
D. Bilanzsumme	51.406.141,81	51.874.039,88
PASSIVA
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital
I. Eingefordertes Kapital
1. Gezeichnetes Kapital	500.000,00	500.000,00
Summe Eingefordertes Kapital	500.000,00	500.000,00
II. Kapitalrücklage	8.589.880,05	8.589.880,05
III. Gewinnrücklagen
1. andere Gewinnrücklagen	5.616.872,55	5.233.621,45
Summe Gewinnrücklagen	5.616.872,55	5.233.621,45
IV. Konzernbilanzgewinn	1.822.105,47	932.354,37
V. Nicht beherrschende Anteile	667.503,18	1.040.390,31
Summe Eigenkapital	17.196.361,25	16.296.246,18
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	8.763.125,94	9.117.977,82
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.070.967,00	974.350,00
2. Steuerrückstellungen	16.240,38	2.856,51
3. Sonstige Rückstellungen	358.139,80	367.774,28
Summe Rückstellungen	1.445.347,18	1.344.980,79
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	21.631.528,67	22.589.676,55
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 1.051.292,31 (Vj: 938.788,11)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	796.719,53	963.628,11
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 796.719,53 (Vj: 963.628,11)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	97.317,86	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 0,00 (Vj: 0,00)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	967.211,53	1.083.961,68
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 962.906,62 (Vj: 1.078.941,59)
- davon aus Steuern: 222.831,33 (Vj: 229.412,28)
Summe Verbindlichkeiten	23.492.777,59	24.637.266,34
E. Rechnungsabgrenzungsposten	508.529,85	477.568,75
F. Bilanzsumme	51.406.141,81	51.874.039,88

Gewinn- und Verlustrechnung

	2019 EUR	2018 EUR
1. Umsatzerlöse	40.197.621,34	38.402.899,93
2. Sonstige betriebliche Erträge	1.350.156,30	1.127.802,23
3. Materialaufwand
a. Aufwendungen für bezogene Waren	-2.444.007,22	-2.446.429,83
b. Aufwendungen für bezogene Leistungen	-6.856.966,49	-7.441.067,14
Summe Materialaufwand	-9.300.973,71	-9.887.496,97
4. Personalaufwand
a. Löhne und Gehälter	-21.222.961,60	-19.380.820,72
b. Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-5.667.805,23	-5.129.197,07
- davon für Altersversorgung: 1.407.193,96 (Vj: 1.316.891,04)
Summe Personalaufwand	-26.890.766,83	-24.510.017,79
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.862.404,86	-1.838.157,54
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.685.073,48	-1.933.739,11
7. Ordentliches Betriebsergebnis	1.808.558,76	1.361.290,75
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	59,16	32.088,53
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-781.423,58	-857.790,44
- davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen: 32.293,00 (Vj: 34.087,00)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-39.051,96	-14.637,91
11. Ergebnis nach Steuern	988.142,38	520.950,93
12. Sonstige Steuern	-43.777,31	-49.807,58
13. Konzernjahresüberschuss	944.365,07	471.143,35
14. Nicht beherrschende Anteile	-54.613,97	-9.005,14
15. Konzerngewinnvortrag	932.354,37	295.216,16
16. Entnahmen aus der Kapitalrücklage	0,00	100.000,00
17. Entnahmen aus anderen Gewinnrücklagen	0,00	412.500,00
18. Einstellungen in andere Gewinnrücklagen	0,00	-337.500,00
19. Konzernbilanzgewinn	1.822.105,47	932.354,37

Konzern-Kapitalflussrechnung 2019

	2019 TEUR	2018 TEUR
Periodenergebnis	944	471
+ Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	1.862	1.838
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	55	26
-/+ Auflösung von Sonderposten	-355	-360
-/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-125	-499
+/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investition- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-119	5
-/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-5	-2
- Zinserträge	0	-32
+ Zinsaufwendungen	781	858
+/- Ertragsteueraufwand/-ertrag	39	15
-/+ Ertragsteuerzahlungen/-erstattungen	-33	-57
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	3.044	2.263
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-27	-29
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	5	2
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-757	-1.907
- Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-24	0
+ erhaltene Zinsen	0	32
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-803	-1.902
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von Finanzkrediten	0	1.784
- Auszahlungen aus der Tilgung von Finanzkrediten	-958	-915
+ Einzahlungen aus erhaltenen Zuwendungen für Investitionen	0	4
- gezahlte Zinsen	-749	-824
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-1.707	49
zahlungswirksame Abnahme des Finanzmittelfonds	534	410
+/- konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-44	0
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	4.653	4.243
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	5.143	4.653
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds:
liquide Mittel (Barbestände und Guthaben bei Kreditinstituten)

Konzern-Eigenkapitalspiegel 2019

Eigenkapital des Mutterunternehmens

	Gezeichnetes Kapital EUR	Rücklagen Kapitalrücklage EUR	Rücklagen Gewinnrücklagen andere Gewinnrücklagen EUR	Rücklagen Summe EUR
Stand am 01. Januar 2018	500.000,00	8.689.880,05	5.308.621,45	13.998.501,50
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00	0,00
Entnahme aus Rücklagen	0,00	-100.000,00	-412.500,00	-512.500,00
Einstellung in Rücklagen	0,00	0,00	337.500,00	337.500,00
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2018	500.000,00	8.589.880,05	5.233.621,45	13.823.501,50
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00	0,00
Entnahme aus Rücklagen	0,00	0,00	-44.250,00	-44.250,00
Einstellung in Rücklagen	0,00	0,00	427.501,10	427.501,10
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2019	500.000,00	8.589.880,05	5.616.872,55	14.206.752,60

	Konzernbilanzgewinn EUR	Summe EUR
Stand am 01. Januar 2018	295.216,16	14.793.717,66
Konzernjahresüberschuss	462.138,21	462.138,21
Entnahme aus Rücklagen	412.500,00	-100.000,00
Einstellung in Rücklagen	-337.500,00	0,00
Sonstige Veränderungen	100.000,00	100.000,00
Stand am 31. Dezember 2018	932.354,37	15.255.855,87
Konzernjahresüberschuss	889.751,10	889.751,10
Entnahme aus Rücklagen	0,00	-44.250,00
Einstellung in Rücklagen	0,00	427.501,10
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2019	1.822.105,47	16.528.858,07

Nicht beherrschende Anteile

	Nicht beherrschende Anteile vor Jahresergebnis EUR	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne / Verluste EUR	Summe EUR
Stand am 01. Januar 2018	1.031.385,17	0,00	1.031.385,17
Konzernjahresüberschuss	0,00	9.005,14	9.005,14
Entnahme aus Rücklagen	0,00	0,00	0,00
Einstellung in Rücklagen	0,00	0,00	0,00
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2018	1.031.385,17	9.005,14	1.040.390,31
Konzernjahresüberschuss	0,00	54.613,97	54.613,97
Entnahme aus Rücklagen	0,00	0,00	0,00
Einstellung in Rücklagen	0,00	0,00	0,00
Sonstige Veränderungen	-427.501,10	0,00	-427.501,10
Stand am 31. Dezember 2019	603.884,07	63.619,11	667.503,18

Konzerneigenkapital

	Summe EUR
Stand am 01. Januar 2018	15.825.102,83
Konzernjahresüberschuss	471.143,35
Entnahme aus Rücklagen	-100.000,00
Einstellung in Rücklagen	0,00
Sonstige Veränderungen	100.000,00
Stand am 31. Dezember 2018	16.296.246,18
Konzernjahresüberschuss	944.365,07
Entnahmen aus Rücklagen	-44.250,00
Einstellung in Rücklagen	427.501,10
Sonstige Veränderungen	-427.501,10
Stand am 31. Dezember 2019	17.196.361,25

Ausschüttungssperren

Der Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 120 aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ist gemäß § 253 Abs. 6 HGB für Ausschüttungen gesperrt. Dieser Unterschiedsbetrag betrifft ausschließlich das Mutterunternehmen.

Konzernanhang 2018

I. Allgemeines

Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht wurden unter Beachtung der Vorschriften der §§ 290 ff. HGB sowie unter der Annahme der Unternehmens- bzw. Konzernfortführung aufgestellt.

Die für den Vorjahresabschluss angewandten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze wurden beibehalten (§ 265 Abs. 1 HGB). Sie entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs.

In Ergänzung des Gliederungsschemas des § 266 Abs. 2 HGB haben wir die die Konzernbilanz gemäß § 265 Abs. 5 HGB in ihrer Gliederung auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens" erweitert

Die Beteiligung an einem assoziierten Unternehmen, das im Geschäftsjahr 2019 gegründet wurde, wird als gesonderter Posten unter den Finanzanlagen ausgewiesen.

Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Das Geschäftsjahr beginnt am 01. Januar und endet am 31. Dezember. Der Konzernabschluss ist in Euro aufgestellt.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie ggf. Mitzugehörigkeitsvermerke werden aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang und nicht in der Bilanz ausgewiesen.

II. Konsolidierungskreis

Neben dem Mutterunternehmen wurden im Geschäftsjahr 2019 unverändert folgende Unternehmen im Rahmen der Erstkonsolidierung in den Konsolidierungskreis einbezogen:

Firma und Sitz der Gesellschaft	Beteiligungsquote in %	Datum der erstmaligen Einbeziehung
Vollkonsolidierte Tochterunternehmen:
Deutschordens-Seniorenhaus gGmbH, Erfurt	100,00	01.01.2018
Deutschordens-Altenzentrum -Pfarrer-Braun-Haus gGmbH, Lindlar	100,00	01.01.2018
Senex Wohnen und Pflege Gesellschaft mbH, Köln	100,00	01.01.2018
Confluentia Grundbesitz Verwaltungs GmbH, Köln	100,00	01.01.2018
Deutschordens-Wohnstift Konrad Adenauer gGmbH, Köln	100,00	01.01.2018
Deutschordens-Fachseminar für Altenpflege GmbH, Köln	100,00	01.01.2018
Altenzentrum Luisenhaus gGmbH, Jena	75,00	01.01.2018

zu: Deutschordens-Wohnstift Konrad Adenauer gGmbH, Köln und Deutschordens-Fachseminar für Altenpflege GmbH, Köln:

Das Mutterunternehmen hat mit Wirkung zum 30. Dezember 2019 die verbleibenden Anteile in Höhe von 25 % des jeweiligen Stammkapitals dieser Gesellschaften zum Buchwert erworben. Der Konsolidierungskreis ändert sich dadurch nicht.

Im Geschäftsjahr 2019 hat das Mutterunternehmen zusammen mit der St. Elisabeth - Krankenhaus GmbH, Köln und dem Caritasverband für die Stadt Köln e. V., Köln, die Caritas Bildungszentrum für Pflege GmbH, Köln, gegründet. Das Stammkapital dieser Gesellschaft beträgt EUR 100.000,00. Das Mutterunternehmen hält 24 % der Anteile am Stammkapital dieser Gesellschaft.

Auf eine Einbeziehung nach der Equity-Methode wurde zugunsten einer Bewertung nach der Anschaffungskostenmethode verzichtet, weil die Beteiligung an diesem Unternehmen im Geschäftsjahr 2019 für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns von untergeordneter Bedeutung war (§ 311 Abs. 2 HGB).

III. Konsolidierungsgrundsätze

Bei allen in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen entspricht der Stichtag des Einzelabschlusses dem Stichtag des Konzernabschlusses.

IV. Konsolidierungsmethoden

Jahresabschlüsse der Tochterunternehmen angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden stimmen mit den entsprechend den gesetzlichen Vorschriften einheitlich festgelegten, für den Konzernabschluss geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Mutterunternehmens überein.

1. Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung wurde nach der Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 2 HGB n. F. vorgenommen. Das konsolidierungspflichtige Kapital wurde mit dem Betrag angesetzt, der dem Zeitwert der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten zum 31. Dezember 2019 entspricht. Dabei wurden die Wertansätze der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an den in den Konzernabschluss einbezogenen und vollkonsolidierten Tochterunternehmen mit dem auf diese Anteile entfallenden Betrag des Eigenkapitals des Tochterunternehmens verrechnet.

Der passivische Unterschiedsbetrag resultiert, bis auf den Unterschiedsbetrag aus der Erstkonsolidierung der Confluentia Grundbesitz Verwaltungs GmbH, aus Einstellungen in Gewinnrücklagen und Gewinnthesaurierungen der Tochterunternehmen, die seit der Gründung der Tochterunternehmen durch das Mutterunternehmen bis zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung entstanden sind. Der passivische Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von TEUR 5.309 hat Eigenkapitalcharakter und wurde bei der Erstkonsolidierung mit den anderen Gewinnrücklagen verrechnet.

Ebenso wurde mit den mit Wirkung zum 30. Dezember 2019 zu Buchwerten erworbenen Anteilen in Höhe von 25 % des jeweiligen Stammkapitals der Deutschordens-Wohnstift Konrad Adenauer gGmbH und der Deutschordens-Fachseminar für Altenpflege GmbH verfahren.

Die Anteile am konsolidierungspflichtigen Kapital von konzernfremden Gesellschaftern werden als "Nicht beherrschte Anteile" ausgewiesen.

2. Schuldenkonsolidierung

Ausleihungen und andere Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften wurden entsprechend § 303 HGB aufgerechnet.

3. Zwischenergebniseleminierung

4. Aufwands- und Ertragskonsolidierung

In der Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung sind Umsatzerlöse und sonstige Erträge aus Lieferungen und Leistungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen sowie Zinserträge und Erträge aus Finanzanlagen mit den entsprechenden Aufwendungen der Empfänger verrechnet worden.

5. Latente Steuern

V. Befreiung gemäß § 264 Abs. 3 HGB

VI. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen haben wir zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Es wird, sofern es der Abnutzung unterliegt, um planmäßige lineare Abschreibungen gemäß der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vermindert.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die Beteiligung betrifft die Anteile an der Caritas Bildungszentrum für Pflege GmbH.

Die Vorräte bewerten wir höchstens mit den Anschaffungskosten. Das strenge Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wir mit dem Realisationswert angesetzt. Erforderliche Wertberichtigungen wurden vorgenommen.

Die liquiden Mittel valutieren ausschließlich in Euro und wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Erforderliche Rechnungsabgrenzungen wurden gemäß § 250 HGB vorgenommen.

Das Eigenkapital haben wir mit dem Nennbetrag bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden, mit Ausnahme der Pensionsrückstellungen mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Pensionsrückstellungen wurden gemäß § 253 Abs. 1 und 2 HGB nach dem "modifizierten Teilwertverfahren" bewertet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

- durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 2,71 % p. a. für eine Laufzeit von 15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekannt gemacht wurde

- durchschnittlicher jährlicher Kostentrend von 1,0 % p. a. in der Anwartschafts- und Rentenbezugsphase

- keine Fluktuation, da es sich bereits um unverfallbare anwartschaftliche Versorgungsleistungen nach dem Betriebsrentengesetz handelt

- Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck, "HEUBECK-RICHTTAFELN 2018 G".

Die übrigen Verbindlichkeiten haben wir mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

VII. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Das in der Bilanz ausgewiesene Anlagevermögen geht aus dem Konzern-Anlagenspiegel hervor.

Eigenkapital

Die Entwicklung des Eigenkapitals ist im Konzern-Eigenkapitalspiegel, der nach DRS 22 aufgestellt wurde, dargestellt. In dem Konzernbilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag von EUR 932.354,37 enthalten.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag von TEUR 120. Dieser Unterschiedsbetrag betrifft ausschließlich die Muttergesellschaft und ist für Ausschüttungen gesperrt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für noch nicht in Anspruch genommenen Urlaub (TEUR 98), Jahresabschluss- und Steuerberatungskosten (TEUR 84) sowie für Jubiläumszuwendungen an Mitarbeiter (TEUR 76) gebildet.

Verbindlichkeiten

	Stand 31.12.2019 EUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR	Restlaufzeit bis 5 Jahre EUR	Restlaufzeit>5 Jahre EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	21.631.528,67	1.051.292,31	4.181.264,53	16.398.971,83
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	796.719,53	796.719,53	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	97.317,86	0,00	0,00	97.317,86
Sonstige Verbindlichkeiten	967.211,53	962.906,62	2.860,72	1.444,19
Summe	23.492.777,59	2.810.918,46	4.184.125,25	16.497.733,88

	Stand 31.12.2018 EUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR	Restlaufzeit>1 Jahr EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	22.589.676,55	938.788,11	21.650.888,44
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	963.628,11	963.628,11	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	0,00	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	1.083.961,68	1.078.941,59	5.020,09
Summe	24.637.266,34	2.981.357,81	21.655.908,56

VIII. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich nach Tätigkeitsbereichen wie folgt:

	2019 TEUR	2018 TEUR
stationärer Bereich	35.711	34.511
Wohnen mit Service
- Mieterlöse inkl. Umlagen	884	806
- Betreuungspauschale	78	65
ambulante Dienstleistungen	1.215	897
Physiotherapie	1.206	1.035
Aus- und Fortbildung	109	235
Immobilienverwaltung	63	67
sonstige Erlöse nach § 277 Abs. 1 HGB	932	787
Summe	40.198	38.403

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind außergewöhnliche Erträge in Höhe von TEUR 226 aus der Herabsetzung des Finanzierungsbeitrags der KZVK für die Jahre 2016 bis 2018 enthalten.

Die in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthaltenen Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens betragen TEUR 355 (Vorjahr: TEUR 360).

Latente Steuern

IX. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen / außerbilanzielle Geschäfte

Gegenüber den Arbeitnehmern bestehen Versorgungszusagen, die über die Kirchliche Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK), Köln, abgewickelt werden. Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung ist nicht zu rechnen, weil bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde, die KZVK eine stabile Anzahl an beteiligten Arbeitgebern hat, die ihren Zahlungsverpflichtungen regelmäßig nachkommen.

Der laufende Beitrag an die KZVK betrug im Geschäftsjahr 2019 TEUR 1.135. Darüber hinaus wurde von der KZVK seit dem Jahr 2016 ein jährlich festzusetzender und zu zahlender Finanzierungsbeitrag erhoben. Der Beitrag diente der systematischen Schließung einer finanzökonomischen Deckungslücke und betraf ausschließlich bereits erdiente Ansprüche des geschlossenen "Abrechnungsverband S". Die KZVK hat im Jahr 2019 rückwirkend für alle Jahre ab 2016 auf einen Teil des Finanzierungsbeitrags verzichtet. Der Beitrag für das Jahr 2019 betrug nur noch TEUR 173 anstatt ursprünglich TEUR 228.

Die bisher geleisteten Überzahlungen der Jahre 2016 bis 2018, die durch den Teilverzicht der KZVK entstanden sind, werden als Vorauszahlungen auf den neuen Angleichungsbeitrag angerechnet, der anstatt des Finanzierungsbeitrags ab dem Jahr 2020 erhoben wird. Den überzahlten Betrag in Höhe von TEUR 226 haben wir zum 31. Dezember 2019 in den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt.

Wegen des zu zahlenden Angleichungsbeitrags wird der Beitragssatz für die Pflichtversicherung für die Jahre 2020 bis 2026 auf 6,0 % festgesetzt. Nach aktuellen Modellparametern der KZVK soll der Angleichungsbeitrag ab dem 01. Januar 2027 entfallen und der Pflichtbeitragssatz um 0,6 Prozentpunkte auf 6,6 % der beitragspflichtigen Entgelte angehoben werden.

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Im Geschäftsjahr 2019 wurden keine wesentlichen marktunüblichen Transaktionen mit nahestehenden Personen getätigt, die nach § 314 Nr. 13 HGB angabepflichtig wären.

Abschlussprüferhonorar

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für im Geschäftsjahr 2019 erbrachte Abschlussprüfungsleistungen beträgt TEUR 60 netto (einschließlich Auslagen).

Anzahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl belief sich im Geschäftsjahr 2019 auf 818. Auf Vollzeit umgerechnet sind dies 522 Arbeitnehmer. Davon sind 296 Arbeitnehmer im Pflegedienst und 226 Arbeitnehmer in den sonstigen Diensten beschäftigt.

Geschäftsführer

Geschäftsführer des Mutterunternehmens sind:

- Betriebswirt (VWA) Norbert Frangenberg, Geschäftsführer (Vorsitzender)

- Werner Heinzen, Geschäftsführer

- Dipl.-Betrw. Peter Paul Schumacher, Geschäftsführer.

Die durch Gesellschafterbeschluss mögliche Erteilung einer Einzelvertretungsbefugnis ist nicht erfolgt. Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Hinsichtlich der Geschäftsführerbezüge und der Bezüge früherer Organmitglieder wird von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB in analoger Anwendung Gebrauch gemacht.

Aufsichtsrat

Mitglieder des Aufsichtsrats sind:

- Werner Hartmann, Leitender Regierungsdirektor a. D. (Vorsitzender bis 18.08.2019),

- Johannes Schmitz, Diakon (Vorsitzender seit 05.09.2019, davor stellvertretender Vorsitzender),

- Armin Haeck, Dipl.-Kaufmann (stellvertretender Vorsitzender seit 05.09.2019),

- Konrad Adenauer, Notar a. D, bis 05.09.2019,

- Prof. Dr. Norbert Jacobs, Hochschullehrer a. D., Steuerberater,

- Michael Dederichs, Pfarrer, seit 05.09.2019.

Die Mitglieder des Aufsichtsrats haben im Geschäftsjahr 2019 keine Bezüge erhalten.

Auf den Aufsichtsrat finden die Vorschriften des Aktiengesetzes gem. § 52 Abs. 1 GmbHG keine Anwendung.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Köln, den 06. Juli 2020

gez. Norbert Frangenberg

gez. Werner Heinzen

gez. Peter Paul Schumacher

Anlagenspiegel

Anschaffungs-/Herstellungskosten

	Stand 01.01.2019 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand 31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	781.077,00	26.724,58	0,00	0,00	0,00	807.801,58
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	781.077,00	26.724,58	0,00	0,00	0,00	807.801,58
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	58.421.840,07	12.694,68	280.709,92	618.966,53	0,00	58.096.278,14
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.888.559,98	419.711,30	0,00	147.555,19	0,00	9.160.716,09
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	298.350,73	324.608,86	0,00	0,00	280.709,92	342.249,67
Summe Sachanlagen	67.608.750,78	757.014,84	280.709,92	766.521,72	280.709,92	67.599.243,90
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	24.000,00	0,00	0,00	0,00	24.000,00
Summe Finanzanlagen	0,00	24.000,00	0,00	0,00	0,00	24.000,00
Summe Anlagevermögen	68.389.827,78	807.739,42	280.709,92	766.521,72	280.709,92	68.431.045,48

Abschreibungen

	Stand 01.01.2019 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand 31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	670.380,25	39.016,22	0,00	0,00	0,00	709.396,47
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	670.380,25	39.016,22	0,00	0,00	0,00	709.396,47
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	16.130.830,65	1.341.618,22	0,00	618.966,53	0,00	16.853.482,34
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.930.028,37	481.770,42	0,00	147.555,19	0,00	6.264.243,60
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	22.060.859,02	1.823.388,64	0,00	766.521,72	0,00	23.117.725,94
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	22.731.239,27	1.862.404,86	0,00	766.521,72	0,00	23.827.122,41

Buchwerte

	Stand 31.12.2019 EUR	Stand 31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	98.405,11	110.696,75
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	98.405,11	110.696,75
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	41.242.795,80	42.291.009,42
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.896.472,49	2.958.531,61
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	342.249,67	298.350,73
Summe Sachanlagen	44.481.517,96	45.547.891,76
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	24.000,00	0,00
Summe Finanzanlagen	24.000,00	0,00
Summe Anlagevermögen	44.603.923,07	45.658.588,51

Dem Konzernabschluss und dem Konzernlagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH, Köln, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2019, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzern-Kapitalflussrechnung und dem Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH, Köln, für das Geschäftsjahr 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2019 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 und

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns;

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, den 08. Juli 2020

HSP AUDIT GMBH
WIRTSCHAFTSPRÜFUNGSGESELLSCHAFT

gez. Linnartz, Wirtschaftsprüfer

gez. Schürheck, Wirtschaftsprüfer

Der Konzernabschluss wurde am 17. August 2020 gebilligt.

36:T42ea,

Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	8.997,31	16.480,30
II. Sachanlagen
1. .	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	7.899.182,53	6.346.167,08
III. Finanzanlagen	13.312.658,69	13.069.940,81
Summe Anlagevermögen	21.220.838,53	19.432.588,19
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	170.644,46	24.912,78
II. Guthaben bei Kreditinstituten	1.825.738,10	2.625.945,69
Summe Umlaufvermögen	1.996.382,56	2.650.858,47
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.918,00	17.591,32
D. Bilanzsumme	23.220.139,09	22.101.037,98

PASSIVA

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital
I. Eingefordertes Kapital	500.000,00	500.000,00
II. Kapitalrücklage	8.589.880,05	8.589.880,05
III. Gewinnrücklagen	140.000,00	0,00
IV. Bilanzgewinn	1.311.233,37	919.144,14
Summe Eigenkapital	10.541.113,42	10.009.024,19
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	128.250,00	131.250,00
C. Rückstellungen	1.195.935,18	1.119.624,62
D. Verbindlichkeiten	11.297.742,10	10.786.387,03
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 1.054.592,34 (Vj: 1.045.335,21)
E. Rechnungsabgrenzungsposten	57.098,39	54.752,14
F. Bilanzsumme	23.220.139,09	22.101.037,98

Anhang für Offenlegungszwecke

A) Allgemeines

Die Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH mit Sitz in Köln ist beim Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter der Registernummer HRB 96492 eingetragen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

B) Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses war von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit auszugehen.

Soweit handelsrechtlich zulässig, erfolgt unsere Bilanzierung und Bewertung in Einklang mit den steuerrechtlichen Vorschriften.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen haben wir zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Es wird, sofern es der Abnutzung unterliegt, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer angesetzt. Im Jahr 2020 wurden Fremdkapitalzinsen in Höhe von TEUR 19 unter den Sachanlagen in die geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau einbezogen.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wir mit dem Realisationswert angesetzt.

Die liquiden Mittel valutieren ausschließlich in Euro und wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Erforderliche Rechnungsabgrenzungen wurden gemäß § 250 HGB vorgenommen.

Das Eigenkapital haben wir mit dem Nennbetrag bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die übrigen Verbindlichkeiten haben wir mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C) Bilanzerläuterungen

Anlagevermögen

Von den Finanzanlagen sind TEUR 3.020 (Vorjahr: TEUR 3.153) Ausleihungen an verbundene Unternehmen.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind TEUR 156 (Vorjahr: TEUR 0) Forderungen gegen verbundene Unternehmen.

Eigenkapital

In dem Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag von EUR 919.144,14 (Vorjahr: EUR 611.838,98) enthalten.

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten haben TEUR 10.243 (Vorjahr: TEUR 9.741) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und TEUR 8.148 (Vorjahr: TEUR 7.960) von mehr als fünf Jahren.

Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 9.125 (Vorjahr: TEUR 8.619) sind durch Grundpfandrechte auf eigenem Grundbesitz sowie auf Grundbesitz, auf dem zu Gunsten der Gesellschaft ein Erbbaurecht bestellt ist, gesichert.

D) Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthaltenen Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens betragen TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 3).

E) Sonstige Pflichtangaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Darlehen valutieren zum 31. Dezember 2019 mit insgesamt TEUR 491. Das Risiko einer Inanspruchnahme aus der Grundschuld ist zur Zeit nicht ersichtlich.

Gegenüber unseren Arbeitnehmern bestehen Versorgungszusagen, die über die Kirchliche Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK), Köln, abgewickelt

werden. Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung ist nicht zu rechnen, weil bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde und die KZVK eine stabile Anzahl an beteiligten Arbeitgebern hat, die ihren Zahlungsverpflichtungen regelmäßig nachkommen.

Der laufende Beitrag an die KZVK betrug im Geschäftsjahr 2020 TEUR 64. Darüber hinaus wurde von der KZVK seit dem Jahr 2016 ein jährlich festzusetzender und zu zahlender Finanzierungsbeitrag erhoben. Der Beitrag diente der systematischen Schließung einer finanzökonomischen Deckungslücke und betraf ausschließlich bereits erdiente Ansprüche des geschlossenen "Abrechnungsverband S". Die KZVK hat im Jahr 2019 rückwirkend für alle Jahre ab 2016 auf einen Teil des Finanzierungsbeitrags verzichtet.

Wegen des zu zahlenden Angleichungsbeitrags wird der Beitragssatz für die Pflichtversicherung für die Jahre 2020 bis 2026 auf 6,0 % festgesetzt. Nach aktuellen Modellparametern der KZVK soll der Angleichungsbeitrag ab dem 01. Januar 2027 entfallen und der Pflichtbeitragssatz um 0,6 Prozentpunkte auf 6,6 % der beitragspflichtigen Entgelte angehoben werden.

Konzernzugehörigkeit

Wir gehören zum Konzern der Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH, Köln, die einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht nach § 291 HGB aufstellt.

Anzahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl belief sich im Geschäftsjahr 2020 auf 20. Auf Vollzeit umgerechnet sind dies 7 Arbeitnehmer.

Köln, den 28. April 2022

gez. Norbert Frangenberg

gez. Werner Heinzen

gez. Peter Paul Schumacher

Der Jahresabschluss wird am 24. Mai 2022 festgestellt.

Der Bilanzgewinn von EUR 1.311.233,37 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

37:T542,Zweck der Gesellschaft ist die Förderung des Wohlfahrtswesens, der Altenhilfe, des öffentlichen Gesundheitswesens, der Volks- und Berufsbildung und die Unterstützung hilfsbedürftiger Personen. Der Satzungszweck wird verwirklicht durch die Errichtung, Unterhaltung und den Betrieb von Einrichtungen der ambulanten, teilstationären und stationären Altenhilfe sowie von altengerechtem Wohnraum im Sinne von § 68 Nr. 1 lit. a AO. Daneben kann die Gesellschaft Einrichtungen zur Aus-, Fort- und Weiterbildung im Bereich der Altenhilfe bzw. Gesundheitsvorsorge errichten, betreiben und unterhalten. Des Weiteren wird der Gesellschaftszweck verwirklicht durch das Beziehen oder das Erbringen von Kooperationsdienstleistungen (§ 57 Abs. 3 AO) im Wege eines planmäßigen Zusammenwirkens mit anderen steuerbegünstigten Körperschaften; das sind solche des Unternehmensverbundes der Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH. Bei den von der Gesellschaft zu beziehenden Kooperationsleistungen handelt es sich um die Nutzung überlassener Grundstücke, insbesondere der Lassallestraße 6 und Semmelweißstraße 14 und 16 in Jena. Bei der von der Gesellschaft zu erbringenden Kooperationsleistungen handelt es sich um Verwaltungsdienstleistungen jeglicher Art, insbesondere Rechnungswesen, IT und Gebäudemanagement sowie Managementleistungen1d:["$","div",null,{"className":"h-full w-full flex flex-col overflow-hidden","children":["$","div",null,{"className":"flex-1 overflow-y-auto bg-registercheck-theme-light-background dark:bg-registercheck-theme-dark-background","children":["$","$L2a",null,{"profileId":"d2842593-3e25-4614-b572-8789ccf8077b","profileName":"Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH","is_kg":false,"profileType":"company","registrationNumber":96492,"city":"Köln","status":"ACTIVE","children":["$","$L2b",null,{"id":"d2842593-3e25-4614-b572-8789ccf8077b","companyBasicInfo":{"id":"d2842593-3e25-4614-b572-8789ccf8077b","name":"Deutschordens-Altenzentren Konrad Adenauer gGmbH","slug":"deutschordens-altenzentren-konrad-adenauer-ggmbh","raw_name":"Deutschordens-Altenzentren Konrad 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