reproplan IT-Services GmbH

(vormals: Reproplan IT-Services GmbH )

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva

	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen	12.995,00	12.452,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.833,00	3.834,00
II. Sachanlagen	10.162,00	8.618,00
B. Umlaufvermögen	68.038,71	98.375,77
I. Vorräte	2.405,30	2.393,03
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	55.370,77	76.571,60
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	500,73	610,04
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	10.262,64	19.411,14
C. Rechnungsabgrenzungsposten	870,55	2.108,52
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	12.399,54	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	94.303,80	112.936,29
Passiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Eigenkapital	0,00	19.928,51
I. gezeichnetes Kapital	30.677,51	30.677,51
II. Kapitalrücklage	40.554,00	40.554,00
III. Verlustvortrag	51.303,00	77.090,57
IV. Jahresfehlbetrag	32.328,05	-25.787,57
V. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	12.399,54	0,00
B. Rückstellungen	5.700,00	7.500,00
C. Verbindlichkeiten	88.603,80	85.507,78
Bilanzsumme, Summe Passiva	94.303,80	112.936,29

Anhang

Inhaltsverzeichnis

A. Allgemeine Angaben

I. Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

II. Bilanzierungsmethoden

III. Bewertungsmethoden

IV. Währungsumrechnung

B. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

C. Ergänzende Angaben

D. Haftungsverhältnisse

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH Gesetzes beachtet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs.1, 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 HGB bzw. § 327 HGB) des Jahresabschlusses werden in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. Auswirkungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) haben sich nicht ergeben.

Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung änderte sich nicht gegenüber dem Vorjahr.

Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen gemäß § 7 Abs. 1 EStG nach der linearen Methode vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden sofort abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von mehr als 150,00 Euro bis 1.000,00 Euro wurden als Sammelposten Geringwertige Wirtschaftsgüter erfasst und entsprechend der gesetzlichen Vorschrift des § 6 Abs. 2a EstG auf 5 Jahre abgeschrieben.

Finanzanlagen

Es sind keine Finanzanlagen vorhanden.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Ford. aus Lieferungen u. Leistungen u. sonst. Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Wertberichtigungen fielen im zu betrachtenden Zeitraum nicht an.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen enthalten alle bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wurden in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Ermittlung des Erfüllungsbetrages notwendig ist.

Währungsumrechnung

Soweit im Jahresabschluss Posten enthalten sind, die ursprünglich auf fremde Währung lauteten, so wurden diese zum Tageskurs umgerechnet.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sind aus dem Anlagenspiegel ersichtlich, ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen EUR 52.536,46 und haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Von den sonstigen Vermögengegenständen hat nur ein Betrag von EUR 500,73 des Körperschaftsteuerguthabens eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 30.677,51 und ist voll eingezahlt.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 12.399,54 (Vj.: EUR 0,00) aus. Eine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne ist nicht gegeben, weil die Gesellschafter ihre Forderungen im Rang hinter allen Gläubigern zurückgestellt haben und eine positive Fortführungsprognose besteht.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen des Geschäftsjahres.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen EUR 52.482,33 und haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen	EUR	36.121,47
davon entfallen auf:
Steuern	EUR	5.524,80
im Rahmen der sozialen Sicherheit	EUR	0,00

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben vollumfänglich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind verzinsliche Darlehen gegenüber den Gesellschaftern in Höhe von EUR 23.096,84 enthalten.

Am Abschlussstichtag bestehende Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert erläutert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen und auch keine Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.

Ergänzende Angaben

(1) Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Berufsbezeichnung	Vertretungsbefugnis
Kittner	Bernd-Michael	Kaufmann	Einzelvertretungsberechtigt, von § 181 BGB befreit

Haftungsverhältnisse

Am Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse

Köln, 14. November 2013

Bernd-Michael Kittner

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 14.11.2013.