Mightycare Solutions GmbH (vormals: wusys solutions GmbH)

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	1.1.2021 EUR
A. Anlagevermögen	1.621.172,00	1.852.992,15
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.433,00	3.188,00
II. Sachanlagen	1.519.739,00	1.749.804,15
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.476.854,00	1.692.122,15
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	42.885,00	57.682,00
III. Finanzanlagen	100.000,00	100.000,00
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	98.487,50	98.487,50
2. Beteiligungen	1.512,50	1.512,50
B. Umlaufvermögen	2.076.612,92	4.246.699,27
I. Vorräte	403.523,88	181.461,47
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.325.995,47	3.452.683,58
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	347.093,57	612.554,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten	37.822,97
D. Aktive latente Steuern	106.488,00	62.623,00
Aktiva	3.842.095,89	6.162.314,42

Passiva
	31.12.2021 EUR	1.1.2021 EUR
A. Eigenkapital	347.912,95	652.241,72
I. Gezeichnetes Kapital	222.221,00	222.221,00
II. Kapitalrücklage	233.331,00	233.331,00
III. Gewinnrücklagen	4.717,48	4.717,48
IV. Gewinnvortrag	191.972,24	191.972,24
V. Jahresfehlbetrag	304.328,77
B. Rückstellungen	245.543,75	443.243,77
C. Verbindlichkeiten	3.248.639,19	5.066.828,93
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	499.401,73	1.706.289,49
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	3.462,05	7,62
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	495.939,68	1.706.281,87
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.075.979,94	1.038.379,94
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.075.979,94	1.038.379,94
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	67,80
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	0,00	67,80
4. sonstige Verbindlichkeiten	1.673.257,52	2.322.091,70
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.673.257,52	2.322.091,70
Passiva	3.842.095,89	6.162.314,42

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR
1. Rohergebnis	5.320.073,66
2. Personalaufwand	3.460.841,87
a) Löhne und Gehälter	2.857.539,47
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	603.302,40
davon für Altersversorgung	12.111,34
3. Abschreibungen	266.262,40
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	264.268,96
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	1.993,44
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.824.573,47
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung	149,30
5. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	2,21
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	30.830,72
davon aus verbundenen Unternehmen	30.625,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	142.409,65
davon an verbundene Unternehmen	72.600,00
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-42.601,03
davon Erträge aus der Zuführung und Auflösung von latenten Steuern	43.865,00
9. Ergebnis nach Steuern	-300.579,77
10. sonstige Steuern	3.749,00
11. Jahresfehlbetrag	304.328,77

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht
Firmenname laut Registergericht:	wusys solutions GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Frankfurt am Main
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Frankfurt am Main
Register-Nr.:	72034

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Entwicklungskosten angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.Ein Geschäfts- und Firmenwert wurde im Rahmen der Verschmelzung zum 1.1.2021 (nur) in der Steuerbilanz aktiviert und auf 15 Jahre linear abgeschrieben. Handelsrechtlich wurde kein Geschäfts- und Firmenwert aktiviert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern. In den Rückstellungen sind Beträge enthalten, die auf die jeweiligen Vorgänger-Unternehmen vor der Verschmelzung zum 1.1.2021 entfallen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Geschäftsjahresabschreibung enthält damit diese Beträge nicht.

Der Betrag der in den kumulierten Abschreibungsbeträgen nicht enthaltenen Sofortabschreibungen beläuft sich auf:

Die kumulierten Abschreibungen betrugen zum Beginn des Geschäftsjahres: € 1.577.505,43
Steuerrechtlich betrugen die kumulierten Abschreibungen zum Beginn des Wirtschaftsjahres ebenfalls € 1.577.505,43
Die kumulierten Abschreibungen betrugen am Ende des Geschäftsjahres: € 1.841.774,39
Die kumulierten Abschreibungen in der Steuerbilanz betrugen am Ende des Wirtschaftsjahren (zum 31.12.20221): € 1.855.697,39
Zu den Abschreibungen im Zusammenhang mit Zugängen und Abgängen sowie Umbuchungen im Laufe des Geschäftsjahres sind folgende Angaben zu machen:
IM Jahr 2021 sind handelsrechtliche Anschaffungskosten für Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens in Höhe von € 32.448,81 angefallen. Diese verteilen sich mit € 10.651,19 auf geringwertige Wirtschaftsgüter, welche im Jahr der Anschaffung vollumfänglich abgeschrieben wurde sowie miut € 21.797,62 auf Büro- Betriebs- und Geschäftsausstattung, welche planmäßig linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben wurden. Anlageverkäufe lagen im Geschäftsjahr 2021 nicht vor.

	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten 01.01.2021 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten 31.12.2021 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	44.044,41	0,00	0,00	0,00	44.044,41
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	44.044,41	0,00	0,00	0,00	44.044,41
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.142.181,99	0,00	0,00	0,00	3.142.181,99
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	144.271,18	32.448,81	0,00	0,00	176.719,99
Summe Sachanlagen	3.286.453,17	32.448,81	0,00	0,00	3.318.901,98
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	98.487,50	0,00	0,00	0,00	98.487,50
2. Beteiligungen	1.512,50	0,00	0,00	0,00	1.512,50
Summe Finanzanlagen	100.000,00	0,00	0,00	0,00	100.000,00
Summe Anlagevermögen	3.430.497,58	32.448,81	0,00	0,00	3.462.946,39

	kumulierte Abschreibung 01.01.2021 EUR	Abschreibung Geschäftsjahr EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibung 31.12.2021 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	40.856,41	1.755,00	0,00	0,00	42.611,41
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	40.856,41	1.755,00	0,00	0,00	42.611,41
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.450.059,84	215.268,15	0,00	0,00	1.665.327,99
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	86.589,18	47.245,81	0,00	0,00	133.834,99
Summe Sachanlagen	1.536.649,02	262.513,96	0,00	0,00	1.799.162,98
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	1.577.505,43	264.268,96	0,00	0,00	1.841.774,39

	Zuschreibung Geschäftsjahr EUR	Buchwert Geschäftsjahr 31.12.2021 EUR	Buchwert Vorjahr 31.12.2020 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	1.433,00	3.188,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	1.433,00	3.188,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	1.476.854,00	1.692.122,15
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	42.885,00	57.682,00
Summe Sachanlagen	0,00	1.519.739,00	1.749.804,15
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	98.487,50	98.487,50
2. Beteiligungen	0,00	1.512,50	1.512,50
Summe Finanzanlagen	0,00	100.000,00	100.000,00
Summe Anlagevermögen	0,00	1.621.172,00	1.852.992,15

Abschreibung auf Geschäfts- oder Firmenwert

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde lediglich steuerrechtlich, nicht jedoch handelsrechtlich, aktiviert. Die Aktivierung erfolgte aufgrund des Zwischenwertansatzes im Rahmen der Verschmelzung zum 1.1.2021. Die Geschäfts- und Firmenwert wurde mit € 207.745,00 aktiviert Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer werden 15 Jahre festgelegt.

Die Gründe für eine betriebliche Nutzung mit einer geschätzten Nutzungsdauer von 15 sind: die steuerliche Vorschrift des § 7 I S.3 EStG.

Sonstige Vermögensgegenstände

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen.

Im Einzelnen gleidern sich die sonstigen Forderungen wie folgt:
1) Darlehensgewährung an verbundene Unternehmen über € 500.000. Die Darlehensauszahlung erfolgte zum 15.3.2021, Verzinsung: 7%. Die aufgelaufenen Zinseerträge des Jahres 2021 wurden ebenfalls als sonstige Forderungen aktiviert 2) Geleistete Kautionen über € 55.066,17 3) Forderungen gegen Krankenkassen: 23.508,22 4) Forderungen gegen Personal: € 3.532,04 5) Steuerforderungen: insgesamt € 101.793,47 6) Debtorische Kreditoren: € 9.440,73
Verbindlichkeiten, die erst nach dem Bilanzstichtag entstehen

In den Verbindlichkeiten sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen. D
Im Einzelnen gliedern sich die bilanzierten, sonstigen Verbindlichkeiten wie folgt:
1) Darlehen gegenüber Dritten (kein Kreditunternehmen): € 650.000 2) Verbindlichkeiten aus Lohn & Gehalt einschl. Steuer und Sozialversicherung: € 59.131,17 3) Steuerverbindlichkeiten (hier: Umsatzsteuer): € 116.358,37 4) Sonstige Verbindlichkeiten (keine Kreditorenkonto zugeordnbet): € 112.319,48 5) Kreditorische Debitoren: € 15.329,50
Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 495.939,68 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 495.939,68 EUR. Bei den gewährten Sicherheiten handelt es sich Bürgschaften, die der Sicherungsgeber dem Gläubiger unmittelbar zur Verfügung gestelt hat.

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:

Latente Steuern

Der Saldo der latenten Steuern am Ende des Geschäftsjahres beträgt 106.488 EUR. Dieser wird aktivisch ausgewiesen. Gebildet wird dieser Posten in Höhe von 30% des steuerlich vortragsfähigen Verlustes in Höhe von € 345.354. Eine Bildung ist zulässig, weil nach § 274 I S.4 HGB steuerliche Verlustvorträge bei derBerechnung aktiver latenter Steuern in Höhe der innerhalb der nächsten 5 Jahre zu erwartenden Verlustverrechnung zu berücksichtigen sind.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen		Zahl
Arbeiter		0,00
Angestellte		62,00
leitende Angestellte		1,00
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit	63,00
vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter		59,00
teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter		4,00

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer:	Peter Rudolf	ausgeübter Beruf:	Geschäftsführer
Weitere Geschäftsführer:	Oliver Menzel	ausgeübter Beruf:	Passiver Geschäftsführer

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Der Geschäftsführung gehörten an:

Die Gesamtleitung hatten die nachfolgenden Personen:

Peter Rudolf	ausgeübter Beruf:	Gesellschafter-Geschäftsführer
Oliver Menzel	ausgeübter Beruf:	Passiver Geschäftsführer

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Die Geschäftsführung beschließt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung:

Der handelsrechtliche Jahresfehlbetrag beträgt 304.328,77 EUR.
Einschließlich des zu berücksichtigenden Gewinnvortrages in Höhe von € 191.972,24 ergibt sich ein Betrag von ./. 112.356,24 EUR, der zu verwenden ist. Dieser wird auf neue Rechnung vorgetragen
In die Rücklagen sind 238.049,48 EUR eingestellt. Davon entfallen € 233.331,00 auf Kapitalrücklagen und € 4.717,48 auf Gewinnrücklagen. Die Rücklagen entstammen dem in Rahmen der Verschmelzung zum 1.1.2021 übernehmenden Rechtsträger (Fimra Wusys GmbH)

Zur Ausschüttung ist ein Betrag von 0,00 EUR vorgesehen.

Auf neue Rechnung werden ./. 112.356,53 EUR vorgetragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Frankfurt a.M., den 13.7.2021
Ort, Datum	Unterschrift

sonstige Berichtsbestandteile

Frankfurt a.M./Hennef, den 31.5.2023

gez. Peter Rudolf, Gesellshcafter-Geschäftsführer mit 25% Beteiligung

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.05.2022 festgestellt.