Atrium Bestattungen GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	22.988,00	29.620,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.638,50	1.843,50
II. Sachanlagen	21.349,50	27.777,00
B. Umlaufvermögen	711.646,82	509.013,06
I. Vorräte	15.628,90	17.475,93
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	137.407,22	167.085,15
III. Wertpapiere	30.494,42	28.619,82
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	528.116,28	295.832,16
C. Rechnungsabgrenzungsposten	10.184,25	6.679,38
Bilanzsumme, Summe Aktiva	744.819,07	545.312,94

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	216.404,52	227.673,72
I. gezeichnetes Kapital	61.355,03	61.355,03
II. Gewinnvortrag	100.318,69	143.213,98
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	23.104,71
IV. Bilanzgewinn	54.730,80	0,00
B. Rückstellungen	405.272,82	226.884,96
C. Verbindlichkeiten	123.141,73	90.754,26
Bilanzsumme, Summe Passiva	744.819,07	545.312,94

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluß wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 242 ff. HGB sowie unter Beachtung der ergänzenden Regelungen für Kapitalgesellschaften nach den §§ 264 ff. HGB erstellt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden. Das Saldierungsgebot des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde beachtet.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Die Zugänge zum Anlagevermögen sind zu Anschaffungskosten bilanziert. Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Den planmäßigen Abschreibungen wurde die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes zugrunde gelegt.

Das Anlagevermögen wurde linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Jahr der Anschaffung sofort in voller Höhe abgeschrieben.

Die Bewertung der angefangenen Arbeiten, des Warenbestandes und der Wertpapiere im Umlaufvermögen erfolgte zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Die Gesellschaft hatte dem zum 31.07.2019 ausgeschiedenen Geschäftsführer eine Pension zugesagt. Der Versorgungsfall ist mit dem Eintritt in den Ruhestand eingetreten und die Pensionszahlungen erfolgen seit August 2019. Die Pensionsrückstellung wird nun planmäßig jährlich in Höhe des Unterschiedsbetrages zwischen den versicherungsmathematischen Barwerten der Bilanzstichtage gewinnerhöhend aufgelöst.

Zur Abdeckung des Risikos existieren Rückdeckungsversicherungen , die dem Geschäftsführer, Herrn Bernd Cornelius abgetreten wurden. In 2013 wurde eine zusätzliche Rückdeckungsversicherung bei der Axa Lebensversicherungs AG abgeschlossen, die noch nicht verpfändet ist. Bei dieser wird das Deckungskapital unter der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" mit einem Betrag von Euro 97.672 unsaldiert ausgewiesen. Der beizulegende Zeitwert der abgetretenen Rückdeckungsversicherungen zum 31.12.2019 beträgt Euro 86.544. Der beizulegende Zeitwert wurde gemäß Angaben des Versicherungsunternehmens als geschäftsplanmäßiges Deckungskapital der Police einschließlich der Ansprüche aus Hinterbliebenen- und Berufsunfähigkeitsleistungen sowie evtl. bereits vorhandener Werte aus der Überschussbeteiligung ermittelt.
Eine Rückdeckungsversicherung wurde der Gesellschaft in voller Höhe ausgezahlt.

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen gemäß versicherungsmathematischem Gutachten der Allianz Lebensversicherungs-AG zum 31.12.2019 basiert auf folgenden Parametern:

Rechnungszins der Deutschen Bundesbank 31.12.2019	2,71%
Gehaltstrend:	0,00%
Fluktuationswahrscheinlichkeit:	0,00%
Bewertungsmethode: Projected Unit Credit Methode
Biometrische Parameter: Richttafeln 2018 G nach Heubeck

Dementsprechend ergibt sich gemäß § 246 Abs. 2 Satz 3 HGB folgender saldierter Ausweis in Bilanz und GuV:

Zeitwert Rückdeckungsversicherung (= Planvermögen) per 31.12.2019	86.544 Euro
Passivischer Betrag Pensionsver- pflichtung per 31.12.2019	226.770 Euro
Passivischer Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung per 31.12.2019	140.226 Euro

Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Jahresabschluß vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild.

Anlagenspiegel zum 31.12.2019
	Anschaffungs-, Herstellungs-	Zugänge	Umbuchungen
		Abgänge-
	kosten
	01.01.2019
	EUR	EUR	EUR
EDV-Software	3.896,46
Website	2.047,00
Geschäftsbauten	7.302,61
Einrichtungen für Geschäftsbauten	57.976,83
Pkw	9.756,30
		-9.756,30
Büroeinrichtung	14.474,29	1.029,03
technische Geräte	4.042,00
Geringwertige Wirtschaftsgüter	4.181,31	2.180,66
		-1.001,40
Sonstige Betriebs-u.Gesch.ausstattung	50.171,50
	153.848,30	3.209,69
		-10.757,70

Anlagenspiegel zum 31.12.2019
	kumulierte Abschreibungen	Abschreibungen	Buchwert	Buchwert
		Zuschreibungen-
		vom 01.01.2019
	31.12.2019	bis 31.12.2019	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
EDV-Software	3.894,96	0,00	1,50	1,50
Website	410,00	205,00	1.637,00	1.842,00
Geschäftsbauten	7.301,11	0,00	1,50	1,50
Einrichtungen für Geschäftsbauten	47.601,83	1.508,00	10.375,00	11.883,00
Pkw		949,00	0,00	4.065,00
Büroeinrichtung	14.053,32	302,03	1.450,00	723,00
technische Geräte	4.039,00	0,00	3,00	3,00
Geringwertige Wirtschaftsgüter	5.360,07	2.180,66	0,50	0,50
Sonstige Betriebs-u.Gesch.ausstattung	40.652,00	1.581,50	9.519,50	11.101,00
	123.312,29	6.726,19	22.988,00	29.620,50

Die Restlaufzeiten der Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	bis 1 Jahr	über 1 Jahr	Gesamt
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	18.025,49	0,00	18.025,49
Sonstige Vermögensgegenstände	110.097,45	9.284,28	119.381,73

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2019		Restlaufzeit
	bis zu 1 Jahr	1-5 Jahre	mehr als 5 J	gesamt	Sicherheiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber	0,00	0,00	0,00	0,00
Kreditinstituten
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen	24.004,79	0,00	0,00	24.004,79	keine
und Leistungen
3. Sonstige Verbindlichkeiten	99.136,94	0,00	0,00	99.136,94	keine
	123.141,73	0,00	0,00	123.141,73

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestanden zum 31.12.2019 folgende sonstige
finanzielle Verpflichtungen:

	Höhe der Verpflichtung	Jahresbetrag
	Euro	Euro
Miet- und Leasingverträge	225.091,23	75.449,41

Die Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB.

3. Sonstige Angaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die alleinige Geschäftsführung durch Herrn Bernd Cornelius bis 31.07.2019 und ab 01.08.2019 durch Frau Kerstin Cornelius wahrgenommen, die durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 31.07.2019 zur alleinigen Geschäftsführerin bestellt wurde.
Der jeweilige Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Berlin, den 31. Mai 2021

Kerstin Cornelius
Geschäftsführerin

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.05.2021 festgestellt.